Copia de Practica ..-4

PRCTICA INTEGRAL 1: PAALES PARA BEBE Y ADULTO.1.- Estado de situacin Financiera, cifras en pesos: 2010 Activo Circulante: Caja y Bancos Cuentas por cobrar Almacn de Inventarios Deudores Diversos Suma Activo Circulante Activo fijo: Maquinaria y Equipo neto Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Transporte neto Suma activo Fijo Suma de los Activos: $ $ $ $ $ 1,333,000 24,567,000 55,090,000 1,500,000 82,490,000 $ $ $ $ $ 1,525,000 30,899,000 58,345,000 1,650,000 92,419,000 2011

$ $ $ $ $

33,450,000 5,700,000 2,150,000 41,300,000

$ $ $ $

30,125,000 5,130,000 1,825,000 37,080,000 129,499,000

123,790,000 $

Pasivo a Corto Plazo: Proveedores Crdito Bancario Suma Pasivo a Corto Plazo: Pasivo a Largo Plazo: Crditos Hipotecarios Suma Pasivo a Largo Plazo: Total Pasivo: Capital Contable: Capital Social (acciones comunes) Utilidades Acumuladas Utilidades del Ejercicio

$ $ $ $ $ $

22,133,000 $ 3,333,000 $ 25,466,000 $ 24,000,000 $ 24,000,000 $ 49,466,000 $

24,175,000 3,333,000 27,508,000 20,667,000 20,667,000 48,175,000

$ $ $

65,000,000 $ 3,824,000 $ 5,500,000 $

65,000,000 9,324,000 7,000,000

Suma Capital Contable Suma Pasivo + Capital:

$ $

74,324,000 $ 123,790,000 $

81,324,000 129,499,000

2.- Nmero de Acciones Comunes: 65,000 acciones.

3.- Estado de Resultados, Cifras en pesos: 2010 435,500,000 261,300,000 174,200,000 120,567,000 27,590,000 % 100% $ 60% $ 40% $ 28% $ 6% $ $ 4% 0% 2% 1% 1% $ $ $ $ $ 2011 478,500,000 287,100,000 191,400,000 128,882,000 29,021,000 1,980,000 17,750,000 2,100,000 11,667,000 4,667,000 7,000,000 % 100% 60% 40% 27% 6% 0% 4% 0% 2% 1% 1%

Ventas netas Costos Variables Contribucin Marginal: Gastos de Opracin: Gastos de Administracin Gastos de Venta Gastos de Produccin

$ $ $ $ $

Gastos de Investigacin y Desarrollo $ Gastos Financieros $ Utilidad antes de ISR y PTU $ ISR y PTU (30% y 40% respectivamente)$ Utilidad del ejercicio $

15,440,000 1,587,000 9,016,000 3,516,240 5,499,760

4.- Indicadores Financieros al 31 de Diciembre de 2011 ndices Financieros: Liquidez Apalancamiento Endeudamiento Rendimiento sobre la inversin (RESI) Margen de Utilidad Utilidad por accin Rentabilidad/ Capital Contable Crecimiento de la Inversin Das de Cartera Conversin a Das Das de Inventarios Conversin a Das Razn Financiera Activo circulante/ Pasivo a corto plazo Pasivo total / Capital contable Pasivo total / Activos totales Utilidades del ejercicio/ Activos totales Cifras $92,419,000/$27,508,000 $48,175,000/$81,324,000 $48175,000/$129,499,000 $7,000,000/$129,499,000 Valores 3.36 59.2 37.2 5.4 1.5 107.69 8.6 4.6 15.486 23.2 4.921 73.2

Utilidad del ejercicio/ $7,000,000/$478,500,000 Ventas netas Utilidad del ejercicio/ $7,000,000/65,000 acciones $ Nmero de acciones Utilidad del ejercicio/ $7,000,000/$81,324,000 Capital contable Inversin total (Ao $129,499,000/$123,790,000 reciente)/ Inversin total(ao anterior) Ventas a Crdito /Cuentas $478,500,000/$30,899,000 por cobrar 360/No. De Veces 360/15.485 Costo de ventas/ $287,100,000/$58,345,000 Inventarios 360/No. De Veces 360/4.921

5.- Informacin sobre las ventas: Paal: Nio (Paquete de 10 piezas) Adulto (Paquete de 10 piezas) Total: P.de Venta $ $ Unidades Vendidas 15.00 25520,000 paquetes 20.00 4785,000 paquetes 30305,000 paquetes Importe $ $ $ 382,800,000 95,700,000 478,500,000

Canales de distribucin y poltica de ventas:

% de ventas: Plazo de crdito:

Costo 20%

Tiendas departamentales 50% 90 das

Farmacias y otros 30% 60 das

6.- Integracin del costo directo defabricacin: Tipo de paal: Nio Adulto $ $ Costo unitario 9.00 $ 12.00 $ M. prima 6.00 $ 9.00 $ Mano de Obra 2.00 $ 2.00 $ Gastos de fabricacin 1.00 $ 1.00 $ $

229,680,000.00 57,420,000.00 287,100,000.00

7.- Anlisis de consumos estndares de materia prima, mano de obra y Gastos de Fabricacin por paal: Materia Prima Paal de Bebe: Por unidad: Plstico biodegradable (PB): Material absorvente (MA): 20 gramos 40 gramos $ $ Costo 0.20 0.40 $ Mano de Obra 0.20 Gastos de fabricacin 0.1*

Materia Prima Paal de Adulto: Por unidad: Plstico biodegradable (PB): Material absorvente (MA): Cada paquete se integra de 10 paales * Se integra de pegamentos y empaques. 20 gramos 40 gramos

Costo 0.2 0.7

Mano de Obra

Gastos de fabricacin 0.1*

0.2

Plazo de pago a proveedores de materia prima: 45 das fecha de factura.

11.- Las cuentas por cobrar son por $30,899,000, se cobraran el 50% en enero y el otro 50%,en febrero de 2012. 12.- La depreciacin e maquinaria y equipo que se aplicar de acuerdo a lo que marca la ley del ISR vigente. 13.- El adeudo aproveedores por $ 24,175,000 se pagar en su totalidad en el mes de enero de 2012 14.- La empresa tiene un crdito Hipotecario con Banamex, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2011, es de $ 24,000,000; de los cuales $ 3,333,000 son a corto plazo y $ 20,667,000 largo plazo, una tasa de interes del 20% anual sobre saldos insolutos y cuya tabla de amortizacion del crdito es el siquiente:

15.- Razones financieras requeridas por la Asamblea de Accionistas de la empresa, para el ao 2012:

31 de Diciembre de 2011 ndice financiero: Liquidez Apalancamiento Endeudamiento Rendimiento sobre la inversin (RESI) Margen de Utilidad Utilidad por accin Rentabilidad/Capital Contable Crecimieno de la Inversin Das de cartera Conversin a das $ Valores Historricos 3.35 59.20% 37.20% 5.40% 1.50% 107.69 $

31 de diciembre de 2012 Valores minimos esperados 2.1 70.00% 50% 10.50% 5% 250.00

