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Prólogo XXV Abreviaturas y siglas
Contenido
Unidad 1. Nociones generales del derecho bancario y bursátil 1 1.1 Ubicaciónyconcepwdelderechobancar ioy bursátil 1 t l Regulación por normas del derecho pUbliCO y privado 2
1.21 Normasdecar.lcterpúblico 3 t 2.2 Normasdecar.icterprivado 4
1 3 Autonomiadelderechobancanoybursatil 4 1 J _t Au10nomia legislativa 5 1 3.2 Auwnomiasustancial 6 1 3.3 Autonomiaciemifica 6 1.3.4 Autonomía didáctica 7
Cuestionario 8
Unidad 2. Fuentes primarias y supletorias de la lesislación bancaria y bursátil 9
21 Fuemesconsmucmnales.pnmarlasysupleiOrias delderechobancarioybursál•l 9
211Fuemesconstitucionales 10
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2.1.2Fuentesprimarias 11 2.1.3Fuemessupletoriasosecundarias 11
22 Fuemesdelderechofinanciero 12 2.3 Fuentesprimariasdelder!X:hobancario 12 2.4 Fuemessupletoriasdelderechobancario 14
2.4.1 Legislación mercantil 15 2.4.2Usosyprácticasbancariasymercamiles 15 2.4.3Legislacióncivilfederal 17 2.4.4LeyFederaldeProcedimitmroAcfministrarivo 18 2.4.5 Código Fiscal de la Federación 18
2.5 Fuentesprimarlasdeldere<:hoburstitil 19 2.6 Fuentes supletorias del derecho bursátil 20
Cuesrionorio 20
Unidad 3. Dnarrollo del dereCho bancario y bursátil 21 3.1 Ame<:edemesdelareglamen~acióndebancos(l783-1809J 21 3.2 Reglamen~acióndelas enlidadesbancariasenlaslegislacionesmercantil
ycivii(1810--1892J 22 3.2.1Entidadesbancarias 29 3.2.2 Es!ablecimientodeunabolsa mercantil 30
3.3 Oerechoespecialparalasentidadesbancarias (1897-1910) 30 3.3.1 LeydelnsrirucionesdeCrédito[l897) 31 3.3.2 BaselegalparalacreacióndelBancodeMéxico(l917) 31
3.4Legislaciónbancaria(I924·2014J 34 3.4.1 Marcojurídicodelsistemadebancaprivada(l897·1982J 36 3.4.2 Marco jurídico del sistema de banca nacionalizada 0982·19901 37 3.4.3Marcojurídicodel sistema de banca reprlva tizada (1990·20141 38
3.5Legislaciónburstitil(l926·2014J 39 3.5.1 Leyde/Mercadode\.illoresdel975y
Leyde/MercadodeValoresde2006 42 3.5.2ReformaalaLeyde/MercadodeValoresde2014 43
3.6Legislaciónde lassociedadesdelnversión(l951·2014) 44 3.7 Legislaciónde lossistemasdeahorroparaelretiro([990-2014) 45
J_7_1 Reformasadiversasleyesparalacreacióndelossistemas deahorropara el ret1ro 46
3_7_2 Lry para la Coordinación de los Sistemas de Ahorro para el Retiro 3.7.3"Nuevo"sistemadepensiones 47
3.8Legislacióndelasagrupacionesfinancieras 48 3.8.1 LeydelnsrirucionesdeCrédiroyLeyde/MercadodeVa/ores 3.8.2 LeyparaRegu/ar/asAgrupacionesFinancferas 49
Cuestionario 50
Unidad -4. El actual slst~ma ftnanckro mu1cano 51 4.1 Conceptodesistemafinanciero 51 4.2 l mpor~anciadelsis!emafinancieromexlcano 52 4.3 Componentes y organización 53
4.3.1 Autoridades financieras 53
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4.3.2Entidadesfinancieras 54 4.3.3EntidadesdeserviciosaW<iliaresocomplement.arios 4.3.4 Grupos financieros 60 4.3.50trasemidades 60
Unickld 5. Seaetaria de Hecknde y Crédito Público (SHC') 62 5.1 Creatiónde laSHCP 62 5.2 Naturalezajuridicade laSHCP 63 5.3 Man::ojuridicoyFacult.adesdelasHCP 63
5.3.1 Planear.coordinar.evaluaryvlgilarel sistemafinancierodelpais 5.3.2Emitirautorlzaclonesparaconstltuiremidadesflnancieras 65 5.3.3Emi!irdisposicionesdecarácterprudencial 65 5.3.4 Realizarla interpretación administrativa de leyes financieras 66 5.3.51ntervenirconlapresent.aclóndelaquerella encaso
dedelitosfinancleros 67 5.3 .6Aplicarlassanclonescorrespondiemestratándosedeinfracrión
alasleyes 68 5.3 .7Aprobarlosdocumentosconstitutivosdelasemidades 68 5.3 .81nterveniractivamemeenlascomlslonesnacionalesBancariay
de valores. de Seguros y Fianzas y del Sistema de Ahorro para el Retiro 68
5.3.9Resolverconsultassobrehe<:hosrealeslepresemen las entidadesfinancieras 69
