04.G Tl\ P EJOAN N HlJA EJbNG A CONG TY CO PHAN T4P DOAN NH l/A DONG A T r\l s& chinh: Lo I, C 5, C\lm CN g9c H6i, Xii Ng9c H6i, Thanh Tri, Ha (>i VP GD: T:ing 9, Thap Tay. Hancop Plaza, 72 Tr:in Dang Ninh. C:iu Gifl). Ha "l(>i Te l: 04 3793 8686 * Fax: 04 3793 818 1 Website: * Email: info@:clag.conu n CONG TY CO PHAN DOAN NHlf A DONG A BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT Quy II Nam 201s HA N(>I, THANG 08 - 2015 . .. .
32
Embed
CONG TY CO PHAN T4P DOAN NHl/A DONG A 04static2.vietstock.vn/data/HOSE/2015/BCTC/VN/QUY 2... · CONG TY co PHAN T~P f>OAN NHl/A f>ONG A Lo l, CNS, Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ng9c
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
04.G Tl\P EJOAN N HlJA EJbNG A
CONG TY CO PHAN T4P DOAN NHl/A DONG A T r\l s& chinh: Lo I, C 5, C\lm CN g9c H6i, Xii Ng9c H6i, Thanh Tri, Ha (>i
VPGD: T:ing 9, T hap Tay. Hancop Plaza, 72 Tr:in Dang Ninh. C:iu Gifl). Ha "l(>i
Tel: 04 3793 8686 * Fax: 04 3793 818 1
Website: WW\\' . dag.92111~.ui * Email : info@:clag.conu n
CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHlf A DONG A BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT
Quy II Nam 201s
HA N(>I, THANG 08 - 2015
. ...
CONG TY co PHAN T~P f>OAN NHl/A f>ONG A Lo l , CNS, Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ng9c H6i, Huy¢n Thanh Tri, TP Ha N(li
sAo cAo TAI c1-1iNH 1-1or NHAT G10A N11~N BO
Cho ky ho\]t d(lng tll 0I 10 I 2015 d~n 30/06/2015 ' Mrlu sO B 01-DN (RH tfleo TT 20012014/TT-BTC)
BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT GIU'A NIEN DO . . Tl:li ngay 30 thang 06 nam 2015
Bao cao nay phai OU'Q'C OQC cung v&i Ban thuyet minh Bao cao tai chfnh hQ'p nhfit giifa nien OQ
Mfiu s6 B02-DN (BH tlleo TT 20012014/ TT-BTC)
Lily k~ tir aitu nam d~n cu6i quy nay
Nam na y Nam t rm'rc
1,710,097,085 1,503,190,913
26,700,788
20,426,565,333 13,834, 731,948
1,334 1,006
Nguy~n Ba Hung
2
coNc TY c6 PHAN T.~P DOAN NHl/A DONG A L6 I. CNS, Khu Cong nghi i;p Ngqc H6i , Xa Ng9c Hfii , Huy~n Thanh Tri , TP Ha N(>i
BAO CAO TAI CHlNI I HC,W NHAT GlUA Nli'. N DQ
Cho k) ho;;it d(>ng tLr 0 I /0I 12015 d6n 30/06/2015 Al/du s6 BN09-DN (BH theo TT200/2014-TT-BTC)
- - -- - -- - - - ""' - --- --BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHA T GIUA NIEN D(>
Cho ky hol,lt di}ng tt'r 01/01/2015 d~n 30/0612015
I. D~c di~m ho~1t di}ng ciia doanh nghi~p
1. 1-linh thfrc sO- hfru vfin
Cong ty C6 ph.in T?p doan N h~ra Bong A (g9i t~t la "Cong ty"), ti~n than la Cong ty T HH Thuo-ng m~i san xuit nlwa Bong A duqc thanh l ~p va ho~t d(rng theo Gicly cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0 I 02002000 do Ser K~ ho':lch va B<iu tu· T hanh ph6 Ha Ni)i d p ngay 161021200 I. Theo Bien ban hQp H9i ct6ng thanh vi en s6 158/BBHBTV-E)A ngay 15/08/2006 va Quy~t d!nh s6 190/QD-HDTV-DA ngay 19/09/2006, Cong ty TN H H Thuo-ng m~i san xucit nh1,ra Dong A OU"Q'C ct6i ten thanh Cong ty c6 phcln T~p doan nh1,ra Dong Ava ho~t di)ng theo Gicly cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0103014564 ngay 14 thang 11 nam 2006 do SO' K~ ho~ch va Bclu tu" Thanh ph6 Ha N9i dp. Cong ty c6 08 lcln thay obi Gi cly cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh.
Theo gicly cht:rng nh?n dang ky kinh doanh thay cMi lcln th Cr 8 ngay 20 thang 07 nam 2015 thl v6n di@u l ~ cC1a Cong
ty la: 190.000.0000.000 VND (Bdng ch fr: M (i t tram chin nnwi ty itJng chcJn ).
2. Linh v~rc kinh doanh
Cong ty ho~t di)ng trong llnh vt,rc san xuit, kinh doanh cac thi~t bi nganh nh~ra, nganh di~n cong nghi~p va dan
- Kinh doanh cac v?t tU", thi~t bi nganh nhva va nganh ai~n cong nghi~p , di~n dan di,mg;
- San xuit cac san ph~m, cac v~t li~u ph\IC V\I trong xay cil)·ng va trang tri ni)i ngo~i thftt;
Dia chi: Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha Ni)i
Tel: (84-4) 3.793.8686 Fax: (84-4) 3. 793.8181
4. Chu kj1 san xu5t thong thm'rng
Chu ky san xucit ki nh doanh thOng thuang cua san phcim thui)c nganh san xuftt va kinh doanh nhl)·a thuang la 07
ngay. Chu ky san xuftt kinh doanh CL!a cac cong trlnh l~p a?t ci:ra thucrng keo dai 7 ngay d~n 2 na.m
5. D~c di~m hol,lt oi}ng cl'ta doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh hu'i:l'ng o~n bao cao tai chinh
Trong ky cloanh nghi~p c6 hoan thanh vi~c tang v6n cht'.1 so· hO-u tLr 137.5 ty len 19-0 ty
Danh sach cac cong ty con Clu'Q'c h9·p nh5t ciia Cong ty
Baa thuvet minh nav M tJJOt b6 obaa hop tMah va obai r!L(dc doc dmq vdi Bcio ccio th chiah hop oMt ai(]a &ea rid
CONG TV CO PH AN T.~P DOAN NHl/ A DONG A Lo I. CNS. Khu Cong nghi¢r Ng9c ll bi, Xa Ngqc Hbi , Huy~n Thanh Tri, TP Ha N(>i
BAO CAO TA I Cl-llN l-I HC)I' NHAT GlOA Nli':N DQ
Cho ky ho~t d(lng lLr 0 1/0 l /20 l5 d&n 30/06/20 15 Mdu s6 BN09-DN (B H theo TT200/2014-TT-BTC)
------- - - - -· -- -- ------·---BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIUA NIEN D<)
Cho kj• ho~t d{}ng tir 01/0112015 d~n 30/06/2015
- s6 ltrqng cong ty con: 3 cong ty
- s6 lu9·ng cong ty con auqc hqp nhclt: 3 cong ty
1. Cong ty TNHH Nh1;ra Dong A D ia chi: Khu Cong nghi ~p Chau Son - Phu Ly - Ha Nam
Ty I ~ !9·i fch cua Cong ty nw: I 00%
Quy~n biSu quy~t cua Cong ty my: I OO!"o 2. Cong ty TNH!-1 Srnartwindow Vi~ t Nam Dia chi: Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - Xa Ng9c H6i - Huy~n
_ _J'hanh Tri - Thanh ph6 Ha N(li
Ty I~ !qi fch cua Cong ty 1rn;: 100%
---+-Q_t~1y~n bi Su qu2@~ua Cong ty my: I 00% _ 3. Cong ty TNHI-1 M(lt thanh vien Nh1,ra Dong Dia chi: Lj'> s6 36 - E>ucrng Tan T~o - Khu Cong nghi ~p Tan T~o
A A - Quan Binh Tan - TP H6 Chf Minh , . Ty I ~ !qi fch cua Cong ty my: I 00%
Quy~n bi~u quy0t cua Cong ty my: I 00%
II. Ky k~ to:\n, c1o"n '! ti~n t~ sfr d1;1ng trong k~ toan
I. Kj1 k~ toan nam
l<y k@ toan nam cu::i Cong ty b~t aftu tl.r ngay 01 /01 va k@t thuc vao ngay 3I I 12 hang nam.
