CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL NIT 830.144.126-9 Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020 1 CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MAZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 REVELACION (1) CONSTITUCIÓN LEGAL Y FUNCIONAMIENTO La propiedad horizontal una vez constituida legalmente, forma una persona jurídica distinta de los propietarios de los bienes del dominio particular exclusivo individualmente considerado. Es una persona jurídica, sin ánimo de lucro con el objetivo de hacer cumplir la ley 675 del 2001 de propiedad horizontal, administrar correcta y eficazmente los bienes de uso o servicio común y en general ejercer la dirección administración y manejo de los intereses comunes de los propietarios de inmuebles en relación con el mismo. El CONJUNTO protocolizó el reglamento de administración de la propiedad horizontal mediante escritura pública No. 2629 de fecha 27 de mayo de 2003, de la Notaria primera del círculo de Bogotá Distrito Capital. Inscrita en la oficina jurídica de la Alcaldía Local de Fontibón y su denominación es “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95 A PROPIEDAD HORIZONTAL”. Ubicado en la TRANSVERSAL 93 No 22 D -10 de esta ciudad, fue reconocida previa presentación y comprobación de que la escritura de protocolización del reglamento de propiedad horizontal, se halla debidamente registrada bajo número 124 del 15 de junio de 2004 en dicha alcaldía, conforme lo establece la Ley 675 y del decreto distrital 854 del 2001. El “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL” actualizó el Registro Único Tributario (RUT) ante la Administración de Impuestos Nacionales DIAN ratificando el número 830.144.126-1, como identificación tributaria, clasificando a la copropiedad como Actividades de Otras Organizaciones correspondiéndole el código 9499, adquiriendo la responsabilidad de retener en la Fuente a Título de Renta y de presentar información Exógena. Ante la Cámara de Comercio de Bogotá, el 27 de agosto de 2008, bajo el número 01337102 del libro VII del Registro Mercantil se inscribió el libro de actas para asamblea. De acuerdo con la certificación expedida por la Alcaldía Local de Fontibón a partir del 01 de abril de 2008 figura como representante legal y/o administrador el Señor José Vicente Pineda, identificado con la cedula de ciudadanía No.7.214.902 de Duitama. REVELACION (2) RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES SISTEMA Y BASE DE PROCESAMIENTO CONTABLE. A partir del 1° de enero de 2014, la copropiedad denominada Conjunto Residencial Modelia Imperial Manzana 95A PH, dio aplicación a las Normas de Contabilidad establecidas mediante la Ley 1314 de 2009, reglamentada con el Decreto 2706 de 2012, para las microempresas del Grupo 3, quienes llevarán una contabilidad simplificada, tomando como
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CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
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CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MAZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
REVELACION (1) CONSTITUCIÓN LEGAL Y FUNCIONAMIENTO
La propiedad horizontal una vez constituida legalmente, forma una persona jurídica distinta de los propietarios de los bienes del dominio particular exclusivo individualmente considerado. Es una persona jurídica, sin ánimo de lucro con el objetivo de hacer cumplir la ley 675 del 2001 de propiedad horizontal, administrar correcta y eficazmente los bienes de uso o servicio común y en general ejercer la dirección administración y manejo de los intereses comunes de los propietarios de inmuebles en relación con el mismo. El CONJUNTO protocolizó el reglamento de administración de la propiedad horizontal mediante escritura pública No. 2629 de fecha 27 de mayo de 2003, de la Notaria primera del círculo de Bogotá Distrito Capital. Inscrita en la oficina jurídica de la Alcaldía Local de Fontibón y su denominación es “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95 A PROPIEDAD HORIZONTAL”. Ubicado en la TRANSVERSAL 93 No 22 D -10 de esta ciudad, fue reconocida previa presentación y comprobación de que la escritura de protocolización del reglamento de propiedad horizontal, se halla debidamente registrada bajo número 124 del 15 de junio de 2004 en dicha alcaldía, conforme lo establece la Ley 675 y del decreto distrital 854 del 2001. El “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL” actualizó el Registro Único Tributario (RUT) ante la Administración de Impuestos Nacionales DIAN ratificando el número 830.144.126-1, como identificación tributaria, clasificando a la copropiedad como Actividades de Otras Organizaciones correspondiéndole el código 9499, adquiriendo la responsabilidad de retener en la Fuente a Título de Renta y de presentar información Exógena. Ante la Cámara de Comercio de Bogotá, el 27 de agosto de 2008, bajo el número 01337102 del libro VII del Registro Mercantil se inscribió el libro de actas para asamblea. De acuerdo con la certificación expedida por la Alcaldía Local de Fontibón a partir del 01 de abril de 2008 figura como representante legal y/o administrador el Señor José Vicente Pineda, identificado con la cedula de ciudadanía No.7.214.902 de Duitama.
REVELACION (2)
RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES SISTEMA Y BASE DE PROCESAMIENTO CONTABLE.