5.4 Tiemposde respuestadelasautoridades administrativasa lassolicirudesde losciudadanos 69
5.5 Estructuraorgánica delaSHCP 70 Cuestionario 71
Unidad 6. Banco de Mbk::o (BdeM) 72 6.1 Ante<:edentes 72 6.2 Creación de un banco central autónomo 73 6.3 Naturaleza jurídica 13
6.3.1 E1Bancode Mbiconoformaparte delaadministración públicafedera1 74
6.3.2 El Banco de México como organismo autónomo del Estado 74 6.4 FinalidadesdeiBancodeMéxico 75
6.4.1 Proveerala economiadelpaisdemonedanacionai(Objetivoprioritario ypoliticamonetariaJ 75
6.4.2Promoverelsanodesarrollodelsistemafinanciero 76 6.4.3Promoverelbuenfuncionamientodelsistemadepagos 76 6.4.4 Visitas de inspección y supervisión 77 6.4.5Autorizarprogramas correctivos 78 6.4.60trasfuncionestradicionales 81
6.5 Estructuraorg<i.nica 84 6.5.1 junta de gobierno 85 6.5.2 Gobernador y subgobernadores 85
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xii CONT~NIDO
66 lnformesaiE¡ecutivoyaiCongresodelaUnión 86 6 7 lndependenciapresupuestanadelbancocemral 87
Cuesuonarro 88
Un1dad 7. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) 89 7 1 Antecedentes de la CNBV 89
71 1 ComtSión Nacional Bancaria (1924) 90 71 2Comistón Nacional de Valores (1<;146) <;IQ
72 CreactóndelaCNBV 91 73 leydelaCN8V(I9951 <;12 74 ObjetodelaCNBV <;13 75 Ubicación y naturaletajuridica 93
751 Ubicación 93 751 Naturaleza jurídica <;IJ
76 Organismoconautonomiatecnicayfacultadesejecuuvas 7 61 Autonomía técnica <;15 76.2Facultadesejecutivas 96 7 6.3JnsmutoNacionaldeSupervislóndeiSistema Financiero <;16 7640rganismoautónomo <;17
77 MarcojuridteodelaCNBV 97 78 Facultaddesupervisión 'l8
781Justificacióndelasupervisión 'l8 782Ambttodesupervisión 'l8 7.83Procedimtentosdesupervtsión 99 7 8 4 Facultades de regulación 100 7.8.5 Facultades de certificación 100 786 En materia de transparencia 102 787Enmateriadeinvestigación 103 Otrasfacuhades 107 7'll Facul!adesdeconsul!a 107 7 9 2 Elaborar y publicar estadísticas 107 793 Facuhadesdeejecución 108 794 Facuhadesdeprotecciónalosmteresesdelpúblico 795 Proporcionarlaasistenctaquelessolicitenlasinscituciones
supervisorasyreguladorasdeotrospaises 109 7'16 Otorgarrecursosaotrasiostituctonespúblicas 109 7'17 Facul!adesdecarácterlaboral 1()<) 7'18 Facuhadesde imposicióndemedidascorreccivas 111 79<;1 Facuhadesde sanción 111 7<1 10 Llevar el RegistroNacionaldeValores(fi.NVI
710EstructuraorganicadelaCNBV 112 7101Juntadegobterno 112 7102 Presidencia 113
711 lngresosypatrimontodelaCNBv 115 712 RelanoneslaboralesenlrelacNtwysustraba¡adores
7121 Marco¡uridico 116 7122Traba¡adores 117
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7_!2.3 Servicio civil de carrera en la CN~V 117 7.12.4jurisdicciónburocrát•ca 118 7 t 2.51nstitutode5eguridadyServiciosSoCialesdelosTraba¡adores
detEstado 118 7.12.6CondicionesgeneralesdetrabajodelpersonaldebasedelaCN8V
7.13 Supervisiónlndirectadelasemidadesfinane~eras 119 713.1 Auditor externo 119
Cuesfior'lorio 120
Unidad 8. Comisión Macional de:l Siste:ma de: AhOI'To para e:l Re:tiro (Consar) 121
81 Creaclór~ 121 82 Na1uralezajurid_ica, misión. vis1ón y objetivo 83 Amb•todeacc•on 124 84 Marco jurídico 124 85Facul!adesdelaConsar 125 8.6Estructuraorgánica 127
86.1Jumadegobierno 127 8.6.2 Comité Consultivo y de VIgilancia 8.6.3Presidencia 129 864 Vicepresidencias 132 8.6.5 Secretariado técnico !33 8.6.6 Direcciones genera les 133 8.6.7 Organodecontrol interno 135 8.68 Reforma financiera y datos relevantes sobre las afores 136 8.6.9Partic¡paciónde institucionesyautoridadesfinancierasdelextenor
enlasafores 141 Cuesrior~ario 143
Unidad Q_ Instituto para la Protección al Ahorro Bancario {1PA8) 144 91 creación 144 9.2 Ubicación y naturaleza jurídica 145
9.2 1 Ubicación 145 9.2.2 Naturaleza jurídica 145
93 Objetodel1?"8 146 9.4 Marcojuridicodei1P"8 146 9.5 AmbuCionesdeiiP.._8 146 96Estrucluraorgánicadei 1PA.B 149
