BalanceteBALANCETE DE SALDOS DO RAZO EM
31/12/XXCDIGOCONTASDBITOSCRDITOS100.1Caixa Geral9,500.00100.2Bancos
Conta Movimento18,700.00101.2Duplicatas a
Receber105,000.00101.3Duplicatas Descontadas25,000.00101.4Proviso
para Crditos de Liquidao Duvidosa700.00103.2Aplicaes
Financeiras12,500.00104.1Estoque de
Mercadorias48,000.00104.3Estoque de Material de
Expediente1,400.00105.4Prmios de Seguros a
Apropriar2,400.00110.3Promissrias a Receber
(LP)6,000.00120.1Participaes em Coligadas e
Controladas22,500.00120.5Imveis de
Renda20,000.00121.1Imveis37,500.00121.2Mveis e
Utenslios3,800.00121.3Veculos18,200.00121.5Computadores e
Perifricos7,500.00121.11Depreciao Acumulada5,900.00122.1Despesas de
Organizao3,500.00122.5Amortizao Acumulada1,300.00200.2Fornecedores
Nacionais63,000.00202.1COFINS a Recolher800.00202.2ICMS a
Recolher3,200.00202.5PIS sobre Faturamento a
Recolher300.00203.1Contribuies de Previdncia a
Recolher2,300.00203.5Salrios a Pagar3,800.00204.4Impostos e Taxas a
Recolher600.00211.1Emprstimos Bancrios a Pagar20,000.00220.1Capital
Subscrito200,000.00220.2(-) Capital a Realizar60,000.00223.1Reserva
Legal12,000.00224.1Prejuzos Acumulados4,500.00300.1Vendas de
Mercadorias - Mercado Interno280,000.00310.3Vendas
Anuladas3,000.00310.5ICMS sobre Vendas38,700.00310.7PIS sobre
Faturamento4,300.00310.8COFINS10,300.00330.2Compras de
Mercadorias112,000.00330.3Fretes e Carretos1,200.00330.4Compras
Anuladas2,700.00350.2Comisses sobre Vendas5,800.00350.7Encargos
Sociais10,200.00350.12Salrios24,000.00350.22Propaganda e
Publicidade2,600.00351.6Encargos
Sociais10,500.00351.11Pro-labore7,800.00351.12Salrios22,600.00352.5Receitas
de Aplicaes Financeiras2,800.00352.9Juros
Passivos300.00352.11Comisses e Despesas Bancrias200.00353.1Lucros e
Prejuzos de Participaes Societrias3,300.00353.2Aluguis
Ativos3,600.00370Perdas de Capital em
Investimentos1,500.00371Ganhos e Perdas de Capital no
Imobilizado4,700.00TOTAIS636,000.00636,000.000
Lanamentos1. Apurao do Resultado Operacional Bruto:1.1- pelo
encerramento das receitas de vendas:D:300.1Vendas de Mercadorias -
Mercado InternoC:30a RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIOSHistrico:
Transferncia de saldo280,000Total280,000D:30RECEITA BRUTA DE VENDAS
E SERVIOSC:43a LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOHistrico: Transferncia de
saldo280,000Total280,0001.2- pelo encerramento das contas de dedues
e abatimentosD:31DEDUES E ABATIMENTOSC:-a DiversosHistrico:
Transferncia de saldosa310.3Vendas Anuladas3,000a310.5ICMS sobre
Vendas38,700a310.7PIS sobre
Faturamento4,300a310.8COFINS10,300Total56,300D:43a LUCRO/PREJUZO DO
EXERCCIOC:31DEDUES E ABATIMENTOSHistrico: Transferncia de
saldo56,300Total56,3001.3- clculo do CMV:330Custo das Mercadorias
Vendidas (CMV)98,500330.1Estoque Inicial de
Mercadorias48,000330.2Compras de Mercadorias112,000330.3Fretes e
Carretos1,200330.4(-) Compras Anuladas(2,700)330.6(-) Estoque Final
de Mercadorias(60,000)- contabilizao da apurao do
CMV:D:-DiversosC:-a DiversosHistrico: Transferncia de
saldos104.1Estoque de Mercadorias60,000330Custos das Mercadorias
Vendidas (CMV)161,200330.1Estoque Inicial de
