CONTRALORiA GENERAL DE CUENTAS 43 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE se suman las 53 obras ejecutadas por la actual corporación teniendo un saldo actual de Q.31.764,411.27 .. .teniendo como constancia del seguimiento que se ha venido dando." En oficio número 126-2019/JGLDL/dmp-mazate, el señor José Gabriel Linares De Léon, Director Municipal de Planificación, manifiesta: "1. Del listado de proyectos que ustedes indican que no han sido recepcionados y liquidados, existen cinco proyectos que fueron ejecutados en la administración del período del 2008-2012, los cuales no era mi responsabilidad, debido a que era otra persona la que fungía como Director Municipal de Planificación. Además, es de indicarles que los responsables de la ejecución de dichos proyectos no dejaron en los archivos ninguna documentación que nos permita poder efectuar la recepción y liquidación de los mismos. Con el objeto de poder cumplir con lo indicado por el Equipo de Auditoria, se recopilará la información necesaria para poder efectuar la recepción y liquidación de estos proyectos, siendo estos los siguientes: No. NOMBRE DEL PROYECTO NUMERO FECHA NOG VALOR CONTRATO CONTRATO 1 CONSTRUCCION DE DOS MODULOS DE TECHOS CON ESTRUCTURA METALICA, PATIO SUR ESTE MERCADO LA TERMINAL MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 08-2009 17/11 /2019 863750 Q 368,660.60 2 CONSTRUCCCION SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO, RESIDENCIALES VALLES DEL NORTE, MAZATENANGO , SUCHITEPEQUEZ 016-201 O 15/12/201 O 1383779 a 493,050.00 3 AMPLIACION DE FLOCULADORES EN TANQUES DE AGUA POTABLE FASE 1 MAZATENANGO , SUCHITEPEQUEZ 013-201 O 24/06/2 01 O 1120778 a 188,878.80 4 CONSTRUCCION CALLE 4A. CANTON GRANADA, SAN RAFAEL TIERRAS DEL PUEBLO , MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 01-2011 5/04/2011 1508741 Q 249 ,824 .00 5 CONSTRUCCION CALLE PAVIMENTO 1 A . AVENIDA PROLONGACION NORTE ZONA 1 AL LIMITE COLONIA VILLA LINDA, MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 04-2011 18/10/2011 1766236 Q 703,706.13 2. Con relación a los otros proyectos in dicados en el cuadro, si corresponden a nuestra administración, pero es de indicarles que son obras ejecutadas por administración municipal, los contratos corresponden ún icamente a la compra de materiales de construcción, siendo los siguientes: No . NOMBRE DEL PROYECTO NUMERO FECHA CONTRATO CONTRATO 1 MEJORAMIENTO CALLE 10A. AVENIDA ENTRE CERO Y 1A. CALLE COLONIA EL PARAISO MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ CM05-201 8 18/06/2018 11 11111111111111 M N U ICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 NOG VALOR 8081786 Q 88,566.00
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CONTRALORiA GENERAL DE CUENTAS 43 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y
CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE
se suman las 53 obras ejecutadas por la actual corporación teniendo un saldo actual de Q.31.764,411.27 .. . teniendo como constancia del seguimiento que se ha venido dando."