A partir del 1° de enero de 2014, la copropiedad denominada Conjunto Residencial Modelia Imperial Manzana 95A PH, dio aplicación a las Normas de Contabilidad establecidas mediante la Ley 1314 de 2009, reglamentada con el Decreto 2706 de 2012, para las microempresas del Grupo 3, quienes llevarán una contabilidad simplificada, tomando como
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base la Norma Internacional de Información Financiera, NIIF, para PYMES, dando lugar al régimen simplificado de contabilidad de causación para las microempresas. Con éste, se deroga la normatividad anterior contemplada en los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y demás normas concordantes y complementarias, las cuales se aplicaron hasta el 31 de diciembre de 2014 Los Registros contables se efectúan mediante el sistema de procesamiento electrónico de datos a través la aplicación denominada SISCO, adquirida por la Copropiedad. BASES DE PREPARACIÒN
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes (NIIF). El Conjunto Residencial Modelia Imperial Manzana 95A, PH para sus registros contables y para la preparación del Estado de Situación Financiera y de Resultados se ha aplicado las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia Ley 1314 de 2009, reglamentada con el Decreto 2706 de 2012, para las microempresas del Grupo 3 Ley 675 de 2001) y las normas que lo modifiquen, aclaren o complementen. BASES DE MEDICIÒN Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del costo histórico. MONEDA FUNCIONAL Y MONEDA DE PRESENTACIÒN Las partidas incluidas en los estados financieros son presentadas utilizado la moneda funcional, es decir, la moneda del ambiente económico en que opera la compañía. Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, los cuales corresponden a la moneda funcional y a su vez, la moneda de presentación. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados.
Las estimaciones y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias. Las estimaciones y supuestos que podrían causar ajustes materiales a los saldos de los activos y pasivos.
RESUMEN DE LAS PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo comprende tanto el efectivo en caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, que tienen un riesgo poco significativo de cambio en su valor, y en general se tienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Dentro de ellas tenemos: Caja (General y Menor), Bancos (Cuentas Corrientes y de Ahorros), Fondos e Inversiones de corto plazo y de gran liquidez. EFECTIVO RESTRINGIDO
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Corresponde a los recursos depositados en cuentas de fácil liquidez, en cumplimiento de lo ordenado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, equivalente al 1% del presupuesto anual de gastos comunes, a disposición de la asamblea. Los fondos se debitarán al momento de su constitución e incremento y se acreditarán por los retiros para su utilización o cancelación. Los fondos de imprevistos serán separados en las cuentas de efectivo y equivalentes de efectivo como efectivo restringido dado a la destinación específica para la cual fue creado. CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la copropiedad. La copropiedad reconocerá las cuentas por cobrar conforme con los criterios ya establecidos sobre el reconocimiento de los activos. Las cuentas por cobrar se medirán al costo histórico, por el valor expresado en la factura o cuenta de cobro equivalente. Cuando no se tenga la seguridad razonable de poder recuperar una cuenta por cobrar, debe establecerse un proceso de deterioro que disminuya las respectivas cuentas por cobrar. El proceso de deterioro se realizará de la siguiente manera:
Periodo de vencimiento % de Deterioro
0-90 días 0%
91-180 días 5%
181-360 días 10%
Más de 360 15%
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS Las pólizas y seguros cumplen los requerimientos para ser reconocidos como activos, y corresponden a pagos hechos por anticipado, cuyos beneficios económicos futuros se espera que sean recibidos en varios períodos futuros. PROPIEDADES Y EQUIPO Las propiedades y equipo son activos tangibles que: (a) Se mantienen para su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, y (b) Se esperan usar durante más de un período contable. En la medición inicial y posterior, las propiedades y equipo deben ser valorados a su costo. El monto depreciable de las propiedades, planta y equipo debe reconocerse como gasto a lo largo de su vida útil, entendiéndose por ésta, el período durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la copropiedad,
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Descripción Vida útil
Maquinaria y equipo 10 años
Equipo de oficina 10 años
Equipo de computación y comunicación 3 años
La Copropiedad medirá la pérdida por deterioro del valor de la siguiente forma: la pérdida por deterioro es la diferencia entre el valor en libros del activo y la mejor estimación (que necesariamente tendrá que ser una aproximación) del valor (que podría ser cero) que esta recibiría por el activo si se llegara a vender o realizar en la fecha sobre la que se informa. OBLIGACIONES FINANCIERAS, CUENTAS POR PAGAR Y OTROS PASIVOS Un pasivo financiero (cuentas por pagar comerciales, documentos por pagar y otras cuentas por pagar), es una obligación contractual para entregar dinero u otros activos financieros a terceros. Tanto las obligaciones financieras como las cuentas por pagar se medirán a su costo histórico. La copropiedad debe efectuar la causación de los intereses en forma periódica, registrándolos en el estado de resultados y afectando las correspondientes cuentas del estado de situación financiera. PROVISIONES Una provisión es un pasivo cuya cuantía o vencimiento es incierto. Por lo general, las provisiones se distinguen de otros pasivos, tales como los acreedores comerciales y otras obligaciones acumuladas (o devengadas) que son objeto de estimación, por la existencia de incertidumbre acerca de la cuantía y la fecha de vencimiento o de la cuantía de los desembolsos futuros necesarios para proceder a su cancelación. PATRIMONIO
Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. Los propietarios a través de las cuotas de administración, ordinarias y extraordinarias, cubren todas las erogaciones necesarias del conjunto o unidad, previa planeación presupuestal del flujo de ingresos y egresos. La copropiedad administra los recursos de los copropietarios, y atiende con estos los gastos de mantenimiento y conservación de los bienes comunes de la copropiedad.