Mercadorias48,000330.4(-) Compras Anuladas2,700330.6(-) Estoque
Final60,000Total331,900a104.1Estoque de Mercadorias48,000a330Custo
das Mercadorias Vendidas (CMV)62,700a330.1Estoque Inicial de
Mercadorias48,000a330.2Compras de Mercadorias112,000a330.3Fretes e
Carretos1,200a330.6(-) Estoque Final60,000Total331,9001.4- Pelo
encerramento do CMV:D:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:330Custos das
Mercadorias Vendidas (CMV)Histrico: Transferncia de
saldos98,500Total98,5002- Apurao do Lucro Operacional
Lquido2.aReverso do saldo existente de PCLD:D:101.4Proviso p/
Crdito de Liquidao Duvidosa - PCLDC:350.25Despesas com Vendas -
Reverso de PCLDHistrico: Reverso de PCLD700Total7002.bConstituio de
nova proviso-clculo da nova provisoTaxa de proviso2.0%Em 31/12/X0 -
Saldo de Duplicatas a Receber105,000Clculo da nova proviso =
105.000 x 2%2,100-pela constituio de nova provisoD:350.18Despesas
com Vendas - Proviso p/Crdito de Liquid. DuvidosaC:101.4Proviso p/
Crdito de Liquidao Duvidosa - PCLDHistrico: Constituio de PCLD taxa
de 2%2,100Total2,1002.cClculo de Depreciao.Computadores e
PerifricosTaxa de depreciao ( ao ano)20%Em 31/12/X0 - Saldo
anterior7,500Clculo da depreciao = 7.500*12/12*20%
=1,500.ImveisTaxa de depreciao ( ao ano)4%Em 31/12/X0 - Saldo
anterior37,500Clculo da depreciao = 37.500*12/12*4% =1,500.Mveis e
UtensliosTaxa de depreciao ( ao ano)10%Em 31/12/X0 - Saldo
anterior3,800Clculo da depreciao = 3.800*12/12*10% =380.VeculosTaxa
de depreciao ( ao ano)20%Em 31/12/X0 - Saldo anterior18,200Clculo
da depreciao = 18.200*12/12*20% =3,640.pela
depreciaoD:351.21Despesas Administrativas - Despesas de
DepreciaoC:121.11AP - IMOB - Depreciao AcumuladaHistrico: Depreciao
apropriada no ms:Computadores e perifricos: 20%1,500Imveis:
4%1,500Mveis e Utenslios: 10%380Veculos:
20%3,6407,020Total7,0202.dAmortizao de Despesas de OrganizaoTaxa de
amortizao ( ao ano)20%Em 31/12/X0 - Saldo anterior3,500Clculo da
amortizao = 3.500*12/12*20% =700D:351.18Despesas Administrativas -
Despesas de AmortizaoC:122.5AP - Diferido - Amortizao
AcumuladaHistrico: Amortizao de Despesas com Organizao: 20% ao
ano700Total7002.eTransferncia de promissrias a receber do longo
prazo para oCirculanteD:101.5AC - Contas a Receber - Promissrias a
ReceberC:110.3ARLP - Contas a Receber - Promissrias a
ReceberHistrico: Valor das NP que vencem no prximo
exerccio3,000Total3,0002.fApropriao de despesas de seguros do
exerccioD:351.27Prmios de SegurosC:105.4Prmio de Seguro a
ApropriarHistrico: Valor do prmio de seguro deste
exerccio1,200Total1,2002.gPela baixa/contabilizao do material de
expediente consumidoD:351.25Material de ExpedienteC:104.3Estoque de
Material de ExpedienteHistrico: Valor do material consumido/baixado
no exerccio400Total4002.hTransferncia de emprstimos a pagar do
longo prazo para oCirculanteD:211.1PELP - EMPR E FINANC -
Emprstimos Bancrios a PagarC:122.5PC - EMPR E FINANC - Emprstimos
Bancrios a PagarHistrico: Valor dos emprestimos que vencem no
prximo exerccio8,000Total8,0002.i- Realizao de capital em
dinheiro:D:100.1Caixa GeralC:220.2(-) Capital a RealizarHistrico:
Valor da realizao de capital em dinheiro.30,000Total30,0002.j-
