Control interno informático

Control interno informático

Concepto

• el sistema integrado al proceso administrativo, en la planeación, organización, dirección y control de las operaciones con el objeto de asegurar la protección de todos los recursos informáticos y mejorar los índices de economía, eficiencia y efectividad de los procesos operativos automatizados.

OBJETIVOS PRINCIPALES• Controlar que todas las actividades se realizan cumpliendo los procedimientos y normas fijados, evaluar su bondad y asegurarse del cumplimiento de las normas legales.• Colaborar y apoyar el trabajo de Auditoría Informática interna/externa.• Definir, implantar y ejecutar mecanismos y controles para comprobar el grado ce cumplimiento de los servicios informáticos.• Realizar en los diferentes sistemas y entornos informáticos el control de las diferentes actividades que se realizan.

El control interno

1.Controles manuales: son ejecutados por el personal del área usuaria o de informática sin la utilización de herramientas computacionales.2.Controles Automáticos: son generalmente los incorporados en el software, llámense estos de operación, de comunicación, de gestión de base de datos, programas de aplicación, etc.

Los controles según su finalidad

1.Controles Preventivos: para tratar de evitar la producción de errores o hechos fraudulentos, como por ejemplo el software de seguridad que evita el acceso a personal no autorizado.2.Controles Detectivos: tratan de descubrir a posterior errores o fraudes que no haya sido posible evitarlos con controles preventivos.3.Controles Correctivos: tratan de asegurar que se subsanen todos los errores identificados mediante los controles detectivos.

CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (FUNCIÓN)

• Controlar que todas las actividades relacionadas a los sistemas de información automatizados se realicen cumpliendo las normas, estándares, procedimientos y disposiciones legales establecidas interna y externamente.

CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (SISTEMA)

• Asegurar la integridad, disponibilidad y eficacia de los sistemas informáticos a través de mecanismos o actividades de control.

Configuración del sistema

• Configuración de aplicaciones: proceso de transacciones, sistema de gestión de base de datos y entorno de procesos distribuidos• Productos y herramientas: software de programación diseño y documentación, software de gestión de biblioteca.

CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (ÁREAS DE APLICACIÓN)

• Controles generales organizativos• Controles de desarrollo y mantenimiento de

sistemas de informacion• Controles de explotación de sistemas de

información• Controles en aplicaciones• Controles en sistemas de gestión de base de datos• Controles informáticos sobre redes• Controles sobre computadores y redes de área local

Centro de Cómputo

• Representa una entidad dentro de la organización, la cual tiene como objetivo satisfacer las necesidades de información de la empresa, de manera veraz y oportuna. Su función primordial es apoyar la labor administrativa para hacerla más segura, fluida, y así simplificarla.

La Administración de Redes

• Es un conjunto de técnicas tendientes a mantener una red operativa, eficiente, segura, constantemente monitoreada y con una planeación adecuada y propiamente documentada.

La Administración de Redes

• Sus objetivos son:•Mejorar la continuidad en la operación de la red•Hacer uso eficiente de la red •Reducir costos•Hacer la red más segura•Controlar cambios y actualizaciones en la red

Desarrollo de sistemasEs un proceso que consiste en dos etapas principales de análisis y diseño El ciclo de vida del desarrollo de sistemas consiste en las siguientes actividades:• 1. Investigación preliminar• 2. Determinación de requerimientos • 3. Desarrollo de sistema (prototipo)• 4. Diseño de sistema• 5. Desarrollo de software• 6. Prueba de los sistemas y puesta en marcha

Criterios de evaluación sistema de información en uso

1.Navegación. 2. Funcionalidad. 3. Control del usuario. 4. Lenguaje y contenido. 5. Ayuda en línea. 6. Información del sistema. 7. Accesibilidad. 8. Coherencia.

Evaluación de la seguridad

1. Hardware2. Aplicaciones del software3. Plan de contingencias y de recuperaciónObjetivos• Verificar que existan los planes, políticas y procedimientos relativos a la seguridad dentro de la organización.• Confirmar que exista un análisis costo / beneficio de los controles y procedimientos de seguridad antes de ser implantados.

Metodología para la evaluación de las bases de datos

1.Consistencia.2.Cobertura / alcance.3.Tasa error / exactitud.4.Rendimiento.5.Respaldo y entrenamiento al cliente.6.Accesibilidad / facilidad de uso.7.Actualidad.8.Integración.9.documentación.10.Tasa valor/costo.

Valoración de bases de datos

1. Descripción general2. Especificaciones técnicas3. Documentación y respaldo4. Base de datos5. Interfaz de usuario6. Búsqueda7. Resultados8. Fiabilidad

Estructura de las redes

• Las redes tienen tres niveles de componentes: software de aplicaciones, software de red y hardware de red.

Tipos de Redes

• Redes Compartidas• Redes exclusivas• Redes privadas• Redes públicas• Redes LAN, MAN, WAN y redes de internet y

las redes inalámbricas

Topologías de Red

• Su objetivo es buscar la forma más económica y eficaz de conexión para, al mismo tiempo, aumentar la fiabilidad del sistema, evitar los tiempos de espera en la transmisión, permitir un mejor control de la red y lograr de forma eficiente el aumento del número de las estaciones de trabajo.