En oficio número 126-2019/JGLDL/dmp-mazate, el señor José Gabriel Linares De Léon, Director Municipal de Planificación , manifiesta: "1. Del listado de proyectos que ustedes indican que no han sido recepcionados y liquidados, existen cinco proyectos que fueron ejecutados en la administración del período del 2008-2012, los cuales no era mi responsabilidad, debido a que era otra persona la que fungía como Director Municipal de Planificación. Además, es de indicarles que los responsables de la ejecución de dichos proyectos no dejaron en los archivos ninguna documentación que nos permita poder efectuar la recepción y liquidación de los mismos. Con el objeto de poder cumplir con lo indicado por el Equipo de Auditoria , se recopilará la información necesaria para poder efectuar la recepción y liquidación de estos proyectos, siendo estos los siguientes:
No. NOMBRE DEL PROYECTO NUMERO FECHA NOG VALOR CONTRATO CONTRATO
1 CONSTRUCCION DE DOS MODULOS DE TECHOS CON ESTRUCTURA METALICA, PATIO SUR ESTE MERCADO LA TERMINAL MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 08-2009 17/11 /2019 863750 Q 368,660.60
2 CONSTRUCCCION SISTEMA DE ALCANTARILLADO SANITARIO, RESIDENCIALES VALLES DEL NORTE, MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 016-201 O 15/12/201 O 1383779 a 493,050.00
3 AMPLIACION DE FLOCULADORES EN TANQUES DE AGUA POTABLE FASE 1 MAZATENANGO ,
SUCHITEPEQUEZ 013-201 O 24/06/201 O 1120778 a 188,878.80
PROLONGACION NORTE ZONA 1 AL LIMITE COLONIA VILLA LINDA, MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 04-2011 18/10/2011 1766236 Q 703,706.13
2. Con relación a los otros proyectos indicados en el cuadro, si corresponden a nuestra administración, pero es de indicarles que son obras ejecutadas por administración municipal, los contratos corresponden ún icamente a la compra de materiales de construcción, siendo los siguientes:
No. NOMBRE DEL PROYECTO NUMERO FECHA CONTRATO CONTRATO
1 MEJORAMIENTO CALLE 10A. AVENIDA ENTRE CERO Y 1A. CALLE COLONIA EL PARAISO MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ CM05-201 8 18/06/2018
11
11111111111111 M N U ICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ
AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
NOG VALOR
8081786 Q 88,566.00
CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS 44 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y
CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE
2 MEJORAMIENTO CALLE 10A ENTRE AVENIDA PRINCIPAL Y 1A AVENIDA COLONIA CUIDAD CM 02-2016 19/12/2016 5677203 0299,855.00 NUEVA MAZATENANGO SUCHITEPEOUEZ
3 MEJORAMIENTO CALLE 7A. AVENIDA ENTRE CALZADA CENTENARIO Y 1A. CALLE COLONIA ACEITUNO MAZATENANGO, SUCHITEPEOUEZ CM08-2017 27/11/2017 7023731 0237,570.00
4 MEJORAMIENTO CALLE 9 ENTRE 6 y 8 AVENIDA LOTIFICACION EL COMPROMISO MAZATENANGO SUCHITEPEOUEZ CM03-2017 17/07/2017 6365388 0415, 170.00
5 MEJORAMIENTO CALLE 7A ENTRE 5A AVENIDA y ANTIGUO COMPLEJO DEPORTIVO LOTIFICACION EL COMPROMISO MAZATENANGO SUCHITEPEOUEZ CM04-2017 17/07/2017 6230601 0202,374.00
6 MEJORAMIENTO CALLE 2 FINAL ENTRE 2 AVENIDA COLONIA LA SOLEDAD MAZATENANGO SUCHITEPEOUEZ CM05-2017 2/08/2017 6411177 0103,500.00
7 MEJORAMIENTO CALLE 1A. AVENIDA ENTRE CALLES HACIA VILLAS DE ZAPOTITLAN Y BOULEVAR PRINCIPAL, COLONIA VALLES DEL NORTE MAZATENANGO, SUCHITEPEOUEZ CM04-2018 4/06/2018 8066825 0130,268.00
8 MEJORAMIENTO CALLE INGRESO A COLONIA JARDINES DE MAZATE FASE 1, MAZATENANGO, SUCHITEPEOUEZ CM03-2018 4/06/2018 8058024 0146,923.00
9 CONSTRUCCION MURO DE CONTENCION FRENTE AL IGSS, PUENTE RIO SACUA CALZADA CENTENARIO, MAZATENANGO, SUCHITEPEOUEZ CM06-2018 18/06/2018 8150923 0319,965.00
10 AMPLIACION SISTEMA DE AGUA POTABLE CANTON SAN BARTOLO MAZATENANGO SUCHITEPEOUEZ CD03-2014 22/09/2014 3497488 0350,000.00
3 . Es de indicarles que, por ser obras ejecutadas por administración, el procedimiento es de requerir el informe al Ingeniero supervisor de Obras, de que las mismas se encuentran finalizadas y con un Avance del 100%, para los cual se giró oficio sin número de fecha 06 de noviembre de 2018 al Ingeniero Erik Hens Tzicap López, Supervisor de Obras, para poder tener los informes de supervisión correspondientes, los cuales ya se encuentran en los expedientes respectivos.