96.1juntadegobierno 149 96.2Secrelarioejecutivo 149
97 Palrimon¡odell?o'\8 150 98Relacioneslaboralesen¡reei1PA8ysustraba¡adores
Cuesrionono 151
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ldY CONTENIDO
Unidad 10. Comisión Nacional para la Protecdón y Defmsa de los Usuarios de SeMdos Financieros (Condusef) 152
10.1 Creación 152 10.2 NaturalezajurídicadelaCondusef 153 IO.J Objetojuridlco.objetivoprioritarloyfinalidaddelaCondusef 154 tOA Marcojuridlcode la Condusef !54 10.5 Usuarios 154 l0.6FacultadesdelaCondusef 155 10.7 Reformafinancieradeenerode 2014 156 10.8 Esuucturaorgánicade laCondusef 158
10.8.1juntadegobierno 159 10.8.2Presidente yvicepresidentes 161 10.8.JÓrganoscolegiados 164 10.8.4 PatrimoniodelaCondusef 164
10.9 Relaciones laborales con sus trabajadores 164 CUestionario 165
Unidad 11. Proc~dimie'ntos para organizarse y operar como ~ntidad financiera 166
11 .1 Autorización del gobierno federal 166 11 .1.1 Autorización de la SHCPo de la CNBV 167 11.1.2 Autorización y concesión 168
11 .2 Requisitosminimosparaobtenerlaautorizaclón 169 11.2.1 Constituirse como sociedad anónima 170 11 .2.2 Duración indefinida 171 11 .2.3 Capital social 171 11 .2.4Capita\ minimo 172 11 .2.5 Domiciliosocialen elterritorionacional 172
ll .J Documentación e informacióngeneralquedebe acompar'larseenlas so\icitudesdeautorización 172
ll .J . l SOlicitud formal 173 ll .J .2Proyectodeestatutosdelasociedad 174 ll .J .3Relacióndesocios 174 11 .J.4Relacióndeprobablesconsejerosydirutivosdel primeroy
segundonivel 175 11 .3.5Plangeneraldefuncionamiemo 175 11.J.6Comprobantede depósitoen moneda nacional 11 .J .70tradocumentacióneinformación 176
11 .4 Otros trámites 176 11.4.11nscripciónenel Registro Público de Comercio 176 11 .4.2 Public.aciónen elDiarioOjicialdelaFederación 177
11 .5Requisitos especiales 177 11 .5.1 Casasdebolsa 111 11.5.25ociedadesfinancierasdeobjetomúltiple (Sofom1 178 11.5.3 Administradoras de fondos para el retiro(afores) 178 11 .5.4 Organizaciones y actividades auxiliares del crédito (OAACl 1 78
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11 .5.50ficinasderepresentacióndeentidadesfinanderasdelex!erlor CUesTionario 181
Unidad 12. lnstitudonn de b.1nca múltiple 182 12.1 Elservlciodebancaycrédilo 182
12.1.1 Concep10yan.ilisis 183 12.1.20peracionesquenoseconslderandebancay crMilo 184
12.2 OperacionesdelasinsliluCionesde bancamúiliple 185 12.2.1Eicrédi!o 185 12.22Ciasificaciónyan.ilisisde las fuentes de financiamiento 186 12 .2.30!rotipodeoperaciones 187
12 .3 Operaciones pasivas 188 12 .3.1 Concep1o 188 12.3.2 Clasificaciónyan.ilisis 188
12.4 Operaciones activas l<l5 124.1 Concepto 196 12 .4.2Ciasificaciónyan.ilisis 196
12.5 Operaciones de servicios 198 12.5.1 Conceplo 198 12.5.2Ciasificaciónyanálisis
12 .68ancaeleC1rónica 200 12.6.1 Marcojuridico 201 12.6.20bjetivo 201 12.6.3Productoselectrónicos 201
12 .7 Oficinasderepresentación.filiales(subsidiarias).sucursales.extensiones y agenciasdeinstitucionesdebancamúl!iplemexicanas 202
12.71 Definición 203 12.7.20bjetivosdelosestablecimien10s!ransfromerizos 205 12 .7.3 Normatividad aplicable a la apertura 205 12.7.4Actividades autorizadasporlaSHCP 206
12.8 lnstitucionesfinancierasdelexterioreneiSFM 207 12 .8.1 Tratadode libre ComerciodeAméricadel None(TLCANI 207 12 .8.2Mayoraperturafinanciera 207 12.8.3Marcojuridico 209 12.8.4LeydelnstirucionesdeCrtdiro(LJC) 209 12.8.50peraciones 209
Cuesn·onario 210
Unidad 13. Las lnstltuciOMS ck banca de desarrollo 211 13.1 Generalidades de la banca de desarrollo
13.1.1 Concepto 212 13.1.20bje10 212 13.1.3Marcolegal 213 13.1.4Creación 213
13 .2Capitalsocial 213 13 .3 Funcionese instrumentosqueoperan
133.1Funciones 215
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xvi CONTENIDO