8.60% 4.60% 15.485 veces 23.2 das

20% 6.00% 12 veces 30.0 das

Das de inventarios Conversin a das

4.921 73.2 das

4 veces 90 das

VTA INV Y DES INV MERC

$ $ $

1,000,000.00 $ 1,500,000.00 $ 3,000,000.00 $

3,000,000.00 $ 2,600,000.00 $ 4,000,000.00 $

4,000,000.00 $ 3,650,000.00 $ 4,500,000.00 $

6,000,000.00 $ 4,750,000.00 $ 5,500,000.00 $

8,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 5,500,000.00 $

9,000,000.00 7,000,000.00 6,000,000.00



les $ 3,333,000 son a corto plazo y $ 20,667,000 a

8.- Inventarios finales de paales (31 de Diciembre de 2011): Slo es producto terminado Unidades Paales para bebe: Costo Importe 9.00 $ 12.00 $ $ 46,675,999.98 11,669,000.04 58,345,000.02

5186222.22 $

Paales para adulto: 972416.67 $ Total de inventarios: 6158638.89 *Equivalentes de 73.2 das de ventas

El inventario final deseable para los aos de 2012, de producto terminado deber ser como sigue: Paales para bebe: 4000,000 de unidades y 500,000 unidades

9.- Datos de produccin: Tipo de paal Para bebe Para adulto Sumas Das laborables por mes: 20 Maquinaria: equipos 7 Turnos de trabajo: 1 de 8 horas Jefe de produccin: 1. Sueldo $ 60,000 por mes Supervisores de produccin: 7: Sueldo 4 15,000 por mes c/u Ao de 360 das Unidades de produccin Paales por da Operadores 3,185,746 159,287.30 597,327 29,866.35 Capacidad utilizada 10 5 100% 100%

10.- El anlisis de las cuentas que integran los gastos de operacin al 31- Dic - 2011, es el siqguiente: Concepto: Gastos de administracin Gastos de venta Gastos de produccin Gastos de investigacin y Desarrollo

Sueldos y salarios $ 80,750,000 $ Honorarios $ 35,650,000 $ Telfonos $ 3,245,000 $ Luz $ 1,750,000 $ Papelera y tilies de escritorio $ 990,000 $ Viticos $ 3,880,000 $ Gasolina pasajes y transporte $ 2,617,000 $ Totales: $ 128,882,000 $

16,276,780 $ 8,080,900 1,500,777 475,900 275,000 2,300,000 111,643 29,021,000 $

1,980,000 $ $ $ $ $ $ $ 1,980,000 $

10,777,000 3,455,500 255,000 222,777 57,690 2,500,000 482,033 17,750,000

o plazo y $ 20,667,000 a

1INFORMACION SOBRE VENTAS

Paal

Venta de Productos al 31 de Dic de 2010 % de vtas Precio de Unidades totales vtas Vendidas 1 $ 0 $ 1 15.00 20.00

Importe

Nio (10Pz) Adulto(10Pz)

25,520,000 $ 382,800,000.00 4,785,000 $ 95,700,000.00 30,305,000 $ 478,500,000.00

Incremento para 2011 Unidades 15% Precio de Venta -3%

Escenario A

Venta de Productos al 31 de Dic de 2010 % de vtas Precio de Unidades Importe totales vtas Vendidas Nio (10Pz) 1 $ 15.00 25,520,000 $ 382,800,000.00 Adulto(10Pz) 0 $ 20.00 4,785,000 $ 95,700,000.00 1 30,305,000 $ 478,500,000.00 Paal

% de vtas totales 80% 20% 100%

Proyeccion 2011 incremento Precio de incremento para el 2011 vtas para el 2011 -3% $ 14.55 15% -3% $ 19.40 15%

Unidades Vendidas 29,348,000 5,502,750 34,850,750

Importe $ $ $ 427,013,400.00 106,753,350.00 533,766,750.00


Escenario B





Importe $ $ $ 442,612,500.00 110,653,125.00 553,265,625.00

Incremento para 2011 Unidades 30% Precio de Venta -10% Venta de Productos al 31 de Dic de 2010 Paal Nio (10Pz) Adulto(10Pz) % de vtas totales Precio de vtas 1 $ 15.00 0 $ 20.00 1

Escenario C

Unidades Importe Vendidas 25,520,000 $ 382,800,000.00 4,785,000 $ 95,700,000.00 30,305,000 $ 478,500,000.00


Proyeccion 2011 incremento incremento para el 2011 Precio de para el 2011 en precio de en unidades vtas -10% $ 13.50 30% -10% $ 18.00 30%


Importe $ $ $ 447,876,000.00 111,969,000.00 559,845,000.00


Escenario D



Proyeccion 2011 incremento Precio de incremento vtas para el 2011 para el 2011 -15% $ 12.75 40% -15% $ 17.00 40%


Importe $ $ $ 455,532,000.00 113,883,000.00 569,415,000.00


Escenario E

Paal Nio (10Pz)

Venta de Productos al 31 de Dic de 2010 % de vtas Precio de Unidades Importe totales vtas Vendidas 1 $ 15.00 25,520,000 $ 382,800,000.00

% de vtas totales 80%

Proyeccion 2011 incremento Precio de incremento para el 2011 vtas para el 2011 -20% $ 12.00 50%

Unidades Vendidas 38,280,000

Importe $ 459,360,000.00

Adulto(10Pz)

0 $ 1

20.00

4,785,000 $ 95,700,000.00 30,305,000 $ 478,500,000.00

20% 100%

-20% $

16.00

50%

7,177,500 45,457,500

$ $

114,840,000.00 574,200,000.00


Escenario F





Importe $ $ $ 535,920,000.00 133,980,000.00 669,900,000.00

CONC

VENTA VENTA VENTA

COSTO COSTO COSTO

CONT GASTO

GASTO CIRCU ENTRE GASTO

GASTO MANT GASTO

GASTO

GASTO

UTILID

2 OPTIMISTA Integracin del costo directo defabricacin: Tipo de paal: Nio Adulto Costo unitario $ 9.00 $ 12.00 M. prima $ $ 6.00 9.00 $ $ Mano de Obra 2.00 2.00 Gastos de fabricacin $ 1.00 $ 1.00

CONCEPTO VENTAS PAAL NIO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES COSTOS VARIABLES NIO COSTOS VARIABLES ADULTO COSTOS TOTALES CONTRIBUCION MARG GASTOS DE OPERACIN GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS DE PRODUCCION GASTOS DE INV Y DESARROLLO GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE INV DE MERCADO UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU 3 $ $ $ $ $ $ $

A 427,013,400.00 106,753,350.00 533,766,750.00 264,132,000.00 66,033,000.00 330,165,000.00 203,601,750.00

B $ 442,612,500.00 $ 110,653,125.00 $ 553,265,625.00 $ 287,100,000.00 $ 71,775,000.00 $ 358,875,000.00 $ 194,390,625.00

C $ 447,876,000.00 $ 111,969,000.00 $ 559,845,000.00 $ 298,584,000.00 $ 74,646,000.00 $ 373,230,000.00 $ 186,615,000.00

D $ 455,532,000.00 $ 113,883,000.00 $ 569,415,000.00 $ 321,552,000.00 $ 80,388,000.00 $ 401,940,000.00 $ 167,475,000.00

E $ 459,360,000.00 $ 114,840,000.00 $ 574,200,000.00 $ 344,520,000.00 $ 86,130,000.00 $ 430,650,000.00 $ 143,550,000.00

$ $ $ $ $ $ $

128,882,000.00 30,021,000.00 1,980,000.00 19,250,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00 18,368,750.00

$ 128,882,000.00 $ $ $ $ $ $ 32,021,000.00 1,980,000.00 20,350,000.00 2,100,000.00 4,000,000.00