4 . Dichos informes se trasladaron a la Comisión de Recepción y Liquidación de Obras de la Municipalidad, para que tengan a bien la recepción de los mismos y
efectuar luego la liquidación correspondiente y así cumplir con lo indicado por el
Equipo de Auditoría .
5. Es de indicarle además que no es RESPONSABILIDAD del Director Municipal de Planificación la RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN de las obras, por eso se cuenta con la COMISIÓN DE RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS MUNICIPALES, ya que las funciones del Director Municipal de Planificación según el Código Municipal , Artículo 96. Funciones de la Dirección Municipal de Planificación , establece: "La Dirección Municipal de Planificación tendrá las siguientes funciones : a) cumplir y ejecutar las decisiones del Concejo Municipal en lo correspondiente a su responsabilidad y atribuciones específicas; b) Elaborar los perfiles, estud ios de pre inversión y factibilidad de los proyectos para el desarrollo del munIcIpI0, a
11~~~1~~11111 MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO. SUCHITEPEQUEZ
AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 OE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
COl, TRALOR[A GENERAL DE CUENTAS 45
DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE
partir , d~ las necesidades sentidas y priorizadas; c) Mantener actualizadas las estadistIcas socioeconómicas del municipio, incluyendo la información geográfica de _0rdenamiento territorial y de recursos naturales; d) Mantener actualizado el registro de necesidades identificadas y priorizadas, y de los planes, programas Y pro~ectos en sus fases de perfil, factibilidad , negociación y ejecución; e) Mantener un inventario permanente de la infraestructura social y productiva con que cuenta cada centro poblado, así como de la cobertura de los servicios públicos de los que gozan éstos; f) Asesorar al Concejo Municipal y al Alcalde en sus relaciones con las entidades de desarrollo públicas y privadas; g) Suministrar la información que le sea requerida por las autoridades municipales u otros interesados, con base a los registros existentes; y, h) Mantener actualizado el catastro municipal. Las municipalidades podrán contratar en forma asociativa los servicios de un coordinador de sus oficinas municipales de planificación."
6. Por lo indicado anteriormente NO ES PROCEDENTE el hallazgo hacia mi persona debido a que no está dentro de mis atribuciones efectuar las recepciones Y liquidaciones de las obras, por lo que les SOLICITO que el mismo quede desvanecido en su totalidad ."
En oficio número 47-2019/EHTL/supervisión-mazate, el señor Erik Hens Tzicap López, Supervisor de Obras, manifiesta: "1 . Del listado de proyectos que ustedes indican que no han sido recepcionados y liquidados, existen cinco proyectos que fueron ejecutados en la administración del período del 2008-2012, indicando que la presente administración al recibir la oficina de supervisión de proyectos los encargados del período administrativo 2012-2016 no hicieron entrega de la documentación respectiva , por lo que únicamente fueron hallados algunos documentos relacionados a tres proyectos los cuales ... al presente oficio. Con el objeto de poder cumplir con lo indicado por el Equipo de Auditoria, se recopilará la
información necesaria para poder efectuar la recepción y liquidación de estos
proyectos, siendo estos los siguientes:
No. NOMBRE DEL PROYECTO NUMERO FECHA CONTRATO CONTRATO
1 CONSTR UCCION DE DOS
MODULOS DE TECHOS CON
ESTRUCTURA METALICA, PATIO
SUR ESTE MERCADO LA TERMINAL MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 08-2009 17/11 /2019
2 CONSTRUCCCION SISTEMA DE
ALCANTARILLADO SANITARIO,
RESIDENCIALES VALLES DEL
NORTE, MAZATENANGO,
SUCHITEPEQUEZ 016-201 O 15/12/201 O
3 AMPLIACION DE FLOCULADORES EN TANQUES DE AGUA POTABLE
FASE 1 MAZAT ENANGO,
SUCHITEPEQUEZ 01 3-201 O 24/06/201 O
4 c o NSTRUCCION CALLE 4A.