Depsitos em conta corrente:D:100.2Banco Conta MovimentoC:100.1Caixa
GeralHistrico: Valor depsito em conta
corrente.19,750Total19,7502.k- Aplicao financeira:D:103.2Aplicaes
FinanceirasC:100.2Banco Conta MovimentoHistrico: Valor das aplicaes
financeiras.15,380Total15,3803.a- Pela apurao das Despesas com
Vendas:D:350DESPESAS COM VENDASC:-a DIVERSOSHistrico: Saldos
transferidosa350.2Comisses Sobre Vendas5,800a350.7Encargos
Sociais10,200a350.12Salrios24,000a350.18Proviso para Crdito de
Liquidao Duvidosa2,100a350.22Propaganda e
Publicidade2,600Total44,700D:350.25Reverso de PCLDC:350DESPESAS COM
VENDASHistrico: Saldos transferidos7007003.b- Pela apurao das
Despesas AdministrativasD:351DESPESAS ADMINISTRATIVASC:-a
DIVERSOSHistrico: Saldos transferidosa351.6Encargos
Sociais10,500a351.11Pro-labore7,800a351.12Salrios22,600a351.18Amortizao700a351.21Depreciao7,020a351.25Material
de Expediente400a351.27Prmio de Seguro1,200Total50,2203.c- Pela
apurao do Resultado Financeiro LquidoD:352.5Receita de Aplicaes
FinanceiraC:352a RESULTADO FINANCEIRO LQUIDOHistrico: Saldo
transferido2,800Total2,800D:352RESULTADO FINANCEIRO LQUIDOC:-a
DIVERSOSHistrico: Saldos transferidosa352.9Juros
Passivos300a352.11Comisses e Despesas Bancrias200Total5003.d- Pela
apurao de Outras Receitas e Despesas OperacionaisD:-DIVERSOSC:353a
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OEPRACIONAISHistrico: Saldos
transferidos353.1Lucros e Prejuzos de Participaes
Societrias3,300353.2Aluguis Ativos3,600Total6,9003.e- Pela apurao
das Despesas OperacionaisD:35DESPESAS OPERACIONAISC:-a
DIVERSOSHistrico: Saldos transferidosa350DESPESAS COM
VENDAS44,000a351DESPESAS
ADMINISTRATIVAS50,220Total94,220D:-DIVERSOSC:35a DESPESAS
OPERACIONAISHistrico: Saldos transferidos352RESULTADO FINANCEIRO
LQUIDO2,300353OUTRAS RECEITAS E DESPESAS
OEPRACIONAIS6,900Total9,2003.f- Pela apurao do Lucro Operacional
LquidoD:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:35a DESPESAS
OPERACIONAISHistrico: Saldo transferido85,020Total85,0203.g- Pela
apurao do Resultado No OperacionalD:37RESULTADO NO
OPERACIONALC:370a Ganhos e Perdas de Capital em
InvestimentosHistrico: Saldos
transferidos1,500Total1,500D:371Ganhos e Perdas de Capital no
ImobilizadoC:37a RESULTADO NO OPERACIONALHistrico: Saldo
transferido4,700Total4,7003.h- Pela apurao do Lucro Antes do IR e
CS:D:37RESULTADO NO OPERACIONALC:43LUCRO/PREJUZO DO
EXERCCIOHistrico: Saldo transferido3,200Total3,2003.i- Proviso para
Contribuio Social sobre o Lucro LquidoBase de clculo = Percentual
da Receita Bruta12.00%Percentual de contribuio10.00%Receita Bruta,
conforme DRE280,000Valor da Contribuio Social3,360D:39(-) PROVISO
P/ IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB. SOCIALC:202.7a OBRIGAES FISCAIS -
PROV.P/CONTRIB. SOCIALHistrico: Valor das despesas com proviso para
Contrib. Social.3,360Total3,3603.j- Proviso para Imposto de
RendaBase de clculo = Percentual da Receita Bruta8.00%Percentual de
imposto de renda25.00%Receita Bruta, conforme DRE280,000Valor do
Imposto de Renda5,600D:39(-) PROVISO P/ IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB.