Bao cao tai chfnh hqp nhclt m\y duqc l ~p cho ky k@ toan b~t d~u tl.r ngay O 1/0I 12015 a@n 30/06/2015
2. flo-n vi ti~n t~ sfr cl~rng trong k~ toan
Don vi ti~n t~ str cl1;111g trong k@ toan la a6ng Vi~t Nam ("VND"), h~ch toan theo phtrong phap gia g6c, phl.1 hqp
v6i cac quy c!inh c(1a Lu~t k@ toan s6 03/2003/QH 11 ngay 17 /0612003 va Chuftn m~rc k@ toan Vi~t Nam s6 0 I -
Chuftn m~rc chung.
Ill. Chufin m~rc va Ch~ d{} k~ toan ap d~rng
I. Ch~ d{} k~ tofo ap d1;1ng
Cong ty ap d\1ng Ch0 d(l k@ toan doan h nghi~p ban hanh theo Thong ttr 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 c(1a
Cac c6ng ty con lr1 cac don vi do Cong ty kiSm soat. S~r kiSm soat augc hiSu la khi Cong ty n~m giu· tren 50%
quy€n biSu quy~t tnrc ti~p ta i m9t cong ty ho~c c6 kha nang t1vc ti~p chi ph6i cac chinh sach tai chfnh hay ho~t a(lng c(1a mQt don vi a~ thu au9·c cac IQi ich kinh t@ tl.r ho~t d9ng nay. Khi aanh gia quy€n ki ~m soat, c6 tfnh a@n
quy~n biSu quy@t t i ~m nang hi~n dang c6 hi~u lt,rc hay se ctuvc chuy~n a6i. Bao cao tai chinh ci:1a cac cong ty con
cttrgc hgp nhcit trong bao cao tai chinh hQ'P nhcit tl.r ngay b~t ct§u ki ern soat a@n ngay k@t thuc ki~m soat.
Bao cao tai chf nh hgp nhcit ct:ia Cong ty c6 ph§n T~p doan Nh\ra Dong A au9·c l~p tren co s6' hgp Ahcit Bao cao tai
ch inh cua cac Cong ty ma Cong ty n ~m giu· t1vc ti@p tren 50% v6n c6 phftn tro· Jen t~i ngay 3010612015 . Cac
nghi~p v\1 luan chuy~n n9i b(l va s6 du n9i b(l giCi'a Cong ty v6·i Cong ty con va giCi'a cac Cong ty con v6i nhau eta ctu·9·c lo~ i tn'.r khi l ~p Bao cao tai chinh hgp nh.it.
Baa thuvet mjnh nslv ta 111~ hdp thaa/Jv/t @i difdc doc cUaq vefi Bao cao W ch/nh ho'o nhat qj(ta men dO 2
CONG TY CO PH1\N T . P DOAN NHl/ A DC\\IG A L6 l. C 5, Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ngqc H6i, J-Iuy~n Thanh Tri, TP Ha Nc) i
BAO CAO TA I Cl-Ii NH I IC) I' NHAT G10A N ii':N DQ
Cho ky ho9t d()ng lLr 0 l /0I /20 15 d~n 3010612015 Mdu s6 BN09-DN (BH theo TTW0/2014-TT-BTC)
- - - --- ----BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQ'P NHAT GIU A NIEN D<)
Cho kj1 ho::it cH)ng tfr 0l/O1/2015 d~n 30/06/2015
Lqi ich cCia co dong thi~u s6 trong tai san thuin cua Cong ty con hqp nh~t dLrQ'C xac dinh la m(>t chi tieu rieng bi~t tach khoi ph§.n v6n chu so hi:i'u cua c6 dong cua Cong ty. Lqi fch cua c6 dong thi~u s6 bao g6m: gia tri cac IQ"i ich
cl'.1a c6 dong thi~u s6 t~i ngay hQ'p nh~t ban diu va phin IQ'i fch ct'.1a c6 dong thi~u s6 trong si,r bi~n d(>ng cua t6ng
v6n chC1 so hDl1 tLr ngay h9·p nh~t kinh doanh.
1. Nguyen t~c chuy~n dBi bao cao tai chinh l~p b~ng ngo::ii t~ sang f>6ng Vi~t Nam
2. Nguyen t~c xac nh~n Hii su~t th9·c t~ ( lai sufit hi~u l~rc) dung d~ chi6t khfiu dong ti~n
Gia tri ghi s6 cua cac khoan d§u tll' n~m giG' d~n ngay dao h~n la gia g6c ,.•
c. f>Bi v6'i cac khoiin cho vay
Gia tri ghi s6 cua cac cho vay la gia g6c. can ci:r d6 ghi nh~n khoan cho vay la h9·p c16ng cho vay va cht'.rng tlr
ch uy~n ti~n
ct. DBi v6'i aiiu tu· va o cac cong ty con, cong ty lien. ctoanh, lien k~t
D6i v6i cac cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t c1trQ"c mua trong ky, tho·i ai~m ghi nh~n khoan d§.u tu· la tho·i
c1i~m doanh nghi ~p chuy~n tibn c1§u tll', k.~ toan c16i cac khoan c1§.u tll' vao c6ng ty con, c6ng ty lien doanh lien k~t tuan tht'.1 theo chu ci\11 111\.l'C k~ toan hQ"p nh~t kinh doanh d6i v6i c6ng ty con duvc mua trong ky va chuciin 111\.l'C k~ l oan diu tu' vao c611g ty lien doanh, lien k~t.
Di,r phong cho cac khoan d§.u tll' vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t c1LrQ"c trich l ~p khi cac dan vi nay bi
!6 (trLI' tru·o·ng h9p 16 theo k.~ ho~ch c1a c1U'Q'C xac ainh trong phu'O'ng an kinh doanh tnrc\'c k.hi d§.u tu) vc\'i 111lrC trich
l ~ p b~ n g chenh ! ~ch giO'a v6n g6p th\.rc t0 cua cac ben t<?i t6 chl'.rc kinh t~ va v6n chC1 so hu·u thi,rc c6 nhan (x) vc\'i ty
I ~ g6p v6n ct'.ia Cong ty/Doanh nghi~p so vc\'i t6ng s6 v6n g6p th\.rc t~ cCia cac ben t?i t6 cht'.rc kinh t~. Tang giam
cac khoan cl\.r phong cac khoan c1§.u tu nay dUQ'C ghi nh~n vao chi phf tai chfnh trong ky. Khi thanh ly m(>t khoan
c15u ttr, ph§.n chenh ! ~ch gifra gia tri thanh ly thu§n va gia tri ghi s6 c1uvc h~ch toan vao thu nh~p ho~c chi phi
a. f>iiu tll' vao de cong qt van cua cac c10'n vj khac
e. Cac plmO'ng ph:ip k~ toan dBi vO'i cac giao djch khac lien quan d~n llfiu tu tai chinh
5. Nguyen tfic k~ toan nq· ph:ii thu
Nguyen t~c xac dinh khoan phai thu kh {ich hang d\.ra theo H9·p c16ng va ghi nh~n theo Hoa dan ban hang xu~t cho
khach hang. Khoa11 tra tnrc\'c cho ngLrcr i ban Oll'Q'C h<;ich toan can ci:r vao phi~u chi, cht'.rng ttr ngan hang va HQ"p
cl6ng kinh I ~.
san thuvet mir1h aav M .. m6t b6 obaa hdo thaah va ob/ti difdc doc dma vd? Bcio cao taj chfah hdo abJt ailfa men do 3
.I
)
CONG TY CO PHAN T.\P DOAN NHl/ A DONG A Lo I. CN 5. Khu Cong nghi¢p 1g9c tl 6i, Xa Ng\,1c Hfii. 1-Iuy~n Thanh Trl , TP I lit N(ii
BAO CAO TAI CHJ NI I HC)I' NH A I GIO'A N II~: "! E)()
Cho k)· ho0t d0ng ltr 0 1/0 J/20l5 d6n 3010612015 Md11 s6 Bf\109-DN (Bf-I theo TT2 () () 12()/-l-TT-BTC)
----------·------BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H<]P NHAT GIU A NIEN D(>
Cho k)1 ho~t d{lng tl.r 01/01/2015 d~n 30/06/2015
D\.r phong phai thu kh6 doi du9c l~p cho ttrng khoan n9 phai thu kh6 doi can ct'.r vao tu6i 119 qua l19n cua cac khoan n9· ho~c d\.r ki ~ n m[rc t6n th Ar c6 th~ xay ra, C\.I th~ nlm sau:
D6i v6i 119 phai thu qua h ~ n thanh toa11:
30% gia tr! d6i v6i khoan n9 phai thu qua l19n tli' tren 6 thang ct€n du6i I nam. 50% gia tr! d6i v6i khoan n9· phai thu qua l19n ttr I nam ct€n du6i 2 nam.