11
1111~111111111 MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCH\TEPEQUEZ
AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
NOG VALOR
863750 Q 368,660.60
1383779 Q 493,050.00
1120778 Q 188,878.80
CONTRALORiA GENERAL DE CUENTAS 46 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y
CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE
CANTON GRANADA, SAN RAFAEL T IERRA S DEL PUEBLO, MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 01-2011 5/04/2011 1508741 Q 249,824.00
5 CONSTRUC CION CALLE PAVIMENTO 1A. AVENIDA PROLONGACION NORTE ZONA 1 AL LIMITE COLONIA VILLA LINDA, MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ 04-2011 18/10/2011 1766236 Q 703,706.13
2. Con relación a los otros proyectos indicados en el cuadro, si corresponden a nuestra admin istración, pero es de indicarles que son obras ejecutadas por administración municipal, los contratos corresponden únicamente a la compra de materiales de construcción, siendo los sigu ientes:
No. NOMBRE DEL PROYECTO NUMERO FECHA NOG VALOR CONTRATO CONTRATO
1 MEJORAMIENTO CALLE 10A. AVENIDA ENTRE CERO Y 1A. CALLE COLONIA EL PARAISO MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ CM05-2018 18/06/2018 8081786 Q 88,566.00
2 MEJORAM IENTO CALLE 10A ENTRE AVENIDA PRINCIPAL Y 1A AVENIDA COLONIA CUIDAD NUEVA MAZATENANGO SUCHITEPEQUEZ CM 02-2016 19/12/2016 5677203 Q299,855.00
3 MEJORAMIENTO CALLE 7A. AVENIDA ENTRE CALZADA CENTENARIO Y 1A. CALLE COLONIA ACEITUNO MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ CM08-2017 27/11/2017 7023731 Q237,570.00
4 MEJORAMIENTO CALLE 9 ENTRE 6 y 8 AVENIDA LOTI FICACION EL COMPROMISO MAZATENANGO SUCHITEPEQUEZ CM03-2017 17/07/2017 6365388 0415, 170.00
5 MEJORAMIENTO CALLE 7A ENTRE 5A AVENIDA y ANTIGUO COMPLEJO DEPORTIVO LOTIF ICA CION EL COMPROMISO MAZATENANGO SUCHITEPEQUEZ CM04-2017 17/07/2017 6230601 Q202,374.00
6 MEJORAMIENTO CALLE 2 FINAL ENTRE 2 A V ENI DA C OLONIA LA SO LEDAD MAZATENANGO SUCHITEPEQUEZ CM05-2017 2/08/2017 6411177 Q 103,500.00
7 MEJORAMIENTO CALLE 1A. AVENIDA ENTRE CALLES HACIA VILLAS DE ZAPOTITLAN Y BOULEVAR PRINCIPAL, COLONIA VALLES DEL NORTE MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ CM04-2018 4/06/2018 8066825 Q130,268.00
8 MEJORAMIENTO CALLE INGRESO A COLONIA JARDINES DE MAZATE FASE 1, MAZATENANGO,
3. Es de indicarles que debido a que son obras ejecutadas por administración se desconocía que no se había recepcionado y liqu idado los mismos. El Director Municipal de Planificación me giró oficio sin número de fecha 06 de noviembre de 201 8, para efectuar los informes correspondientes de estas obras.
4. con el objeto de dar cumplimiento a lo indicado, se elaboraron los informes
MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO. SUCHITEPEQUEZ
. AUDITORIA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
CONTR~.LORfA GENERAL DE CUENTAS 47 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y
CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE
respectivos do d · d" n e se 1n Ican que las obras cuentan con un avance físico del 1 OO¾, los cu~l~s fueron trasladados a la Dirección Municipal de Planificación, para darle el seguImIento correspondiente.
5- Dichos informes se trasladaron a la Comisión de Recepción y Liquidación de
Obras de la Municipalidad, para que tengan a bien la recepción de los mismos y efectuar luego la liquidación correspondiente y así cumplir con lo indicado por el Equipo de Auditoría.