$ 128,882,000.00 $ $ $ $ $ 33,021,000.00 1,980,000.00 21,400,000.00 2,100,000.00 4,500,000.00

$ 128,882,000.00 $ $ $ $ $ 35,021,000.00 1,980,000.00 22,500,000.00 2,100,000.00 5,500,000.00

$ 128,882,000.00 $ $ $ $ $ 37,021,000.00 1,980,000.00 23,750,000.00 2,100,000.00 5,500,000.00 55,683,000.00

5,057,625.00 -$

5,268,000.00 -$

28,508,000.00 -$

Integracin del costo directo defabricacin: Tipo de paal: Nio Adulto Costo unitario $ 9.00 $ 12.00 M. prima $ $ 6.00 9.00 $ $ Mano de Obra 2.00 2.00 Gastos de fabricacin $ 1.00 $ 1.00 OPTIMISTA A M. Prima C. Indirectos M. Obra 4% 2.5% 6% M. Prima C. Indirectos M. Obra B 4% 2.3% 5% M. Prima C. Indirectos M. Obra C 5% 2.2% 6% M. Prima C. Indirectos M. Obra D 4% 2.0% 6%

Nuevos Costos Tipo de paal: Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Costo unitario $ 9.39 $ 12.51 $ 9.36 $ 12.48 $ 9.44 $ 12.59 $ 9.38 $ 12.50 $ 9.39 $ 12.51 $ 9.45 $ 12.60 M. prima $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Mano de Obra 2.12 2.12 2.10 2.10 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Gastos de fabricacin 1.03 1.03 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.03 1.03 1.03 1.03

Escenario A Unidades Vendidas 29,348,000 5,502,750 34,850,750 Importe $ 275,430,980.00 $ 68,811,888.75 $ 344,242,868.75

A B C D E F

90.00%

EDO DE RESULTADOS DESPUES DEL INCREMENTO EN LOS COSTOS OPTIMISTA CONCEPTO VENTAS PAAL NIO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES COSTOS VARIABLES NIO COSTOS VARIABLES ADULTO COSTOS TOTALES CONTRIBUCION MARG GASTOS DE OPERACIN GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS DE PRODUCCION MANTENIMIENTO MAQUINAS GASTOS DE INV Y DESARROLLO GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE INV DE MERCADO UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU $ $ $ $ $ $ $ A 427,013,400.00 106,753,350.00 533,766,750.00 275,430,980.00 68,811,888.75 344,242,868.75 189,523,881.25 B $ 442,612,500.00 $ 110,653,125.00 $ 553,265,625.00 $ 298,679,700.00 $ 74,663,943.75 $ 373,343,643.75 $ 179,921,981.25 C $ 447,876,000.00 $ 111,969,000.00 $ 559,845,000.00 $ 313,247,792.00 $ 78,328,536.00 $ 391,576,328.00 $ 168,268,672.00 D $ 455,532,000.00 $ 113,883,000.00 $ 569,415,000.00 $ 335,128,640.00 $ 83,737,500.00 $ 418,866,140.00 $ 150,548,860.00 E $ 459,360,000.00 $ 114,840,000.00 $ 574,200,000.00 $ 359,449,200.00 $ 89,790,525.00 $ 449,239,725.00 $ 124,960,275.00

$ $ $ $ $ $ $ $

128,882,000.00 30,021,000.00 1,980,000.00 75,000.00 19,250,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00

$ 128,882,000.00 $ $ $ $ $ $ 32,021,000.00 1,980,000.00 85,000.00 20,350,000.00 2,100,000.00 4,000,000.00

$ 128,882,000.00 $ $ $ $ $ $ 33,021,000.00 1,980,000.00 95,000.00 21,400,000.00 2,100,000.00 4,500,000.00

$ 128,882,000.00 $ $ $ $ $ $ 35,021,000.00 1,980,000.00 100,000.00 22,500,000.00 2,100,000.00 5,500,000.00

$ 128,882,000.00 $ $ $ $ $ $ 37,021,000.00 1,980,000.00 110,000.00 23,750,000.00 2,100,000.00 5,500,000.00

4,215,881.25 -$

9,496,018.75 -$ 23,709,328.00 -$ 45,534,140.00 -$ 74,382,725.00

4 Integracin del costo directo defabricacin: Tipo de paal: Nio Adulto Costo unitario $ 9.00 $ 12.00 M. prima $ $ 6.00 9.00 $ $ Mano de Obra 2.00 2.00 Gastos de fabricacin $ 1.00 $ 1.00 OPTIMISTA A M. Prima C. Indirectos M. Obra 4% 2.5% 6% M. Prima C. Indirectos M. Obra B 4% 2.3% 5% M. Prima C. Indirectos M. Obra C 5% 2.2% 6% M. Prima C. Indirectos M. Obra D 4% 2.0% 6%

Nuevos Costos disminucion del 7% Mano de Obra Tipo de paal: Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Costo unitario $ 9.24 $ 12.36 $ 9.22 $ 12.34 $ 9.29 $ 12.44 $ 9.23 $ 12.35 $ 9.24 $ 12.36 $ 9.30 $ 12.45 M. prima $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Mano de Obra 1.97 1.97 1.95 1.95 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Gastos de fabricacin 1.03 1.03 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.03 1.03 1.03 1.03

Escenario A Unidades Vendidas 29,348,000 5,502,750 34,850,750 Importe $ 271,075,736.80 $ 67,995,280.65 $ 339,071,017.45

90.00%

EDO DE RESULTADOS UNA VEZ DISMINUYENDO 7% MANO DE OBRA OPTIMISTA CONCEPTO VENTAS PAAL NIO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES COSTOS VARIABLES NIO COSTOS VARIABLES ADULTO COSTOS TOTALES CONTRIBUCION MARG GASTOS DE OPERACIN GASTOS DE ADMINISTRACION CIRCULOS DE CALIDAD ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL GASTOS DE VENTA GASTOS DE PRODUCCION MANTENIMIENTO MAQUINAS GASTOS DE INV Y DESARROLLO GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE INV DE MERCADO UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU $ $ $ $ $ $ $ A 427,013,400.00 106,753,350.00 533,766,750.00 271,075,736.80 67,995,280.65 339,071,017.45 194,695,732.55 B $ 442,612,500.00 $ 110,653,125.00 $ 553,265,625.00 $ 293,990,400.00 $ 73,784,700.00 $ 367,775,100.00 $ 185,490,525.00 C $ 447,876,000.00 $ 111,969,000.00 $ 559,845,000.00 $ 308,324,473.60 $ 77,405,413.80 $ 385,729,887.40 $ 174,115,112.60 D $ 455,532,000.00 $ 113,883,000.00 $ 569,415,000.00 $ 329,826,604.80 $ 82,743,368.40 $ 412,569,973.20 $ 156,845,026.80 E $ 459,360,000.00 $ 114,840,000.00 $ 574,200,000.00 $ 353,768,448.00 $ 88,725,384.00 $ 442,493,832.00 $ 131,706,168.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

128,882,000.00 250,000.00 200,000.00 30,021,000.00 1,980,000.00 75,000.00 19,250,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00

$ 128,882,000.00 $ 300,000.00 $ 220,000.00 $ 32,021,000.00 $ $ $ $ $ 1,980,000.00 85,000.00 20,350,000.00 2,100,000.00 4,000,000.00

$ 128,882,000.00 $ 330,000.00 $ 230,000.00 $ 33,021,000.00 $ $ $ $ $ 1,980,000.00 95,000.00 21,400,000.00 2,100,000.00 4,500,000.00

