BAO cAo TAI CHINH CONG TY c6 PHAN CHONG KHOAN VSM cho nam tai chfnh ket thuc ngay 3111212013 ( cla clu<;1c toan)
BAO cAo TAI CHINH
CONG TY c6 PHAN CHONG KHOAN VSM
cho nam tai chfnh ket thuc ngay 3111212013
( cla clu<;1c ki~m toan)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Tfing I , Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Da, Ha Ni)i
N<)IDUNG Trang ~ ~u)
02 - 03 ~ ~ Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c
Bao cao kii.\m toan di)c l?p 04 - 05
Bao cao tai chinh da duqc kii.\m toan 06 - 30
Bang can d6i k€ toan 06 - 08
Bao cao ki.\t qua ho(;lt di)ng kinh doanh 09
Bao cao luu chuyi.\n tiSn t¢ 10
Bao cao tinh hinh bi€n di)ng v6n chu s& hfru 11
Thuyi.\t minh Bao cao tai chinh 12 - 30
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Tdng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha NQi
BAo cAo ciJA BAN TONG GIAM D6c
Ban T6ng Gifun d6c Cong ty C6 phdn Chfrng khoan VSM (sau day gQi tlit la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2013.
CONG TY
Cong ty C6 phdn Chfrng khoan VSM, ti€n than la Cong ty C6 phdn Chfrng khoan Gia Phat, duqc thanh l~p va hoi;tt d9ng theo Gidy phep thanh l~p va hoi;tt d9ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nam 2007, duqc di€u chinh theo cac Gidy phep di€u chinh s6 269/UBCK - GP cua Uy ban Chfrng khoan Nha nu6c ngay 19/10/2009 v€ d6i ten Cong ty thanh Cong ty c6 phdn Chfrng khoan Stock Mart Vi~t Nam; Gidy phep di€u chinh s6 45/GPDC-UBCK cua Uy ban Chfrng khoan Nha nu6c ngay 02/08/2011 v€ d6i ten thanh Cong ty c6 phdn Chfrng khoan VSM; va Gidy phep di€u chinh s6 63/GPDC-UBCK cua Uy ban Chfrng khoan ngay 28/11/2011 v€ tang v6n di€u I~ tir 135.000.000.000 VND Ien 200.000.000.000 VND.
Tn,1 s& chfnh cua Cong ty: Tdng 1, Toa nha Hang Hai, s6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N9i.
H(>I DONG QUAN TRJ VA BAN TONG GIAM DOC
Cac thanh vien cua H9i dbng Quan tri trong nam va ti;ti ngay l~p bao cao nay bao gbm:
Ba Phi;tm Thi Hinh Chu tich
Ong Kh6ng Due Thi~n Ph6 Chu tjch
Ong Nguy~n An Thi;tnh Thanh vien
Ong Hoang Dinh K€ Thanh vien
Ong Lam Hoang Giang Thanh vien
Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c da di€u hanh Cong ty trong nam va ti;ti ngay l~p bao cao nay bao gbm:
Ba Phi;tm Thi Hinh
Ong Hoang Dinh K€
Ong Kh6ng Due Thi~n
Cac thanh vien cua Ban Ki€m soat:
Ba Phling Thi Kim Anh
Ong Le Due DUng
KIEM TOAN VIEN
T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Giam d6c tai chinh
Tnr&ng ban
Thanh vien
( B6 nhi~m ngay 15 thang 4 nam 2013)
( B6 nhi~m ngay 15 thang 4 nam 2013)
Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC da th\fc hi~n ki€m toan cac Bao cao tai chinh cho Cong ty.
CONG BO TRACH NHI¥M CUA BAN TONG GIAM DOC DOI VOi BAO cAo TAI CHiNH
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m v€ vi~c l~p Bao cao tai chinh phan anh trung thµc, hqp Jy tinh hinh hoi;tt d9ng, k€t qua hoi;tt d9ng kinh doanh va tinh hinh Iuu chuy€n ti€n t~ cua Cong ty trong nam. Trong qua trinh J~p Bao cao tai chinh, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t da tuan thti cac yeu du sau:
2
~ ~
(
CHl
~ . o -~
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(>i
Xay dl,l11g va duy trl kiem soat n<)i b<) ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Cong ty xac djnh la dn thi€t de dam bao cho vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh khong con sai s6t tr9ng y€u do gian l~n ho~c do nhfrm !fin;
Lt,ra ch9n cac chinh sach k€ toan thich hqp va ap di.mg cac chinh sach nay m<)t each nhclt quan;
Dua ra cac danh gia va dt,r doan hqp ly va tMn tr9ng;
Neu ro cac chudn mvc k€ toan duqc ap d\lng c6 duqc tuan thu hay khong, c6 nhtlng ap d\lng sai !~ch tr9ng y€u d€n muc dn phai cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
L~p va trlnh bay cac bao cao tai chinh tren ca sa tuan thu cac chudn mi,rc k€ toan, ch€ d9 k€ toan va cac quy djnh c6 lien quan hi~n Mnh;
L~p cac bao cao tai chinh dµa tren ca sa hoi;it d<)ng kinh doanh lien ti.ic, trir truemg hqp khong th€ cl1o r&ng Cong ty Se ti€p t\lC hoi;tt d<)ng klnh doanh.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao r&ng cac s6 k€ toan duqc luu gift de phan anh tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty, v6i muc d<) trung thµc, hqp ly ti;ii btlt cu thai diem nao va dam Mo r&ng Bao cao tai chinh tuan thu cac quy djnh hi~n hanh cua NM nu6c. D6ng thai c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va thµc hi~n cac bi~n phlip thich hqp de ngan cMn, phlit hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi phi;tm khac.
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t r&ng Bao cao tai chinh da phan anh trung thvc va hqp ly tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty ti;ii thai diem ngay 31 thang 12 nam 2013, k€t qua hoi;it d<)ng klnh doanh, tlnh hlnh luu chuyen ti~n t~ va tinh hlnh bi€n d<)ng v6n chu s& hfru cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay, phu hqp v6i chudn mi,rc, ch€ d<) k€ toan Vi~t Nam va tuan thU cac quy djnh hi~n Mnh c6 lien quan.
Cam k~t khac
Ban T6ng Giam d6c cam k€t r&ng Cong ty khong vi phi;tm ngh'i'a V\I cong b6 thong tin theo quy djnh ti;ii Thong tu s6 52/2012/TT-BTC ngay 05/04/2012 cua B9 Tai chfnh hu6ng dfin v~ vi~c cong b6 thong tin tren Thi truemg chtrng khoan.
Ph1;tm Thj H inh
ChU tich H<)i d6ng Quan tri
Ha N9i, ngay 19 thcing 03 nam 2014
3
ONG :o
7
P~ ING I
t/S
aasc.com.vn
aasc slncel991
S6: 362/20 14/BC.KTTC-AASC.KTl
Kinh gfri :
BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P
Quy C6 dong, Hi)i dfing Quan trj va Ban T6ng Giam d6c
Cong ty c6 phfin Chfrng khoan vsM
Bao cao ki~m toan v~ Bao cao tai chinh
Chling toi da ki€m toan Bao cao tai chinh kem theo cua COng ty C6 phfrn ChU11g khoan VSM duqc l~p ngay 19 thang 03 nam 2014, ru trang 06 d€n trang 30, bao g6m: Bang can d6i k€ toan t~i ngay 31 thang
12 nam 20 13, Bao cao k€t qua ho~t d(mg kinh doanh, Bao cao luu chuy€n ti€n t~ cho nam tai chinh k€t thUc cling ngay va Ban Thuy€t minh bao cao tai chinh.
Trdch nhi?m ciia Ban Gidm a6c Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m v€ vi~c l~p va trinh bay trung th1Jc va hqp ly bao cao tai chinh cua Cong ty theo chucln m1Jc k€ toan, ch€ di) k€ toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly co lien
quan d€n v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chiiili va chju trach nhi~m v€ ki€m soat ni)i bi) ma Ban T6ng
Giam d6c xac djnh Ia cfrn thi€t d€ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot
tr9ng y€u do gian l~n ho~c nhfrm Ifin.
Trdc/1 nlzi?m ciia Kilm todn vien Trach nhi~m cua chung toi Ia dua ray ki€n v€ bao cao tai chinh dt,ra tren k€t qua cua cui)c ki€m toan.
Chung toi da ti€n hanh ki€m toan theo cac chucln mlJc. ki€m toan Vi~t Nam. Cac chucln mlJc nay yeu du
chung toi tuan thu chucln m1Jc va cac quy dinh v€ d~o due ngh€ nghi~p, l~p k€ ho~ch va th1Jc hi~n cui)c
ki€m toan d€ d~t duqc SIJ dam bao hqp.Jy v€ vi~c li~u bao cao tai chinh cua Cong ty c6 con sai sot tr9ng
y€u hay khong.
Cong vi~c ki€m toan bao g6m thvc hi~n cac thu tvc nhim thu th~p cac bing chung ki€m toan v€ cac s6 li~u va thuy€t minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tvc ki€m toan duqc Iva ch9n d\i-a tren xet doan cua
ki€m toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai sot tr9ng y€u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nhfrm tfin. Khi thvc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat ni) i bi) cua Cong
ty lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh trung th1Jc, hqp ly nhim thi€t k€ cac thu tvc ki€m toan phu hqp v6"i tinh hinh thv·c t€, tuy nhien khong nhim mvc dich dua ray ki€n v€ hi~u qua cua ki€m
soat ni)i bi) cua Cong ty. Cong vi~c ki€m toan cung bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac ch inh sach
k€ toan duqc ap dvng va tinh hqp ly cua cac u6"c tinh k€ toan cua Ban Giam d6c cung nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th€ bao cao tai chfnh.
ChUng tOi tin tu6ng ring cac bing chung ki€m toan ma chung tOi da thu th~p duqc la dfry du va thich hqp lam ca s6 cho y ki€n ki€m toan cua chung tOi .
