COMERCIAL GOLDEN, S.A. CENTRO COMERCIAL CIUDAD JARDIN TEL: 2260-4080 RUC: 010611-1234 COMPROBANTE DE DIARIO Concepto: Recapitulación de resumen de Ingresos de la Casa correspondientes al mes de Julio de 2010. Código Cuenta Parcial Debe 1103 Bancos C$ 766,700.75 1105 Cuentas por Cobrar 225,400.00 1111 Impuestos Pagados por Anticipado 13,254.00 5105 Costo de Ventas 330,227.20 6103 Gastos Financieros 5,294.00 2104 IVA por Pagar 232.50 1114 Inventario de Mercancías 759.38 4105 Ventas 1,550.00 1105 Cuentas por Cobrar 1114 Inventario de Mercancías 2104 IVA por Pagar 4105 Ventas 5105 Costo de Ventas Sumas Iguales ### __________________ ______________________ Elaborado: Revisado: Autori No.
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COMPROBANTE DE DIARIO 1Concepto: Recapitulación de resumen de Ingresos de la Casa Matriz
correspondientes al mes de Julio de 2010.
Código Cuenta Parcial Debe Haber1103 Bancos C$ 766,700.75 1105 Cuentas por Cobrar 225,400.00 1111 Impuestos Pagados por Anticipado 13,254.00 5105 Costo de Ventas 330,227.20 6103 Gastos Financieros 5,294.00 2104 IVA por Pagar 232.501114 Inventario de Mercancías 759.384105 Ventas 1,550.00 1105 Cuentas por Cobrar C$ 248,687.50 1114 Inventario de Mercancías 330,227.20 2104 IVA por Pagar 99,618.75 4105 Ventas 664,125.00 5105 Costo de Ventas 759.38
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COMPROBANTE DE DIARIO 3Concepto: Para devengar el primer mes de rentas pagadas por anticipado, correspondiente
75% Departamento de Ventasy 25% Departamento de Administraciónen el mes de julio de 2010
Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 7,350.00 6101- 21 Alquiler de Local 6102 Gastos de Administración 2,450.00 6102-02 Alquiler de Local1110 Gastos Pagados Por Anticipado C$ 9,800.00 1110-02 Alquiler
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COMPROBANTE DE DIARIO 4Concepto: Para devengar 1/12 parte de la papelería y Útiles de oficina, correspode al 60%
Departamento de Ventas y 40% Departamento de Administracióncorrespondientes al mes de julio 2010
Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 174.17 6101-11 Papelería y útiles de oficina 6102 Gastos de Administración 116.11 6102-11 Papelería y útiles de oficina1110 Gastos Pagados Por Anticipado C$ 290.28 1110-06 Papelería y útiles de oficina
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COMPROBANTE DE DIARIO 8Concepto: Para registrar depreciación de Equipo de Cómputo
corresponde partes iguales a Gastos de Ventas y Gastos de Administraciónen el mes de Julio 2010
Código Cuenta Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 1,566.27 6101-37 Depreciación acumulada de otros equipos y utensili6102 Gastos de Administración 1,566.27 6102-37 Depreciación acumulada de otros equipos y utensilios C$ 3,132.54 1406 Depreciación acumulada de equipo de cómputo
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COMPROBANTE DE DIARIO 9Concepto: Para registrar depreciación del Equipo Rodante
correspondiente al mes de Julio 2010
Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 4,925.00 6101-35 Depreciación acumulada de Equipo Rodant1404 Depreciación acumulada de Equipo Rodant C$ 4,925.00
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COMPROBANTE DE DIARIO 10Concepto: Para registrar depreciación de Muebles y Enseres, correspode al 60%
Departamento de Ventas y 40% Departamento de Administracióndado en el mes de Julio de 2010
Código Cuenta Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 528.16 6101-36 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo 6102 Gastos de Administración 352.11 6102-36 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo C$ 880.27 1405 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo
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COMPROBANTE DE DIARIO 11Concepto: Para registrar los impuestos municipales sobre ventas correspondientes al 1%
de las ventas netas realizadas en el mes de julio 2010
Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 7,375.75 6101-26 Extracción de basura C$ 750.00 6101-29 1% Impuestos y contribuciones ALMA 6,625.75 2109 Impuestos por Pagar C$ 7,375.75 2109-02 Impuestos sobre Ventas a la Alcaldía C$ 750.00 2109-04 Otros 6,625.75