$ 128,882,000.00 $ 350,000.00 $ 250,000.00 $ 35,021,000.00 $ $ $ $ $ 1,980,000.00 100,000.00 22,500,000.00 2,100,000.00 5,500,000.00

$ 128,882,000.00 $ 375,000.00 $ 300,000.00 $ 37,021,000.00 $ $ $ $ $ 1,980,000.00 110,000.00 23,750,000.00 2,100,000.00 5,500,000.00

8,937,732.55 -$

4,447,475.00 -$ 18,422,887.40 -$ 39,837,973.20 -$ 68,311,832.00

A

Tipo de paal: Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto

Costo unitario 9.39 12.51 9.36 12.48 9.44 12.59 9.38 12.50 9.39 12.51 9.45 12.60

M. prima 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45

Mano de Obra 2.12 2.12 2.10 2.10 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12 2.12

C

D

E

F

A

restando 7% M.O

Tipo de paal: Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto

Costo unitario 9.24 12.36 9.22 12.34 9.29 12.44

M. prima 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45

Mano de Obra 1.97 1.97 1.95 1.95 1.97 1.97

Nio Adulto Nio Adulto Nio Adulto

9.23 12.35 9.24 12.36 9.30 12.45

6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45

1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97

C

D

E

F

A

MAQUILA


Costo unitario 9.24 12.36 9.22 12.34 9.29 12.44 9.23 12.35 9.24 12.36 9.30 12.45

M. prima 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45 6.24 9.36 6.24 9.36 6.30 9.45

Mano de Obra 1.97 1.97 1.95 1.95 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97 1.97

C

D

E

F

SIN AUMENTO DE COSTOS

A


Costo unitario 9.00 12.00 9.00 12.00 9.00 12.00 9.00 12.00 9.00 12.00 9.00 12.00

M. prima 6.00 9.00 6.00 9.00 6.00 9.00 6.00 9.00 6.00 9.00 6.00 9.00

Mano de Obra 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

C

D

E

F

F $ $ $ $ $ $ $ 535,920,000.00 133,980,000.00 669,900,000.00 459,360,000.00 114,840,000.00 574,200,000.00 95,700,000.00

$ $ $ $ $ $ -$

128,882,000.00 38,021,000.00 1,980,000.00 24,750,000.00 2,100,000.00 6,000,000.00 106,033,000.00

OPTIMISTA E M. Prima C. Indirectos M. Obra 4% 3% 6% M. Prima C. Indirectos M. Obra F 5% 3.1% 6%

Escenario B Unidades Vendidas 31,900,000 5,981,250 37,881,250 Importe $ 298,679,700.00 $ 74,663,943.75 $ 373,343,643.75

Escenario C Unidades Vendidas 33,176,000 6,220,500 39,396,500 Importe $ 313,247,792.00 $ 78,328,536.00 $ 391,576,328.00 Unidades Vendidas 35,728,000 6,699,000 42,427,000

Escenario D Importe $ $ $ 335,128,640.00 83,737,500.00 418,866,140.00

Escenario E Unidades Vendidas 38,280,000 7,177,500 45,457,500 Importe $ $ $ 359,449,200.00 89,790,525.00 449,239,725.00

89.00%

87.00%

86.00%

85.00%

F $ $ $ $ $ $ $ 535,920,000.00 133,980,000.00 669,900,000.00 482,379,040.00 120,591,570.00 602,970,610.00 66,929,390.00

$ $ $ $ $ $ $ -$

128,882,000.00 38,021,000.00 1,980,000.00 150,000.00 24,750,000.00 2,100,000.00 6,000,000.00 134,953,610.00

OPTIMISTA E M. Prima C. Indirectos M. Obra 4% 3% 6% M. Prima C. Indirectos M. Obra F 5% 3.1% 6%

Escenario B Unidades Vendidas 31,900,000 5,981,250 37,881,250 Importe $ 293,990,400.00 $ 73,784,700.00 $ 367,775,100.00

Escenario C Unidades Vendidas 33,176,000 6,220,500 39,396,500 Importe $ 308,324,473.60 $ 77,405,413.80 $ 385,729,887.40 Unidades Vendidas 35,728,000 6,699,000 42,427,000

Escenario D Importe $ $ $ 329,826,604.80 82,743,368.40 412,569,973.20

Escenario E Unidades Vendidas 38,280,000 7,177,500 45,457,500 Importe $ $ $ 353,768,448.00 88,725,384.00 442,493,832.00

89.00%

87.00%

86.00%

85%

5 CONCEPTO

MAQUILA A 25,000,000 5,000,000 29,348,000 5,502,750 31,900,000 5,981,250 25,000,000 5,000,000 B

CAP INSTALADA NIO CAP INSTALADA ADULTO CAP PAAL NIO CAP PAAL ADULTO

EXCEDENTE NIO EXCEDENTE ADULTO PRECIO DE VTA VENTAS (produccion cp. Inst) COSTO MODIFICADO COSTOS X MAQUILA CONTRIBUCION MARG

4,348,000 $ $ $ $ $ 14.55 230,915,000.00 9.24 36,144,663.12 194,770,336.88 $ $ $ $ $

6,900,000 502,750 19.40 $ 13.88 $ 61,783,000.00 $ 230,400,000.00 $ 12.36 5,591,052.59 56,191,947.42 $ $ 9.22 56,595,456.00 $ $ $

981,250 18.50 61,680,000.00 12.34 10,773,183.00 50,906,817.00

F $ $ $ $ $ $ $ 535,920,000.00 133,980,000.00 669,900,000.00 474,804,704.00 119,171,382.00 593,976,086.00

$ 173,804,544.00

EDO DE RESULTADOS DESPUES DE LA MAQUILA

CONCEPTO 75,923,914.00 VENTAS PAAL NIO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES COSTOS VARIABLES NIO COSTOS VARIABLES ADULTO COSTOS TOTALES CONTRIBUCION MARG GASTOS DE OPERACIN GASTOS DE ADMINISTRACION CIRCULOS DE CALIDAD ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL GASTOS DE VENTA GASTOS DE PRODUCCION MANTENIMIENTO MAQUINAS GASTOS DE INV Y DESARROLLO GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE INV DE MERCADO UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU $ $ $ $ $ $ $

A 427,013,400.00 106,753,350.00 533,766,750.00 267,059,663.12 67,374,052.59 334,433,715.71 199,333,034.30

B $ 442,612,500.00 $ 110,653,125.00 $ 553,265,625.00 $ 286,995,456.00 $ 72,453,183.00 $ 359,448,639.00 $ 193,816,986.00 $ $ $ $ $ $ $

C 447,876,000.00 111,969,000.00 559,845,000.00 298,446,492.03 75,431,050.01 373,877,542.04 185,967,457.96

$ $ $ $ $ $ $ $ $ -$

128,882,000.00 395,000.00 350,000.00 38,021,000.00 1,980,000.00 150,000.00 24,750,000.00 2,100,000.00 6,000,000.00 126,704,086.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

128,882,000.00 250,000.00 200,000.00 30,021,000.00 1,980,000.00 75,000.00 19,250,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00 13,575,034.30

$ 128,882,000.00 $ 300,000.00 $ 220,000.00 $ 32,021,000.00 $ $ $ $ $ $ 1,980,000.00 85,000.00 20,350,000.00 2,100,000.00 4,000,000.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $

128,882,000.00 330,000.00 230,000.00 33,021,000.00 1,980,000.00 95,000.00 21,400,000.00 2,100,000.00 4,500,000.00 6,570,542.04

3,878,986.00 -$

SEGUNDO PARCIALUNIDAD III Y IV, COSTOS DE DISTRIBUCIN Y FINANZAS SI NO TENEMOS EQUIPO DE REPARTO A B C 427,013,400 442,612,500 447,876,000 106,753,350 110,653,125 111,969,000 533,766,750 553,265,625 559,845,000 10.00% 10.00% 10.00% 53,376,675 55,326,563 55,984,500 480,390,075 497,939,063 503,860,500 SI COMPRAMOS UN TRACTO-CAMIN VENTAS PAAL NO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES MULTAS POR INCUMPLIMIENTO VTAS DECREMENTO MULTA 10% VENTAS TOTALES 427,013,400 106,753,350 533,766,750 5.00% 26,688,338 507,078,413 442,612,500 110,653,125 553,265,625 6.00% 33,195,938 520,069,688 447,876,000 111,969,000 559,845,000 5.50% 30,791,475 529,053,525

VENTAS PAAL NO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES MULTAS POR INCUMPLIMIENTO VTAS DECREMENTO MULTA 10% VENTAS TOTALES

SI COMPRAMOS DOS TRACTO-CAMIONES VENTAS PAAL NO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES MULTAS POR INCUMPLIMIENTO VTAS DECREMENTO MULTA 10% VENTAS TOTALES 427,013,400 106,753,350 533,766,750 0.00% 0 533,766,750 442,612,500 110,653,125 553,265,625 0.00% 0 553,265,625 447,876,000 111,969,000 559,845,000 0.00% 0 559,845,000

Produccin Paales Nio Adulto TOTAL Inv Inic unidades Inv Fin Ventas 5,186,222.22 4,000,000.00 29,348,000.00 972,416.67 500,000.00 5,502,750.00 6,158,638.89 4,500,000.00 34,850,750.00 Ventas 31,900,000.00 5,981,250.00 37,881,250.00 Ventas 33,176,000.00 6,220,500.00 39,396,500.00 Ventas 35,728,000.00 6,699,000.00 42,427,000.00 Ventas 38,280,000.00 7,177,500.00 45,457,500.00 Ventas 51,040,000.00 9,570,000.00 60,610,000.00 Produccin 28,161,777.78 5,030,333.33 33,192,111.11 Produccin 30,713,777.78 5,508,833.33 36,222,611.11 Produccin 31,989,777.78 5,748,083.33 37,737,861.11 Produccin 34,541,777.78 6,226,583.33 40,768,361.11 Produccin 37,093,777.78 6,705,083.33 43,798,861.11 Produccin 49,853,777.78 9,097,583.33 58,951,361.11

A

B

C

D

E

F

A Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 28,161,777.78 5,030,333.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 5,632,355.56 1,006,066.67 6,638,422 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA B Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 30,713,777.78 5,508,833.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 6,142,755.56 1,101,766.67 7,244,522 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA C DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24 DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24

2 PEDIDOS 1 PEDIDO 2 PEDIDOS 1 PEDIDO

Gastos de fabricacin 1.03 1.03 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.03 1.03 1.03 1.03


Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 31,989,777.78 5,748,083.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 6,397,955.56 1,149,616.67 7,547,572 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA D Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 34,541,777.78 6,226,583.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 6,908,355.56 1,245,316.67 8,153,672 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA E Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 37,093,777.78 6,705,083.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 7,418,755.56 1,341,016.67 8,759,772 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA F Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 49,853,777.78 9,097,583.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 9,970,755.56 1,819,516.67 DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24 DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24 DESCUENTO M.P. 0.50 0.76 0.76 1.13 NUEVO COSTO $5.80 $5.54 $8.69 $8.32




Total en gramos

11,790,272 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe

MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA

DESCUENTO M.P. 0.50 0.76 0.76 1.13


NUEVO COSTO $5.80 $5.54 $8.69 $8.32

CON CIRCULOS


A

B

C

D

E

F

A Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 28,161,777.78 5,030,333.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 5,632,355.56 1,006,066.67 6,638,422 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA B Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24


Gastos de fabricacin 1.03 1.03 1.02 1.02 1.02 1.02

1.02 1.02 1.03 1.03 1.03 1.03

PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos

gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700

Produccion Anual 30,713,777.78 5,508,833.33

total de plastico biodegradablr a utilizar 6,142,755.56 1,101,766.67 7,244,522

Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA C Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 31,989,777.78 5,748,083.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 6,397,955.56 1,149,616.67 7,547,572 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA D Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 34,541,777.78 6,226,583.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 6,908,355.56 1,245,316.67 8,153,672 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA E Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 37,093,777.78 6,705,083.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 7,418,755.56 1,341,016.67 8,759,772 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24 DESCUENTO M.P. 0.50 0.76 0.76 1.13 NUEVO COSTO $5.80 $5.54 $8.69 $8.32 DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24




MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA F

DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12


NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24

Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 49,853,777.78 9,097,583.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 9,970,755.56 1,819,516.67 11,790,272 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA DESCUENTO M.P. 0.50 0.76 0.76 1.13 NUEVO COSTO $5.80 $5.54 $8.69 $8.32


MAQUILA


A

B

C

D

E

F

A

Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA B Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 30,713,777.78 5,508,833.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 6,142,755.56 1,101,766.67 7,244,522 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA C Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 31,989,777.78 5,748,083.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 6,397,955.56 1,149,616.67 7,547,572 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA D Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 34,541,777.78 6,226,583.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 6,908,355.56 1,245,316.67 8,153,672 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA Paal para bebe Plastico Biodegradable DESCUENTO 8% DESCUENTO M.P. 0.50 NUEVO COSTO $5.74 DESCUENTO M.P. 0.50 0.76 0.76 1.13 NUEVO COSTO $5.80 $5.54 $8.69 $8.32 DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24 DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24





2 PEDIDOS

Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA E

0.75 0.75 1.12

1 PEDIDO 2 PEDIDOS 1 PEDIDO

$5.49 $8.61 $8.24

Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 37,093,777.78 6,705,083.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 7,418,755.56 1,341,016.67 8,759,772 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA F Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 0.200 0.400 0.200 0.700 Produccion Anual 49,853,777.78 9,097,583.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 9,970,755.56 1,819,516.67 11,790,272 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA DESCUENTO Paal para bebe Plastico Biodegradable 8% Material Absorbente 12% TOTAL 8% Paal para Adulto Plastoco Biodegradable Material Absorbente 12% TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA DESCUENTO M.P. 0.50 0.76 0.76 1.13 NUEVO COSTO $5.80 $5.54 $8.69 $8.32 DESCUENTO M.P. 0.50 0.75 0.75 1.12 NUEVO COSTO $5.74 $5.49 $8.61 $8.24



SIN AUMENTO DE COSTOS


A

B

C

D

E

F

A Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 200 400 200 700 Produccion Anual 28,161,777.78 5,030,333.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 5,632,355,556 1,006,066,666 6,638,422,222 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos 40 gramos Material Absorbente TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA B Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 200 400 200 700 Produccion Anual 28,161,777.78 5,030,333.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 5,632,355,556 1,006,066,666 6,638,422,222 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos 40 gramos Material Absorbente TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA C Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual paquetes 200 400 200 700 costo por unidad $0.200 $0.400 $0.200 $0.700 costo por paquete $2.00 $4.00 $6.00 $2.00 $7.00 $9.00 paquetes 200 400 200 700 costo por unidad $0.200 $0.400 $0.200 $0.700 costo por paquete $2.00 $4.00 $6.00 $2.00 $7.00 $9.00


PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos

gramos por paquete 200 400 200 700

Produccion Anual 28,161,777.78 5,030,333.33

total de plastico biodegradablr a utilizar 5,632,355,556 1,006,066,666 6,638,422,222

Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos 40 gramos Material Absorbente TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA D Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 200 400 200 700 Produccion Anual 28,161,777.78 5,030,333.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 5,632,355,556 1,006,066,666 6,638,422,222 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos 40 gramos Material Absorbente TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA E Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 200 400 200 700 Produccion Anual 28,161,777.78 5,030,333.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 5,632,355,556 1,006,066,666 6,638,422,222 Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos 40 gramos Material Absorbente TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA F Presupuesto de Compra de Materia Prima en kilogramos Anual PRODUCTO MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 40 gramos Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos Total en gramos gramos por paquete 200 400 200 700 Produccion Anual 28,161,777.78 5,030,333.33 total de plastico biodegradablr a utilizar 5,632,355,556 1,006,066,666 6,638,422,222 paquetes 200 400 200 700 costo por unidad $0.200 $0.400 $0.200 $0.700 costo por paquete $2.00 $4.00 $6.00 $2.00 $7.00 $9.00 paquetes 200 400 200 700 costo por unidad $0.200 $0.400 $0.200 $0.700 costo por paquete $2.00 $4.00 $6.00 $2.00 $7.00 $9.00 paquetes 200 400 200 700 costo por unidad $0.200 $0.400 $0.200 $0.700 costo por paquete $2.00 $4.00 $6.00 $2.00 $7.00 $9.00

Presupuesto de Compra de Materia Prima en importe MATERIA PRIMA gramos por unidad Paal para bebe Plastico Biodegradable 20 gramos 40 gramos Material Absorbente TOTAL Paal para Adulto Plastoco Biodegradable 20 gramos Material Absorbente 70 gramos TOTAL TOTAL DE MAT PRIMA paquetes 200 400 200 700 costo por unidad $0.200 $0.400 $0.200 $0.700 costo por paquete $2.00 $4.00 $6.00 $2.00 $7.00 $9.00

Escenario F Unidades Vendidas 51,040,000 9,570,000 60,610,000 Importe $ $ $ 482,379,040.00 120,591,570.00 602,970,610.00

80.00%

Escenario F Unidades Vendidas 51,040,000 9,570,000 60,610,000 Importe $ $ $ 474,804,704.00 119,171,382.00 593,976,086.00

80.00%

C 25,000,000 5,000,000 33,176,000 6,220,500

D 25,000,000 5,000,000 35,728,000 6,699,000

E 25,000,000 5,000,000 38,280,000 7,177,500

F 25,000,000 5,000,000 51,040,000 9,570,000

8,176,000 $ $ $ $ $ 13.50 232,340,000.00 9.29 66,106,492.03 166,233,507.97 $ $ $ $ $

10,728,000 1,220,500 18.00 $ 12.75 $ 62,218,000.00 $ 230,790,000.00 $ 12.44 13,213,050.01 49,004,949.99 $ $ 9.23 85,171,480.13 $ $ $

13,280,000 1,699,000 2,177,500 17.00 $ 12.00 $ 16.00 $ 61,758,000.00 $ 231,040,000.00 $ 61,808,000.00 $ 12.35 18,047,416.82 43,710,583.18 $ 9.24 $ 104,319,180.80 $ 142,368,696.32 $ 12.36 $ 22,879,776.40 $ 38,928,223.60 $ $ $

26,040,000 10.50 232,565,000.00 9.30 193,791,763.20 38,773,236.80 4,570,000 $ 14.00 $ 62,263,000.00 $ 12.45 $ 45,526,705.60 $ 16,736,294.40

$ 145,618,519.87

LA MAQUILA

D $ $ $ $ $ $ $ 455,532,000.00 113,883,000.00 569,415,000.00 315,961,480.13 79,805,416.82 395,766,896.95 173,648,103.05 $ $ $ $ $ $ $ $

E 459,360,000.00 114,840,000.00 574,200,000.00 335,359,180.80 84,687,776.40 420,046,957.20 420.00 154,153,042.80

F $ 535,920,000.00 $ 133,980,000.00 $ 669,900,000.00 $ 426,356,763.20 $ 107,789,705.60 $ 534,146,468.80 $ 135,753,531.20

$ $ $ $ $ $ $ $ $ -$

128,882,000.00 350,000.00 250,000.00 35,021,000.00 1,980,000.00 100,000.00 22,500,000.00 2,100,000.00 5,500,000.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $

128,882,000.00 375,000.00 300,000.00 37,021,000.00 1,980,000.00 110,000.00 23,750,000.00 2,100,000.00 5,500,000.00

$ 128,882,000.00 $ 395,000.00 $ 350,000.00 $ 38,021,000.00 $ $ $ $ $ 1,980,000.00 150,000.00 24,750,000.00 2,100,000.00 6,000,000.00 66,874,468.80

23,034,896.95 -$

45,864,957.20 -$

SIN CIRCULOS CONCEPTO REPARTO D 455,532,000 113,883,000 569,415,000 10.00% 56,941,500 512,473,500 E 459,360,000 114,840,000 574,200,000 10.00% 57,420,000 516,780,000 F 535,920,000 133,980,000 669,900,000 10.00% 66,990,000 602,910,000 VENTAS PAAL NIO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES VENTAS TOTALES 2 TRACTOCAMIONES COSTOS VARIABLES NIO COSTOS VARIABLES ADULTO COSTOS TOTALES CONTRIBUCION MARG CONTRIBUCION MARG GASTOS DE OPERACIN 0 GASTOS DE ADMINISTRACION 0 GASTOS DE VENTA 0 GASTOS DE PRODUCCION MANTENIMIENTO MAQUINAS GASTOS DE INV Y DESARROLLO 0 GASTOS FINANCIEROS 0 GASTOS DE INV DE MERCADO UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU

O-CAMIN 455,532,000 113,883,000 569,415,000 5.50% 31,317,825 538,097,175 459,360,000 114,840,000 574,200,000 6.00% 34,452,000 539,748,000 535,920,000 133,980,000 669,900,000 6.50% 43,543,500 626,356,500

-CAMIONES 455,532,000 113,883,000 569,415,000 0.00% 0 569,415,000 459,360,000 114,840,000 574,200,000 0.00% 0 574,200,000 535,920,000 133,980,000 669,900,000 0.00% 0 669,900,000

SIN CIRCULOS DE CALIDAD

en kilogramos Anual total de material absorbrente a de materia prima total utilizar 5,632,356 11,264,711.11 11,264,711 1,006,067 3,521,233.33 3,521,233 14,785,944.44 21,424,367 Materia Prima en importe Prodiuccion 29,348,000.00 importe total de plastico importe total de mat. Ab de importe de materia prima total $168,480,998.40 $168,480,998.40 $161,155,737.60 $161,155,737.60 $329,636,736.00 $47,385,280.80 $47,385,280.80 $45,325,051.20 $45,325,051.20 $215,866,279.20 $206,480,788.80 $92,710,332.00 $422,347,068.00 NIO Y ADULTO NIO ADULTO NIO ADULTO C. Almac. X kg 1 pedido IMPORTE 1 PEDIDO 2 pedidos IMPORTE 2 PEDIDOS 0.50 $ $ 1,006,066.67 3,521,233.33 IMPORTE NIO IMPORTE ADULTO $ 5,632,355.56 0.50 $ 11,264,711.11