13.}21nstrumemosqueoperan 215 1}4 Garantía del Estado en las operaciones 216 13.5 Administración de riesgos en la banca de desarrollo 216 13.6 Fuemesdefinanciamtemo 217 13.7Losbancosdedesarrolloysusoperaciones 217
1371Ciastficación 217 1}.7.1.1 t>anco Nac1onaldeObras y Servicios Púbhcos
(t'>anobras) 217 IJ 7.1.2 Nacional Financ1era INafinl 218 13.7.1.3 ElancoNacionaldeComercioExtenor(t'>ancomext) 13.7.1.4 Financiera Rural 219 13.7.1 5 flanco Nacional del Ejército. Fuerza Aérea y Armada
IRanjércno) 220 13.7 1.6SOciedad H1pote<:aria Federal 220 13.7 1.7 RancodeiAhorroyServiciosFinancterosiRansefi¡ 221
13 .8 Relaciones laborales de los trabajadores de los bancos de desarrollo 222 \ 39 Reformafinancieradeenerode2014 223
Unidad 14. Fideicomisos públicos constituidos por el gobierno federal 227
141 Fideicomisos públicos constituidos por el gobierno federal 227 14. 1.1 Concepto 229 141 2Marcolegal 229 14.1 .J0rganosde regulación y supervisión 2}0 14.1.4Análisisdelasoperaciones 231 14.1.5FtdeicomisosqueagrupalaSHCP 231 14.16Princtpalesfuentesdefondeo 232
Cuesuonario 233
Un1dad 15. Sociedades financieras de objeto múltiple (Sofom) 234 151 Concepto 234 152 Funcionamientodelassociedadesfinancierasdeobjetomúltiple
enelsistemafinancteromexicano 235 153 MarCO JUrídico 236 154 Operaciones 237
15.41 Operaciones pasivas 237 15420peracionesactlvas 238 15430peracionescomplementarias 238 15440trostngresosfinancleros 238 15 4 5lncorporación de una SOCiedad a un grupo financiero 239 1546VentaJasque representalaSofomfremealbanco 239
155 lmcoauvasdereformasyadicoones 239 1551 Evoluc16ndeSofolaSofom 240 t552Concepto 241 t553Ciasificaci6ndelassofomes 241
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15 .5.4ConversióndeunaSofoi.EFfy¡~¡Fen5ofom CUestionario 242
Unidad 16. Del mercado de valorn 243 Importancia 243 16.1.1 Circulación de la riqueza 244 16.1.2Capitalizacióndelasempresas 161 .3Proye<:ciónycirculacióndelosre<:ursosfinancieros 16.1.4 Creación de empleos 245 16. l.5Emisor 245 16.1 61nversionista 245 16.1.7Pais 246
16.2 Significadodelapatabramercado :?46 Concepwde mercadodevalores :?46 Marcojurídico 247 16.3. 1 COnstirución Politica de las Estados Unidos Mexicanos 16.3.2 Fuentesonormasdeaplicacióndirecta 248
16.3.2. 1 Exposición de motivos de la LMV 248 16.3.2.2 LeydeSOCiedadesde/nversión (LSI) 253
16.3.3 Fuentes o normasdeaplicaciónsupletoria 256
Conl:enldo xvii
16.3.3.1 Legislación mercantil 256 16.3.3.21nstitutoFederaldeConcursosMercantiles (lfecom) 260 16 3.33 Usos bursátiles y mercantiles 263 163.34L..egislacióncivilfedera\ 265
Aná1isisde losconceptosva/oryojerrapúblicaen la Ley del MercadodeValores 265
16.4.1Valor 265 16.4.20fenapUblica 266 16.4.30fertaprivada 268 \6.4.4 L.osvaloresenlaL.eyde/Mercadode Valores 268 16.4.5LaofertapUblicaenlaL.eyde/Mercadodel'a/ores 16.4.6Tiposdeofertapo..iblica 212 16.4.7Laofertaprivada enlaL.eyde/MercadodeVa/ores 273 Clasificacióndelmercadodevalores 274 16.5.1 Clasificación del mercado de valores 274 16.5.2Poreltipo denegociación 274 16.5.3Porlaformadeoperación 275 16.5.4Poreltipodeinstrurnento 275 16.5.5lnternacionatizacióndelmercadodevalores
16.6 Participantesdelmercadodevalores 280 16.7 Ernisoresdevalores 280
16.7.1 Concepto 281 16.7.2 Regulación 281 16.7.3Ciasif•cacióndelosemisores 282 16.7.4 Requisitos paraqueunvatorsea ob¡etodeofena pUblica
16.7.4.1 Medios de comunicación masiva 283
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"""' 16.7.4_20fertapUblicaoprivada 283 16.7.4.Jinformaciónfídedlgna 283 16.7.4.4Emlsióndevalores 284 16.7.4.5Jnscripciónenel Registro Nacional de Valores(RNV) 285
16.7.5Regulaciónlegalaplicable alainformaciónfinanciera ynofinanciera 291
16.7.6Protecciónalosinversionistas 292 16.7.7 1nformaciónprivllegiada 294