70% gia tr! ct6i v6i khoan n9 phai thu qua h~n tll' 2 nam ct€n du6i 3 nam. I 00% gia tr! cl6i v6·i khoan 119 phai thu qua h~n ttr 3 nam ct€n clu6i 3 nam.
06i v6i 119· phai thu chua qua l19n thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu hlli: can ct'.r vao d\.r ki€n mt'.rc t6n thAt d~ l ~p cl\.r phong
Tang ho~c giam s6 du· d\.r phong n9· phai thu kh6 doi duqc ghi nh~n vao chi phi quan ly doanh nghi~p trong ky
6 Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho I
- Nguyen tlic ghi 11h(m hang 1611 l<ho: Hang t6n kho du9c tinh theo gia g6c. ~
Gili g6c hclng 1611 klw bao g15m: Chi phi mua, chi phi ch€ bi€n va cac chi phi lien quan t1vc ti€p khac phat sinh d~ c6 OUQ'C hang t6n kho 6 d!a cli~m va tnrng thai hi~n t~i.
- Plurm1g pluip ti11/1 giri trj hrlng tcJn kilo cu6i ky: Phuong phap binh quan gia quy~n sau tll'ng 1§11 nh~p xuAt.
Tai san c6 d!nh hCi'u hlnh du9c ghi nh~ 11 theo nguyen gia, duvc phan anh tre11 Bang can ct6i k€ toa11 h9p nhAt theo
cac chi tieu nguyen gia, hao 111011 luy k ~ va gia tr! con l~i.
Yi~c ghi nh~n Tai san c6 d!nh hu·u hinh va Kh§u hao tai san c6 dinh th\rc hi~n theo Chu§n m1/c k€ toan Vi¢t Nam
va Thong tU' s6 45. 2013/TT - BTC ngay 25/4/2013 v~ vi~c Hu·6ng d~n ch€ d9 quan ly, stl' d\lng va trfch kh§u hao
tai san c6 d!nh.
N guyen gia tai san c6 djnh hC'ru hlnh mua s5m bao g6m gia mua (trli' cac khoan chi€t kh§u thuung nwi ho~c giam
gia), cac khoan thu ~ va cac chi phi lien quan t1vc ti€p d€n.vi¢c OLra tai san vao tr"1ng thai s~n sang SLI' cl\illg.
Nguyen gia tai san c6 dinh ht1'u hlnh do cac nha th~u xay d\rng bao gllm gia tr! cong trinh hoan thanh ban giao, cac
chi phi lien quan t1vc ti€p va I~ phf tnr6c b~.
Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d~u TSC£> hCi'u hlnh du9c ghi tang nguyen gia cua tai san khi cac chi phi
nay ch5c ch5n lam tang lqi ich kinh t~ trong tuong lai. Cac chi phi phat sinh khong thoa man OU'Q'C di~u ki~n tren
c1u9c Cong ty ghi nh~n vao chi phi san xu§t kinh doanh trong ky.
Cong ty ap d\111g phuung phap khAu hao du·o·11g th~ng c16i v6i tai san c6 djnh ht1'u hinh. K€ toan TSCD h[h1 hinh
c!Lr9·c phan lo~i theo nh6m tai san c6 cC111g tinh ch§t va nwc dfch sU' d\,1ng trong ho~t d('>ng san xuAt kinh cloanh cCia
Cong ty g6m:
Loai tai san c6 cli11h
N ha ct:ra v~t ki€n tn'.1c
May m6c, thi6t bi
Plmong ti¢n v~n ta i, thi€t bi truy~n d~n
Thi€t bi , d\lng c\1 quan ly
7.2 Nguyen t~c ghi nh~n va plmO'ng phap khflu hao TSCf> vo hinh
T c't i san c6 dinh vo hinh cC1a Cong ty la ph~n m~m k€ toan Effect.
Thcri gian khflu hao <nam >
25
3-7,5
7
4-5
Bao tb£wet mjah oav ta rn6t b5 obaa bdo th@h va obai difdc qoc q)aq vdz Bio c.io tili ch!nh bdo ah§t ai(/a men d6 4
c
a
CONG TV CO PH f\N T.~P DOAN NHl/ A DONG A Lo I . CN 5. Khu Cong ngh i0p Ng9c 116i , Xa Ng(_lC H6i. Huy~n Thanh Tri, TP I-la N(li
BAO CAO TA I CHJM-1 H(5I> HAT GIOA NJ(:N E>Q Cho k)· ho~1t d<)ng li'.r 0 I 01 '20 15 d~n 3010612015 ,\I/du sJ BN09-D/\ (BH theo lf200120/-l-TT-BTC) - -- _________ . .....,,..
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GllrA NIEN DQ Cho k)' ho~t dQng tir 01/0112015 d~n 30/06/2015
Vi~c ghi nh~n Tai san c6 dinh vo hinh va Kh§u hao tai san c6 dinh th~rc hi~n theo Chu~n 1111,rc k~ toan Vi~t Nam s6
04 - Tai san c6 dinh vo hinh. Quy~t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03 /2006 va Thong tLr s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 ci:1a B(l Tai chinh v~ vi ~c Hu6ng d§:n ch~ d(l quan ly, si:r d~1ng va trich kh§u hao tai sa n c6 dinh .
Tai san c6 dinh vo hinh du9c ghi nh~n theo nguyen gia, duvc phan anh tren Bang can a6 i k~ toan h9-p nh ~t theo
cac chi tieu nguyen gia, hao 111on luy k~ va gia tri con l<:1i .
Cong ty ap d~1ng plmong ph ap kh§u hao du·O-ng th~ng a6i v6i tai san c6 dinh vo hinh.
Loai tai san c6 clinh Th<'>'i gian khfiu hao <nam >
Ph~n m~m k~ toan Effect 4
7.3 Nguyen t5c ghi nh~n TSCO thue tai chinh
Tai san c6 dinh th uc tai chinh cua Cong ty la xe o to va may m6c thi ~t bi , auvc ghi nh~n la TSCD thue tai chinh
theo hqp ct6ng thue mua v6i Cong ty TNHH Cho thue tai chinh Qu6c t~ Chailease va Cong ty CP Cho thue tai
ch inh NH Ngo<:1i T lwong, pht'.1 hqp v6i quy dinh t<:1i Chu~n mi_.rc k~ toan Vi~t Nam s6 06 - Thue tai san . Quy~n s6
hu·u tai san c6 th ~ chuy~n giao vao cu6i thO-i h<:1n thue.
Cac tai san c6 dinh thue tai chinh duvc k.h§u hao theo plmong phap duo·ng th~ng tren thO-i gian hli'u d~1ng u6c tinh
\Uong t~r nlm ap d ~111g v6i cic tai san th u(lc s6 hu·u cua Cong ty ho~c tren thO-i gian di thue, q1 th ~ s6 nam trich
kh§u hao ct6i v6i ttmg nh6111 tai san nhu sau:
Lo~.1i tai siin c6 cljllh
May m6c thi~t bi
Phuong ti ~n v?n ta i, thi ~t bi t ruy~ n d§:n
7.4 Nguyen t5c ghi nh~n va phu·o-ng phap khfiu hao bfit dQng san dfiu tu·
Nguyen t5c ghi nh~n bfit cl9ng san d~u tu va khfiu hao
Th<'>'i gian khfiu hao (nam)
6
6
B~t cl<)ng s<m d~u tu cua Cong ty la q uy~n si:r d~111g d~t, lo d§t c6 di~n tich 9601112 10;1 i Khu cong nghi~p Ng9c H6i
v6i nguyen gia la J.421.783.900 VND va Lo d§t 4801112 theo QD s6 4110/QD-STC-19/09 do Cong ty n ~m giu·
nh~rn nwc dich thu !qi tU- vi~c cho thue ho~c chO" tang gia, duqc ghi nh?n theo nguyen gia, duqc phan anh tren
Bang can a6i k~ toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tr! con l0;1i. Nguyen gia b§t d<)ng san d~u tu du9c rnua bao g ~ m gia mua va cac chi phi lien quan t1vc ti€p. '
Thu~ thu nh?p hoa11 l0;1i la khoan thu~ thu nb?p doanh nghi~p se phai n(>p ho~c se d1r9c hoan l0;1i do chenh l~ch 10;1111
. thcri giffa gia tri ghi s6 cua tai san va nq phai tra cho lll~IC dich Bao cao tai chinh va cac gia tr! dt'.1ng cho 1111,JC dich
thu~. Thu~ thu nh~ p l10an !<;ii phai tra duvc ghi nh~n cho t§t ca cac khoan chenh ! ~c h t<:1m thO-i ch ju thu ~. Tai san
thu ~ thu nh?p hoan l0;1 i chi c11rqc ghi nh?n khi ch~c ch ~ n trong tuung lai se c6 !qi nhu~n tinh thu€ a6 si'.r d~mg nhu·ng
chenh l ~ch l<;llll thoi du9·c kh§u tri:r nay
10. Nguyen t~c k~ toan chi phi tra tm6'c Chi phi tra tnr6c t0;1 i c1on vj chu y€u la die cong q1, d~mg Cl) da dLra vao si'.r d~mg c1 uvc phan b6 vao chi phi theo
plrnong phap dm'rng th~ng v6i tho·i gian phan b6 ti:r I d~n 3 na111.