Presupuesto de cons PRODUCTOPaal para bebe Paal para Adulto Total en gramos

5,502,750.00

Costo por unidad $0.20 $0.20



5,981,250.00




6,220,500.00




6,699,000.00




7,177,500.00


en kilogramos Anual total de material absorbrente a de materia prima total utilizar 9,970,756 19,941,511.11 19,941,511 1,819,517 6,368,308.33 6,368,308 NIO Y ADULTO NIO ADULTO NIO C. Almac. X kg 1 pedido IMPORTE 1 PEDIDO 2 pedidos $ 1,819,516.67 IMPORTE NIO IMPORTE ADULTO $ 9,970,755.56 0.50 $ 19,941,511.11

26,309,819.44 Materia Prima en importe Prodiuccion 51,040,000.00

38,100,092

ADULTO

2 pedidos IMPORTE 2 PEDIDOS

0.50

$

6,368,308.33

9,570,000.00

importe total de plastico importe total de mat. Ab de importe de materia prima total $295,827,840.00 $295,827,840.00 $282,965,760.00 $282,965,760.00 $578,793,600.00 $83,201,580.00 $83,201,580.00 $79,584,120.00 $79,584,120.00 $379,029,420.00 $362,549,880.00 $162,785,700.00 $741,579,300.00



CON CIRCULOS DE CALIDAD ETC



5,502,750.00


en kilogramos Anual

total de material absorbrente a de materia prima total utilizar 6,142,756 12,285,511.11 12,285,511 1,101,767 3,856,183.33 3,856,183 16,141,694.44 23,386,217 Materia Prima en importe Prodiuccion 31,900,000.00

NIO Y ADULTO NIO ADULTO NIO ADULTO

C. Almac. X kg 1 pedido IMPORTE 1 PEDIDO 2 pedidos IMPORTE 2 PEDIDOS

IMPORTE NIO IMPORTE ADULTO $ 6,142,755.56 0.50 $ 12,285,511.11 $ $ 1,101,766.67 3,856,183.33

0.50

5,981,250.00






6,220,500.00




6,699,000.00


en kilogramos Anual total de material absorbrente a de materia prima total utilizar 7,418,756 14,837,511.11 14,837,511 1,341,017 4,693,558.33 4,693,558 19,531,069.44 28,290,842 Materia Prima en importe NIO Y ADULTO NIO ADULTO NIO ADULTO C. Almac. X kg 1 pedido IMPORTE 1 PEDIDO 2 pedidos IMPORTE 2 PEDIDOS 0.50 $ $ 1,341,016.67 4,693,558.33 IMPORTE NIO IMPORTE ADULTO $ 7,418,755.56 0.50 $ 14,837,511.11

Prodiuccion 38,280,000.00

7,177,500.00






9,570,000.00


Materia Prima en importe Prodiuccion 29,348,000.00 importe total de plastico importe total de mat. Ab de importe de materia prima total $168,480,998.40 $168,480,998.40 $161,155,737.60 $161,155,737.60 $329,636,736.00 $47,385,280.80 $47,385,280.80 $45,325,051.20 $45,325,051.20 $215,866,279.20 $206,480,788.80 $92,710,332.00 $422,347,068.00 8.99


5,502,750.00




5,981,250.00




6,220,500.00


en kilogramos Anual total de material absorbrente a de materia prima total utilizar 6,908,356 13,816,711.11 13,816,711 1,245,317 4,358,608.33 4,358,608 18,175,319.44 26,328,992 Materia Prima en importe Prodiuccion 35,728,000.00 importe total de plastico importe total de mat. Ab de importe de materia prima total $205,107,302.40 $205,107,302.40 NIO Y ADULTO NIO ADULTO NIO ADULTO C. Almac. X kg 1 pedido IMPORTE 1 PEDIDO 2 pedidos IMPORTE 2 PEDIDOS 0.50 $ $ 1,245,316.67 4,358,608.33 IMPORTE NIO IMPORTE ADULTO $ 6,908,355.56 0.50 $ 13,816,711.11

$196,189,593.60 6,699,000.00 $57,686,428.80 $262,793,731.20 $55,178,323.20 $251,367,916.80

$196,189,593.60 $401,296,896.00 $57,686,428.80 $55,178,323.20 $112,864,752.00 $514,161,648.00





7,177,500.00




9,570,000.00


CONCEPTO VENTAS PAAL NIO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES $ $ $

A 427,013,400.00 106,753,350.00 533,766,750.00

B $442,612,500.00 $110,653,125.00 $553,265,625.00

COSTOS VARIABLES NIO COSTOS VARIABLES ADULTO COSTOS TOTALES CONTRIBUCION MARG GASTOS DE OPERACIN GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA GASTOS DE PRODUCCION GASTOS DE INV Y DESARROLLO GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE INV DE MERCADO UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU

$ $ $ $

264,132,000.00 66,033,000.00 330,165,000.00 203,601,750.00

$287,100,000.00 $ 71,775,000.00 $358,875,000.00 $194,390,625.00

$ $ $ $ $ $ $

128,882,000.00 30,021,000.00 1,980,000.00 19,250,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00 18,368,750.00

$128,882,000.00 $ 32,021,000.00 $ 1,980,000.00

$ 20,350,000.00 $ $ $ 2,100,000.00 4,000,000.00 5,057,625.00

en kilogramos Anual total de material absorbrente a de materia prima total utilizar 5,632,355,556 11,264,711,112 11,264,711,112 1,006,066,666 3,521,233,331 3,521,233,331 14,785,944,443.00 21,424,366,665 Materia Prima en importe Prodiuccion 28,161,777.78

NIO Plastico

Absorbente

2 pedidos 1 pedido C. Almac. X kg 2 pedidos 1 pedido C. Almac. X kg

8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60

AMBOS PEDIDOS 2 PEDIDOS 5,181,767,112 5,181,767 4,956,472,889 1,554,530.13 $10,138,240,000.80 9,575,004,445 $10,138,240.00 6,082,944

5,030,333.33

importe total de plastico importe total de mat. Ab $56,323,555.56 total de importe de materia prima $112,647,111.12 $56,323,555.56 $112,647,111.12 $10,060,666.66 $168,970,666.68 $35,212,333.31 $10,060,666.66 $66,384,222.22 $147,859,444.43 $35,212,333.31 $45,272,999.97 $214,243,666.65




NIO Plastico

Absorbente


8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60


5,030,333.33




en kilogramos Anual

total de material absorbrente a de materia prima total utilizar 5,632,355,556 11,264,711,112 11,264,711,112 1,006,066,666 3,521,233,331 3,521,233,331 14,785,944,443.00 21,424,366,665 Materia Prima en importe Prodiuccion 28,161,777.78

NIO Plastico

Absorbente


8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60


5,030,333.33





NIO Plastico

Absorbente


8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60


5,030,333.33





NIO Plastico

Absorbente


8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60


5,030,333.33




en kilogramos Anual total de material absorbrente a de materia prima total utilizar 5,632,355,556 11,264,711,112 11,264,711,112 1,006,066,666 3,521,233,331 3,521,233,331 14,785,944,443.00 21,424,366,665