PATRIMONIO Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. Los propietarios a través de las cuotas de administración, ordinarias y extraordinarias, cubren todas las erogaciones necesarias del conjunto o unidad, previa planeación presupuestal del flujo de ingresos y egresos. La copropiedad administra los recursos de los copropietarios, y atiende con estos los gastos de mantenimiento y conservación de los bienes comunes de la copropiedad. Las cuotas ordinarias o extraordinarias que tengan como objeto la atención de las expensas comunes de la copropiedad, en la gran mayoría de los casos son registradas como ingresos de la
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copropiedad, reconociendo como contrapartida los activos financieros correspondientes (efectivo y equivalentes de efectivo o cuentas por cobrar).
REVELACION (3)
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Comprenden las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL”, el manejo de los recursos se realiza a través de consignaciones y retiros. Los saldos que se reflejan al corte de este informe son:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
dic-20 dic-19 Variación %
Caja (1) 5.759.300 3.651.500 2.107.800 57,72%
Banco cuenta corriente (2) 47.777.172 22.544.415 25.232.757 111,92%
Consignación en Transito(3) 3.414.300 128.900 3.285.400 2548,80%
Efectivo Restringido
Otros Títulos (4) 163.793.884 33.521.555 130.272.329 388,62%
TOTAL 220.744.656 59.846.370 160.898.286 268,85%
(1) Caja
Caja dic-20 dic-19 Variación %
Caja General 5.259.300 3.151.500 2.107.800 66,88%
Caja Menor 500.000 500.000 0 0,00%
TOTAL 5.759.300 3.651.500 2.107.800 57,72%
Caja General.
Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el Conjunto, el cual es consignado al día siguiente en la entidad bancaria. Al 31de diciembre refleja el valor de $5.259.300
Caja Menor. Fondo utilizado para cubrir los gastos requeridos de manera inmediata de menor cuantía. Por valor de $500.000.
(2) Banco Av Villas Corriente 051062628. Esta cuenta maneja los recursos económicos de las operaciones propias del conjunto, como es el recaudo por conceptos de cuotas de administración y para el uso ordinario de la copropiedad. Giro a los proveedores de bienes y servicios. Refleja el valor de $47.777.172.
Bancos dic-20 dic-19 Variación %
Banco AV Villas 47.777.172 22.544.415 25.232.757 111,92%
TOTAL 47.777.172 22.544.415 25.232.757 111,92%
(3) Consignaciones en Transito: Refleja el valor de $3.414.300, correspondiente a las transferencias realizadas el día 31 de diciembre 2020, y por cierre bancario del periodo se ve reflejada en los extractos bancarios hasta el 2 de enero 2021.
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dic-20 dic-19 Variación %
Consignación en Transito 3.414.300 128.900 3.285.400 2548,80%
TOTAL 3.414.300 128.900 3.285.400 2548,80%
Relación de pagos efectuados
Fecha Rcb Inm Valor
31/12/2020 64733 9-103 987.300
31/12/2020 64734 10-104 357.000
31/12/2020 64735 6-502 500.000
31/12/2020 64738 6-104 100.000
31/12/2020 64743 1-603 170.000
31/12/2020 64744 7-601 200.000
31/12/2020 64745 12-303 300.000
31/12/2020 64746 6-601 800.000
TOTAL 3.414.300
(4)Otros Títulos. Comprende las cuentas que registran las inversiones en títulos valores
constituidos por el conjunto con carácter temporal o permanente, con la finalidad de mantener la liquidez de los fondos y cuotas extraordinarias.
Inversiones Valor Fecha CDT-Cuota Extraordinaria 109.425.386 Nov20-Ene21 CDT- Fondo de Obras 47.720.373 Nov20-Ene21 CDT-Fondo de Imprevistos 6.648.125 Nov20-Mayo21 Total Inversión 163.793.884
REVELACION (4)
DEUDORES
Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor del “CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL”. Este rubro se encuentra conformado por:
Anticipos y Avances (2) 86.771.163 0 86.771.163 100,00%
Reclamaciones (3) 12.855.977 12.855.977 0 0,00%
Deterioro de cartera (4) -4.570.207 -4.846.221 276.014 -5,70%
TOTAL 224.808.218 56.259.625 168.548.594 299,59%
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1 )Propietarios: Comprende los valores adeudados por terceros al conjunto, por concepto de cuotas de administración, cuota extraordinaria, interés de mora, retroactivo administración, etc.