SOCIALC:202.6a OBRIGAES FISCAIS - PROV.P/IMPOSTO DE RENDAHistrico:
Valor das despesas com proviso para Imposto de
Renda5,600Total5,6003.k- Pela apurao do Lucro Depois do IR e
CS:D:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:39(-) PROVISO P/ IMPOSTO DE RENDA
E CONTRIB. SOCIALHistrico: Saldo transferido8,960Total8,9604.-
Clculo das Participaes:Lucro Depois do IR e CS34,420(-) Prejuzos
Contbeis(4,500)(=) Base de Clculo para Debntures29,920(-)
Participao de Debntures (10%)(2,992)(=) Base de Clculo para
participao de empregados26,928(-) Participao de Empregados
(10%)(2,693)(=) Base de Clculo para Participao de
Administr.24,235(-) Participao de Administradores (10%)(2,424)(=)
Base de Clculo para Partes Beneficirias21,811(-) Participao de
Partes Beneficirias (10%)(2,181)(=) Base de Clculo para
Contribuies19,630(-) Participao para Contribuies
(10%)(1,963)D:41(-) PARTICIPAES E CONTRIBUIESC:204.5a OUTRAS
OBRIGAES - PARTICIP.E CONTRIB. A PAGARHistrico: Valor das despesas
com proviso, a saber:Participao de Debntures (10%)2,992Participao
de Empregados (10%)2,693Participao de Administradores
(10%)2,424Participao de Partes Beneficirias(10%)2,181Participao
para Contribuies (10%)1,96312,253Total12,253- Pela apurao do Lucro
Lquido do Exerccio:D:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:41(-) PARTICIPAES
E CONTRIBUIESHistrico: Saldo transferido12,253Total12,2535.-
Destinao do Lucro Lquido5.a- Transferncia para Lucros ou Prejuzos
AcumuladosD:43LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIOC:-DIVERSOSHistrico: Saldo
transferido224.1a LUCROS ACUMULADOS17,667224.2a PREJUZOS
ACUMULADOS4,500Total22,1675.b- Clculo da Reserva Legal, Reserva p/
Investimentos e Dividendos:Lucro Lquido do Exerccio
(LLE)22,167Reserva Legal (RL) = 5% do Lucro Lquido do
Exerccio1,108(-) Prejuzos Acumulados4,500Nova Base de
Clculo16,559Reserva p/Invest.= 4% do LLE - RL - Prejuzos
Acumulados662Dividendos = 30% do LLE - RL - Prejuzos
Acumulados4,968- Contabilizao:D:224.1LUCROS ACUMULADOSC:-a
DIVERSOSHistrico: Saldo transferidos, a saber:a223.1a RESERVA
LEGAL5% do Lucro Lquido do Exerccio1,108a223.2a RESERVAS
ESTATUTRIAS4% do Lucro Lquido do Exerccio menos Reserva Legalmenos
Prejuzos Acumulados662a204.3a DIVIDENDOS A PAGAR30% do Lucro Lquido
do Exerccio menos Reserva Legalmenos Prejuzos
Acumulados4,968Total6,738
Razonetes100.1 CAIXA30 RECEITA OPERACIONAL
BRUTAsdo.9,500280,000sdo.2.i30,0001.1280,000soma39,500280,000280,000soma19,7502.j0sdosoma39,50019,750sdo.19,750300.1
Vendas de Mercadorias - Mercado Interno280,000sdo.100.2 BANCOS
CONTA
MOVIMENTO1.1280,000sdo.18,700280,000280,0002.j19,7500soma38,45031
(-) DEDUES E
ABATIMENTOS15,3802.ksdo.56,300soma38,45015,38056,3001.2sdo.23,07056,30056,3000101.2