11. Nguyen t~c k~ toan cong n9· phai tr~i
Baa thuvet mitzh aav lit mot bO obJn bdo t@ah va o/J4i difdc doc aiaq vd? Bcio c4o t4j ch/ah bdo aMt qiila men cW_ 5
CONG TY CO PHAN T.~P DOAN Nl-ll/A DONG A L6 I. CN S. Khu Cong ngh i~p Ng9c l 16i, Xa NgQc H6i , Huy~n Thanh Tri , TP Ha Ni)i
BAO CAO TAI CHi NH HC)P NHk l GIOA NI(: D<)
Cho k)· ho\ll d(mg LLr 0 It0 112015 d6n 30/06/2015 Md11 sJ BNM-DA' (Bf-I theo TTJ() ()/2() /./ -TT-BTC)
- - -BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIOA NIEN D<)
Cho ky ho~t di}ng tir 01/01/2015 d~n 30/06/2015
N guyen t~c xac dinh khoan phai tra ngLro·i ban di,ra theo Hqp abng, phiSu nh~p kho va ghi nh~n theo Hoa ao·n mua
hang CLl3 ben 111ua. Khoan ngu·ai mua tra trn6c OU'Q'C ghi nh~n can CL!' vao hqp abng, phiSu thu, chfrng tl.r ngan hang.
12. Nguyen t~c ghi 11h~n vay va 119· phili tra thue H1i chinh
Cac khoan vay ng~ n h<;111 (dai h~n) , n9 phai tra thue tai chinh cC1a Cong ty auqc ghi nh~n theo h9'P ctbng, khS u6c
vay, phiSu thu, phi ~ u chi va chfrng t(r ngan hang.
13. Nguyen t~c ghi nh~n va v6n hoa cac khoan chi phi di vay
Chi phi di vay duqc ghi nh ~ n vao chi phi ho~t a9ng tai chfnh. . ' ' I • .
Trrn'mg 119-p chi phi di vay li en quan tr\rC tiep den vi~c dau tu· xay d\rng ho~c san xuat tai san dcr dang can cci 11191
tho·i gian OLI dai (tren 12 thang) ct~ c6 th~ du·a vao" Slr d\mg theo 111\JC di ch ainh tru6c ho~c ba1i thi chi phi di vay
nay dU'Q'C v6n h6a
D6i v6i cac khoan v6n vay chung trong 06 c6 sli' dl,lng cho m1,1c dfch d~u tu xay dl,l·ng ho~c san xu<it tai san di'r dang
thi chi phi di vay v6n h6a duqc xac dinh theo ty I~ v6n h6a ct6i v6i chi phi luy k6 binh quan gia quy~n phat sinh
cho vi~c a~u tu xay d\rng CO' ban ho~c san xu<it tai san 06. Ty I~ v6n h6a auqc tinh theo ty I~ lai suM binh quan gia
Chi phi ph:ii tra cC1a Cong t) bao gbm khoan trfch trw:S'c chi phi sCr di,mg ca si'r h~ t~ng ct6i v6i cac hqp ctbng thue
111~t b~ng. trfch tru'l)·c chi phi phai tra ti~n thue nha, chi phi xay d\rng ca s6' h~ t~ng t~i Khu cong nghi~p Chau San -
Ha Nam, .... Gia tr ! ghi nh~ n auqc xac ainh dl,l·a vao tho·i gian sCr d\mg va hqp abng quy ainh.
15. Nguyen t~c va plmO'ng phap ghi nh~n cac khoan dt,r phong phiii tra ,.•.
Cac khoan d\r phong aU'qc ghi nh~n khi Cong ty c6 nghTa V\J phap ly ho~c nghTa v~1 lien ct6i do kSt qua tCr m9t sl,l·
ki~n eta xay ra va c6 kha nang phai thanh toan khoan nq d6. Cac khoan dl,l· phong ctuqc xac a!nh tren ca sci' Lr6c tinh
v~ C<:\c khoan chi pill dn thi ~ t a~ thanh toan nghTa V~I n9' nay t<;li ngay k6t thuc nam tai chinh/ky k~ toan. N6u anh
11U'6'ng ci:ia thai gian la tr9ng y6u, dl,l· phong se auvc xac d!nh b~ng each chi6t kh§u s6 ti~n ph:ii b6 ra trong tuung
lai ct@ thanh toan nghl a V\J 119 v6i ty I~ chi6t kh§u trn6c th~6 va phan anh nhCi'i1g aanh gia tren th! tru·o·ng hi~n t~i v~ gia tr! thoi gian ct:1 a ti~n va nhu·ng rC1i ro q1 th~ cua khoan 119 ct6. Khoan tang !en trong d~r phong do thai gian troi
qua 0Lr9·c ghi nh~ n !<'1 chi phi ti~n lai.
16. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chll'a th1,1·c hi~n La khoan khach hang Crng ti ~ n trn6c d~ tlwc hi~n m9t s6 h9'P ctbng san xu<it ci:ra nh~ra va cli'a nhom, d\r an tlmo·ng
· phll'ang an phat hanh. Trai phi6u chuy~ n ct6i do Cong ty phat hanh ctuvc phan lo<;li la khoan cong 119 phai tra. Lai
trai phi~u phai tra trong tli'ng ky aU'9·c tinh tren ca si'r lai su§t va gia tr! ph~n n9· g6c cl:1a trai phi6u chuy~n d6i t<;li
th o· i di ~ 111 d§u k)1 du9c ghi nh~n vao chi phi tai chinh
18. Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu so· hfru
V 6n a~u tll' cC1a chu scr hU-u ct'1a Cong ty ctu·9·c ghi nh~n theo s6 v6n th~rc g6p cua chi:1 si'r hih1.
Th~ng dll' v6n c6 ph§n ctuvc ghi nh~n theo s6 chenh l~ch giu·a gia th\rc 16 phat hanh va m~nh gia c6 phi6u khi phat
hanh c6 phi~u ho~c rai phat hanh c6 phi 6u quy.
Ban thuvet mjnh nav la a:;Qt bO oh,fu hdo thaah va oh/tj difdc doc dmq v6i B4o ecio tcij ch/ah hdo ahat qjita a@a d6 6
E
CONG TY c6 PHAN T.\P DOAN NHV'A DONG A. Lo I , CNS. Khu Cong nghi(·r NgQC I lcSi , Xa Ng9c HcSi, Huyen Thanh Trl , TP Ha NQi
BA O CA O TAI CHJ N I-1 HC)I' N I-IA'I GIOA 1rN D<)
Cho k)• ho?t d(> ng tLr 0 1/0 l/2015 d~n 30/06/2015 Mdu s6 BN09-DN (BH theo TT200/20!4-7T-BTC) -- _,.. -- - - ew·" _ ,.,-.,..,,_, ._ ""'"'""''',.,,. '°"
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH H<)P NHA T GifJA NIEN DQ Cho k)1 ho:_it dQng tli' 01/01/2015 d~n 30/06/2015
L9·i nhu?n sau thu f chua phan ph6i la s6 !qi nhu?n tCr ho<;it d(lng cua doanh nghi~p sau khi tn:r chi phi thu€ TNDN ct:1a nam nay va cac khoan di~u chinh do ap di,mg h6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan va di~u chinh h6i t6 sai s6t tr9ng yeu CLJa cac nam trn6c.
19. Nguyen t~c va phtrO'ng ph<1p ghi nh~n doanh thu
Doanh thu ct:ia Cong ty bao g6m: doanh thu ban san ph~m nlwa truy~n th6ng (nhu t~m trftn , cac lo<;ii phao, nyp, t~m cu·a va khung bao), san ph§m nh~ra UPVC; doanh thu cung cAp dich v~1 thi cong lclp d?t, doanh thu tt'.r ti~n lai tien gt'.ri.