16.8 Inversionistas 297 16.9 lntermediariosbursátiles 298
16.9.1 Conceptodeintermedlario 299 16.9.2 Tlposde intermediarios 299 16.9.3 casadebolsa JOO 16.9.4 Especialistasbursátile s 303
16.10 Autoridades 304 16.10.1 Secretaria de HaciendayCréditoPUblico{SHCPl JOS 16.10.2 Banco de México(BdeM) 306 16.10.3 Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNSV) JOS
16.10.3.1 Facultaddedictarlineamientosgenerales 308 l6.l0.J.2Aprobarlain[ormación divulgadaenlas
orenaspúblicas 310 16.10.3.3 Decretar la suspensión de la inscripción 310 16.l0.J .40bjetarlacalificacióndeindependenciade
consejeros 311 16.10.3.5 Uevar el Registro Nacional de Valores (RNV) Jlt 16.10.3.6A.utorizarlaofertapúblicadevalores Jll 16. lO.J .7Sollcitarlainformaciónque estimenecesaria Jll 16.10.3.81mponer medidas preventivas y correctivas JD 16. JO.J.9Suspenderoperaciones 314
16. 11 Instituciones de apoyo 314 16.11.1 lnstitutopara eldepósitodevalores 31 4 16.11.2 Fondode apoyoprevemivoalmercadodeva!ores J15 16. 11.3 Agenciascali ficadorasdevalores 315 16. 11 .4 Asesoresindependlemesdevalores 316 16. 11 .5 Organismosautorregulatorios 317 16. 11.6 AsociaciónMeJCicanade lmermediarios8ursátiles 16. 11.7 Mercado MeJCicano de Derivados JMeJCOer) J 18 16. 11 .8 Asigna 318 16.11.9 Valorde Mercado Jt9 16.1 1.10Comrapanescentralesde valores 319
16.12 Reforma financieradeenerode2014 J20 CUestionario 322
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Unidad 17. AdmlnfstrctdOfes de fondos para el rdiro (afores) y soc:kdadn de 1~ npe:dellzadas en el manejo de fondos para el retiro (sleforn) 3124
17.1Antecedentes 324 17.2 Administradorasdefondosparael retiro 325
17.21 Concepto 327 17.2.2Marcojuridico 328 17.2.3Consejodeadministración 328 17.24Comralor 328 17.2.5!\amosqueadministran 329 17.2.61ntegracióndeunacuenta.lndividual 330 17.2.7Funciones 331 17.2.80bllgacionesyservicios 332 17.2.9 Diferenciasqueexistíanentre elSARylasafores 332 17.2.10Comisionesquecobranlasafores 333
17 .3 Sociedadesdeinversiónespecializadasparaelmanejode!osfondos del retiro(siefores) 335
17.3.1 Concepto 335 17.3.20bjetivo 335 17.3.3 Tipos 335 17.3.4!nversiones 336 17.J.5Comités 337 17.J.6Caracteristicasdelasaforesysiefores 338
17 .4Aforesfilialesdeentidadesfinanclerasdelexterior 338 17 .5 Reformafinancierade2014 339
Cllesl'ionario 347
Unidad 18. Sodeditck:s cooperativas de ahorro y préstamo, sodediKtes financieras populern y sociedades financieras comunitarias 349
18. 1 Amecedemesdelasemidadesdeahorroycréditopopular 349 18.2 LeydeA.hotTOyCrtditoPopular 351 18.3 !megramesdelsector 353 18.4 Emidadesdelsectordeahorroycréditopopular: sociedadescooperativasde
ahorroypréstamo. sociedadesfinancieraspopularesysociedades financierascomunita.r ias 353
18.4.10bjeto 355 18.4.2 Marcojurídico 356 18.4.30peraciones 356
18.5 Federacionesyorganismosdeinregraciónfinancierarural 359 18.5.1 Concepto 359 18.5.2Facultades 361
18.6 organizacióndelasemidades.federacionesyorganismosde imegraciónfinancierarural 361
18.7/'Qndodeprotección 362
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188 Fondos socia les. fondo social de reservayfondode reservacomunitario 364
189 Comisión Nacional Bancaria y de Valores 364 1891Facultadesrespectoalasentidades 365 18.9.2Facuhadesrespecloa losorganismosdeinregración 366 1893 Reforma financiera de2014 366
Cuestionario 368
Unidad 19. Grupos financieros 369 19.1 Generalidades 369 t92 concepto 370 193 Marco jurídico 374 \ 9.4 1nregrames 375 195 Actividadesdelasemidadesfinancierasimegrantesde un
grupofinanciero 376 19.6Sociedadcomroladora 377
\ 9.6.1 Concepto 377 \ 9.6.2Ventajas 378 \ 9.6.3Caracteristicas 379 196.4Regulaciónlega1 37<1 19.6.50bjeto 381 19.6.6Estructura 381 1<1.6 7 Responsabilidad 383 196.8 Obligaciones 386