6. Es de indicarle además que no es RESPONSABILIDAD del Supervisor Municipal de Obras la RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN de las mismas, por eso se
cuenta con la COMISIÓN DE RECEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE OBRAS
MUNICIPALES, ya que las funciones del Supervisor de Obras Municipales son las
siguientes: a) Efectuar visitas a las obras para su verificación y que las mismas se ejecuten de conformidad con especificaciones técnicas, renglones de trabajo y
planos; b) Elaborar informes por cada visita efectuada a las obras, indicando el avance físico de las mismas; c) Efectuar anotaciones en las bitácoras respectivas;
d) al Concejo Municipal y al Alcalde Municipal con relación a la ejecución de las
obras ; e) Velar por el cumplimiento de todo lo relacionado a las obras, con lo que respecta a aspectos técnicos; f) Suministrar la información que le sea requerida por las autoridades municipales : y, g) Mantener actualizado los informes de
avances físicos de las obras.
7. Por lo indicado anteriormente NO ES PROCEDENTE el hallazgo hacia mi persona debido a que no está dentro de mis atribuciones efectuar las recepciones
y liquidaciones de las obras, por lo que les SOLICITO que el mismo quede
desvanecido en su totalidad.
Comentario de auditoría Se confirma el hallazgo para la Directora de Administración Financiera Integrada
Municipal , en virtud que en sus comentarios argumenta la creación de una Junta de Recepción y Liquidación nombrada por el Concejo Municipal , y que dicha
comisión se ha constituido en el lugar de las obras para verificar la existencia y
funcionalidad de las mismas y que derivado de ello se han hecho reclasificaciones a la cuenta desde el año 2016, sin embargo no presentó prueba documental que evidencie su gestión ante dicha comisión , solicitando información sobre el status
de las obras, lo cual evidencia su falta de coordinanción con la Junta de
Recepción y Liquidación, para dar cumplimiento a los procedimientos contables
para depurar la cuenta contable 1234 Construcciones en Proceso.
Se confirma el hallazgo para el Director Municipal de Planificación y para el Supervisor de Obras, derivado que en sus comentarios y pruebas de descargo indican que no cuenta con documentación que les permita efectuar la recepción Y
lllllilllllllll MUNICIPALIDAD DE MAZA TENANGO, SUCHITEPEQUEZ
AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO PERIODO DEL D1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2D16
COl-ffRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 48 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y
CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE
liquidación, por lo que recopilaran la información necesaria para efectuar la recepción y liquidación de los proyectos, así mismo no presentaron evidencia de entrega de informes de los proyectos terminados con avances físicos y financieros al 100% a la Comisión de Recepción y Liquidación de Obras de la municipalidad, razón por la cual no se cuenta con la documentación necesaria para la reclasificación de la cuenta.
Acciones legales
Sanción económica de conformidad con el Decreto 31-2002, del Congreso de la República , Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, reformada por el Decreto 13-2013; artículo 39, Numeral 1 O, para:
Cargo Nombre Valor en Quetzales
SU PERVISOR DE OBRAS ERIK HENS TZICAP LOPEZ 2,950.00
DIRECTORA DE ADMll~ISTRACION FINANCIERA INTEGRADA MUNICIPAL YOLANDA ESTER GORDILLO DIAZ 3,100.00
DIRECTOR MUNICIPAL DE PLANIFICACION JOSE GABRIEL LINARES DE LEON 3,200.00
Total Q. 9,250.00
1111 lf ~llt!I\ \\\ MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO SUCHITEPEQUEZ AUDITORIA FINANCIERA y DE CUMPLIMIENTO
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Contraloría General de Cuentas GUATEMALA, C.A.
INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y
REGULACIONES APLICABLES
Señor
Manuel De Jesus Delgado Sagarminaga Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ Su Despacho
Como parte de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, para obtener seguridad razonable hemos realizado pruebas de cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables, para establecer si la información acerca de la materia controlada de (la) (del) MUNICIPALIDAD DE MAZATENANGO, SUCHITEPEQUEZ correspondiente al ejercicio fiscal del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, resulta o no conforme, en todos sus aspectos significativos, con los criterios aplicados.
El cumplimiento con los términos de las leyes y regulaciones aplicables, es responsabilidad de la administración, nuestro objetivo es expresar una conclusión sobre el cumplimiento general con tales leyes y regulaciones.