Doanh thu ban V<~t tu, san ph§m duqc xac dinh theo gia tri hqp ly CL!a cac khoan ti~n da thu ho?c se thu OLJ'Q'C theo nguyen tic ct6n tich. ghi nh?n khi chuy~n giao hang hoa cho khach hang, phat hanh hoa dan va duvc khach hang
, . I ., ' ' chap nh?n thanh toan, phC1 h9·p v6i 5 dieu ki~n ghi nh?n doanh thu quy dinh t<;ii Chuan nwc ke toan Vi~t Nam so 14 - " Doanh thu \ a thu nh?p khac". , •
Doanh thu cung d p dich v~1 thi cong liip d~t du9c xac dinh khi dich v~1 hoan thanh, da c6 nghi~m thu , thanh ly, da
Cac khoan dLr9·c di~u chinh giarn tri:r vao doanh thu ban hang, cung cAp c!ich v~1 phat sinh trong ky, g6m: Chi€t
kh§u tlrnong m<;ii , giam gia hang ban va hang ban bi tra l<;ii duvc ghi nh?n can cCr vao chinh sach ban hang t<;ii tho·i di ~m va ghi nh~n \ ao h6a cl O'n gia tri gia tang
21. Nguyen tAc k~ toan gia vbn hang ban
Gia v6n hang ban dLrqc ghi nh~n va t~ p h9p theo gia tri va s6 lu9·ng thanh phfim, hang hoa, v?t tu xu§r ban cho kh ::\ch hang, phC1 hop v6i doa nh thu ghi nh?n trong ky.
Gia v6n c!ich Vl,l lip d?t du·9·c ghi nh~n theo chi phi thl,l·c t€ phat sinh cl~ hoan thanh c!ich Y\J, phC1 hqp v6'i cloanh thu
ghi nh?n trong ky.
22. Nguyen ti\c k~ toan chi phi tai chinh Chi phi tai chinh t~1i dm1 v! bao g6rn chi phf lai vay; chenh l~ch ty gia do danh gia l?i cac khoan ri~n t~ co ngu6n g6c ngo?i t~, d\r phong giarn gia aAu tu tai chfnh ....
24. Nguyen t~c va phu·O'ng plu!p ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hoan li,ii
Chi phi thu€ thu nh?p cloanh nghi~p hi~n hanh duqc xac djnh tren ca sa thu nh?p chiu thu€ va thu€ suAt thu€
TNDN trong nam hi~n hanh.
Chi phi thu~ thu nh?p cloanh nghi~p hoan l~i dtr9c xac djnh tren ca s6' s6 chenh l~ch t<;irn tho·i du9c khAu trCr. s6
chenh !~ch t~1111 thil' i chiu thu€ va thu~ suAt thu€ TNDN. Khong bi1 tri:r chi phi thu€ TNDN hi~n hanh vc\'i chi phi
thu~ TNDN hoan l ~,li.
25. Cac nguyen t~c va phuO'l1g phap k~ toan khac
25. I Nguyen tiic ghi nh~n chi phi xay d~rng CO' ban d6' dang
Baa thuvet miah nav ta mOt b6 oh.311 hdo tbanh vci oMi dlfdc doc dma vdi Bao ccio tcii chiah hdo nhrit aifla a@ d6 7
" I .
' )
CONG TY CO Pl-IAN T.~P DOAN NHl/ A DONG A Lo l. CNS, Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ngqc H6i , Huy¢n Thanh Tri, TP Ha N<)i
BAO CAO TAI CHJ NH H<)P NHAT GIO'A Nll~N D<)
Cho k) ho(ll U()ng lLr 0 1/01 120 l5 dtn 30/06/2015 Mdu s6 BN09-DN (BH theo TT200/2014-'JT-BTC)
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHA T GrO'A NIEN D<) Cho ky ho~t d(}ng tir 01/01/2015 d~n 30/06/2015
Chi phi xay d\rng do· dang ct:1a Cong!) la chi phi xiiy d1,rng Khu Cong nghi~p Ng9c H6i - D\r an Cong ty TNHH
Srnartwindow Vi~\ N am ctu·9c ghi nh?n theo gia g6c, tC;li thcl'i cti~111 c6 nghi~111 thu, quy~t toan ti:rng hC;lng 111\IC cong 1rinh, cong trlnh ho~c khi chi phi th1,rc t~ phat sinh c6 ct§y cti:1 hoa cton, cht'.rng ti:.r l19p phap.
25.2 Cac nghla v~1 v~ thu~
Thud Chi tri gia f<ing (GTGT)
Cong ty ap d\111g v i¢c ke khai, tinh thu~ GTGT theo hll'6ng d~n cua lu~t thu~ hi¢n hanh v6i rnt'.rc thu§ su§t la I 0%
ct6i v6i cac v?t ttr, ~an ph~m. hang h6a tCr nh1,ra va 0% ct6i v6i cac rn~t hang xu§t kh~u.
T/Jud t/Ju nh{tp doanh nghif p
Cong ty ap d\1ng thu§ su§t thu~ TNDN la 22% tren lgi nhu~n chiu thu~ ct6i v6i ph§n thu nh?p cua hoC;lt cl(>ng chiu
thu~.
Rieng Cong ty TNHH Niwa Dong A d1r9·c lm6'ng LJ'u ctai theo Gi~y cht'.rng nh?n LJ'u ctai s6 39/GCNU'EH ngay 30
thang 03 nam 200(> va gi§y cht'.rng nhfln ct~u tu· cti~u chinh s6 06221000006 ngay 12 thang I 0 nii 111 2007 do Ban
quan ly cac Khu cCrng nghi¢p tinh Ha Nam dp, Cl) th~ Cong ty TNHH Nh\ra Dong A dll'gc hll'6'ng thu§ swlt thu§
TN D la 15% trong tho·i 119 11 12 niim k~ tU' khi D\r an b~t ct§u hoC;lt cl(lng kinh doanh, sau thb'i hC;ln tren thu~ su§t
thu§ TNDN 1 <122~o; mi ~n 3 nii111 va giarn 50% cho 7 niim ti~p theo k~ ti:r khi c6 thu nh?p chiu thu~ . Nam 2014 la
niim tht'.r 8 Cong t) TNHH Nh\ra Dong A hoC;lt ct(>ng kinh doanh c6 lai va giam 50% tren thu~ su§t thu§ thu nh?p
cloanh nghi¢p 15%. Rieng ct6i v6i doanh thu tU' ho<:tt ct(lng thuung 111\li , Cong ty TNHH Niwa Dong A ap cl\111g thu~ su~ t thu§ thu nh?p doanh ngh i~p la 22% tren lgi nhu~n chiu thu~ theo quy ctinh hi~n hanh.
Yi¢c xac ctinh thu~ Thu nh?p doanh n ghi~p cua Cong ty can ct'r \ao cac quy ctinh hi¢n hanh v~ thu§. Tuy nhien,
nhU'ng quy clinh nay \hay ct6i theo ti:rng tho·i ky va vi¢c xac ctinh sau ding v~ thu~ Thu nhap doanh nghi ~p tC1 y thu(>c
vao k~t qua ki ~m tra cua CO' quan thu~ c6 th ~m quy~n.
Tliud kluic
Cac IOC;l i thu§, phi khac doanh nghi~p tlwc hi~n ke khai va n(>p cho CO' quan thu~ ctia phuung theo clt'.1ng quy ctinh
hi~n hanh ct'.1a Nha mr6c.
V. Thong tin b6 sung cho cac khoan m1,1c trlnh bay trong Bang can ct6i k~ toan h9·p nhfit
I. Ti~n va cac khoiin tu·o-ng c1u·o-ng ti~n 30/6/2015 VND
01/01/2015 VND
Ti~n
Tidn 111(11 f{ti q11.1'
Cong 1y CP T(lp duan Nh~m Dong A Cong ly TN H H Niwa Dong / [
C(5ng ty TNHH Smartwindol!' Vi¢t Nam
Cong ty TNHH M (; 11hanh vien Nh~ra Dong A.