Propietarios dic-20 dic-19 Variación %
Cuotas de administración 42.636.660 37.955.441 4.681.219 12,33%
Intereses de mora 9.010.450 5.686.550 3.323.900 58,45%
Parqueaderos 2.761.800 2.376.000 385.800 16,24%
Extraordinario parque y lavado vidrios 200.000 200.000 0 0,00%
Multa inasistencia asamblea 556.050 1.476.254 -920.204 -62,33%
Multa Incumplimiento Convivencia 0 165.624 -165.624 -100,00%
TOTAL 129.751.285 48.249.869 81.501.416 168,92%
Comparativo de cartera.
2020 2019 Variación %
129.751.285 48.249.869 81.501.416 168,92%
Comportamiento de la cartera sin cuota extraordinaria 2020
2020 2019 Variación %
56.287.160 48.249.869 8.037.291 16,66%
1 2
2020 2020 2019
2019 129.751.285 48.249.869
0
50000000
100000000
150000000
Títu
lo d
el e
je
Cartera Comparada 2020 y 2019
2020 2019
56.287.16048.249.869
Comparativo Cartera 2020-2019 Sin cuota extraordinaria
2020 2019
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Comportamiento de la cartera: A continuación, se describe el comportamiento y recaudo de la cartera que reflejó el periodo 2019 y las variaciones que presentó al cierre del periodo 2020.
Recaudo Inmuebles 2020 2019 Variación %
Salen de mora 56 0 10.587.119 -6.249.445 -100,00%
Disminuye la deuda 16 6.964.450 12.056.450 -4.134.600 -60,71%
Total Recaudado 6.964.450 22.643.569 -15.679.119 -32,50%
Variación Total 56.287.160 48.249.869 8.037.291 16,66%
En el periodo 2019 se cierra con un total de cartera de $48.249.869 y durante el periodo 2020 se recaudó el valor de $15.679.119, de los cuales 56 inmuebles cancelaron el valor de $10.587.119 correspondiente al valor total adeudado en el periodo 2019 y 16 inmuebles que presentaban mora en el 2019 disminuyeron su deuda en 2020 por valor de $4.134.600. Así mismo, se presentó la situación de inmuebles que mostraron incremento durante el periodo del 2020, con respecto a su deuda en 2019, 24 inmuebles incrementaron el valor en $16.624.950, y 27 inmuebles entraron en mora en el 2020 por valor de $7418.910. La variación general de la cartera fue un incremento en el periodo 2020 de $8.037.291 representando el 16.66%
A continuación, se detalla los inmuebles que presentaron el comportamiento anterior. Inmuebles en mora 2019 y cancelan la totalidad 2020
Ítem Inm 2020 2019 Variación
1 13303 1.094.100 -1.094.100
2 1402 867.700 -867.700
3 12501 834.400 -834.400
4 13302 545.500 -545.500
5 5201 544.500 -544.500
6 14202 501.800 -501.800
7 12604 461.100 -461.100
8 6502 459.190 -459.190
9 6401 400.000 -400.000
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10 9102 376.800 -376.800
11 11604 307.500 -307.500
12 1603 302.900 -302.900
13 11301 260.500 -260.500
14 6604 250.100 -250.100
15 8503 216.700 -216.700
16 14103 183.700 -183.700
17 6303 157.600 -157.600
18 1503 155.900 -155.900
19 7301 153.350 -153.350
20 5404 150.401 -150.401
21 3404 150.400 -150.400
22 7403 150.400 -150.400
23 12603 150.400 -150.400
24 2604 149.900 -149.900
25 4504 149.900 -149.900
26 5302 128.900 -128.900
27 13204 128.900 -128.900
28 9202 128.800 -128.800
29 13201 118.500 -118.500
30 13601 106.700 -106.700
31 1502 82.812 -82.812
32 12204 82.812 -82.812
33 3102 81.300 -81.300
34 6103 77.000 -77.000
35 2401 75.000 -75.000
36 13101 75.000 -75.000
37 9104 73.550 -73.550
38 4203 64.450 -64.450
39 7203 64.450 -64.450
40 7302 64.334 -64.334
41 8601 45.900 -45.900
42 11504 32.500 -32.500
43 2502 31.350 -31.350
44 5303 31.100 -31.100
45 12504 19.800 -19.800
46 4404 15.950 -15.950
47 2101 15.000 -15.000
48 4204 14.900 -14.900
49 6304 12.920 -12.920
50 10303 12.900 -12.900
51 12301 11.200 -11.200
52 10401 5.750 -5.750
53 12502 5.100 -5.100
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10
54 6601 3.900 -3.900
55 1604 800 -800
56 6101 800 -800
TOTAL 0 10.587.119 -10.587.119
Inmuebles que se encontraba en mora 2019 y continúan 2020 disminuye deuda
Ítem Inm 2020 2019 Variación
1 4202 1.789.000 2.477.200 -688.200
2 3402 1.218.300 1.740.900 -522.600
3 14503 822.500 898.300 -75.800
4 1404 664.500 982.400 -317.900
5 3203 512.700 526.200 -13.500
6 2103 483.100 733.000 -249.900
7 8404 402.100 740.000 -337.900
8 5204 220.500 532.500 -312.000
9 6201 179.000 212.600 -33.600
10 10102 158.900 975.700 -816.800
11 8201 136.600 476.250 -339.650