NIO Plastico

Absorbente

2 pedidos 1 pedido C. Almac. X kg 2 pedidos 1 pedido

8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00%


Materia Prima en importe Prodiuccion 28,161,777.78

C. Almac. X kg importe total de plastico importe total de mat. Ab $56,323,555.56 total de importe de materia prima $112,647,111.12 $56,323,555.56 $112,647,111.12 $10,060,666.66 $168,970,666.68 $35,212,333.31 $10,060,666.66 $66,384,222.22 $147,859,444.43 $35,212,333.31 $45,272,999.97 $214,243,666.65

0.60


5,030,333.33


CON CIRCULOS A 427,013,400 106,753,350 480,390,075 507,078,413 275,430,980 68,811,889 344,242,869 824,632,944 851,321,281 B 442,612,500 110,653,125 497,939,063 520,069,688 298,679,700 74,663,944 373,343,644 871,282,706 179,921,981 C 447,876,000 111,969,000 503,860,500 529,053,525 313,247,792 78,328,536 391,576,328 895,436,828 168,268,672 D 455,532,000 113,883,000 512,473,500 538,097,175 335,128,640 83,737,500 418,866,140 931,339,640 150,548,860 E 459,360,000 114,840,000 516,780,000 539,748,000 359,449,200 89,790,525 449,239,725 966,019,725 124,960,275 F 535,920,000 133,980,000 602,910,000 626,356,500 482,379,040 120,591,570 602,970,610 1,205,880,610 66,929,390 CONCEPTO VENTAS PAAL NIO VENTAS PAAL ADULTO VENTAS TOTALES VENTAS TOTALES 2 TRACTOCAMIONES COSTOS VARIABLES NIO COSTOS VARIABLES ADULTO COSTOS TOTALES CONTRIBUCION MARG CONTRIBUCION MARG GASTOS DE OPERACIN 0 GASTOS DE ADMINISTRACION CIRCULOS DE CALIDAD ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL GASTOS DE VENTA 0 GASTOS DE PRODUCCION MANTENIMIENTO MAQUINAS GASTOS DE INV Y DESARROLLO 0 GASTOS FINANCIEROS 0 GASTOS DE INV DE MERCADO UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU UTILIDAD ANT DE ISR Y PTU

128,882,000 0 30,021,000 0 1,980,000 75,000 19,250,000 0 2,100,000 0 3,000,000 639,324,944 666,013,281

128,882,000 0 32,021,000 0 1,980,000 85,000 20,350,000 0 2,100,000 0 4,000,000 681,864,706 -9,496,019

128,882,000 0 33,021,000 0 1,980,000 95,000 21,400,000 0 2,100,000 0 4,500,000 703,458,828 -23,709,328

128,882,000 0 35,021,000 0 1,980,000 100,000 22,500,000 0 2,100,000 0 5,500,000 735,256,640 -45,534,140

128,882,000 0 37,021,000 0 1,980,000 110,000 23,750,000 0 2,100,000 0 5,500,000 766,676,725 -74,382,725

128,882,000 0 38,021,000 0 1,980,000 150,000 24,750,000 0 2,100,000 0 6,000,000 1,003,997,610 -134,953,610

BEBE 28,161,777.78 5,030,333.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700

IMP EN 1 PED IMP EN 2 PED 21,424,366.67 10,712,183.33 COSTO DE ALM COSTO DE ALM 5,356,091.67 2,678,046

Presupuesto de Gastos de Fabricacion Anual Presupuesto de consumo de Mano de Obra Anual Unidades pr paquet Costo por paqueteProduccion Anual pqtTotal de MO 10 pz $2.12 29,348,000.00 62,217,760 10 pz $2.12 5,502,750.00 34,850,750.00 11,665,830 73,883,590 PRODUCTOPaal para bebe Paal para Adulto Total


Unidades pr paquet 10 pz 10 pz

Costo por paquete $1.03 $1.03

BEBE 30,713,777.78 5,508,833.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 31,989,777.78 5,748,083.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 34,541,777.78 6,226,583.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 37,093,777.78 6,705,083.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 49,853,777.78 9,097,583.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700

IMP EN 1 PED IMP EN 2 PED 38,100,091.67 19,050,045.83 COSTO DE ALM COSTO DE ALM

9,525,022.92

4,762,511





BEBE 28,161,777.78 5,030,333.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 30,713,777.78 5,508,833.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 31,989,777.78 5,748,083.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 34,541,777.78 6,226,583.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 37,093,777.78 6,705,083.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 49,853,777.78 9,097,583.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700










BEBE 30,713,777.78 5,508,833.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 31,989,777.78 5,748,083.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 34,541,777.78 6,226,583.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700


Presupuesto de Gastos de Fabricacion Anual

Presupuesto de consumo de Mano de Obra Anual Unidades pr paquet Costo por paqueteProduccion Anual pqtTotal de MO 10 pz $1.97 35,728,000.00 70,441,325 10 pz $1.97 6,699,000.00 42,427,000.00 13,207,748 83,649,073

PRODUCTOPaal para bebe Paal para Adulto Total




BEBE 37,093,777.78 6,705,083.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






BEBE 49,853,777.78 9,097,583.33

NIO 0.200 0.400

ADULTO 0.200 0.700






C $ 447,876,000.00 $ 111,969,000.00 $ 559,845,000.00

D ############# ############# #############

E ############# ############# #############

F ############ ############ ############

$ 298,584,000.00 $ 74,646,000.00 $ 373,230,000.00 $ 186,615,000.00

############# ############# $ 80,388,000.00 $ 86,130,000.00 ############# ############# #############

############ ############ ############

############# $95,700,000.00

$ 128,882,000.00 $ 33,021,000.00 $ 1,980,000.00

############# $ 35,021,000.00 $ 1,980,000.00 $ 22,500,000.00 $ 2,100,000.00 $ 5,500,000.00

############# $ 37,021,000.00 $ 1,980,000.00 $ 23,750,000.00 $ 2,100,000.00 $ 5,500,000.00

############ $38,021,000.00 $ 1,980,000.00 $24,750,000.00 $ 2,100,000.00 $ 6,000,000.00

$ 21,400,000.00 $ $ -$ 2,100,000.00 4,500,000.00

5,268,000.00 -$ 28,508,000.00 -$ 55,683,000.00 #############

1 PEDIDO 4,956,473 1,486,941.87 9575004.45 5,745,003

ADULTO Plastico

Absorbente


8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60

AMBOS PEDIDOS 2 PEDIDOS 1 PEDIDO 925,581,333 925,581 885,339 885,338,666 277,674.40 265,601.60 $3,169,109,997.90 2,993,048,331 $3,169,110.00 1,901,466 2993048.33 1,795,829





1 PEDIDO 4,956,473 1,486,941.87 9575004.45 5,745,003

ADULTO Plastico

Absorbente


8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60






1 PEDIDO 4,956,473 1,486,941.87 9575004.45 5,745,003

ADULTO Plastico

Absorbente


8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60






1 PEDIDO 4,956,473 1,486,941.87 9575004.45 5,745,003

ADULTO Plastico

Absorbente


8.00% 12.00% 0.30 10.00% 15.00% 0.60

AMBOS PEDIDOS 2 PEDIDOS 1 PEDIDO 925,581,333 925,581 885,339 885,338,666 277,674.40 265,601.60 $3,169,109,997.90 2,993,048,331 $3,169,110.00 1,901,466 29930

Copia de Practica ..-4

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