Tidn ofri noi/11 hr/110 ,., ,., ,.,
Cong !J CP T(lp c1oc/11 Nh~ra Dong A Cong ty TNHH Nh (ta Dong ri Cong 1y TNHH Smarnvindol!' Vi¢t Nam
Cong 1y TNHH M ¢1 rhanh l'ien Nh~ra Dong A
T6ng c(\ng
I 0,260,871,291
3, 103,876,476
655,528,095
444,226,917
710,893,580
1,293,22 7,884
7, 156, 994,815
2, ./05, 630, 229
2, 756,913, 106
1, 0./3, 177, 5./0
951,273,940
5,598,230,684
56,201,874
9, 723,829
5,933,988
7,079,482
33,./64,575
5,542,028,81 ()
311,099,502
5, 173, 081,513
20,292,663
36,555,132
I 0,260,871,291 5,598,230,684 ===============
11an thuvet mifzh nav ta rn6t b6 DhfiJJ bdo tb,jah v · ob4i dtfdc doc dma vqi Scio ccio till ch/ah bdo ahJt m{(a a@a d6 8
CONG TY CO PH AN ·r..\P DOA N NHl/ A DONG A L6 I. CNS. Khu Cong ngh i ~p Ng9c 1 lfJi, Xa Ngqc H6i, Huy~n Thanh Tri, TP I la N(li
BAO CAO TAI CH iNH I IQ!' NHA"I GIOA Nll-:N DQ
Cho ky ho~ll d(lng tLr 0 1 /0I /20 15 d~n 30/06/2015 Mdu s6 BN09-DN (BH theo TT200/2014-7T-BTC)
---- -· - --BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIU A NIEN D<)
Cho ky ho~t di)ng tU- 01/01/2015 d~n 30/06/2015
2. Cac khoiin phiii thu ngfin h~n khac
a. Ngfin h~n
Cong ty cho thue t<l i chinh
NHTMCP Ngo<;1i thuong
Cac a6i tu9ng khac
TB ng ci)ng
b. Dai h~n
dm c6 ky cu9c k) quy
3. Hang t6n kho
Nguyen l i~u, v~ t li eu
Chi phi SXJ<D di)- dang
Th<\nh ph5m
Hang hoa
Hang gt:ri di ban
TBng ci)ng
4. Tai siin do· dang dai h~n
Mua sfim tai siin CD
Xay ch,rng CB dO- dang
Khu CN Ng9c H6i - Dt,r
an Cong ty TNHH
Smartwindow Vi~1 am
I-le th6ng nha XLr6ng va
may m6c 6 Ha Nam
H~ th6ng ci:ra nha 'an
phong TPHCM
TBng ci)ng
Ol/01/2015 30/6/2015 Gia tri D\r phong _____ G_ia_' _tr~i ____ D~\•~· l~Jl_1o_n~g
304.042 ,326
1,972. 756,7 10
2,276, 799,036
30/6/2015 I
Gia tr! O\r phong
1,973 .4 77,691
1,973,477 ,691
30/6/2015
Gia g6c
40,063,000,658
130,3 15,766,685.
15 ,232,709,222
34,644,880,610
169,473,311 ,370
389,729,054,162
01,1· phong
30/6/2015
Gia g6c
75,33H,980,512
5,087.851,295
69,940.862,267
310,266,950
75,338,980,512
Kha nang co th~ thu hfii
75,338,980,512
5,087 ,851,295
69,940,862.267
310,266,950
75,338,980,512
498,863,006
3,593,966,351
4,092,829,357
01101/2015
Gia tr! 01.r phong
744,809,386
744,809,.386
Don vi tinh: VND 01/01/2015
Gia g6c
181,916,356,705
5,038,991,514
15,305, 162,029
36, I 07,795,381
163,074,742.055
859,575 401,443,907 ,259
01.r phong
-------=======
Dern vi Linh: VND 01/01/2015
Gia g6c
1,677 ,860. 140
39, 701,066,658
1,525, 701.853
38, 175,364,805
Khi1 nang co th~ thu hfii
39, 701,066,658
1,525,701 ,853
38, 175,364.805
41,378,926,798 39,701,066,658 =======
Ban thuvet rnitzb nav liu n6t b6 oh§n bdo thimh v_i_ ohitj difdc doc a)aq vqi Bito cao tcu cbiab bdo ah§[ qiila aji;a d6 9
coNG TY c6 PHAN T~P' DOAN NHl/A DONG A. L6 I , CNS . K hu Cong nghi¢p Ngoc H6i, Xa N g9c H6i, Huy¢n Thanh T rl , TP Ha N(>i
sAo cAo TA I c HlN H HOP N HAT GIOA N IEN DO Cho ky h o~t d(>ng tli 01 /01 /20 I 5 d~ n 30/06/201 5
5. Tang, giam tai san c6 d!nh hfru hinh
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT GIU'A NIEN D<) Cho ky ho);lt d()ng tlr 01/01/2015 d~n 30/06/2015
Nha cfra,
,\ /611 s6 13.\ '09-D.!\. (B l 1 theo TT200120 1-1-TT-BTC)
8 0-n vj tinh: VND
Thi~t bl, Chi tieu
v~t ki~n true May m6c. thi~t bi Plnl'O'ng ti~n v~ n ta i
dt,rng q1 quan ly T l> na co na ,..., . "'
Nguyen gia
s6 du diu niim 93,904,538,385 90,184,158,188 16, 135,877 ,809 1,524,363,439 201,748,937,821 Mua trong ky
Dau tu· XDCB hoan thanh 1,601 ,104,277 ~ 1,601,104,277
Tang khac
ChuySn sang BDS dau ttr
Thanh ly, nlnrqng ban
Giam khac (*) 324,882 , 169 .. 324,882,169
s6 du cu6i ky 95,505,642,662 89,859,276,019 16,135,877 ,809 1,524,363,439 203,025,159,929
Gia tr! hao mon luy k~
s6 du dh niim 21,571,374,773 50,328,905,114 11, 724,805,345 1,128,471,984 84,753,557,216
Kh~u hao trong ky 2,327,2 16,9 16 3, 763 , 726,581 637,457,502 I 36,3 95 ,620 6,864, 796,619
Tan g khac
C huySn sang BDS aau tu·
Thanh ly, nhuvng ban
Giam khac (*)
s6 du cu6i ky 23,898,591,689 54,092,631,695 12,3~2 ,262 ,847 1,26-1,867 ,604 91 ,618,353,835
CONG TY CO PH r\N T.~P DOAN Nl-1£/ A DONG A Lo I. CN5. Khu Cong nghi¢p gQc I Ibi, Xa Ngqc 1-Ibi , Huy¢n Thanh Trl, TP Ha 'c)i
BAO CAO TAI CHiNH l IC)P N HAT GIOA N i l '. N DO Cho ky ho~t dl)ng tLr 0110 I '2015 d~n 30/06/20 l 5 M3u s6 BNn9-DN (BJ/ theo TT2()()/2() / ./-'lT-HTC)
- -BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH H<)P NHAT GIUA NIEN D<)
CONG TY CO PH AN T \P DOA N NHl/A DONG A L6 l. CN5, Khu C6ng nghi¢p NgQc t !6i , Xa Ng(.ic H6i, I-luy¢n Thanh Tri , TP I la N(li
BAO CAO TA I Cl-IINI-1 HQ !> N HAT GIOA Nll~N DO Cho k) ho(lt di)ng tu 01/01 120 15 d~n 30/06/2015 Mdu s6 BN09-DN (BH theo TT200/2014-Tr-BTC)
- - - --BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT GIUA NIEN DQ
Cho ky ho~it a(>ng tli' 01/01/2015 a~n 30/06/2015
- HQp ctbng cho thue rai chinh s6 13. 11 .03/CTTC ngay 25/ l 0/2011 . Tai san thue la may plw trg san xu§t thanh profil e ctbng
b9 va 7 khuon m~u profile abng b(l, tri gia g6c tinh cho thue la 2.732.730.000 VND. M\.lc dich la ph\1c V\I ho<;lt d(lng san xu§t
kinh doanh cl:1a cong ty, th6i h<;ln thue trong v6ng 48 thang. Lai sufit cho tlrne tai chinh duvc di~u chlnh dinh ky 3 thang m9t
l<ln. Lai su§t cho thue duvc tinh b~ng lai su§t cho thue tai chlnh ca ban VND do Cong ty TNHH M 9t thanh vien cho thue tai
chinh N HTMCPNTVN co ng b6 t"1 i tho·i di€m giai ngan d~u tien va th6i di €m di~u chinh c(lng bien d9 0,3%/th <!ng.