12 9603 136.600 597.700 -461.100
13 11401 133.650 700.850 -567.200
14 7104 93.100 99.100 -6.000
15 5504 13.000 170.400 -157.400
16 1203 900 193.350 -192.450
TOTAL 6.964.450 12.056.450 -5.092.000
Inmuebles que incrementaron el valor adeudado en el periodo 2020
Item Inm 2020 2019 Variación
1 8202 12.868.500 9.496.900 3.371.600
2 7202 8.025.350 5.169.250 2.856.100
3 9604 2.538.400 1.860.100 678.300
4 11302 2.280.550 324.950 1.955.600
5 5401 2.187.900 1.111.000 1.076.900
6 2601 2.035.700 977.500 1.058.200
7 1102 1.637.900 1.224.500 413.400
8 13303 1.464.800 535.400 929.400
9 4503 1.019.700 75.000 944.700
10 14501 860.300 375.000 485.300
11 9503 855.400 678.500 176.900
12 2501 845.300 444.000 401.300
13 9601 839.000 513.800 325.200
14 7204 717.900 673.900 44.000
CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
11
15 2404 638.500 354.800 283.700
16 4104 564.800 514.000 50.800
17 8203 513.900 132.100 381.800
18 9101 397.500 386.700 10.800
19 14604 391.400 150.400 241.000
20 10302 329.700 197.400 132.300
21 14403 327.100 150.400 176.700
22 10403 261.600 118.900 142.700
23 11203 181.600 136.700 44.900
24 4304 121.000 5.100 115.900
TOTAL 41.903.800 25.606.300 16.297.500
Inmuebles que entran en mora en el periodo 2020
Item Inm 2020 2019 Variación
1 11304 1.054.000 1.054.000
2 8102 1.001.700 1.001.700
3 12501 664.800 664.800
4 10601 657.000 657.000
5 2603 496.800 496.800
6 1501 493.700 493.700
7 5402 489.800 489.800
8 13302 484.600 484.600
9 14202 467.500 467.500
10 5501 289.000 289.000
11 9203 268.910 268.910
12 4402 171.200 171.200
13 12603 165.900 165.900
14 6504 161.300 161.300
15 9502 161.300 161.300
16 5604 142.400 142.400
17 12301 136.600 136.600
18 13601 30.900 30.900
19 4101 19.800 19.800
20 4303 15.900 15.900
21 12304 14.900 14.900
22 4602 13.500 13.500
23 6102 12.900 12.900
24 8302 3.000 3.000
25 10301 600 600
26 11104 500 500
27 6204 400 400
TOTAL 7.418.910 0 7.418.910
CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
12
Comportamiento de Cartera Periodo 2020 Periodo Total Extraordinaria Ordinaria
dic-19 48.224.527 0 48.224.527
ene-20 325.971.433 275.855.562 50.115.871
feb-20 291.406.047 241.710.936 49.695.111
mar-20 265.790.101 214.110.960 51.679.141
abr-20 252.524.153 197.326.142 55.198.011
may-20 239.190.036 178.982.595 60.207.441
jun-20 211.234.056 151.782.395 59.451.661
jul-20 190.459.231 135.510.490 54.948.741
ago-20 184.095.146 130.804.148 53.290.998
sep-20 182.107.716 125.921.808 56.185.908
oct-20 177.930.272 120.000.891 57.929.381
nov-20 162.277.197 104.883.969 57.393.228
dic-20 129.751.285 73.464.125 56.287.160
La participación de la cartera se encuentra en los siguientes rangos:
CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
16
91 1604 0 0 0 385.300 385.300 0,30%
92 3604 0 0 0 371.300 371.300 0,29%
93 6301 0 0 0 365.200 365.200 0,28%
94 4204 0 0 0 358.200 358.200 0,28%
95 8302 3.000 0 0 308.500 311.500 0,24%
96 10204 0 0 0 287.300 287.300 0,22%
97 9104 0 0 0 279.550 279.550 0,22%
98 9203 139.200 129.710 0 0 268.910 0,21%
99 5204 0 0 136.600 83.900 220.500 0,17%
100 8603 0 0 0 212.100 212.100 0,16%
101 6201 159.800 19.200 0 0 179.000 0,14%
102 9502 161.300 0 0 0 161.300 0,12%
103 10102 158.900 0 0 0 158.900 0,12%
104 8201 136.600 0 0 0 136.600 0,11%
105 9603 136.600 0 0 0 136.600 0,11%
106 12301 136.600 0 0 0 136.600 0,11%
107 14602 0 0 0 122.900 122.900 0,09%
108 7104 93.100 0 0 0 93.100 0,07%
109 14103 0 0 0 93.000 93.000 0,07%
110 1401 0 0 0 87.300 87.300 0,07%
111 13603 0 0 0 67.900 67.900 0,05%
112 7601 0 0 0 40.100 40.100 0,03%
113 4101 19.800 0 0 0 19.800 0,02%
114 4303 15.900 0 0 0 15.900 0,01%
115 14502 0 0 0 8.100 8.100 0,01%
116 7101 0 0 0 2.100 2.100 0,00%
117 10301 600 0 0 0 600 0,00%
118 11104 500 0 0 0 500 0,00%
119 6204 400 0 0 0 400 0,00%
120 1201 0 0 0 100 100 0,00%
TOTAL 6.810.400 5.736.910 4.518.800 112.685.175 129.751.285 (2) ANTICIPOS Y AVANCES
Registra el valor de los adelantos efectuados en dinero por el “CONJUNTO
RESIDENCIAL MODELIA IMPERIALMANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL”, con el fin de recibir beneficios o contraprestación futura de acuerdo con las condiciones pactadas, incluye conceptos tales como anticipos a proveedores, a contratistas, a trabajadores.