Tipos

• Bus• Anillo• Estrella• Árbol• Malla• Anillo en estrella• Bus en estrella• Estrella jerárquica

Protocolo de Redes

• Los protocolo de red son una o más normas standard que especifican el método para enviar y recibir datos entre varios ordenadores.

Tipos

Protocolos de transporte:•ATP (Apple Talk Transaction Protocol)•TCP (Transmission Control Protocol)Protocolos de red:•DDP (Delivery Datagram Protocol)•IP (Internet Protocol)Protocolos de aplicación:•FTP (File Transfer Protocol)•Http (Hyper Text transfer Protocol)

Servicios de una Red

1.Acceso2.Ficheros3.Impresión4.Correo5.Información

Pasos para realizar la investigación preliminar

• 1. Obtener la autorización de la gerencia.• 2. Identificar la información necesaria • 3. Realizar las acciones que sean necesarias para

conseguir la información:• a. Realizar encuestas, método usado cuando se

necesita información de muchas personas.• 4.Analizar la información obtenida, identificando

alternativas con sus costos y beneficios • 5.Presentar los resultados y recomendaciones a la

gerencia. 

El análisis de la información

• la aplicación de técnicas de procesamiento automático del lenguaje natural, de clasificación automática y de representación gráfica (cartografía) del contenido cognitivo (conocimientos) y factual (fecha, lengua, tipo de publicación) de los datos bibliográficos (o textuales).

Recolección de datos

• Cuestionarios• Entrevistas• Observación• Información documental (archivo).

Planeación de la auditoría en informática

• INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

• ADMINISTRACIÓN

• SISTEMAS

• PERSONAL PARTICIPANTE

• PASOS A SEGUIR

• INFORMES

Evaluación de Riesgos

• El análisis de riesgos supone más que el hecho de calcular la posibilidad de que ocurran cosas negativas.

• Se debe poder obtener una evaluación económica del impacto de estos sucesos. Este valor se podrá utilizar para contrastar el costo de la protección de la información en análisis, versus el costo de volverla a producir (reproducir).

• Se debe tener en cuenta la probabilidad que sucedan cada uno de los problemas posibles. De esta forma se pueden priorizar los problemas y su coste potencial desarrollando un plan de acción adecuado.

• La evaluación de riesgos y presentación de respuestas debe prepararse de forma personalizada para cada organización; pero se puede presuponer algunas preguntas que ayudan en la identificación de lo anteriormente expuesto :

• "¿Qué puede ir mal?"• "¿Con qué frecuencia puede ocurrir?"

Niveles de riesgo

• Como puede apreciarse en la Tabla 1, los riesgos se clasifican por su nivel de importancia y por la severidad de su pérdida:

• Estimación del riesgo de pérdida del recurso (R i )• Estimación de la importancia del recurso (I i )• Para la cuantificación del riesgo de perder un recurso,

es posible asignar un valor numérico de 0 a 10, tanto a la importancia del recurso (10 es el recurso de mayor importancia) como al riesgo de perderlo (10 es el riesgo más alto).

• El riesgo de un recurso será el producto de su importancia por el riesgo de perderlo :

• Luego, con la siguiente fórmula es posible calcular el riesgo general de los recursos de la red:

Identificación de Amenaza.• Una vez conocidos los riesgos, los recursos que se deben

proteger y como su daño o falta pueden influir en la organización es necesario identificar cada una de las amenazas y vulnerabilidades que pueden causar estas bajas en los recursos. Como ya se mencionó existe una relación directa entre amenaza y vulnerabilidad a tal punto que si una no existe la otra tampoco.

Se suele dividir las amenazas existentes según su ámbito de acción:• Desastre del entorno (Seguridad Física).• Amenazas del sistema (Seguridad Lógica).

Evaluación de Costos

• Desde un punto de vista oficial, el desafío de responder la pregunta del valor de la información ha sido siempre difícil, y más difícil aún hacer estos costos justificables, siguiendo el principio que "si desea justificarlo, debe darle un valor" (1).

• Establecer el valor de los datos es algo totalmente relativo, pues la información constituye un recurso que, en muchos casos, no se valora adecuadamente debido a su intangibilidad, cosa que no ocurre con los equipos, la documentación o las aplicaciones.

• Un planteamiento posible para desarrollar esta política es el análisis de lo siguiente:

• ¿Qué recursos se quieren proteger?• ¿De qué personas necesita proteger los

recursos?• ¿Qué tan reales son las amenazas?

• El objetivo que se persigue es lograr que un ataque a los bienes sea más costoso que su valor, invirtiendo menos de lo que vale. Para esto se define tres costos fundamentales:

• CP: Valor de los bienes y recursos protegidos.• CR:Costo de los medios necesarios para

romper las medidas de seguridad establecidas.• CS: Costo de las medidas de seguridad.