DUPLICATAS A RECEBERsdo.105,000310.3 Vendas Anuladassdo.3,000101.3
DUPLICATAS DESCONTADAS3,0001.225,000sdo.3,0003,0000101.4 Proviso
p/Credito de Liq. Duvidosa700sdo.310.5 ICMS sobre
Vendas2.a700sdo38,7002,1002.b38,7001.27002,80038,70038,7002,100sdo.0101.5
PROMISSRIAS A RECEBER310.7 PIS sobre
Faturamento2.e3,000sdo4,3004,3001.2103.2 APLICAES
FINANCEIRAS4,3004,300sdo.12,50002.k15,38027,880310.8
COFINSsdo10,300104.1 Estoque de
Mercadorias10,3001.2sdo.48,00010,30010,3001.360,000048,0001.3108,00048,000330
CUSTO DA MERCADORIAS VENDIDAS(CMV)EF60,0001.3161,20062,7001.3104.3
ESTOQUE DE MATERIAL DE
EXPEDIENTEsoma161,20062,700sdo.1,400sdo98,5004002.g98,5001.4soma1,40040098,50098,500sdo1,000sdo0105.4
PRMIO SEGURO A APROPRIAR330.1 Estoque Inicial de
Mercadoriassdo.2,4001.348,0001,2002.f48,0001.3soma2,4001,20048,00048,000sdo1,2000110.3
PROMISSRIAS A RECEBER330.2 Compras de
Mercadoriassdo6,000sdo112,0003,0002.e112,0001.3soma6,0003,000soma112,000112,000sdo3,000sdo0120.1
Participaes em Coligadas e Controladas330.3 Fretes e
Carretossdo.22,500sdo1,2001,2001.3120.5 IMVEIS DE
RENDAsoma1,2001,200sdo.20,000sdo0121.1 IMVEIS330.4 (-) Compras
Anuladassdo37,5002,700sdo1.32,700121.2 MVEIS E
UTENSLIOSsoma2,7002,700sdo3,8000sdo121.3 VECULOS330.6 (-) Estoque
Final de Mercadoriassdo18,20060,0001.31.360,000121.5 COMPUTADORES E
PERIFRICOSsoma60,00060,000sdo7,5000sdo121.11 Depreciao Acumulada35
DESPESAS
OPERACIONAIS5,900sdo.2.i.V94,2207,0202.c9,2002.i.Vsoma12,920sdo.soma94,2209,200sdo85,020122.1
DESPESAS COM ORGANIZAO85,0202.i.VIsdo3,500soma85,02085,020sdo0122.5
Amortizao Acumulada350 DESPESAS C/
VENDAS1,300sdo.3.a44,7007002.d7003.asoma2,000sdo.soma44,700700sdo44,000200.2
FORNECEDORES
NACIONAIS44,0002.i.V63,000sdo.soma44,00044,000sdo0201.1 Emprstimos
Bancrios a Pagar8,0002.f350.2 Comisses Sobre Vendassdo5,800202.1
COFINS A RECOLHER5,8003.a800sdo.soma5,8005,800sdo0202.2 ICMS A
RECOLHER3,200sdo.350.7 Encargos Sociaissdo10,200202.5 PIS S/FAT A
RECOLHER10,2003.a300sdo.soma10,20010,200sdo0202.6 Proviso para
Imposto de Renda5,6003.j350.12 Salriossdo24,000202.7 Proviso para
Contribuio Social24,0003.a3,3603.isoma24,00024,000sdo0203.1
CONTRIBUIES DE PREV. A RECOLHER2,300sdo.350.18 Proviso para Crdito
de Liquidao Duvidosa2.b2,100203.5 SALRIOS A
PAGAR2,1003.a3,800sdo.soma2,1002,100sdo0204.3 Dividendos a
Pagar4,9685.b350.22 Propaganda e Publicidadesdo2,600204.4 IMPOSTOS
E TAXAS A RECOLHER2,6003.a600sdo.soma2,6002,600sdo0204.5
Participaes e Contribuies a Pagar12,2534.350.25 (-) Reverso de
PCLD7002.a211.1 Emprstimos Bancrios a
Pagar3.a70020,000sdosoma7007008,000sdo08,00020,000soma12,000sdo351
DESPESAS ADMINISTRATIVAS3.b50,220220.1 Capital
Subscrito50,2202.i.V200,000sdosoma50,22050,220sdo0220.2 (-) Capital
a Realizarsdo60,000sdo351.6 Encargos