dic-20 dic-19 Variación %
Anticipos y Avances 86.771.163 0 86.771.163 100,00%
TOTAL 86.771.163 0 86.771.163 100,00%
CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
17
El valor de $86.771.463, fue otorgado al contratista El Arquitecto SAS, como anticipo equivalente al 30% del valor total de la obra según la cláusula tercera del contrato civil de obra por valor total de $289.237.209.
(3) RECLAMACIONES
dic-20 dic-19 Variación %
Reclamaciones (3) 12.855.977 12.855.977 0 0,00%
TOTAL 12.855.977 12.855.977 0 0,00%
Refleja el proceso que cursa en el Juzgado 15 de Pequeñas Causas y Competencias Múltiples remitido el 23 de junio de 2017, en la que adjudico el parqueadero 128 del Conjunto Residencial Modelia Imperial Manzana 95a Propiedad Horizontal del proceso de cobro de cartera del inmueble 9-101
(4) DETERIORO DE CARTERA Al final de cada período el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIALMANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL” evaluará bajo evidencia objetiva el deterioro o recuperación del valor de la cartera.
dic-20 dic-19 Variación %
Deterioro de cartera (4) -4.570.207 -4.846.221 276.014 -5,70%
TOTAL -4.570.207 -4.846.221 276.014 -5,70%
Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, se debe reconocer inmediatamente en cuentas de resultado una pérdida por deterioro del valor. El conjunto residencial considera que las cuentas por cobrar son objeto de deterioro de acuerdo a los siguientes vencimientos: Entre
Periodo de vencimiento Análisis Colectivo
0-90 días 0%
91-180 días 5%
181-360 días 10%
Más de 360 15%
De acuerdo al saldo de cartera y la política de deterioro se determina el deterioro del periodo.
RANGO 2020 % VALOR
1 A 90 17.066.110 0,00% 0
91 A 180 7.844.950 5,00% 392.248
181 A 360 10.569.700 10,00% 1.056.970
MAS 360 20.806.400 15,00% 3.120.990
TOTAL 56.287.160 100,00% 4.570.208
REVELACION (5)
INVENTARIO
Comprende el valor de las existencias de gaseosas, que tiene el conjunto para la venta.
CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
18
INVENTARIOS dic-20 dic-19 Variación %
Inventarios 1.951.354 1.257.474 693.880 55,18%
TOTAL 1.951.354 1.257.474 693.880 55,18%
REVELACION (6) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Refleja los bienes que tiene la copropiedad para el desarrollo de su objeto social. El sistema de
depreciación utilizado es el de línea recta.
La copropiedad refleja los siguientes bienes:
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO dic-20 dic-19 Variación %
Maquinaria y equipo 4.018.940 4.018.940 0 0,00%
Equipo de oficina 17.902.966 17.902.966 0 0,00%
Eq. Computación y comunicación 12.087.520 12.087.520 0 0,00%
Retenciones y Aportes de Nomina (3) 0 851.600 -851.600 100,00%
Acreedores varios (4) 0 618.600 -618.600 100,00%
TOTAL 7.825.870 7.911.805 -85.935 -1,09%
(1) Costos y Gastos por Pagar
FECHA PROVEEDOR CONCEPTO VALOR
31/12/2020 UNE EPM Fra.1885 consumo diciembre 2020 129.390
31/12/2020 Codensa SAS Fra.9247 consumo dic7-ene07 1.989.790
31/12/2020 Empresa de Acueducto y Alcantarillado
Fra.1719 ocb16-dic14
333.690
31/12/2020 Jose Vicente Pineda Reintegro caja menor 447.400
31/12/2020 Gaseosas Lux SAS Insumos Gaseosa diciembre 2020 1.527.500
31/12/2020 Industria Nacional De Gaseosas S.A. Insumos Gaseosa diciembre 2020 3.167.100 TOTAL 7.594.870
(2) Acreedores Oficiales
Retención en la fuente Registra los importes recaudados por el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL
MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL” a los contribuyentes o sujetos pasivos del
tributo de retención en la fuente a favor de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El valor de $231.000 corresponde al valor retenido en el mes de diciembre
2020. Fue presentado y cancelado según los plazos establecidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN- en el mes de enero 2021
(3) Retenciones y Aporte de Nomina
Registra las obligaciones del “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA
95A PROPIEDAD HORIZONTAL” o a favor de entidades oficiales y privadas por concepto
de aportes al sistema de seguridad social y parafiscales correspondientes al mes de diciembre.