Cu su ciia j kiin kilm todn ngo{li trk Cac hqp d6ng hqp tac dfru tu chU11g khoan duqc Cong ty kY v6'i cac ca nhan dang theo doi tren Khoan
mvc Dfru tu chU11g khoan ng~n h~n, khong phU hqp v6"i quy djnh t~i Cong van s6 2787/UBCK/QLKD
ngay 30 thang 08 nam 2011.T~i 31/12/2013, gia tri hqp d6ng hqp tac dfru tu v6'i cac d6i tac Ia
6.764.242.558 VND va chua duqc COng ty th1Jc hi~n danh gia va xem xet trich l~p di! phong cho cac
hqp d6ng nay. VO-i cac thu tvc da th1Jc hi~n, chung tOi khong danh gia duqc anh hu6ng cua vfin d€ nay
d€n Bao cao tai chinh cua Cong ty.
T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of !!I international
HANG KIEM TOAN AASC 4
.,_
T IAI
(H
N
T?i thai di€m 31/12/2013, Cong ty da thµc hi¢n phan lo?i s6 du g6c trai phi€u phat hanh cho Ngan hang TMCP Tien phong va lai phai tra ruang (mg v6i s6 ti€n lfin lugt la 284.257.963.313 VND va 131.876.626.859 VND tren Chi tieu Vay va Nq dai h?n va Phai tra dai h?n khac. Cac trai phi€u nay da d€n h?n vao ngay 28/12/2012, tuy nhien COng ty thµc hi¢n vi¢c phil.n lo?i nay dµa tren Bien ban lam vi¢c ngay 11/06/2013 giila COng ty C6 phfin Chung khoan VSM va Ngan hang TMCP Tien Phong, trong d6 chi th6a thu~n v€ vi¢c cac khoan thanh toan se duqc hai ben ch6t vao ngay 30/06 va 31/12 hang nam (chi ti€t Thuy€t minh s6 18,19). Do d6, chUng toi chua c6 du cac thOng tin dn thi€t v€ thai h?n g6c va lai trai phi€u duqc gia h?n, s6 ti€n phai thanh toan hang nam.
Y kiin kiim toan ngo{li trir
Theo y ki€n cua chung toi, ngo?i trir anh hu&ng cua cac vfrn d€ neu t?i do?n "Ca s& cua y ki€n ki€m toan ngo?i trir", bao cao tai chinh da phan anh trung thµc va hqp ly, tren cac khia c?nh trQng y€u tinh hinh tai chinh cua Cong ty C6 phfin Ch(rng khoan VSM t?i ngay 31/12/2013, ciing nhu k€t qua ho?t d()ng kinh doanh va tinh hlnh luu chuy€n ti€n t¢ cho nam tai chinh k€t thuc cling ngay, phi.I hqp v6i chuiin mµc k€ toan, ch€ d() k€ toan Vi¢l Nam va cac quy djnh phap ly co lien quan d€n vi¢c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.
Viin d~ cifn nllfln m{lnlz
Chung toi luu y nguai dQc vfrn d€ sau: T6ng s6 du trai phi€u Cong ty da dfiu ru trong nam 2012 va chua d€n h?n
thanh toan t?i 31112/2013 la: 485.000.000.000 VND, d?t cy 1¢ 241 % v6n chu s& hilu. TY 1¢ dfiu tu nay vugt quy djnh t?i Thong tu 210/2012/TT-BTC ngay 30/11/2012 v€ thanh l~p va ho?t d()ng cong ty chfrng khoan.
Vifn tl~ cfin ltru f Khong nh~m phU nh~n y ki€n neu tren, chUng t6i xin luu y nguai dQc Bao cao tai chinh r~ng t?i thai di€m 31112/2013 , Cong ty khong thµc hi¢n vi¢c trich l~p dµ phong d6i v6i cac khoan diiu ru vao c6 phi€u chua niem y€t, do khong co ca s& xac dinh gia tri thi truang cua cac c6 phifo nay.
Nguy~n Qufic Dung
Pho T6ng Giam d6c
Gifry chung nh~n dang ky hanh ngh€ ki€m toan s6: 0285-2013-002-1
Ha Nr)i, ngay 20 thcing 03 niim 2014
5
Phi.im Anh Tu§n
Ki€m toan vien
Gifry chUng nh~n dang ky hanh ngh€ ki€m toan s6: 0777-2013-002-1
.~i . ~\C
· ' ct
;.,='
__..._,/
•1t"1' ~
i / ' \: > _,.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, s 6 01 Dao Duy Anh, Qu~n E>6ng E>a, Ha N()i
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013
BANG CAN DOI KE TOAN T(li ngay 31 thdng12 niim 2013
Ma TAI SAN s6
100 A. TAISANNGANH~N
110 I. Ti~n va cac khoan tU'ang dll'O'ng ti~n
111 1. Ti~n
120 II. Cac khoan a§u tU' tai chinh ng~n hi.in
121 1. E>fru tu ng~n hi;m
130 III. Cac khoan phiii thu ng~n hi.in
131 1. Phai thu cua khach hang
132 2. Tra truac cho nguCri ban
135 4. Phai thu ho?t d()ng giao djch chirng khoan
138 5. Cac khoan phai thu khac
139 6. Di.r phong phai thu ng~n h?n kh6 doi
150 V. Tai san ng~n hi.in khac
151 1. Chi phi tra truac ng~n h?n
152 2. Thu€ gia tri gia tang duqc khAu trir
154 3. Thu€ va cac khoan phai thu Nha nuac
158 5. Tai san ng~n h?n khac
200 B. TAI SAN DAI H~N
210 I. Cac khoan phai thu dai hi.in
218 4. Phai thu dai h?n khac
220 II. Tai san c6 djnh
221 1. Tai san c6 djnh hfiu hinh
Nguyen gia 222 -
223 - Gia tri hao mon luy k€
227 3. Tai san c6 djnh v6 hinh
228 - Nguyen gia
229 - Gia tri hao mon luy k€
250 IV. Cac khoan a§u tll' tai chinh dai hi.in
253 3. E>du tu chirng khoan dai h?n
260 v. Tai san dai hi.in khac
261 I. Chi phi tra truac dai h?n
263 3. Ti~n n()p quy h6 trq thanh toan
268 4. Tai san dai h?n khac
270 TONG CQNG TAI SAN
6
Thuy~t minh
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
31112/2013
VND
73.599.671. 758
50.409.265.399
50.409.265.399
16.902.552.558
16.902.552.558
783.871.316
120.000.000
200.960.000
1.430.925
1.383.716.463
(922.236.072)
5.503.982.485
18.040.002
4.405.220
5.481.537.263
550.947.567.702
63.827.638.889
63 .827.638.889
519.518.093
120.306.146
3.288.242. 723
(3.167.936.577)
399.211.947
4.739.533.184
(4.340.321.237)
485.000.000.000
485.000.000.000
1.600.410. 720
70.641.566
1.206.769.154
323 .000.000
624.547.239.460
01/01/2013
VND
83.647.770.710
1.246. 750.876
1.246. 750.876
73.628.880.000
73 .628 .880.000
3.213.515. 729
278.560.946
233 .105.880
3.614.366.930
(912.518.027)
5.558.624.105
32.116.750
527.826
23.266.875
5.502.712.654
498.301.143.784
10.537.500.000
10.537.500.000
1.443.294.993
757.442.452
4.677 .967 .649
(3.920.525.197)
685 .852.541
4.501.669.738
(3.815.817.197)
485.000.000.000
485 .000.000.000
1.320.348. 791
11.870.830
985.477.961
323.000.000
581.948.914.494
·'
.~ . /-
\
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N VSM
Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(H
Bao cao tai chinh nam tai chinh k@t thuc ngay 31112/2013
BANG CAN DOI KE TOAN T~i ngay 31 tMng 12 nam 2013
(ti~p theo)
Ma NGUONVON s6
300 A. NQ PHAI TRA
310 I. NQ' ngi\n h~n 311 I. Vay va nq ngiin hi;m
312 2. Phai tra nguai ban
313 3. Nguai mua tra ti~n tru6c
314 4. Thu@ va cac khoan phai n()p Nha nu6c
315 5. Phai tra nguai lao d()ng
316 6. Chi phi phai tra
319 8. Cac khoan phai tra, phai n()p ngiin hi;m khac
320 9. Phai tra ho;;it d()ng giao djch ch(mg khoan
321 lo. Phai tra h() c6 rue, g6c va lai trai phi@u
323 12. Quy khen thu6ng, phuc lqi
330 II. NQ' dai h~n
333 3. Phai tra dai h;;in khac
334 4. Vay va nq dai h;;tn
400 B. VON CuU SO HUu
410 I. V6n chii sO' hfru
411 I. V 6n dfru tu cua chU s6' hfru 417 7. Quy ddu tu phat tri€n
418 8. Quy di! phOng tai chinh
419 9. Quy khac thu()c v6n chU s6' hfru
420 10. Lqi nhu~n sau thu@ chua phan ph6i
440 TONG C<)NG NGUON VON
7
Thuy~t minh
14
15
16
17
18
19
31112/2013
VND
423.455.564.281
7.320.974.109
1.065.680.304
173.000.000
23.429.109
413.076.893
124.225.300
154.737.858
5.320.264.903
1.003.200
45.556.542
416.134.590.172
131.876.626.859
284.257.963.313
201.091.675.179
201.091.675.179
200.000.000.000 87.438.309
365.780.059
132.607.798
505.849.013
624.547.239.460
0110112013
VND
380.937.412.145
380.937.412.145
294.631.520.000
1.355.080.355
73.000.000
9.621.258
8.500.000
83.485.027.504
161.968.627
1.126.137.859
86.556.542
200.000.000.000 87.438.309
361.771.417
128.599.156
433.693.467
581.948.914.494
·~ ·-:;:. ·, ,. )p.
J I
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfing 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(>i
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
Ma CHITIEU s6
006 6. Chfrng khoan hru ky 007 6.1. Chlrl1g khoan giao djch
Thuy~t minh
009 - Chung khoan giao djch cua khcich hang trong nu&c
027 6.5. Chlrl1g khoan cha thanh toan
029 - Chung khoan cha thanh toan cua khach hang trong nu&c
037 6.7. Chlrl1g khoan cha giao djch
039 - Chung khoan cha giao djch cua khcich hang trong nu&c
Ngu·O'i l~p bi@u K~ toan trm'Yng
Thai Thj Thu Hi~n Nguy~n Thj Thanh Van
8
31/12/2013
51.379. 790.000
50.969. 770.000
50.969. 770.000
409.850.000
409.850.000
170.000
170.000
01/01/2013
1.007 .840.000
1. 007. 840. 000
1.007.840.000
Ha Ni}i, ngay 19 thcing 03 ni:im 2014
·. "ng Quan trj ~ ---..::: ,...
