Elaborado por: L00039451 Fecha Elaboración:12/12/2015 Situación : MEJORADA Fecha última revisión: 12/12/ 2015 Página: 1/2 Macro proceso: AUDITORIA INTERN A A LA ORGANIZACIÓN U TP Código: LJU2596 Proceso: EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACION Código: IJU1523 Subproceso: EVALUACION DE CONTROL INTERNA AL COMPONENTE CAJA CHICA Unidad: CONTABILIDAD Cuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES GERENCIA/ ADMINISTRACION CUSTODIO DE CAJA CHICA PERSONAL DE LA EMPRESA CONTABILIDAD INICIO AUDITORIA G2 1., Evalúan a los posibles candidatos a custodios de caja chica CUMPLEN REQUISITOS 1.1 se designa a los custodios 1 SI NO 2. Recibe sus responsabilidades y el fondo de caja chica establecido 2.1 Resguarda el fondo en un área segura , una bóveda 3. Para hacer uso del fondo , debe pedir una autorización al gerente 3.1 .APRUEBA AUTORIZACION NO 3.1.1 Revisar las falencias q encontraron 3.1.2 Prosigue a retirar el fondo Monto dentro de los limites de uso 4. Recibe el monto y a cambio debe entregar el comprobante del gasto a realizar 3.1.1 1 2 3 4 2
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Macro proceso: AUDITORIA INTERNA A LA ORGANIZACIÓN UTPCódigo: LJU2596Proceso: EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACIONCódigo: IJU1523Subproceso: EVALUACION DE CONTROL INTERNA AL COMPONENTE CAJACHICAUnidad: CONTABILIDADCuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES
GERENCIA/
ADMINISTRACION
CUSTODIO DE CAJA
CHICA
PERSONAL DE LA EMPRESA CONTABILIDAD
INICIO
AUDITORIA
G2
1., Evalúan a los posiblescandidatos a custodios de caja
chica
CUMPLENREQUISITOS
1.1 se designa a los custodios
1
SINO
2. Recibe susresponsabilidades y el
fondo de caja chicaestablecido
2.1 Resguarda elfondo en un área
segura , unabóveda
3. Para hacer uso del fondo ,debe pedir una autorización al
gerente
3.1 .APRUEBAAUTORIZACION
NO
3.1.1 Revisar las falencias qencontraron
3.1.2 Prosigue a retirar
el fondo
Monto dentro de loslimites de uso
4. Recibe el monto y a cambio debeentregar el comprobante del gasto a
Macro proceso: AUDITORIA INTERNA A LA ORGANIZACIÓN UTPCódigo: LJU2596Proceso: EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ORGANIZACIONCódigo: IJU1523Subproceso: EVALUACION DE CONTROL INTERNA AL COMPONENTE CAJACHICAUnidad: CONTABILIDADCuenta: EFECTIVO Y EQUIVALENTES
GERENCIA/
ADMINISTRACION
CUSTODIO DE CAJA
CHICA
PERSONAL DE LA EMPRESA CONTABILIDAD AUDITORIA
G2
5. Entrega Comprobante deTransaccion
5.1 Archivadocumento de
respaldo
6. Elabora un informe y lasolicitud de reposición de
caja chica
7. revisa el informe y losdocumentos de respaldo
AprobadoNO7.1 se hace una
prorroga de análisis
8. realiza auditoria a caja chica yemite conclusiones
9. Recibe las Recomendaciones y se las emiteal encargado
1 Elegir al custodio/a de caja chica , para ello se basan en la política interna que se maneja en la organización , establecida por ellos con anterioridad
2. los custodios reciben por escrito sus funciones así como el fondo destinado a caja chica y lo resguarda en una bóveda de seguridad
3. cuando un funcionario o empleado necesita hacer uso del fondo de caja chica , requiere una autorización previa del gerente
4. si el monto es aprobado la encargada entrega el monto solicitado en efectivo o cheque a los empleados ,
5. se realiza el gasto requerido y se pide un documento de respaldo de esa transacción, así como también el canje de los vales no concuerda con las fechasestablecidas
6. La encargada del fondo realiza un informe con todos los gastos incurridos de caja chica que posee , para solicitar la reposición del mismo a contabilidad
7. se realiza la reposición de caja chica y a la vez se solicita hacer una auditoria a la misma para detectar falencias
8. la auditoria consiste en verificacion de comprobantes y un arqueo de caja chica , de esa manera se emiten las recomendaciones obtenidas
9.Las recomendaciones son enviadas a la administración para que sean socializadas
INICIO
FIN
1
2
3
O UMENTOS
NORMATIVA O REGLAMENTO DE LA
ENTIAD O DEL AREA DE CAJA CHICA
Autorizacion del gerente
Monto de dinero
4
5
Comprobante de Transacción
Informe de caja chica
G2
10. las recomendaciones son aplicadas por los custodios de caja chica