19 7 Sociedad controladora Filial 387 198Bancauniversal 388 19.9 Reforma financieradeenerode2014 390
Cuestionano 392
Unidad 20. Sociedades de infonnación aediticia 393 20.1 Antecedentes 3<13 20.2 Concepto 394 20.3 Marco jurídico 395 20 4 Constitución 396 205 Objeto 396 206 Comrol interno 399 207 SociedadesdeinformacióncredltiCiayelsecrewfinanc¡ero 208 Autoridades Financieras que regulan ysuperv1san a lassoc1edades
demformaCJóncredilicia 400 209 Reformafinanc¡eradeenerode2014 401
Cues/>onarw 403
Umdad 21 La contabilidad del empresario bancario y bursátil 404 211 Concepto 404 21 2 Objetivos 406 213 Pnnclplosdelacontabilidadgeneral
21 3 1 Med1os ymetodos 408
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2L}.2Tiposdecuentasqueimegranlacomabilldad {catálogodecuemasl 409
21 .} .3Estadosfinancieros 410 21.J.4Estadodesiluaciónfinancieraobalancegeneral 21 .3.5 Estado de resultados o de pérdidas y ganancias 412
21 .4 Contabilidad financiera 413 21.4.11mportancia 413 21.4.2 Normasgeneralesde contabilidad juridlca 413 21 .4.3 Normasespecialesde contabilidad en las legislaciones
financieras 417
C~ xxl
21 .4.4 OisparidaddecriJerios en laaplicacióndeprincipiosde contabilidad por pane de la banca 422
21.4.5 Reformas e innovaciones a la normatividad contable para la banca y las casas de bolsa 423
21 .5 Reformafinancierade2014 423 CutSI10>10riO 425
Unidad 22. Prohibiciones para las instituciones del sistema financiero me:xkano 496
22 .1 Conceptodeprohibición 426 22.2 Prohibicionessimilaresparalasemidadesfinancieras 427 22 .3 Prohibicionessimilaresparalasinstitucionesylassociedadesmutualistasde
seguroseinstitucionesdefianzas 428 22.4 Prohiblcionessimilaresparalosparticularesenelsistemafinanciero 431 22.5Prohiblciones especialesparalasinstitucionesdecredito 433
22 .5.1 Consrirución Politica de los Estodos Unidos Mexicanos 433 22 .5.2LeydelnstitudonesdeCrMiro 434
ll.6Prohibicionesespeciales paralasagrupacionesfinancieras 436 Cuestionario 437
Unid<XJ 23. Sanciones a los intermediarios financieros 438 23.1 Concepto de sanción 438 23.2 Tipos de sanciones 439 23.3 Autoridades competentes 441 23.4 Finahdadesdelasanciónadministrativa 441 23.5 Sancionesadministrativasalasemldadesfinancierasyotras
personasmorales 441 23.5. 1 Revocación o cancelación de la concesión o autorización o de la
inscripciónenlosdiversosregistros 442 2J.5.2 Ciausuradeoficinas 443 23.5.3Mul ta 444
23 .6 Sancionesadministrativasa personasfisicas 444 23.6.1 Remoción y suspensión 444 23 .6.2/nhabilitación 445
23 .7 Otrasmedidasdeprevenclónycorrecciónadministrativa 445 23.7.1 Clausuraadminisuativa 446
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lllOI CONTENIDO
23.7.21ruervenciónadminislraliva 23.7.31ntervencióngerencial 449
23 .8 Procedimientoparalaimposicióndesancionesyrecursos 450 23 .8.1 Oír previamente al interesado 450 23.8.2 Elementos a considerara! imponerla sanción 451 23.8.3Aspecl0sespecialesenelprocedimiemosancionadoracasasde
bolsaypersonasfisicas 451 23 .8.4R.ecursoderevocaci6n 452 23.8.5Mediosdelmpugnaci6ncomralaresoluci6ndelrecursode
revocación 453
Unidad 24. Delitos financieros 455 24 .1 Generalidades 455 24.2Concepto 456 24 .3 Delitos bancarios 457
24.3.1 Concepto 457 24 .3.2Ciasificaci6n 458 24 .3.3Reglasespecialesendelitosbancarios 463 24 .3.4 Análisisdelosdelitosbancarios 466
24.4Lavadode dinero 469 244.1 Concep1o 476 244.2 Marcojuridico 477
24.5 Delitos bursátiles 478 Cuestionario 481
Unidad 25. El secreto financiero (bancario, fiduciario y bursátil) 483 25.1 Elsecrewfinanciero 483
25.1.1 Conceptodesecretoprofesional 484 25.1.2 Eisecretoprofesionalendiversasleyesdelpais 484