. "
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tftng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N9i
Bao cao tai chinh nam tai chinh k~t thllc ngay 31/12/2013
BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH Niim 2013
M_}i CHITIEU so
01 1. Doanh thu
01.1 Doanh thu ho~t d9ng moi gi6'i ch(rng khoan
01.2
01.5
01.6
01.9
Doanh thu ho~t d9ng dftu tu ch(rng khoan, g6p v6n
Doanh thu ho~t d9ng tu vfo
Doanh thu luu kY ch(rng khoan
Doanh thu khac
02 2. Cac khoan giam trir doanh thu
10 3. Doanh thu thuh v~ ho~t d()ng kinh doanh
11 4. Chi phi ho~t d()ng kinh doanh
20 5. LQ·i nhu~n g()p cua ho~t d()ng kinh doanh
25 6. Chi phi quan ly doanh nghi~p
30 7. LQ'i nhu~n thu§n tir ho~t d()ng kinh doanh
31 8. Thu nh~p khac
32 9. Chi phi khac
40 10. LQ·i nhu~n khac
50 11. Tang Igi nhu~n k~ toan trmrc thu~
51 12. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
60 14. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
70 15. Lai CO' ban tren ca phi~u
Thuy~t minh
20
20
20
21
22
23
24
K~ toan trmYng
Thai Thi Thu Hi~n Nguy~n Thj Thanh Van
9
Nam 2013
VND
56.582.946.470
392.460.404
55.695.116.815
200.000.000
10.257.068
285.112.183
56.582.946.470
49.324.195.810
7.258.750.660
7.147.815.331
110.935.329
2.307
4.040.529
(4.038.222)
106.897.107
26.724.277
80.172.830
4
Nam 2012
VND
73.285.273.940
894.008.699
71.441.011.896
3.500.000
5.208.671
941.544.674
73.285.273.940
63.476.076.647
9.809.197.293
9.683.654.130
125.543.163 ~ .:~
5.72o ll~Al lfWMW 20.426.411 ?*lltM roA~
(20.420.691) .. A.St~ ··------- · ~~Ii' .·~ 105.122.472
31.376.754
73.745.718
4
Cl
\ <'h ~
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfing 1, Toa nha Hang Hai, s b 01 Dao Duy Anh, Qu~n Dbng Da, Ha N('>i
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ Nli.m2013
(Theo phudllg phdp tr11c tilp)
Ma CHiTIEU s6
I. LUU CHUYEN TIEN TU' HOAT D<)NG KINH DOANH CHUNG KHOAN
01 1. Ti€n thu tir ho~t d()ng kinh doanh
02 2. Ti€n chi ho~t d()ng kinh doanh
05 3. Ti€n chi n()p Quy h6 trg thanh toan
06 4. Ti€n thu giao djch cht'.mg khoan khach hang
07 5. Ti€n chi tra giao djch cht'.mg khoan khach hang
10 8. Ti€n chi tra cho nguai cung dp hang h6a va djch V\I
11 9. Ti€n chi tra cho nguai lao d()ng
12 10. Ti€n chi tra lai vay
13 11 . Ti€n chi n()p thu@ thu nh~p doanh nghi~p
14 12. Ti€n thu khac
15 13. Ti€n chi khac
20 Luu chuyin tiJn thulin tir ho{lt ilvng kinh doanh chll'ng khoan
21
23
24
27
30
II. LUU CHUYEN TIEN TU' HO~T D<)NG DAU TU
I. Ti€n chi d~ mua s~m, xiiy d\Tllg tai san cb djnh va cac tai san dai h~n khac
3. Ti€n chi cho vay, mua cac cong cv ng cua dcm v! khac
4. Ti€n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong cv ng cua dcm vi khac
7. Ti€n thu lai cho vay, c6 t(rc va lgi nhu~n dugc chia
Luu chuyin tiJn thulin tir hof!I ilrng illiu tu
III.LUU CHUYEN TIEN TU' HO~T D<)NG TAI CHiNH
34 4. Ti€n chi tra ng gbc vay
40 Luu chuyin tiJn thulin tir hof!I ilrng tiii chlnh
50 Ltru chuy~n ti@n thufin trong nam
60 Ti@n va cac khoan ttro-ng du·o-ng ti@n dfiu nam
70 Ti@n va cac khoan tu·o-ng duo-ng ti@n cu6i nam
Thuy@t minh
4
K@ toan tmO'ng
Thai Thi Thu Hi@n Nguy~n Thj Thanh Van
10
Nam 2013
VND
876.862.852
(l.112.647.568)
(220.913 .765)
97.195.274.065
(93 .030.617.803)
(2.243 .888.567)
(2.565.133.664)
58.569.341
(777.193.623)
(1.819.688. 732)
(343. ~02.500)
(64.900.000.000)
121.714.637.442
4.884.825.000
61.355. 759.942
(I 0.3 73.556.687)
(10.373.556.687)
49.162.514.523
1.246.750.876
50.409.265.399
Nam 2012
VND
39.608.729.646
(905.837.603)
(455 .168.444)
551.356.752.470
(553 .671.314.163)
(2.814.873.050)
(3 .310.196.646)
(7.000.000.000)
(71.654.784)
6.987.472.404
(1.167.320.268)
28.556.589.562
(26.380.000)
(7 5 6 .3 90. 000. 000)
726.172.651.130
(5.368.480.000)
(5.368.480.000)
(6.968. 761.132)
8.215.512.008
1.246. 750.876
i 105
'.'1GT
•\\~~~ :'(\EM
J\S
-' 1 '<IEM =
Y: ?: cc c(
'iUN
v >--VG [ ~
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T~ng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Bao cao tai chinh Qu~n D6ng Da, Ha N(>i nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013
BAO cAo TiNH HINH BIEN DQNG VON CHU so HUU
Nam 2013 Thuy~t minh
v6n d~u tu ctia chti s6 hfru 19
Quy dftu tu phat tri@n
Quy dg phong tai chinh
Quy khac thu(>c v6n chti s6 hfru
Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i
C(>NG VON CHU so H(JlJ
Nam2012 Thuy~t minh
V6n dftu tu ctia chti s6 hfru 19
Quy d~u tu phat triSn
Quy dg phOng tai chinh
Quy khac thu(>c v6n chti s6 hfru
Lqi nhu~n sau thu~ chua phiin ph6i
C(>NG VON CHU SO HUlJ
NgrrOi. l~p bi~u
Thai Thi Thu Hi~n
ii~ I rJ1 G') '-':, z "O - \~ii
Niim 2013
DAu ky Tang trong nam
VND VND
200.000.000.000 -87.438.309 -
361.771.417 4.008.642
128.599.156 4.008.642
433.693.467 80.172.830
201.011.502.349 88.190.114
D§u ky Tang trong nam
VND VND
200.000.000.000 -87.438.309 -
358.084.131 3.687.286
124.911.870 3.687.286
367.322.321 73.745.718
200.937.756.631 81.120.290
K~ toan tmOllg
Nguy~n Thi Thanh Van
11
~\ 0 0 ~~ . ! ">-\__ ~::- ~ /<~')/
~-?~~-~ -- , \.//
Giam trong nam
VND
----
(8.017.284)
(8.017.284)
Giam trong nam
VND
----
(7.374.572)
(7.374.572)
Cu6i ky VND
200.000.000.000
87.438.309
365.780.059
132.607.798
505.849.013
201.091.675.179
Cu6i ky VND
200.000.000.000
87.438.309
361.771.417
128.599.156
433.693.467
201.011.502.349
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfrng I, Toa nM Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh,
Qu~n D6ng Da, Ha N(>i
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH Nam 2013
1 . THONG TIN CHUNG
Hinh th frc sO' hii'u v6n
Cong ty Cb phfrn Chl'.rng khoan VSM, ti€n than la Cong ty C6 phfrn Chl'.rng khoan Gia Phat, dugc tMnh l~p va
ho~t d(>ng theo Gifry phep tMnh l~p va ho~t d(>ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nam 2007, dugc di€u
chinh theo cac Gifry phep di€u chinh s6 269/UBCK - GP cua Uy ban Chl'.rng khoan NM nu6c ngay 19/10/2009
v€ d6i ten Cong ty thanh Cong ty c6 phfrn Chl'.rng khoan Stock Mart Vi~t Nam; Gifry phep di€u chinh s6
45/GPDC-UBCK cua Uy ban Chl'.rng khoan NM nuoc ngay 02/08/2011 v€ d6i ten thanh Cong ty c6 phfrn
Chl'.rng khoan VSM; va Gifry phep di€u chinh s6 63/GPDC-UBCK cua Uy ban Chl'.rng khoan ngay 28111/201 1
v€ tang v6n di€u l~ tir 135.000.000.000 VND !en 200.000.000.000 VND.
Tr1,1 sa chinh cua Cong ty : Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 0 I Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(>i.
v6n di€u l~ cua Cong ty la 200.000.000.000 VND; tucmg ducmg v6i 20.000.000 c6 phfrn, m~nh gia m(>t c6
phfrn la 10.000 VND.
Nganh ngh~ kinh doanh
Ho~t d(>ng chinh cua Cong ty la: Moi gi6i chl'.rng khoan; T\T doanh chl'.rng khoan; Tu vfo dfru tu chl'.rng khoan.
f>~c di~m hoi.tt d{)ng kinh doanh trong nam c6 anh hU"O'ng d~n Bao cao tai chinh
Trong nam 20 13, do anh huang cua n€n kinh t€ n6i chung va thi tru0ng chl'.rng khoan n6i rieng, ho~t d(>ng moi
gioi chl'.rng khoan cua Cong ty giam so voi nam truoc. Cong ty t~p trung chu y€u vao vi~c quan ly cac ho~t d(>ng
dfru tu tir nam truoc. Phfrn Ian doanh thu trong nam la tir lai cua hgp dbng hgp tac dfru tu, d\T thu lai dfru tu trai
phi€u. Chi phi ho~t d(>ng kinh doanh chU y€u tu d\T chi lai trai phi€u phat hanh.