Conclusión
Consideramos que la información acerca de la materia controlada de la entidad auditada resulta conforme, en los aspectos significativos, con los criterios aplicados, salvo el (los) hallazgo (s) que se describen a detalle en el apartado correspondiente de conformidad al (a los) título (s) siguiente (s):
Hallazgos relacionados con el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables
Área financiera y cumplimiento
1. Falta de constancia de Inscripción y Actualización en el Registro de Consultores de Precalificados
2. Falta de calidad del gasto público
3. Falta de gestión de cobro del Impuesto Único Sobre Inmuebles -IUSI-
1111 tif ~lllll 111
7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala/ Código Postal 01013 /Teléfono PBX: (502) 2417 _8700 / Fax: (502) 2417 fl710
www.contraloria.gob.gt
Contraloría General de Cuentas GUATEMALA, C.A.
4. Falta de convenio por trasferencias realizadas 5. Incorrecta aplicación de renglones presupuestarios 6. Depósitos bancarios no realizados oportunamente 7. Falta de conformación de expedientes 8. Incumplimiento a Reglamento de Agua 9. Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado
1 O. Incumplimiento a recomendaciones de auditorías anteriores
Guatemala, 17 de mayo de 2019
Atentamente.
EQUIPO DE AUDITORÍA
Área financiera y cumplimiento
Licda. VILM
Auditor Gub
1111111111111
Coordinador Gubernamental
¡,. Gf.N ER,¡ :11-" '-6 o ~ ..,, ()
~ -----e ¡... S Ul'l' HVJ SOR ~ ~ GUllEllNAM ENTAL ¡;! v o,
C'¼ . c.,>'"· 11'EMA\.. C\
.. Av~nrda 7-32 zona 13 Ciudad cJ e Guate m ala / Código Posta l 01013 / r,, léfo no PBX /50 2) 211. 7 ~700 / Fa, · ('-,(1 7) 1·117 87 t (l
t a. www.contraloria.gob.gt
CO"ITRALORiA GEl•IERAL DE CUENTAS 51 DIRECCIÓN DE AUDITORIA AL SECTOR DE GOBIERNOS LOCALES Y CONSEJOS DE DESARROLLO ÁREA OCCIDENTE
Hallazgos relacionados con el cumplimiento a leyes y regulaciones aplicables
Área financiera y cumplimiento
Hallazgo No. 1
Falta de constancia de Inscripción y Actualización en el Registro de Consultores de Precalificados
Condición
En la evaluación del Programa 11 Prevención de la Desnutrición Crónica, Proyecto 02 Servicios de Alcantarillado, Actividad 001 Conservación Sistema de Alcantarillado Sanitario Año 2018 Mazatenango, Suchitepéquez y Programa 19 Movilidad Urbana y Espacios Públicos, Proyecto 01 Espacios Públicos Limpios y con Ornato, Actividad 001 Conservación Tren de Aseo y Ornato Municipal Año 2018 Mazatenango, Suchitepéquez, Renglón Presupuestario 181 Estudios, Investigaciones y Proyectos de Factibilidad, se estableció el pago por elaboración de estudios, sin requerirles a los profesionales la Constancia de Inscripción y Actual ización en el Registro de Consultores de Precalificados, emitida por la Secretaria de Planificación y Programación de la Presidencia -SEGEPLAN-, como se detalla a continuación:
Exp. Fecha No. Factura
12089 30/01/2018 B 330
12094 29/01/2018 A 570
12120 2/02/2018 B 14
12221 27/02/2018 A 232
1111111111111
Proveedor No. De Monto (Q.) Destino del Gasto según descripción de SICOIN GL Cheque
U r b i n Pago de 11-00-003-001-00 CDNSERV SIST. AGUA POT. AÑO 2018
Orlando RGN:181 F.F. 32-0101-015 se- APTE CONST.INV.FACT/SERIE B
Garci a NO.330 SERV. DE \NGENIERIA AMBIENTAL S\A DE F:09-01-2018
Valenzuela , ELAB. DE PERFIL DE PREFACTIBIL\DAD DEL PROYECTO
N i t : DENOMINADO: AMPLIACION SISTEMA DE AGUA POTABLE ALDEA
17681065 16821 2 ,500.00 SAN MARCOS NIZA.
Carlos
Rolando de Pago de 11-00-002-001-00 CONSERV ALCANT.SAN\T. AÑO 2018