25.1 .2.1 Código Fisco/de lo Federación (CFF) 484 25.1 .2.2 Código de justicia Militar (qMJ 484 25.1.2.3 C6digoPenal Federal (CPF) 485 25.1 .2.4 Código Federal de Procedimier~cos Penales (CFPP) 485 25.1 .2.5 Código Nacional de Procedimientos Penales (OIPP) 486 25.1.2.6 Código Civil Federal (CCF) 486 25. L .2.7 Código Federal de Procedimientos CiViles (CFI'Cl 486 25.1.2 .8 LeyMuanera(LA) 487 25.1.2.9 LeydeCOmercioExterior(LCE) 487 25.1.2 .10LeydeCOncursosMercontileS(LCMl 487 25.1.2. 11 LeydeFisca/izaciónyRendicióndeCuentasdelaFederaCión
(LFIICF) 481 25.1.212 Ley de información. Estadistica e /njormdtica (UE() 487 25.1.2 13LeydelaPropiedadlndustriai(U'f) 488 25 1.214LeydelosSistemasdeAhorroparae/Retiro(LS-I.R) 488 25 1 2.15 Ley para la Protección y Defensa de los Usuonos de los
Servicios Financieros (LPDUSF) 489
Page 15
2S. l.2 .16LeydeFondosdelnvt'TSt6ntLFil 489 25.1.2 .17 Leyde/Notanadoparae/DFILNDF) 490 25.12.18 LeydeiSerYicioProjesionaldeCorreraenlo
""'' MminlsrrociónPtiblicoFederai(LSPCAPF) 490
25.1.2. !0LeyFederoldelosOerechosde/Contribuyente(LFOC) 490 25.1.2 .20LeyFederalde/TI"ablljo(LF11 490 25.1.2 .21 Ley Reglamencari a de/1'\rcicu/o 5o COnsliruclono/, Re/aci110a/
Ejereiclode/asProjesionesene/DistritoFeáera/(LE.PDFJ 491 25.1.JBaselegaldelossecretosbancario.fiduciarioybursáti1 491 25.1.4Conceptos 492 25.1 .5Finalidades 492
25.2 Personasobligadasaguardar elseo etofinanciero 493 25.3 Operacionesqueprotegeelsecretofinanciero 493
25.3 .1Bancarias 493 25.J .2Fiduciarias 4•n 25.3 .3Bursátiles 494
25.4 Personasfacultadasparasollcitardirectamente informesrespectodel secrewfinanciero 494
25.4.1Secrewbancario 494 25.4.2Secretofiduciario 494 25.4 .3Secretoburs<iti1 495
25.5 Autoridadesfacultadasparasolicitardirectamente informesacercadel secretofinanciero 495
25.5.1 Comisión Nacional Bancariayde!Valores 495 25.5.2 Autoridades judiciales 496
25.6 Autoridades que. porconductodelaCNBV.debensoliCitar informes respecto alse<:retofinanciero 496
25.6.1 Procuraduría General de la República 496 25.6.2FiscaliaEspecializada eneiCombatealaCorrupción 497 25.5.) Auditoría superior de la Federación 499 25.6.4 Autoridades fiscales federales Uitulardel SAT y tesorero de la
Federación) 499 25.6.5Autoridadesfiscalesautónomasfederales(IMSS) 500 25.6.6Juntas Federales y LocalesdeConciliaciónyde
Conci l iaciónyArbitraje 500 25.7 Otrasentidadesquepuedensolicit.ar informesacercadel
secretofinanciero 501 25.7.1 Instituto para la Protección al Ahorro Bancario 501 25.7.2BancodeMéxico 501 25.7.3Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de
ServtciosFinancieros 502 25.7 .41nstimcionesdecréditoyfideicomisosconstituidosporel
gobiernofederalparaelfomentoeconómico 503 25.15 La cooperación judicial internacional Autoridades Financieras del
exterior 503 25.7.6Sociedadesdeinformacióncrediticia 505
25 .8 Oesarrollodelosmediosdeinformaciónyelsecretobancario 506
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lOdv CONTENIDO
Z59Responsabtlidadesporviolaciónalsecrewfinanciero Z59_15ancionespenales 507 Z5.9.Z5ancionesadministrativas 507 Z59.3Sancionessociales 508 Z5.9.4Sancionesciviles 508
Cuestionario 509
Unidad 26. Concilladón y arbitraje ante la Condusef 510 :?6.1 ReclamaciónantelaCondusefpor losusuariosdelas
instítucionesfmancieras 510 :?6.1. 1 Evolución de los procedimientos de protección de los intereses
delptiblicoenmaterlafinanciera 511 :?6.1 :?Tipos de reclamaciones 511
Z6.Z Procedimientodeconciliación 514 :?6.:?.1 Concepto de conciliación 514 Z6.Z.ZProcedimiemodeconciliación 515
:?6.3 Requisi!Osdeldictamen técnico de laCondusef 518 :?6.4 Procedimiemoarbitral 518
:?6.4.1 Concepto de arbitraje 5:?1 Z6.4.ZVentajasydesvemajasdelarbitraje 5:?:? 26A3Caracteristicas 523 :?6_4.4 Designación. requisitos. honorarios y responsabilidad
delárbitro 5:?5 Z6.4.5Tiposdearbitraje 528
:?6.5 Procedimiemodeconciliaciónyarbitraje enmateriadeseguros 528 :?6.6 Propuestas de reforma de la Asociación de Banqueros de México ala