2 . CHE E>(> v A cHiNH sAcH Kt TOAN AP DVNG T ~1 co NG TY
2.1 . Ky k~ toan, do-n vj ti~n t~ sfr d\)ng trong k~ toan
Ky k€ toan nam cua Cong ty bAt dfru tir ngay 01/01 va k@t thllc vao ngay 31/12 hang nam.
Dem vi ti€n t~ sir dl,!Ilg trong ghi chep k@ toan la dbng Vi~t Nam (VND).
2.2 . Chuftn ID\)'C va Ch~ ct{) k~ toan ap d\)ng
chi a9 M toan ap d1:mg
Cong ty ap dl,!Ilg Ch@ d(> Ki§ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang
03 nam 2006 da dugc sira d6i, b6 sung theo quy djnh t~i Thong tu 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 truang B9 Tai chinh va Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 da dugc sira
d6i, b6 sung theo quy djnh t~i Thong tu 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua B(> Tai chinh v€
:vi~c hu6ng dfrn k@ toan ap d1,1ng d6i v6i cong ty chl'.rng khoan.
Tuyen b6 vJ vi?c twi n thit Chudn mJ!C ki toan va chi a(J M loan
Cong ty da ap dl,!Ilg cac Chuiln m\fc k@ toan Vi~t Nam va cac van ban hu6ng dfrn Chuiln m\fc do NM nu6c da
ban M nh. Cac bao cao tai chinh dugc l~p va trlnh bay theo dung m9i quy djnh cua tirng chuiln m\fc, thong tu htr6ng dfrn th\TC hi~n chuiln m\fC va Ch€ d(> k€ toan hi~n Mnh dang ap dl,!Ilg.
12
; T' HAN
KHC
M
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T§ng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Da, Ha N (Ji
mnh thUc ki toan ap d;mg
Cong ty ap d\lng hinh thuc ke toan tren may vi tinh.
2.3 . Cong C\I tai chinh
Ghi nh{m ban adu
Tai san tai chinh
Bao cao tai chinh
nam tai chinh ket thllc ngay 31/12/2013
Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti8n va cac khoan tuong duong ti8n, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu hoi;tt d()ng giao djch chtrng khoan va phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan d§u tu ngiin hi;tn va dai hi;tn. Ti;ti thbi di€m ghi nh?n ban d§u, tai san tai chinh duqc xac djnh theo gia mua/chi phi phat hanh c()ng cac chi phi phat sinh khac lien quan trµc tiep den vi~c mua, phat hanh tai san tai chinh d6.
Nq phai tra tai chinh Nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban, phai tra hoi;tt d9ng giao djch chtrng khoan va phai tra khac, chi phi phai tra. Ti;ti thai di€m ghi nh?n l§n d§u, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia phat hanh c()ng cac chi phi phat sinh lien quan trµc tiep den vi~c phat hanh nq phai tra tai chinh d6.
Gia trf sau ghi nh{m ban adu
Hi~n ti;ti chua c6 cac quy djnh v8 danh gia li;ti cong C\l tai chinh sau ghi nh?n ban d§u.
2.4 . Ti~n va cac khoiin tu-O'ng du-O'ng ti~n
Ti8n va cac khoan tuong duong ti8n bao g6m ti8n m?t t<;ti quy, ti8n giri ngan hang, cac khoan d§u tu ngiin hi;tn c6 thai gian dao hi;tn khong qua 03 thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy€n d6i d~ dang thanh cac luqng ti8n xac djnh va khong c6 nhi8u rui ro trong chuy€n d6i thanh ti8n.
Ti@n va cac khoan tuong duong ti8n ciing bao g6m cac khoan ti8n giri d€ kinh doanh chtrng khoan cua nha d§u tu.
2.5 . Cac khoiin phiii thu
Cac khoan phai thu duqc trinh bay tren Bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac sau khi trir di cac khoan d\l' phong duqc l?p cho cac khoan nq phai thu kh6 doi.
D\l' phong nq phai thu kh6 doi duqc trich l?p cho rung khoan phai thu kh6 doi can cu vao tu6i nq qua hi;tn cua cac khoan nq ho?c d\l' kien muc t6n thM c6 th€ xay ra.
2.6 . Tai siin c6 djnh va kh§u hao tai siin c6 djnh
Tai san c6 djnh hfru hinh, tai san c6 djnh vo hinh duqc ghi nh?n theo gia g6c. Trong qua trinh sir d\lng, tai san c6 djnh hfru hinh, tai san c6 djnh VO hlnh duqc ghi nh?n theo nguyen gia, hao mon luy ke va gia trj con li;ti.
-Kh~u hao dtiqc trich theo phuong phap duang thing. Thai gian khdu hao duqc u6c tinh nhu sau:
Thiet bi van phong
Ph§n m8m may tinh
13
03 - 05 nam
03 nam
>A
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tftng 1, Toa nha Hang Hai, s 6 01 Dao Duy Anh, Qu~ D6ng Da, Ha N9i
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013
Tu thang 06/20 13, Cong ty da th\fc hi~n thay d6i chinh sach k€ toan d6i v&i tai san c6 djnh va khfru hao TSCD theo hu&ng dfo t?i Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua B9 Tai chinh hu&ng dfrn ch€ d9 quan ly, sir di.mg va trich khfru hao TSCD, C\l th€ nhu sau:
Nguyen gia t6i thi€u cua tai san c6 dinh tang tu 10 tri~u dbng Jen 30 tri~u dbng. D6i v&i nhltng tai san c6 dinh tru&c day khong thOa man di€u ki~n nay thl gia tri con l?i duqc di€u chinh sang Chi phi tra tru&c dai h?n va phan b6 vao chi phi san xufrt kinh doanh trong thai h?n khong qua 2 nam.
2.7 . Chfrng khoan dfiu tll'
Chtrng khoan dftu tu dm;rc ghi nh?n theo gia g6c. C6 rue va trai rue nh?n duqc trong nam tai chinh duqc ghi nh?n giam gia v6n chtrng khoan d6i v&i khoan lai dbn tich tru&c ngay mua va ghi nh?n tang doanh thu dftu tu d6i v&i phftn lai k€ tir ngay mua.
Cong ty ap d\lllg phuong phap blnh quan gia quy€n di d(>ng d€ tinh gia v6n c6 phi€u ban ra va phuong phap dich danh d€ tinh gia v6n trai phi€u ban ra.
2.8 . Cac khoan dfiu tU' tai chinh
Cac khoan dftu tu tai chinh t?i thai di€m Mo cao, n€u:
Ki phi€u, tin phi€u kho b?c, ti€n giri ngan hang c6 thai h?n thu hbi ho~c dao h?n khong qua 3 thang k€ tir
ngay mua khoan dftu tu d6 duqc coi la "tuong duong ti€n";
C6 tMi h?n thu hbi v6n du&i 1 nam ho~c trong 1 chu kY kinh doanh duqc phan lo?i la tai san ngiin h?n;
C6 tMi h?n thu hbi v6n tren 1 nam ho~c hon 1 chu kY kinh doanh duqc phan lo?i Ia tai san dai h?n.
2.9 . Di.r phOng giam gia dfiu tU' ng~n hl}.n, dai hl}.n
D\l phong giam gia dftu tu duqc l?p vao tMi di€m cu6i nam la s6 chenh !~ch giua gia g6c cua cac khoan dftu tu duqc h11ch toan tren s6 k€ toan l&n hon gia tri thi truang ho~c gia tri hqp ly cua chilng t11i thai di€m l?p d\l phong.
D6i v&i cac khoan dftu tu chtrng khoan: n€u chtrng khoan da duqc niem y€t thl gia tri thi truang duqc tinh theo gia giao djch binh quan t11i ngay trich l?p dµ phong tren Sa Giao djch Chtrng khoan Ha N9i (HNX) ho~c gia d6ng cira t?i ngay trich l?p dµ phOng tren Sa Giao djch Chll11g khoan Thanh ph6 Hb Chi Minh (HOSE); n€u chtrng khoan chua duqc niem y€t tren thi truang chtrng khoan thl gia trj thi truang duqc xac djnh theo gia giao dich binh quan tren thj truang giao djch cua cac cong ty d?i chung chua niem y€t (UPCom) t11i ngay l?p d\l phong ho~c gia trung blnh tren co s& gia giao djch duqc cung dp t6i thi€u b&i ba cong ty chtrng khoan t?i tMi di€m l?p d\l phong. Truang hqp khong th€ xac djnh duqc gia thi truang cua chtrng khoan thi Cong ty khong trich l?p dµ phong giam gia chll11g khoan. D6i v&i chtrng khoan niem y€t bi huy giao djch, ngirng giao djch k€ tir ngay giao djch thu sau tr& di thi gia tri thi truang la gia tri s6 sach t11i ngay l?p bang can d6i k€ toan gftn nhfrt
D6i v&i cac khoan dftu tu dai h11n vao t6 chUc kinh t€: muc trich l?p dµ phong duqc xac djnh dµa vao Mo cao tai chinh t?i thai di€m trich l?p d\f phOng cua t6 chuc kinh t€.
2.10 . ·chi phi di vay
Chi phi di vay duqc ghi nh?n vao chi phi san xufrt, kinh doanh trong nam khi phat sinh, trir chi phi di vay lien quan tf\J'c ti€p d€n vi~c dftu tu xay d\fllg ho~c san xufrt tai san d& dang duqc tinh vao gia tri cua tai san d6 ( duqc v6n hoa) khi c6 du cac di€u ki~n quy dinh trong ChuAn mµc K€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay".
14
-) 111 .-CONG -~NH/EM
·"J KIE~ ,As
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfrng I, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Da, Ha N()i
2.11 . Chi phi tra trmrc
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thUc ngay 31112/2013
Cac chi phi tra tru&c chi lien quan d€n chi phi san xuAt kinh doanh cua m()t niim tai chinh ho?c m()t chu kY kinh doanh duqc ghi nh?n la chi phi tra tru&c ng~n h?n va duqc tinh vao chi phi san xudt kinh doanh trong nam tai chinh.