2020, los cuales fueron cancelados en el mes.
Retención y Aporte Nomina dic-20 dic-19 Variación %
Registra las obligaciones del “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA
95A PROPIEDAD HORIZONTAL” o a favor de entidades oficiales y privadas por concepto
CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
20
de aportes a los fondos de pensiones del mes de diciembre 2020, el cual fue cancelado en este
mismo mes.
Acreedores Varios dic-20 dic-19 Variación %
Aporte AFP 0 618.600 -618.600 -100,00%
TOTAL 0 618.600 -618.600 -100,00%
REVELACION (09) OBLIGACIONES LABORALES
Registra las obligaciones contraídas que tiene el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL” con los trabajadores directos por concepto de cesantías consolidadas, Interés a las cesantías, vacaciones.
Registra el valor de las sumas que el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA
95A PROPIEDAD HORIZONTAL” ha recibido a buena cuenta y en forma anticipada por Cuotas de Administración. Estos valores son aplicados en la facturación del mes siguiente al
Corresponde los valores registrados por el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL” de los dineros depositados por algunos propietarios
en calidad de garantía del uso de zonas sociales y fondos específicos.
Fondo de Obras 47.720.373 10.720.000 37.000.373 345,15%
Consignación por determinar 447.409 518.610 -71.201 -13,73%
TOTAL 364.365.222 11.238.610 353.126.612 3142,08%
Cuota Extraordinaria En el periodo 2020 se dio inicio al cobro de la cuota extraordinaria por valor de $328.507.200,
para realizar el mantenimiento de las fachadas del Conjunto.
La Asamblea autorizo que esta cuota fuera cancelada en seis meses, pero de acuerdo a la de declaratoria de pandemia que se vivió en el periodo 2020, el Consejo de Administración uniéndose a las familias que fueron afectada económicamente extendió este plazo al mes de
diciembre 2020.
Comportamiento Cuota Extraordinaria
Valor Autorizado 328.507.200
Rendimientos financieros 1.690.240
Total 330.197.440
Uso cuota Extraordinaria Instalación punto anclajes 14.000.000 Saldo Cuota Extraordinaria 316.197.440
Liquidez Cuota Extraordinaria El valor recaudado se encuentra representado en el CDT por valor de $109.425.386 y en el valor de $46.536.766 en la cuenta corriente
Liquidez Cuota Extraordinaria
Saldo Cuota Extraordinaria 316.197.440 Valor en cartera -73.464.125 Anticipo Contratista -86.771.163 Neto Liquidez 155.962.152
Comportamiento de Recaudo
Comportamiento de Recaudo %
Valor Autorizado 328.507.200 Valor en cartera -73.464.125 -22,36%
Valor Recaudado 255.043.075 77,64%
CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
22
Fondo de obras: Corresponde a la apropiación realizada para la pintura de las torres, se genera este fondo de acuerdo a las autorizaciones dadas por la Asamblea General de Propietarios.
Fondo de Obra
Valor periodos anteriores 10.720.000
Traslado Fondo imprevistos 20.943.346
Traslado de Resultados Anteriores 13.535.000
Rendimientos 2.522.027
Total Fondo 47.720.373
La liquidez de este fondo se encuentra representada el CDT por valor de $47.720.373.
Consignación por determinar. Refleja el valor de $447.409, reportado por el banco, pero se desconoce el inmueble aplicar.
Fecha Detalle Valor
18/2/2019 Red Multibanca 510 19/1/2019 Red Multibanca 116.000 5/6/2019 cred Pago Proveedor 14.000 8/4/2019 cred Pago Proveedor 120.000 4/2/2020 Ref 3-201 197.100 Total 447.610
Ingresos Recibidos Para Terceros. Comprende el valor dejado como depósitos de
garantía por el uso del salón social. Refleja el valor de $220.000
REVELACION (12)
PATRIMONIO
Es la participación residual en los activos del conjunto, una vez deducidos todos sus pasivos.
Los propietarios a través de las cuotas de administración, ordinarias y extraordinarias, cubren todas las erogaciones necesarias del conjunto o unidad, previa planeación presupuestal del flujo de ingresos y egresos
En ningún caso los excedentes podrán ser distribuidos a los copropietarios, como consecuencia
de que la persona jurídica originada en la constitución de la propiedad horizontal es de
naturaleza civil, sin ánimo de lucro.
PATRIMONIO dic-20 dic-19 Variación % Reservas estatutarias 6.648.125 20.943.346 -14.295.221 -68,26% Excedentes o perdidas del ejercicio 8.935.222 6.525.795 2.409.427 36,92% Resultado de convergencia 0 29.025.221 -29.025.221 -100,00% Excedentes o perdidas de ejercicios anteriores 50.113.140 28.097.124 22.016.016 78,36% TOTAL 65.696.487 84.591.486 -18.894.999 -22,34%
Reservas Estatutarias
CONJUNTO RESIDENCIALMODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL
NIT 830.144.126-9
Revelaciones a los Estados Financieros Diciembre31 de 2020
23
Fondo Imprevisto. Registra el valor de las apropiaciones mensuales efectuadas por el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PH” con cargo al Estado de Resultados, con el fin de dar cumplimiento al Artículo 35 de la Ley 675 de 2001.