Sociais30,0002.isdo10,500soma60,00030,00010,5003.bsdo30,000soma10,50010,500sdo0223.1
Reserva Legal12,000sdo351.11
Pr-labore1,1085.bsdo7,80013,108sdo7,8003.b223.2 Reservas
Estatutriassoma7,8007,8006625.bsdo0224.1 Lucros Acumulados351.12
Salrios17,6675.asdo22,6005.b6,73822,6003.b6,73817,667soma22,60022,60010,929sdosdo0224.2
Prejuzos Acumulados351.18
Amortizaosdo4,5002.d7004,5005.a7003.bSoma4,5004,500soma700700sdo0sdo037
RESULTADO NO OPERACIONAL351.21
Depreciao3.g1,5002.c7,0204,7003.g7,0203.bsoma1,5004,700soma7,0207,0203,200sdosdo03.h3,200soma3,2003,200351.25
Material de Expediente0sdo2.g4004003.b370 Ganhos e Perdas de
Capital em
Investimento400400sdo1,500sdo01,5003.gsoma1,5001,500351.27 Prmios
de Segurossdo02.f1,2001,2003.b371 Ganhos e Perdas de Capital no
Imobilizadosoma1,2001,2004,700sdosdo03.g4,700soma4,7004,7000sdo39
(-) PROVISO PARA IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB SOCIAL352 RESULTADO
FINANCEIRO
LQUIDO3.i3,3602,8003.c3.j5,6003.c500soma8,9600soma5002,8008,9603.k2,300sdosoma8,9608,9602.i.V2,300sdo0soma2,3002,300sdo041
(-) PARTICIPAES E CONTRIBUIES4.12,253352.5 Receita de Aplicaes
Financeiras12,2534.2,800sdosoma12,25312,2533.c2,800sdo0soma2,8002,8000sdo43
LUCRO/PREJUZO DO EXERCCIO280,0001.1352.9 Juros
Passivos1.256,300sdo300223,700=RL3003.c1.498,500soma300300soma98,500223,700somasdo0125,200=LOB2.i.VI85,020352.11
Comisses e Despesas
Bancrias85,020125,200somasdo20040,180=LOL2003.c3,2003.hsoma20020043,380=LAIRsdo03.k8,9608,96043,380soma353
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS
OPERACIONAIS34,420=LDIR6,9003.d4.12,2533.d6,90012,25334,420somasoma6,9006,90022,167LLEsdo05.a22,16722,16722,167soma353.1
Lucros e Prejuzos de Participaes
Societrias03,300sdo3.d3,300soma3,3003,3000sdo353.2 Aluguis
Ativos3,600sdo3.d3,600soma3,6003,6000sdo
BalanoBALANO PATRIMONIALATIVOPASSIVOATIVO CIRCULANTEPASSIVO
CIRCULANTEDISPONIBILIDADESFORNECEDORESCaixa
Geral19,750Fornecedores63,000Banco Conta Movimento23,070Total
Fornecedores63,000Total Disponibilidades42,820EMPRSTIMOS E
FINANCIAMENTOSAPLICAES FINANCEIRASEmprstimos Bancrios a
Pagar8,000Aplicaes Financeiras27,880Total Emprstimos e
Financiamentos8,000Total Aplicaes Financeiras27,880OBRIGAES
FISCAISCONTAS A RECEBERCOFINS a Recolher800Duplicatas a
Receber105,000ICMS a Recolher3,200Duplicatas Descontadas(25,000)PIS
sobre Faturamento a Recolher300Proviso para Crditos de Liquidao
Duvidosa(2,100)Proviso para Imposto de Renda5,600Promissrias a
Receber3,000Proviso para Contribuio Social3,360Total Contas a
Receber80,900Impostos e Taxas a Recolher600ESTOQUESTotal Obrigaes
Fiscais13,860Estoque de Mercadorias60,000OBRIGAES
TRABALHISTASEstoque de Material de Expediente1,000Contribuies de
Previdncia a Recolher2,300Total Estoques61,000Salrios a