Cac chi phi da phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d€n k€t qua ho?t d()ng san xuAt kinh doanh cua nhi€u nien d9 k€ toan duqc h?ch toan vao chi phi tra tru&c dai h?n d€ phiin b6 dfrn vao k€t qua ho?t d()ng kinh doanh trong cac nien d() k€ toan sau.
Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru&c dai h?n vao chi phi san xudt kinh doanh tirng kY h?ch toan duqc can cu vao tinh chdt, mfrc dQ tirng lo?i chi phi d€ ch9n phucmg phap va tieu thfrc phiin b6 hqp ly. Chi phi tra tru&c duqc phan b6 dfrn vao chi phi san xudt kinh doanh theo phucmg phap duemg thAng.
2.12 . Chi phi phai t ra
Cac khoan chi phi th\fc t€ chua phat sinh nhung duqc trich tru&c vao chi phi san xudt, kinh doanh trong nam d€ dam bao khi chi phi phat sinh th\fc t€ khong gay d()t bi€n cho chi phi san xudt kinh doanh tren ca sa dam Mo nguyen t~c phu hqp gifra doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phat sinh, n€u c6 chenh !~ch v&i s6 da trich, k€ toan ti€n hanh ghi b6 sung ho?c ghi giam chi phi tucmg frng v&i phfrn chenh !~ch.
2.13 . v6n chii s& hii·u
V6n dfru tu Cua chU SO hfru duqc ghi nh?n theo s6 v6n th\fC g6p cua chu SO hfru.
v6n khac cua chU sa hfru duqc ghi theo gia tri con i?i gifra gia tri hqp ly cua cac tai san ma doanh nghi~p dugc cac t6 chuc, ca nhan khac t?ng, bi€u sau khi trir (-) cac khoan thu€ phai n()p (n€u c6) lien quan d€n cac tai san dugc t?ng, bi€u nay; va khoan b6 sung tir k€t qua ho?t dQng kinh doanh
LQ"i nhu?n sau thu€ chua phan ph6i la s6 lgi nhu?n tir cac ho?t d()ng cua doanh nghi~p sau khi trir (-) cac khoan di€u chinh do ap di.mg hbi t6 thay d6i chinh sach k€ toan va di€u chinh hbi t6 sai s6t trQng y€u cua cac nam tru&c. Lgi nhu?n sau thu€ chua phiin ph6i c6 th€ dugc chia cho cac nha dfru tu d\fa tren cy I~ g6p v6n sau khi dugc H()i dbng quan tri phe duy~t va sau khi da trich I?p cac quy d\f phong theo Di€u I~ Cong ty va cac quy dinh cua phap lu?t Vi~t Nam.
c6 rue phai tra cho cac c6 dong dugc ghi nh?n la khoan phai tra trong Bang Can d6i k€ toan cua Cong ty sau khi c6 Nghi quy€t chia c6 rue cua D?i hQi dbng c6 dong Cong ty va thong bao ch6t quy€n nh?n c6 rue cua Trung tam luu kY chfrng khoan Vi~t Nam.
2.14 . Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu cung cdp dich v~
Doanh thu cung dp djch V\l duqc ghi nh?n khi k€t qua cua giao djch d6 dugc xac djnh m()t each dang tin c?y. Truemg hqp vi~c cung dp djch vv lien quan d€n nhi€u kY thl doanh thu dugc ghi nh?n trong kY theo k€t qua phfrn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p Bang can d6i k€ toan cua kY d6. K€t qua cua giao djch cung djch V\l duqc xac djnh khi th6a man cac di€u ki~n sau:
Doanh thu dugc xac djnh tucmg d6i ch~c ch~n;
C6 kha nang thu dugc lgi ich kinh t€ tir giao djch cung dp djch V\l d6;
Xac dinh dugc phfrn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p Bang Can d6i k€ toan;
Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d€ hoan thanh giao djch cung dp djch V\l d6.
15
~ S,
""' -y
JIJH1 -oA .-···
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tftng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha NQi
Bao cao tai chinh
nam tai ehinh k€t thue ngay 3 1112/2013
Phftn eong vi~e eung dp djeh vv da hoan thanh duqe xae djnh theo phuong phap danh gia eong vi~e hoan thanh.
Doanh thu vd v6n kinh doanh, c6 tuc va /<Ji nhu{m ilu(lc chia
Thu nh~p phat sinh tir tien lai duqe ghi nh~n tren Bao eao k€t qua kinh doanh tren ea sa dbn tieh.
Cb rue, !qi nhu~n duqe ehia duqe ghi nh~n khi Cong ty duqe quyen nh~n eb rue ho~e duqe quyen nh~n lqi nhu~n tir vi~e g6p v6n.
2.15. Cac khoan thu~
Thud hi?n hanh
Tai san thu€ va eae khoan thu€ phai n9p eho nam hi~n hanh va eae nam tru6e duqe xae djnh bing s6 tien d\I ki€n phai n<?p eho (ho~e duqe thu hbi tir) ca quan thu€, d\fa tren eae mue thu€ suM va eae lu~t thu€ e6 hi~u l\Ie d~n ngay k~t thUe kY tinh thu€.
3 . GIA TRI KHOI LUQNG GIAO DJCH CHUNG KHOAN THVC HI¥N TRONG NAM
Kh6i luqng giao djeh ehi1ng khoan th\Ie hi~n trong nam
Gia tri kh6i luqng giao djeh ehi1ng khoan
th\Ie hi~n trong nam
Cua Cong ty Chfrng khoan
Cb phifo
Cua ngU"iri dftu tU'
Cb phi€u
Muavao
Banra
4 . TIEN v A cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN
Tien m~t t~i quy
Tien gui ngiin hang
Tien gui thanh toan giao djeh ehi1ng khoan
Tien gui etla nha dftu tu ve giao djeh ehi1ng khoan
16
45.000
45.000
28.912.395
28.912.395
13.431.272
15.481.123
28.957.395
31/12/2013
VND
11.841.599
45. 128.416.607
80.876.160 5.188.131.033
50.409.265.399
VND 88.310.000
88.310.000
216.253.330.800
216.253.330.800
97.343.263. 700
118. 9 JO. 067.100
216.341.640.800
01/01/2013
VND
42.388.731
38.004.938
1.166.357.207
1.246. 750.876
CONGTYCOPHANCHUNGKHOANVSM
Tfulg 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~ D6ng Da, Ha NQi
5 . cAc KHOAN DAU TUTAJ CHiNH NGAN ~N
1. Chung khoan thu·ong m~i (i)
cb phiSu COng ty CP VFI Vi~t Nam
KHL
2. D§u tu- nglin h~n khac (ii) Hgp dBng hgp tac dfru tu
S6 lm;mg
Cu6i niim Dfru niim
757.500 712.500
757.500 712.500
712.500 712.500
45.000 -
Gia tri theo sb kS toan Tang so v&i gia thi
trubng
Cudi niim
VND
10.138.310.000
10.138.310.000
10.050.000.000
88.310.000
6. 764.242.558
6.764.242.558
Dfru niim Cu6i niim Dfru nam
VND
10.050.000.000
10.050.000.000
10.050.000.000
63.578.880.000
63.578.880.000
VND VND
TONGC<)NG 757.500 712.500 16.902.552.558 73.628.88().000
Giam so vm gia thi trubng Tbng gia tri theo gia thi tnrbng
Cu6i niim Dfru niim Cu6i nam Dfru niim
VND VND VND VND
10.138.310.000 10.050.000.000
10.138.310.000 10.050.000.000
10.050.000.000 10.050.000.000
88.310.000
6. 764.242.558 63.578.880.000
6. 764.242.558 63.578.880.000
16.902.552.558 73.628.880.000
(i): Ddi vm cac khoan dfru tu vao cb phiSu chua niem ySt, d\f phong giam gia chl'.rng khoan chua duqc trich l~p do chtra xac dinh duqc gia thi trubng cua cac cb phiSu nay.
(ii): Day la gia tri cac hgp dBng hgp tac dfru tu v&i cac ddi tac. COng ty duqc hm'mg lai sufrt 9%/ nam, thai gian hgp tac la 90 ngay. Tai san dam bao cua hgp dBng la cac chl'.rng khoan duqc dfru tu bfutg ngubn v6n hgp tac dftu tu va cac chl'.rng khoan c6 tren tai khoan cua cac ca nhan nh~ hgp tac dftu tu. Trubng hgp ddi tac thanh toan tru&c h~ hgp dBng, muc lai sufrt c6 thS di8u chinh giam theo thoa thu~ gifra 2 hen. Trong nam 2013 , COng ty miSn tinh lai cho m9t s6 ddi tac tu 01/01/2013 dSn 15/03/2013 va 06 thang cu6i nam 2013.
!llY~ ' , :::i: c::,,.., n\.-'\\
17
. . ~~ A~-o~
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Bao cao tai chinh
Tftng l , Toa nha Hang Hai, Sb 01 Dao Duy Anh, Qu~n Df>ng Da, Ha NQi nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013
6 . cAc KHOAN PHAI THU NGA.NH~
s6 dfru kY s6 phat sinh trong kY s6 cu6i kY T6ng s6 di! phong
T6ng s6 s6 qua h~n s6 kh6 doi Tang Giam T6ng s6 s6 qua h~n s6 kh6 doi dal~p
VND VND VND VND VND VND VND VND VND
1. Pha i thu cua khach hang - - - 120.000.000 - 120.000.000
- Phai thu djch V\l tu vftn - - - 120.000.000 - 120.000.000
2. Tra tnr6'c cho ngtrOi ban 278.560.946 - 149.400.000 304.819.054 382.420.000 200.960.000 - 149.400.000 (149.400.000)
- Ung tru6c cho Cong ty 104.400.000 104.400.000 - - 104.400.000 l 04.400.000 (1 04.400.000) Truy~n thOng TB
- Ung tru6c cho Cong ty 45.000.000 45.000.000 - - 45.000.000 45.000.000 (45.000.000) Hqp nhftt
- Cac khoan t'.rng tru6c khac 129.160.946 304.819.054 382.420.000 51.560.000
3. Phai thu ho~t d{)ng giao 233.105.880 - - 36.979.031 268.653.986 1.430.925 djch chlfng khoan
- Phi'li thu khach hang v~ 233 .105.880 - - .36.979.031 268.653 .986 1.430.925 giao djch cht'.rng khoan
4. Cac khoan phai thu khac 3.614.366.930 - 763.118.027 2.599.615.926 4.830.266.393 1.383. 716.463 - 772.836.072 (772.83-6.072)
- Phai thu lai tir HD hqp tac 2.691.433.332 - 2.406.563.926 4.639.667.867 458.329.391 dftu tu
- Cac khoan phai thu khac 922.933.598 - 763 .118.027 193.052.000 190.598.526 925.387.072 - 772.836.072 (772.836.072)
TONGC(>NG 4.126.033.756 - 912.518.027 3.061.414.011 5.481.340.379 1.706.107.388 - 922.236.072 (922.236.072)