• Para que la política de seguridad sea lógica y consistente se debe cumplir que:

• CR > CP: o sea que un ataque para obtener los bienes debe ser más costoso que el valor de los mismos. Los beneficios obtenidos de romper las medidas de seguridad no deben compensar el costo de desarrollo del ataque.

• CP > CS: o sea que el costo de los bienes protegidos debe ser mayor que el costo de la protección.

• Luego, CR > CP > CS y lo que se busca es:• "Minimizar el costo de la protección manteniéndolo

por debajo del de los bienes protegidos" (2). Si proteger los bienes es más caro de lo que valen (el lápiz dentro de la caja fuerte), entonces resulta más conveniente obtenerlos de nuevo en vez de protegerlo.

• "Maximizar el costo de los ataques manteniéndolo por encima del de los bienes protegidos" (3). Si atacar el bien es más caro de lo que valen, al atacante le conviene más obtenerlo de otra forma menos costosa.

• Valor Intrínseco• Es el más fácil de calcular (pero no fácil) ya

que solo consiste en otorgar un valor a la información contestando preguntas como las mencionadas y examinando minuciosamente todos los componentes a proteger.

• Costos Derivados de la Pérdida• Una vez más deben abarcarse todas las posibilidades, intentando

descubrir todos los valores derivados de la pérdida de algún componente del sistema. Muchas veces se trata del valor añadido que gana un atacante y la repercusión de esa ganancia para el entorno, además del costo del elemento perdido. Deben considerarse elementos como:

• Información aparentemente inocua como datos personales, que pueden permitir a alguien suplantar identidades.

• Datos confidenciales de acuerdos y contratos que un atacante podría usar para su beneficio.

• Tiempos necesarios para obtener ciertos bienes. Un atacante podría acceder a ellos para ahorrarse el costo (y tiempo) necesario para su desarrollo.

• Punto de Equilibrio• Una vez evaluados los riesgos y los costos en

los que se está dispuesto a incurrir y decidido el nivel de seguridad a adoptar, podrá obtenerse un punto de equilibrio entre estas magnitudes:

Plan de Contingencias• Un Plan de contingencias es un instrumento de gestión para el buen

gobierno de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones en el dominio del soporte y el desempeño (delivery and support, véase ITIL).

• Dicho plan contiene las medidas técnicas, humanas y organizativas necesarias para garantizar la continuidad del negocio y las operaciones de una compañía. Un plan de contingencias es un caso particular de plan de continuidad del negocio aplicado al departamento de informática o tecnologías. Otros departamentos pueden tener planes de continuidad que persiguen el mismo objetivo desde otro punto de vista. No obstante, dada la importancia de las tecnologías en las organizaciones modernas, el plan de contingencias es el más relevante.

Ciclo de vida• El plan de contingencias sigue el conocido ciclo de vida iterativo PDCA

(plan-do-check-act, es decir, planificar-hacer-comprobar-actuar). Nace de un análisis de riesgo donde, entre otras amenazas, se identifican aquellas que afectan a la continuidad del negocio.

• En cualquier caso, el plan de contingencias siempre es cuestionado cuando se materializa una amenaza, actuando de la siguiente manera:

• Si la amenaza estaba prevista y las contramedidas fueron eficaces: se corrigen solamente aspectos menores del plan para mejorar la eficiencia.

• Si la amenaza estaba prevista pero las contramedidas fueron ineficaces: debe analizarse la causa del fallo y proponer nuevas contramedidas.

• El plan de contingencias comprende tres subplanes. Cada plan determina las contramedidas necesarias en cada momento del tiempo respecto a la materialización de cualquier amenaza:

• El plan de respaldo. Contempla las contramedidas preventivas antes de que se materialice una amenaza. Su finalidad es evitar dicha materialización.

• El plan de emergencia. Contempla las contramedidas necesarias durante la materialización de una amenaza, o inmediatamente después. Su finalidad es paliar los efectos adversos de la amenaza.

• El plan de recuperación. Contempla las medidas necesarias después de materializada y controlada la amenaza. Su finalidad es restaurar el estado de las cosas tal y como se encontraban antes de la materialización de la amenaza

• Amenaza: Incendio. (los activos afectados son los anteriores).

• Impacto: (es un ejemplo ficticio)• Perdida de un 10% de clientes.• Imposibilidad de facturar durante un mes.• Todas estas consecuencias pueden valorarse en

términos monetarios, que junto a la probabilidad de materialización ofrecen una estimación del riesgo.

El plan de contingencias contendría someramente las siguientes contramedidas:

• Medidas técnicas:– Extintores contra incendios.– Detectores de humo.

• Medidas organizativas:– Seguro de incendios.– Precontrato de alquiler de equipos informáticos y

ubicación alternativa.• Medidas humanas:– Formación para actuar en caso de incendio.– Designación de un responsable de sala.

Los subplanes contendrían las siguientes previsiones:

• Plan de respaldo:– Revisión de extintores.– Simulacros de incendio.

• Plan de emergencia:– Activación del precontrato de alquiler de equipos informáticos.– Restauración de las copias de respaldo.

• Plan de recuperación:– Evaluación de daños.– Traslado de datos desde la ubicación de emergencia a la

habitual.