- HQp ctbng cho thue tai chinh s6 13. I l.05/CTTC ngay 28/ 12/20 l l. Tai san thue la m9t day chuy~n san xu§t v~t I i~u tfim
nhom nh\1a t6ng hgp Composite, rr i gia g6c tinh cho thue la 6.655.587.400 VND. M\IC dich la ph\IC V\I ho<;lt d9ng san xufit I
kinh doanh cl'.1a cong ty. tho·i lwn thue trong vong 60 thang. Lai sufit cho thue tai chinh du9·c di~u chinh dinh ky 3 thang m9t
l ~ n . Lai su§t cho thue d1r9·c tinh b~ng lai sufit ch~thue tai chinh ca ban VND do Cong ty TNHH M 9t thanh vien cho thue tai
chinh NHTMCPNTVN cong b6 t<;li thcri di€111 giai ngan d~u tien va tho·i di€111 di~u chi nh c(lng bien d9 0,3%/t hc1 ng.
- Khoan nQ· thue tai chinh theo hgp dcSng cho thue tai chinh s62013-00128-000, s620 13-00129-000 va s62014-00164-000
v6i Cong ty TNHH cho thue Tai chinh Qu6c tS Vi~t Nam v~ thue may ep thanh nlwa, may l<;lnh - thap tan nhi~t-may born,
may dun thanh nh\ra PVC profil e v6i th6i h\111 thue60 thang; lai su§t thue tt:r lai su§t 9,54%/nam dSn 10,5%/nam va c6 th ~
dugc di~u chinh trong su6t th6i gian thue. Ti~n thue du·gc thanh toan tru6c m6i thang. Khi k€t thuc tho·i h<;l n thue, ben thue se
duvc mua l<;li thi ~t bi v6i gia tri bfmg 0,5% gia mua.
Baa thuvet mmh nav M. .. m6t b6 obJa Mo thanh va obBj dildc qoc dmq vqi Bao cao tBi ch/ah Mo abat qjjja ajea c!6 16
CONG TY c6 PHAN T~P BOAN NHl/A DONG A. L6 I , CNS, Khu Cong nghi ~ p Ng9c H6i, Xa Ng9c H6i, 1-luy~n Thanh Trl , T P Ha Ni;> i
BAO CAO TA I Cl-IINl-11-lQP N l-I AT GIOA N IEN DO Cho ky ho~t d9ng tu 0 I /0 I /20 15 d~n 30/06/20 I 5
BAN THUYET MlNH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GID'A NIEN D<) Cho k)1 ho~t d(}ng tir 01101/2015 d~n 30/06/2015
11. Trai phi~u phat hanh (7)
M~nh gia
Cong ty Lien doanh Shide Vi?t Nam
Japan South East Asia Growth Fund LP
C~>ng
30/6/2015
Gia tri Lai suM
53 ,500,000,000
13 ,500,000,000
" 40,000,000,000
53,500,000,.()00
, :c:
Ky hc;tn Gia tri
6% .., --' nam 53 ,500,000,000
6% .., --' nam 13,500,000,000
6% 3 nam 40,G00,000,000
6% 67 ,000,000,000
.11611 s6 B {}f-DS i/Jll theo TT 20(} 2() /-I T T-BTC)
01/01/2015
Lai su~t Ky hc;tn
6% 3 nam
6% 3 nam
6% .., --' nam
6%
(7) Theo h9·p d6ng mua ban trai phiSu chuySn d6 i ngay 20/12/201 2,hai cong ty Lien doa nh Shi de Yi~t Nam mua: 13.500.000.000,Janpan South East As ia Growth Fund L. P mua : 40.000.000 .000 . th c)' i gian chuySn ct6i la 3 nam kS t!J ngay phat hanh trai phiSu chuySn dcS i. Ty I ~ chuySn dcS i thanh c6 phiSu ti:rng lo(,l i trai phiSu chuySn dcS i: I trai phiSu m~nh gia 500 .000 .000 d6ng duvc chuySn dcS i thanh 37.037 c6 phiSu m~nh gia 10.000 d6ng M~nh gia trai phiSu la 500.000.000 dcSng, lai s u~t 6%/ nam
...
Ban thuvet minh nciv ta mot b6 phan haothanh va phai au'O'C aoc cunq v&i Bao cao tai chinh hap nhat qiCfa nien 66 17
CONG TY co PH),N T,\P DOAN NHl/A DONG A L6 1. CNS. Khu Cong ngh i~p Ng9c Hbi , Xa g~)c Hbi. Huy~n Thanh Tri , TP Ha N(>i
BAO CAO TA I Cl-Ii NII HQP Nl-l k i GILJA N ll':N D()
Cho k)· hO\ll d(mg \Lr 0 I /O I '2015 dEn 30/06/2015 Mbu s6 BN09-DN (Bf-1 theo TT2 () (} J () 1-1- TT-BTC)
--- -BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIU A NIEN DQ
Cho k)1 ho~t dQng tir 01101/2015 d~n 30/06/2015
12. Thu~ vii de khoan phai nQp nha nu·O-c
30/06/2015 Phai nQp trong ky
Thu~ GTGT d~u rn 2,828,324,318 3,136,169, 199
Thue GTGT hang nhi;ip 31 ,329,364 8, 178,204, 138
khau
Thu~ xu~t nh ~ p kh<1u 97,063,432 1,227, 138, 167
Thu~ thu nh~p DN 4,532,390,679 1,710,097.085
Thu~ thu nh~p ca nhan 540, 191 ,530 . _22,852.521
Thu~ khac 2,779,295,064 200,025,881
T6ng c{Jng 10,808,594,387 14,474,486,991
13 Chi phi ph ii i tni
Chi phi xay dt,rng cu so· h<:l t~ng t?i KCN Chau San - Ha Nam
Chi phi phai 1ra thue van phong
Cac khoan khac
Tc\nu cono b • b
14 Cac khoan phai tra, phai n(>p ng~n h~n khac
Tai san thli'a cho· xtr ly Kinh phi cong doan
Bao hi~m xa h<)i. y 1~ Bao hi ~m th~t nghi~p Phai 1ra. phai n<)p khac
Ong NguyJn 136 Hi'111g Ba Trdn Thi Le Hai
Cong ty TNHH TMDV Hi111g ?hat
Cring ty TNHH Th 1rong mqi Fa San xwf1 Tam Son
Phai rrci phai n(Jp k/16c
Tc\nu cono b • b
15 Tai sii n thu~ thu nh~p hoiin l~i va thu~ thu nh~p hoa;1 Ii.ii phai tra
16 · Doanh thu clma th~rc hi~n
Cong ty C6 ph~n xay d\rng s6 l Ha N<)i
Cong ty CP Xay d\rng Dan d\mg Ha N9i
TBng c(>ng
s6 eta thL.rc n9p
1,331 ,749,714
8, 165,898,728
I, 149,834,084
260,209,357
145,795,338
12,812, 142
11,066,299,363
30/06/2015
VND
I, 139,826,080
1,3 76, I 00,000
152,576,042
f>O'n vi tfnh: VND
01 /01/20 15
1,023,904,833
19,023,954
19,759,349
3,082,502,951
663.134.347
2,592,081,325
7,400,406, 759 =======
01/0112015
VND
1,250,912,080
1,3 76, I 00,000
121,586,042
2,668,502, 122 2, 748,598,122 =========
30/06/2015
VND 01/01/2015
VND
117,638.144
l 06,29 1,303 353,421,955
206,682,266 58,922,333
19,252,810 26, 152,559
26,360,843,5 12 26,907,322,340
J J, 000, 000, 000 J / , 000, 000, 000
1' 000, 000, 000 I, 000, 000, 000
8,36-1,820, 750 8,36-1,820, 750
~28~25~000 ~28~25~000
. 2, 709,772, 762 3,256,251 ,590
26,693,069,891 27 ,463,457,331 =========
30/06/2015
Don vi rinh: VND
01/01/2015
65 ,895,727
40,000,000 45,454,545
40,000,000 111,350,2 72 =======
Baa thuvet mjuh aav ta m6t b6 obJa hdo thiJah va ohrii dVdc doc dma vd? Brio c4o titi chiah hdo abat qjila &a d6 18
CONG TY c6 PH AN T r\P DOA N NHVA DONG A Lo 1. CNS, Khu Cong nghi¢p Ng9c Hbi , Xa Ngc,ic Hbi, Huy¢n Thanh Tri, TP I-la N(>i
BAO CAO TA I Cl-IJ NH I-l(jP Nl-IAT GTO°A Ni l~N £><)