18 If~:/ -~~CA.\~\ /!:ii ~ ~· o~g· \"°\\ .
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tftng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 E>ao Duy Anh, Qu~ E>6ng E>a, Ha N()i
7 . TAI SAN NGAN H~N KHAC
Tc;tm img
Cac khoan th€ chfrp, kY quy, kY cuqc
Cong ty TNHH £Jdu tu FC (*)
Cong ty CJ phdn T~p iloan Mai Linh
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013
31 /1 2/20 13 01/0112013
VND VND
111.537.263 132.712.654
5.370.000.000 5.370.000.000
5. 3 60. 000. 000 5. 3 60. 000. 000
10.000.000 10.000.000
5.481.537.263 5.502. 712.654
(*) Khoan d~t c9c v6'i s6 ti€n 5.360.000.000 VND d€ mua c6 phftn cua Cong ty c6 phftn Djch V\l va Xay d\l'Ilg E>ja 6c E>fit Xanh (ma tren san HOSE: DXG) tir Cong ty TNHH E>ftu tu FC theo Hqp d6ng nguyen tAc chuy8n nhuqng c6 phftn s6 01-11 /FC-E>T-DXG ngay 08 thang 11 nam 2011.
Ngay 27/02/2014, Ngan hang TMCP Tien Phong da gui cong van v€ vi~c Cong ty TNHH E>ftu tu FC va Ngan hang TMCP Tien Phong ("NH Tien Phong") da th6ng nhfrt vi~c NH Tien Phong se nh~ nq s6 ti€n 5.360.000.000 VNE> (nam cy ba tram sau muai tri~u d6ng). s6 ti€n Cong ty TNHH E>ftu tu FC con phai tra Cty CP Chimg khoan VSM theo HE> s6 01-11/FC-E>T-DXG ngay 08111/201 1 neu tren se duqc Ngan hang TMCP Tien Phong thµc hi~n thu nq tir Cty TNHH E>ftu tu FC.
8 . cAc KHOAN PHAI THU DAI H~N
31/12/2013 01/01/2013
VND VND
Lai trai phi€u dµ thu 63.827.638.889 10.537.500.000
63.827.638.889 10.537.500.000
19
5
~G
PH,
:; K
\-1
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfuig 1, Toa nha Hang Hai, s 6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N (>i
9 . TAI SAN CO l>JNH Hiru HINH
Phuong Mn v~n tai, truy~n dfrn
VND
NGUYEN GIA
s6 dll' dft u nam 14.800.000
s6 tang trong nam
s6 giam trong nam (14.800.000)
Phan lo~i l~i theo Thong tu (14.800.000) 45/2013/TT-BTC
s6 du· cu6i nam
GIA TRJ HAO MON LUY KE s6 du· d ft u nam 11.716.674
s6 tang t rong nam
Trich kh§u hao
s6 giam t rong nam (11. 716.674)
Phan Io~i I~i theo Thong tu (11.716.674) 45/2013/TT-BTC
s6 dU' cu6i nam
GIA TRJ CON L~I T~i ngay dAu nam 3.083.326
T~i ngay cu6i nam
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thllc ngay 31112/2013
Thi€t bj, d\lllg C\l quanly
VND
4.663.167.649
(1.374.924.926)
(1.374.924.926)
3.288.242. 723
3.908.808.523
557.529.446
557.529.446
(1.298.401.392)
(1.298.401.392)
3.167 .936.577
754.359.126
120.306.146
CQng
VND
4.677.967.649
(1.389. 724.926)
(1.3 89.724.926)
3.288.242. 723
3.920.525.197
557.529.446
557.529.446
(1.310.118.066)
(1.310.118.066)
3.167.936.577
757.442.452
120.306.146
Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam da kh§u hao h€t nhung vfin con sir d\lllg: 2.859.444.096 dbng
10 . TAI SAN co l>JNH VO HINH
NGUYEN GIA
s6 du· dftu nam
s6 tang t rong nam
Mua sAmm&i
s6 giam trong nam
Giam khac
s6 dU' cu6i nam
GIA TRJ HAO MON LUY KE s6 dU' dftu nam
s6 tang trong nam
Trich kh§u hao
s6 giam t rong nam
s6 dU' cu6i nam
GIA TRJ CON L~I T~i ngay dAu nam
T~i ngay cu6i nam
Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam da kh§u hao h€t nhung vfrn con sfr d\lng:
20
Phftn m~m may tinh
VND
4.501.669.738
343. 702.500
343.702.500
(105.839.054)
(105.839.054)
4. 739.533.184
3.815.817.197
524.504.040
524.504.040
4.340.321.237
685.852.541
399.211.947
2.583.969.738 dbng
~ c
-......: (
~¥ .I,\(
5(
. .-/
~ .:;;:;::;;;-'
~
~ TY AN
H01
I.I ~ ~ ~
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfutg 1, TOa nha Hang Hai, s 6 o 1 E>ao Duy Anh, Qu~n £>6ng E>a, Ha N9i
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31/ 12/2013
11 . cAc KHOAN DAU TU TAI CHINH DAI H~N
12
E>fru tu trai phi€u dai h~n (i) Trai phiiu Cong ty CP VFI Vi¢t Nam
Trai phiiu Cong ty CP Tu vdn Ddu tu Xdy d1,mg Ba Dinh
Trai phiiu Cong ty CP PhuO'flg Trung
31/12/20 13 VND
485 .000.000.000
235.000.000.000
I 50. 000. 000. 000
I 00. 000. 000. 000
485.000.000.000
01/01/2013 VND
485.000.000.000
2 35. 000. 000. 000
I 50. 000. 000. 000
I 00. 000. 000. 000
485.000.000.000
(i). Chi ti~t cac khoan d§u tu· trai phi~u nhu· sau: ~ - Trai phi€u Cong ty CP VFI Vi~t Nam; S6 lm;mg 235 trai phi€u; M~nh gia 1 cy VND/ trai phi€u; Ky h~ 29 · ·1-
thang, ngay phat hanh la 28/09/2012, ngay dao h~n la 28/02/2015; Lai sufrt 7,5%/ nam, lai sufrt duqc thanh toan a 1 lfrn vao ngay dao h~n; Trai phi€u phat hanh khong c6 tai san dam bao. Cong ty VFI cam k€t mua l~i toan b9 . ~ trai phi€u da pMt hanh khi c6 yeu cfru cua Cong ty Chtrng khoan VSM. s6 du trai phi€u t~i ngay 31 /12/2013 la: 235.000.000.000 VND.
- Trai phi€u Cong ty CP Tu vfrn E>fru tu Xiiy d\ffig Ba E>inh; S6 luqng 150 trai phi€u; M~nh gia 1 cy VND/ trai jl phi€u; Ky h~n 2 nam, ngay phat hanh la 18/12/2012, ngay dao h~n la 18112/2014; Lai sufrt 12%/ nam, lai sufrt duqc thanh toan 1 lfrn vao ngay dao h~n; Trai phi€u phat hanh khong c6 tai san dam bao. Cong ty CP Tu vfrn E>fru tu Xiiy d\ffig Ba E>inh cam k€t mua l~i toan b9 trai phi€u da phat hanh khi c6 yeu cfru cua Cong ty Chlrng khoan VSM. Gia tri trai phi€u t~i 31112/2013 la: 150.000.000.000 VND.
- Trai phi€u Cong ty CP Phuong Trung; S6 luqng 85 trai phi€u; M~nh gia 1 cy VND/ trai phi€u; Ky h~n 5 nam, ngay phat hanh Ia 24/10/2011, ngay dao h~ la 24/10/2016; Lai sufrt 8%/nam; Lai sufrt duqc thanh toan 1 lfrn vao ngay dao h~n; Trai phi€u phat hanh khong c6 tai san dam bao. Cong ty CP Phuong Trung cam k€t mua l~i toan b9 trai phi€u da phat hanh khi c6 yeu du cua Cong ty Chtrng khoan VSM. Gia tri trai phi€u t~i 31112/2013 la: 100.000.000.000 VND .
. CHI PHI TRA TRUOC DAI H~N
Nam2013 Nam 2012 VND VND
s6 du dfru nam 11.870.830 107 .851.464
st; tang trong nam 126.576.861 49.885.000
st; da k€t chuy~n vao chi phi san xufrt kinh doanh trong nam (67.806.125) (145.865.634)
s6 dU' cu6i nam 70.641.566 11.870.830
Trong d6 chi ti~t s6 du· cu6i nam bao g6m:
31/12/2013 01/01/2013
VND VND Ti~n thue van phong 3.300.000
Cong c1,1 d\lllg c1,1 cha phan b6 63 .209.238 8.570.830
Chi phi tra tru6c dai h~n khac 8.023.317
71 .232.555 11.870.830
21
... ' ::'
" I\
! \> :;:
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfuig 1, Toa nha Hang Hai, s 6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N<)i
13 . TIEN N<)P QUY HO TRQ THANH TOAN
Ti€n n<)p ban dfiu
Ti€n n<)p b6 sung
Ti€n lai phan b6 trong nam
s6 dtr cu6i nam
14 .CHIPHi PHAI TRA
Chi phi Iai vay phai tra
Chi phi di~n, nu6c, cuac vi€n th6ng
Chi phi ki~m toan phai tra
15 . cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI N<)P NGAN H~N KHAC
Bao hi~m xa h<)i
Bao hi~m y t~
Bao hi~m thM nghi~p
Cac khoan phai tra, phai n<)p khac
16 . PHAI TRA HO~T D<)NG GIAO DJCH CHUNG KHOAN
Phai tra Trung tam luu kY cht!ng khoan
Phai tra nha dfiu tu v€ giao djch cht!ng khoan
22
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k~t tMc ngay 31112/2013
31112/2013 0110112013
VND VND
120.000.000 120.000.000
836.970.38 1 783.460.958
249.798.773 82.017.003
1.206. 769.154 985.477.961
31112/2013 0110112013
VND VND
83.451.654.700
54.225.300 33 .372.804
70.000.000
124.225.300 83.485.027.504
31/12/2013 0110112013
VND VND
31.218.428 49.156.873
1.338.295 5.843.922
1.834.461 4.287.435
120.346.674 102.680.397
154.737.858 161.968.627
31112/2013 01/0112013
VND VND
132.133.870 7.930.813
5.188.131.033 1.118.207.046
5.320.264.903 1.126.137.859
~ j
~
~ .>
\ N
~ ..,_.,.