A corte del 31de diciembre de 2020, la Copropiedad presenta un excedente del ejercicio de
$8.935.222 Resultado de Convergencia
Corresponde al resultado de los ajustes realizados en el proceso de convergencia del decreto
2649 de 1993 al decreto 2706 de 2012. El cual fue. En el periodo 2020 fue trasladado al resultado de ejercicios anteriores.
Reconocimiento de Propiedad Planta y Equipo y Deterioro Cartera $29.025.221 Resultado Ejercicios Anteriores
Comprende al valor residual de los ingresos y gastos de periodo anterior que se van acumulado
en cada cierre de periodo. Comportamiento periodo 2020.
Resultado Ejercicios Anteriores
Saldo 2019 28.097.124
Incrementa excedente 2019 6.525.797
Traslado Resultado Convergencia 29.025.221
Traslado Fondo Mantenimiento -13.535.000
Total Resultado Ejercicio Acumulado 50.113.142
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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
REVELACION (13) INGRESOS
En este rubro se registran los valores recibidos y/o causados por el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL IIPROPIEDAD HORIZONTAL”, como resultado de las actividades
desarrolladas en cumplimiento a lo autorizado por la Asamblea General. Están incluidas las cuotas por concepto de administración, intereses de mora, entre otros.
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS OPERACIONALES 2020 2019 Variación %
Cuotas de administración 545.462.400 514.718.400 30.744.000 5,97%
Intereses por mora 7.340.500 6.903.000 437.500 6,34%
Cuotas de parqueaderos 62.047.200 58.717.600 3.329.600 5,67%
TOTAL EGRESOS 650.429.607 634.999.562 15.430.045 2,43%
Gastos de personal: Registra las erogaciones incurridas por el personal contratado por la copropiedad, como es el cargo de administrador y todero con una asignación salaria asi:
Administrador $2.819.600 Todero $1.279.902
GASTOS DE PERSONAL 2020 2019 Variación %
Sueldos 47.943.763 45.567.513 2.376.250 5,21%
Auxilio de transporte 1.126.384 1.164.384 -38.000 -3,26%
Cesantías 4.099.002 3.972.000 127.002 3,20%
Intereses a la cesantía 472.684 468.000 4.684 1,00%
Prima de servicios 4.201.608 3.964.032 237.576 5,99%
Vacaciones 2.223.600 2.026.083 197.517 9,75%
Dotación y suministros a trabajadores 757.570 456.960 300.610 65,78%
Costos y gastos de ejercicios anteriores 1.900.753 0 1.900.753 100,00%
Aproximaciones a miles 10.627 6.534 4.093 62,64%
TOTAL 41.967.760 35.215.376 6.752.384 19,17%
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Costos y gastos de ejercicios anteriores. Este valor corresponde al reconocimiento de los rendimientos financieros de las inversiones de periodos anteriores los cuales se reconocieron como un incremento del ingreso, y se toma la decisión de reconocerse como un mayor valor del fondo que representa esta liquidez (Fondo de obras)
ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO JOSE VICENTE PINEDA LUCENI VELEZ C MIGUEL H. RODRIGUEZ V.
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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO PARA PROPIETARIOS Y TERCEROS
Declaramos que hemos preparado los Estados Financieros de Propósito General: Balance General, Estado de Resultados, y la Ejecución Presupuestal a diciembre 31 de 2020
comparativos con el año 2019 del “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL”, con base en el Decreto 2706 de 2012. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los Libros Oficiales y Auxiliares respectivos.
No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
Administración y Consejo de Administración, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.
Aseguramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones de acuerdo con cortes de documentos registrados y con acumulación de sus transacciones en el ejercicio 2020.
Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos
económicos han sido reconocidos en ellos, por lo que la administración antes de emitir los Estados Financieros se cercioró que se cumplen satisfactoriamente las afirmaciones explicitas e implícitas en cada uno de los elementos que la componen, con son la EXISTENCIA,
INTEGRIDAD, DERECHOS Y OBLIGACIONES, VALUACION Y PRESENTACION Y REVELACIONES, de acuerdo con Decreto 2706 de 2012.
Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de sus Estados Financieros Básicos y sus respectivas revelaciones, incluyendo sus gravámenes,
restricciones a los Activos, Pasivos reales y contingentes, como también las garantías que hemos dado a terceros.
Sobre el cumplimiento a las normas vigentes sobre derechos de autor y propiedad intelectual, se poseen las licencias correspondientes al Software contable SISCO adquirido por la
copropiedad con la entidad Admisys. De acuerdo con el cumplimiento del pago de los salarios, prestaciones sociales, seguridad social
y pagos parafiscales, el “CONJUNTO RESIDENCIAL MODELIA IMPERIAL MANZANA 95A PROPIEDAD HORIZONTAL” atendió de manera oportuna sus obligaciones laborales y seguridad