Pagar3,800DESPESAS DO EXERCCIO SEGUINTETotal Obrigaes
Trabalhistas6,100Prmios de Seguro a Apropriar1,200OUTRAS
OBRIGAESTotal Despesas do Exerccio Seguinte1,200Dividendos a
Pagar4,968Total do Circulante213,800Participaes e Contribuies a
Pagar12,253ATIVO REALIZVEL A LONGO PRAZOTotal Outras
Obrigaes17,221CONTAS A RECEBERTotal do Circulante108,181Promissrias
a Receber3,000PASSIVO EXIGVEL A LONGO PRAZOTotal Contas a
Receber3,000EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOSTotal do Realizvel a L
Prazo3,000Emprstimos Bancrios a Pagar12,000ATIVO PERMANENTETotal
Emprstimos e Financiamentos12,000INVESTIMENTOSTotal do Realizvel a
L Prazo12,000Participaes em Controladas22,500Imveis de
Renda20,000PATRIMNIO LQUIDOTotal Investimentos42,500CAPITAL
SOCIALIMOBILIZADOCapital Subscrito200,000Imveis37,500( - ) Capital
a Realizar(30,000)Mveis e Utenslios3,800Total Capital
Social170,000Veculos18,200Computadores e Perifricos7,500RESERVAS DE
LUCROSDepreciao Acumulada(12,920)Reserva Legal13,108Total
Imoblizado54,080Reservas Estatutrias662DIFERIDOTotal Reservas de
Lucros13,770Despesas com Organizao3,500LUCROS OU PREJUZOS
ACUMULADOSAmortizao Acumulada(2,000)Lucros Acumulados10,929Total do
Diferido1,500Total Lucros ou Prejuzos Acumulados10,929Total do
Permanente98,080Total do Patrimnio Lquido194,699TOTAL DO
ATIVO314,880TOTAL DO PASSIVO314,8800
DREDEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIORECEITA BRUTA DE VENDAS E
SERVIOS280,000Vendas de Mercadorias - Mercado Interno280,000(-)
DEDUES E ABATIMENTOS(56,300)Vendas Anuladas(3,000)ICMS sobre
Vendas(38,700)PIS sobre Faturamento(4,300)COFINS(10,300)RECEITA
LQUIDA DE VENDAS E SERVIOS223,700(-) CUSTOS DAS VENDAS(98,500)Custo
das Mercadorias Vendidas - CMV(98,500)RESULTADO/LUCRO OPERACIONAL
BRUTO125,200(-) DESPESAS OPERACIONAIS(85,020)DESPESAS COM
VENDAS(44,000)Comisses Sobre Vendas(5,800)Encargos
Sociais(10,200)Salrios(24,000)Proviso para Crdito de Liquidao
Duvidosa(2,100)Propaganda e Publicidade(2,600)(-) Reverso de
PCLD700DESPESAS ADMINISTRATIVAS(50,220)Encargos
Sociais(10,500)Pro-labore(7,800)Salrios(22,600)Amortizao(700)Depreciao(7,020)Material
de Expediente(400)Prmio de Seguro(1,200)RESULTADO FINANCEIRO
LQUIDO2,300Receita de Aplicao Financeira2,800Juros
Passivos(300)Comisses e Despesas Bancrias(200)OUTRAS REC./DESP.
OPERACIONAIS6,900Lucros e Prejuzos de Participaes
Societrias3,300Aluguis Ativos3,600LUCRO OPERACIONAL LQUIDO -
LOL40,180RESULTADO NO OPERACIONAL3,200Ganhos e Perdas de Capital em
Investimento(1,500)Ganhos e Perdas de Capital em
Imobilizado4,700LUCRO ANTES DO IR E CS - LAIRCS43,380(-) PROVISO
PARA IR E CS(8,960)LUCRO DEPOIS DO IR E CS - LDIRCS34,420(-)
PARTICIPAES E CONTRIBUIES(12,253)LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO -
LLE22,167