,j
- -----------,---
•
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T§.ng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(li
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013
17 . PHAI TRA DAI H~N KHAC
31/12/201 3 01/01/2013
VND VND
Phai tra lai trai phi€u phat hanh cho Ngan hang Tien Phong 131 .876.626.859
131.876.626.859
Nam 2012, lai trai phi€u phai tra nay theo doi a chi tieu "Chi phi phai tra" va phan lo~i tren khoan m1,1c "Nc;r ngin h~n".
18 . VAYVA NQDAIH~N
19
a)
01 /01 /2013
VND
Trai phi~u 294.631.520.000
pMt hanh
Ngan hang 294.631.520.000
TMCP Tien Phong
294.631.520.000 (i)
s6 vay trong nam
VND
=======
s6 tra trong nam
VND
(10.373.556.687)
(10.373 .556.687)
(10.373.556.687)
(i): Nam 2012, trai phi€u nay theo doi 6 chi tieu Vay va nq ngin h~n.
31/12/2013
VND
284.257 .963.313
284.257.963 .313
284.257 .963.313
Ghi chu: Trai phi€u phat hanh theo Hqp d6ng s6 01/TPB-VSM ngay 29/12/2010 kY v6"i Ngan hang TMCP Tien Phong. S6 luqng trai phi€u phat hanh 300 trai phi€u; M~nh gia 1 cy VND/l trai phi€u; Ky h~n 1 nam; Lai suftt thay d6.i 3 thang/lfrn vao ngay 29 cua thang va bing lai suftt ti€t ki~m VND lai tra sau k)' h~n 12 thang cua Ngan hang t~i thCYi diem di€u chinh nhung khong thftp hon lai suftt kY dfo tien; Lai suftt ap dl,lilg k)' d§.u tien la 17%/nam; Lai suftt ap dl,lilg trong 06 thang dftu nam 2013 la 20,5%, lai suftt ap dl,lilg trong 06 thang cu6i nam 2013 la 12%/nam theo Bien ban lam vi~c ngay 01/12/2013 gifra Cong ty C6 ph§.n Chtrng khoan VSM va Ngan hang Tien Phong v€ vi~c di€u chinh lai suftt; Ti€n lai dug thanh toan 3 thang 1 lftn vao ngay 29 cua thang, tren ca sa 1 nam c6 360 ngay va theo s6 ngay thl!c t€ tren m~nfi> ·a trai phi€u chua thanh toan. Hqp d6ng da d€n h~n vao ngay 28/12/2012. Trong nam 2013, Cong ty C6 ph*'fl htrng khoan VSM da tra 10.373.556.687 VND. Ngay 11/06/2013, hai ben da kY Bien ban th6a thu~n lien ~111c d€n khoan vay trai phi€u trong d6 chi th6a thu~n v€ vi~c cac khoan thanh toan se duc;rc hai ben ch6t vao ngay 0/06 va 31112 hang nam va tai san th€ chftp thanh
) ' ' toan la cac tai san cua ca nhan. Dl!a tren Bien ban nay, Co : ty da phan lo~i trai phieu nay tiI chi tieu Vay ngan h~n sang Vay va nq dai h~n .
. VON DAU TU CUA CHU so HiJu
Bang bi~n d{)ng v 6n chu so· hii"u
T~I~ Cu6i kY T~l~ Dftu kY (%) VND (%) VND
v6n g6p cua d6i tuqng khac 100,00% 200.000.000.000 100,00% 200.000.000.000
TM nhdn niim giii 100,00% 200.000.000.000 100,00% 200.000.000.000
100% 200.000.000.000 100% 200.000.000.000
23
·~ /c . (
:?-~C' n~N
:~ ·~
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T§ng 1, TOa nha Hang Hai, S6 0 1 E>ao Duy Anh, Qu~n E>6ng E>a, Ha N(H
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013
b) Cac giao d jch v~ v6n v<Yi cac chu sO' hfi'u va phan ph6i c6 tll'c, chia IQ'i nhu~n
31/12/2013 01/01/2013
VND VND
V6n d§u tu cua chu s6' hfru 200.000.000.000 200.000.000.000
vJn g6p adu niim 200. 000. 000. 000 200. 000. 000. 000
V Jn g6p cu6i niim 200. 000. 000. 000 200. 000. 000. 000
c) c6 phi~u
31/12/2013 01/01/2013
s6 luqng cb phi€u dang kY phat hanh 20.000.000 20.000.000
s6 luqng cb phi€u da ban ra cong ch(mg 20.000.000 20.000.000
c6 phiiu ph6 th6ng 20.000.000 20.000.000
s6 luqng cb phi€u dang luu hanh 20.000.000 20.000.000
c6 phiiu ph6 th6ng 20.000.000 20.000.000
M~nh gia cb phi€u da luu Mnh (VND) 10.000 10.000
20 . DO ANH THU HO~ T f>(>NG KINH DO ANH CHUNG KHO AN
Nam 2013 Nam 2012
VND VND
Doanh thu hol].t dQng kinh doanh chll'ng khoan 56.582.946.470 73.285.273.940
Trong d6:
Doanh thu ho~t d()ng moi gi6i chtrng khoan 392.460.404 894.008.699
Doanh thu ho~t d()ng d§u tu chtrng khoan, g6p v6n (*) 55.695.116.815 71.441.011.896
Doanh thu ho~t d()ng tu vfo 200.000.000 3.500.000
Doanh thu luu kY chtrng khoan 10.257.068 5.208.671
Doanh thu khac 285.112.183 941.544.674
Cac khoan giiim trir doanh thu
Doanh thu thu§n v~ ho!].t dQng kinh doanh 56.582.946.470 73.285.273.940
(*): Ddy la doanh thu ti.r /iii cac h(Yp aJng h(Jp tac adu tzr vai cac a Ji tac va d11 thu !iii adu tzr trai phiiu.
24
T
::: /
::;1 ( .
~l
1 ~ )~ ;;::::::;
-111
';-NG
«HIEM .•
. KIE
\A~
--. ~-'~"' ·=
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
T~ng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Ba, Ha N(>i
21 . CHI PHI HO~ T E>(>NG KINH DO ANH CHUNG KHO AN
22
23
Chi phi ho~t d(>ng moi gi6i ch(mg khoan
Chi phi ho~t d(>ng d~u tu ch(mg khoan, g6p v6n (*)
Chi phi ho~t d(>ng luu kY ch(mg khoan
Chi phi khac
(*): D<iy la /iii d11 chi trai phiiu ph<it hiinh cha Ngan hang Tien Phong.
. CHI PHi QUAN LY DOANH NGHI¥P
Chi phi nhan vien quan ly
Chi phi v?t li~u, cong cv d1,1ng cv
Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh
Thu€, phi va I~ phi
Chi phi dv phong
Chi phi dich V\I mua ngoai va khac b&ng ti€n
. THUE THU NH~P DOANH NGHI¥P
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
T6ng !qi nhu?n k€ toan tru6c thu€
Cac khoan di€u chinh tang
Chi phi kh6ng h<Jp /¢
Cac khoan di€u chinh giam
T6ng thu nh?p tfnh thu€
Thu nhc;ip tinh thui con l(li
Thu€ sufit thu€ thu nh?p doanh nghi~p
Chi phi thu€ Thu nh?p doanh nghi~p tinh tren thu nh?p chju thu€ va thu€. su~t nam hi~n hanh
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
25
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t tMc ngay 31112/2013
Nam2013 Nam 2012
VND VND
821.597.461 805.089.648
48.424.972.1 59 62.500.543.590
40.069.000 89.542.357
37.557.190 80.901.052
49.324.195.810 63.476.076.647
Nam 2013 Nam 2012
VND VND
3.377.073.666 3.477.231.862
401.182.206 581. 790.878
1.082.033.485 1.486.895.362
3.000.000 3.000.000
9.718.045 912.518.027
2.274.807.929 3.222.218.001
7.147.815.331 9.683.654.130
Nam 2013 Nam 2012
VND VND
106.897.l 07 105.122.472
20.384.542
20.384.542
106.897.107 125.507.014
106.897.107 125.507.014
25% 25%
26.724.277 31.376.754
26.724.277 31.376.754
~ •) - C'
·0 :Vu KAI
TOA
c /
-------<~ ~ -~
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
TAng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N (Ji
Thu€ Thu nh~p doanh nghi~p phai n9p dAu nam
Thu€ Thu nh~p doanh nghi~p da n9p trong nam
Thu~ Thu nh~p doanh nghi~p phai n()p cu6i nam
24 . LAI ca BAN TREN co PHI:Eu
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t tMc ngay 31I12/2013
(20.917.889)
5.806.388
19.360.141
(71.654.784)
(20.917.889)
Vi~c tinh toan Iai ca ban tren c6 phi€u c6 th€ phan ph6i cho cac c6 dong so hfru c6 phAn ph6 thOng cua Cong ty duqc thµc hi~n dµa tren cac s6 li~u sau :
Nam 2013
VND
T6ng lqi nhu~n sau thu€ 80.172.830
Lqi nhu~n phan b6 cho c6 phi€u ph6 thong 80.172.830
c6 phi€u ph6 thOng luu hanh binh quan trong nam 20.000.000
Lai cO" ban t ren cb phi~u
25 . CONG cv TAI CHiNH
Cac Io~i cong cv tai chinh cua Cong ty bao g6m:
Tai san tai chinh
Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n
31/12/2013
Giag6c
VND
50.409.265 .399
Phai thu ho~t 65.332.786.277 d9ng kinh doanh chfrng khoan, phai thu khac
DAu tu ng~n h~n
DAu tu dai h~n
16.902.552.558
485.000.000.000
617.644.604.234
4
Gia tri s6 k€ toan
Dµ phong
VND
(922.236.072)
(922.236.072)
26
01/01/2013
Gia g6c
VND
1.246.750.876
14.384.972.810
73 .628.880.000
485.000.000.000
57 4.260.603.686
Nam 2012
VND
73.745 .718
73.745.718
20.000.000
4
Dµ phong
VND
(912.518.027)
(912.518.027)
)t
o N<
r:
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Ba, Ha N()i
NQ' phai tra tai chinh Vay va ng
Phai tra nguOi ban, phai tra khac va phai tra hoi;it d()ng giao djch chimg khoan Chi phi phai tra
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013
Gia tri s6 k€ toan
31/12/2013
VND
284.257.963.3 13
138.41 7.309.924
124.225.300
422. 799.498.537
01/01/2013
VND
294.631.520.000
2.643.186.841
83 .485.027.504
380. 759. 734.345
Tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh chua dugc danh gia Ii.ii theo gia tri hgp ly ti;ii ngay k€t thuc kY k€ toan do Thong tu 210/2009/TT-BTC va cac quy dinh hi~n hanh yeu du trinh bay Bao cao tai chinh va thuy€t minh thong tin d6i voi cong cv tai chinh nhung khong dua ra cac hu6ng dfut tuong duong cho vi~c danh gia va ghi nh?n gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh, ngoi;ii trir cac khoan trich l?p dl,l' phong ng phai thu kh6 doi va dl,l' phOng giam gia cac khoan dfru tu chimg khoan da dugc neu chi ti€t ti.ii cac Thuy€t minh lien quan.