LPDUSF 528 26.7 La figura del ombudsman. El ombudsman financiero. Atención de
reclamacionesdelosusuariosdeserviciosfinancieros. Derechocomparado 530
26.7.1España 535 26_7_2 EstadosUnidosdeAmérica 540 26.7.31rlanda y Reino Unido 542
26.7_3_llrlanda 542 26.7.3.2 Reino Unido 542
2674Canadá 545 Elsistema.elregistrodeofertasptiblícasyelcomité arbitrales 547 Derechosancionawrioen la LPDUSF 541
26.10Buródeemidadesfinancieras 549 Cuesttonario 550
Untdad 27. Revisión por la Condusef de los contratos de adhesión utilizados por las instituciones financieras 551
Z7l Conceptoymarco juridicodelcontratodeadhesión 551 Z72Caracteristicas 555 273Ventajasydesvemajas 555
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27 .31Venta¡as 556 27 3 2 Desventa¡as 556 213 }Contenido 556
274 Principalesdiferenciasenueel comratoctásicoyetdeadhesión 27 5 Revisión delos conuawsde adhestón porta Condusef 557
27 .5 t A¡ustarseal marco¡urídico 557 2752Prevemivo 558 275.3Educa1ivo 558
27.6Proteccióndetoschentesenlacontrataciónconlasinstituciones fínancleras. Derechocomparado 559
27 61 Con¡rol delascondictonesgenerates 559 2762 Referenciaalderechocomparadoycomunltarioeuropeo 560
Cueslionario 560
Unidad 28. Huelga en los bancos múltiples 562 28 . t Consewencias de una huelga bancaria 562
28. !.1 Introducción 563 28 t 2Efectosdelahuelgabancana 564
28.2 EvoluCLóndelareglamentaCtónde lahuelgabancana enMextco 565 28.3Lahuelgabancariaenlaactuahdad 568 284 Cronogramadelahuetgabancana 569
Cuesrionano 571
Unidad 29. Unidades especializadas de las instituciones financieras de atención de consultas y reclamaciones de los usuarios 572
291 Concepto.marco¡uridico.objetoycaracterisucas 572 2911Concepto 573 29. 1 2Marcojuridteo 573 29_t.30b¡eto 574 2914Caracterisncas 574
292Facultadesyobhgactones 575 29.3 La .ntervenctón de laCondusef 575
Cuesttommo 575
Unidad 30. Sistema de protección al ahorro bancario y popular 577 301 lmportanctadeunmecantsmodeprotecciónalahorrobancario
30.111mportancia 578 301 .2bpenencta internactonal 579
302 Antecedentes del sistema deprotecctón atahorrobancartoybursául enMé:>:ICO 580
3021Fondobancariodeprotecctónalahorro(Fobaproa) 580 3022Fondoatapoyodelmercadodevalores1Fameval) 584 3023Caracterisllcasde1Fobaproayde1Fameval 584
30.3 Sistemadeprotecciónalahorrobanca no 585 303 1 Creaoón 585 30).20bjeltVO 585
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30.3.3Control y administración 30.3.4 Disposiciones esenciales 586 30.3.5Sistemapúblicoyprivado(sistemamixtO) 586 30.3.6Apoyosyprogramasparaelfinanciamientodelasinstitucionesde
bancamúlliple 587 30.3.7Financlacióndelsistema 587 30.3.8Mediosparalelos 588
30.4 Elsistemade protecciónalahorropopular 588 30.4.1 Definición 589 30.4.2Constitución 589 30.4 .3Aportacióndelosimegrames 590
30.5 Existenciadelsistemadeprote<:ciónenlasoperacionesconlosorganismos yactividadesauxiliaresde crédito 590
CUesrionario 591
Unidad 31. Conva~lo únko de re-sponsabllkiades entre U. sociedad controladora y cada una de Jas entidades que integran el grupo 592
31 .1 Concepto de convenio único de responsabilidades 592 31 .2 Marco legal 593 31.3 Responsabilidad de la controladora 594 31.4 Cumplimiento de la responsabilidad 594 31 .5 Contenido 595
Cuescionario 596
Unidad 32. T'rtulos de crédito emitidos por el goblano federal 597 32 .1 CertificadosdelaTesoreriade la Federación (Celes) 597
32 .1.1Conceptoynaturalezajuridicade losCetes 598 32 .1.2 De<:retos del H_ Congreso de la Unión que autorizan su emisión 598 32 .1.3 cetes. Petrobonos. Udibonos y Sondes 598 32 .1_4 Derechos. obligaciones y negociación de los cetes 59(,1 32 .1.5Normatividadaplicable alcontratodecompraventadelos
Cetes 600 32.2 Petrobonos 600
Concepto.naturalezaysupuestosdeemisión 601 Cuesrionario 602
~ibliografia 603 lndlce onomástlco 607 lndiceanalítico 611