Quan Iy rui ro tai chinh
Rui ro tai chinh cua Cong ty bao g6m mi ro thi tru0ng, rui ro tin d1µ1g va rui ro thanh khoan. Cong ty da xay dl,l'Ilg M th6ng ki€m soat nh&m dam bao S\l' can b&ng 6 muc hgp ly gilta chi phi mi ro pMt sinh va chi phi quan ly mi ro. Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m theo doi quy trinh quan ly nii ro d€ dam bao S\l' can b~g hgp ly gilta mi ro va ki€m soat rui ro.
Riii ro tlti truimg
Hoi;it d()ng kinh doanh cua Cong ty se chU y@u chiu mi ro khi c6 S\l' thay d6i v€ gia, t)' gia h6i doai va lai sufit.
Rui ro v€ gia:
Cong ty chju mi ro v€ gia cua cac cong cv v6n pMt sinh tir cac khoan dfru tu c6 phi€u ng~n hi;in va dai hi.in do tinh khong ch~c ch~n v€ gia tuong lai cua c6 phi€u dfru tu. Cac khoan dfru tu c6 phi€u dai hi;in dugc n~m gilt voi ml,lc dich chi€n luge Iau dai, ti;ii thoi di€m k€t tMc nam tai chinh Cong ty chua c6 k€ hoi;ich ban cac khoan dfru tu nav.
Rui ro v€ t)' gia h6i doai:
Cong ty chju rui ro v€ tY gia do gia tri hgp ly cua cac Iu6ng ti€n trong tuong lai cua m()t cong C\l tai chinh se bi€n d()ng theo nhttng thay d6i cua cy gia ngoi;ii t~ khi cac khoan vay, doanh thu va chi phi cua Cong ty dugc thµc hi~n bAng don vi ti€n t~ khac voi d6ng Vi~t Nam.
Rui ro v€ lai suk
Cong ty chju mi ro v€ Iai sufit do gia trj hgp ly cua cac lu6ng ti€n trong tuong lai cua m()t cong cv tai chinh se bi€n d()ng theo nhltng thay d6i cua lai sufrt thi tru0ng khi Cong ty c6 phat sinh cac khoan ti€n gfri c6 ho?c khong c6 kY hi;in, cac khoan vay va ng chju lai suAt tha n6i. Cong ty quan ly rui ro lai suAt b&ng each phan tich tinh hinh ci;inh tranh tren thi tru0ng d€ c6 dugc cac lai sufrt c6 lgi cho ml,lc dich cua Cong ty.
Rui ro tfn d(lng
Rui ro tin dl,lng la mi ro ma m()t ben tham gia trong m()t cong cv tai chinh ho?c hgp d6ng khong c6 kha nang thµc hi~n dugc nghia V1,l cua minh dfut d€n t6n thdt v€ tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 cac mi ro tin d1µ1g tir
hoi;it d()ng d()ng san xufrt kinh doanh ( chu y€u d6i voi cac khoan phai thu khach hang) va hoi;it d()ng tai chinh (bao g6m ti€n gfri ngan hang, cho vay va cac cong C\l tai chinh khac ).
27
I(
p
\
4i ~ ~RACH NHl
.iANG Kl
AA :;;;;:__ ~
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Bao cao tai chinh
Qu~n D6ng Da, Ha N()i nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013
Tir 1 nam Tren 1 nam Tren 5 nam C()ng
tr6xu6n~ d€n 5 nam VND VND VND VND
T1;ti 31/12/2013
Ti€n va cac khoan 50.409.265 .399 50.409.265.399 tuong duong ti€n
Phai thu ho?t 582.911.3 16 63 .827.638.889 64.410.550.205 d()ng kinh doanh chl'.rng khoan, phai thu khac
Dfru tu ngAn h?n 16.902.552.558 16.902.552.558
Dfru tu dai h?n 485.000.000.000 485.000.000.000
67.894. 729.273 548.827.638.889 616. 722.368.162
T1;t i 01/01/2013
Ti€n va cac khoan 1.246.750.876 1.246.750.876 tuong duong ti€n
Phai thu ho?t 2.934.954. 783 10.53 7 .500.000 13.472.454.783 d()ng kinh doanh chl'.rng khoan, phai thu khac
Dfru tu ngAn h?n 73.628.880.000 73.628.880.000
Dfru tu dai h?n 485.000.000.000 485 .000.000.000
77.810.585.659 495.537.500.000 573.348.085.659
Riii ro thanh khoan
Rtii ro thanh khoan la rtii ro Cong ty g~p kh6 khan khi th\fc hi~n cac nghia V\l tai chinh do thi€u v6n. Rtii ro thanh khoan ctia Cong ty chti y€u phat sinh tir vi~c cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh c6 cac tMi di@m dao h?n khac nhau.
Thai h?n thanh toan ctia cac khoan nq phai tra tai chinh d\fa tren cac khoan thanh toan d\l' ki€n theo hqp d6ng (tren ca so dong ti€n ctia cac khoan g6c) nhu sau:
28
-.::
---..
~T
HAI
KH
LV ----.;~
·~
!~ : .• A HUUHAN
·· M TOAN
sc /. ~~
:£JY
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tfing 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha NQi
Ti;ti 31/12/2013 Vay va nq
Phai tra nguai ban, phai tra khac va phai tra ho~t
d()ng giao djch chung khoan
Chiphiphaitra
Ti;ti 01/01/2013 Vay va nq
Phai tra nguai ban, phai tra khac va phai tra ho~t
d()ng giao djch ch(rng khoan
Chi phi phai tra
Tir 1 nam tra xu6ng
VND
6.540.683.065
124.225.300
6.664.908.365
294.631.520.000
2.643 .186.841
83 .485 .027 .504
380. 759. 734.345
Tren 1 nam dfo 5 nam
VND
284.257 .963 .3 13 131 .876.626.859
416.134.590.172
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31 /1 2/2013
Tren 5 nam
VND
C()ng
VND
284.257.963.313 138.4 17.309.924
124.225.300
422. 799.498.537
294.631.520.000
2.643 .186.841
83.485.027.504
380.759.734.345
Cong ty cho r~ng mfrc d9 t~p trung rui ro d6i v6i vi~c tra nq la th~p . Cong ty c6 kha nang thanh toan cac khoan nq d€n h~n tir dong ti€n tir ho~t d()ng kinh doanh va ti€n thu tU: cac tai san tai chinh dao h(;ln.
26 . NHU'NG Sl/ KI~N PHAT SINH SAU NGAY KET THVC KY KE TOAN NAM
Khong c6 SIJ ki~n tr9ng y€u nao xay ra sau ngay k€t thuc kY k€ toan doi h<'>i duqc di€u chinh hay cong b6 tren Bao cao tai chinh.
27 . BAO cAo B<) PH~N
Trong k)', ho~t d()ng dfiu tu ch(rng khoan chi€m 98,64% t6ng doanh thu ho(;lt d()ng kinh doanh. D6ng thai cac ho~t d()ng kinh doanh cua Cong ty chi th1Jc hi~n tren Hinh th6 Vi~t Nam. Do v~y Cong ty khong l~p bao cao b9 ph~n theo Hnh V\l"C kinh doanh va khu Vl,l"C dja ly.
29
\ \1
: il ·/
/
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM
Tftng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N9i
28 . NGHI~P vv v A so DU vm cAc BEN LIEN QUAN
Giao djch v6i cac ben lien quan khac nhu sau:
Thu nh~p cua Ban Giam d6c va H9i d6ng quan trj
29 . SO LI~U SO SANH
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013
Nam2013 Nam 2012
VND VND
792.775.955 872.940.045
s6 li~u so sanh la s6 li~u tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2012 da duqc Cong ty TNHH Djch V\I Tu vfrn Tai chinh K@ toan va Kiem toan ( AASC) kiem toan.
M9t s6 chi tieu da duqc phiin loi;ii li;ii cho phU hqp de so sanh v6i s6 li~u nam nay.
Phan loi;ii va Mas6 trinh ba~ li;ii
VND VND
Bang can d&i k~ toan
Cac khoan phai thu khac 138 3 .614.366.930 14.151.866.930
Phai thu dai hi;in khac 218 10.537.500.000
Ngu·Oi l~p bi~u K~ toan tm<l'ng
Thai Thi Thu Hi~n Nguy~n Thi Thanh Van
30