Cho k) h<l \ll d(rng tir 0 I /0 I ''.20 15 ct0n 10/06/201 :'i ,\!/du .1rf BNM-DN (U! I tlieo TT:!()():.!() 1./-TT-BTC)
17
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT GIOA NIEN DQ Cho ky ho:,it dQng tir 01/01 /2015 d~n 30/06/2015
van chu sO- hfru
a) Bi\ng t1ai chi~u bi~n dQng ci.'ta van chu so· hfru
van ufiu tu ciia Th~ng du· van L<;ri nhu~n chua c6 phftn chii si:\' hfru phan phai
sa du· ngay 01/01 /2014 137,500,000,000 4,050,000,000 23,976,577,091
Tang v6n trong nam tru6c 70,500
Lai trong nam trLr6c 29,565 ,078,784
Chi tra c6 tCrc ( 13 ,749,979,000)
Trfch cac quy (7.460,549.171)
Giam khac I
( 1. 7-+ 8.5 13. 706)
sa du· ngay 31 / 12 /2014 137,500,000,000 4,050,070,500 30,582,613,998
Tang v6n trong ky nay 52,500,00_.0 ,000 4, 137,950,939
Lai trong ky nay 20,426,565,333
Tang khac 10, 153 , 116
Trfch l ~p cac quy ( 14,999.840,602)
Chia c6 tCrc b~rng c6 phi~u (6.875.000.000)
Giam khac (.'i8 3.000.000)
sa dtr ngay 30/06/2015 190,000,000,000 .. 8, 188,02 1,439 28,561,491,845
b) Chi ti~t v&n afiu tu· Clta chu SO' hfru 30/06/2015
VND
Cong ty TNHH Thuung n11;1i Hung Phat 57,296,520,000
Nguy~ n Ba HC1ng 45,499,020,000
Cong ty Tam Son 17,875 ,000,000 Cong ty C6 ph~n D~u ttr FI T I 1,250,000,000
Cac c6 dong khac 58,079,460,000
C{Jng 190,000,000,000
c) c~lc giao djch "~van vO-i cac chu so- hfru va phan ph0
6i c6 tfrc, chia lqi nhu~n 30/06/2015
VND
v6n clftu tu cua chu so- hfru
V 611 g6p d~u nam
v6n g6p tang trong nam
V6n g6p cu6i nam
190,000,000,000
137,500,000,000
52,500,000,000
190,000,000,000
Bao thuvet minb nav ta mot b6 ohfin hdo thr!Jah va oh4i dtldc qoc duza vd'i Bcio ccio taj ch(ah hdo ahJC aiila aj{!a d6
Don vi tfnh: VND
Co no • b
165,526,577 ,091
70,500
29,565,078, 784
(13, 749,979,000)
(7,460,549, 17 1)
( 1,748,513,706)
172, 132,68.t,.t98
56,63 7 ,950,939
20,426,565,333
10,153,116
( 14,999,840,602)
(6,875,000,000)
( 583,000,000)
226, 749,513,284
01/01/2015
VND
44,074,250,000
34,999,250,000
13. 750,000,000
44,676,500,000
13 7 ,500,000,000
01 /01 /2015
VND
137,500,000,000
13 7 ,500,000,000
137,500,000,000
19
coNc TY c6 PHAN T~P DOAN NHl/ A DONG A L6 I. CN5. Khu Cong ngh i¢p NgQC 116i , Xa NgQC 1-16i. Huy~n Thanh Tri, Tr Ha l(lj
BAO CAO TAI Cl li NH 1 l(W NHAT GIOA Nll':N DQ
Cho k)· hoat d<)ng tLr 0I /01 12015 d~n 30106120 15 Mdu s6 BN09-DN (BH theo TT200/20/4-TT-BTC)
- - -- - - - - -- - -BAN THUYET MINH BAO cAo TAJ CHINH HQ"P NHAT GlOA NIEN D<)
Cho ky ho:,it di}ng tU- 01/01/2015 d~n 30/06/2015
d) c6 phi~u
s6 lu-qng c6 phi~u dang ky phat hanh s6 luvng c6 phi~u da phat hanh - Cri phidu phO thong
Doanh thu ban hang h6a I 04,774,266,550 138,457,003,858
Doanh thu khac 998,695,805 2,499,972.683.00
TBnu cono "' . "' 347,073,377,477 281,668,369,017
Baa thuvet rninh aav ta 1))~1 hdo th@h vci o@j di/de qoc dmq vdi Bao ccio taj chfab ho'o nhat ailfa njffi d6 20
CO NG T Y CO Pl-I AN ·r,\ p DOA N NHl/ A DONG 1\ Lo I. CN5. Khu Cong ngh i~p Ng9c J Jbi, Xa Ngl_ic I-lbi . Huy~n Thanh Tri. T l' I la N()i
BAO CA O TA I CHI N! I 1 l(W N I-IA I GIOA N ll··:N 80
Cho k) ho\)t d(rng tt'.r 0 I10 I /20 l 5 d€n 30/06/20 15 Mdu s6 BN09-DN (BH theo TT2 00/20 I 4-TT-BTC)
-- ---------- ---- --- -- --··---BA.N THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIUA NIEN D<)
Cho ky ho:_it clQng tU- 01 /01 /2015 cl~n 30/06/2015
19. Cac khoii n gi:i m t r ir doan h thu
Chi ~t kh§ u tlmong mc:i i
Hang ban tra l;:i i
TB no cono b • b
20. Doa nh thu th ufi n v~ b:!n 11 ;1 ng va cun g dip dich v 9
Doanh thu thu§n ban thanh phftm
Doanh th u thu fin cu ng d p dich vv, 15p o~t Doanh thu thdn b<'1n hang h6a
Doanh thu thu§n kh{1c
TB no cono b • b
21. G ia v6n ha ng b:! n
Gia v6n ban thanh ph ~m
Gia v6n cung dp cl ich vv 15p o~t Gia v6n ban hang h6a
Gia v6n cC1:i ho;:it d\'ing khac
TB ng ci) ng
22. Doanh thu h o~t cl i) ng tai c hinh
Lai t i ~n gi.ri
Lai chenh 1¢ch t)' gi{t oa th\rC hi ~n
Lai chenh l ~ch ty gia chua th\rc hi ~n
T Bno cono b • b
23. C hi phi tai chinh
Chi phi lai vay
Lo chen h 1¢ch t)i gia oa th\rC h i ~ n
D\r phong giam gia a§u tu tai chinh dai hc:in
Chi phi tai chinh khac
Lo chenh l ~ch ty gia chu·a tlwc hi ~n
T 6ng c(\ ng
Quy 2/2015
VND
Quy 2/2015
VND
23 8,969,355,428 2,33 1,059,694
I 04,774,266,550 .
998,695,805
347,073,377,477
Quy 2/2015
VND
2 13,9 17,604, 131
0
I 05,672,343 ,492
4 17,152,26 1
320,007 ,099,884
Quy 2/201'5
VND
74,326,382
74,326,382
Qu)1 2/2015
VND
7,529,896,27 5
449,546,75 8
7 ,979,443,033
8.Jn thuvet minh nav ta rn6t b6 ah§JJbdo thi!nh vii aha! dVdc doc cLJoa v6Z Bao cao t<ii ch!nh hdo ahat mila njea d6
Qu y 2/2014
VND
6 18,825, 180
143,512,764
762,33 7,944
Q uy 2/2014
VN D
123 , 153,002,987 16, 796,051 ,545
138,457,003,858
2,499,972 ,683 .00
280,906,031 ,073
Qu )' 2/2014
VND
I 03,8 84,6 17,468
I 0,0 18,75 1,798
138,335,923,048
2,000,309, 732
254,239,602,046
Qu)1 2/2014
VND
2,965,986
14 1,890,889
2,965,986
Quy 2/2014
VND
6,9 18,2 10,691
88,608,403
7 ,006,819,094 =======
21
CONG TV CO PH AN T,\P DOAN NHl/ A DONG A L6 I. CN5 , Khu Cong nghi¢p Ng9c I 16i, X a Ng9c H6i. 1-Iuy~n Thanh Tri , TP I-l a l(li
BAO CAO TA I Cl I i NH 11()1' HA- I GI OA N li''. N DO Cho k)· ho\ll d()ng tir 0 I /O I '20 15 d~n J0/06/201 5 Mdu s6 BNOIJ-Df\' (JJ l! theo TT200/20/./-TT-BTC)
- - ---BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIOA NIEN DQ
Cho ky ho:_it d<}ng tlr 01/0112015 d~n 30/06/2015
24. Thu nh~p khac
T hu nhap khac
T6no cono " . "
25. Chi phi khac
26.
Ph ~ll vi ph~rn I-IC \ ~ thu@
Khac
T6no cono " . "
Chi phi ban hang
Chi phi nhan vien
Chi phi v~t li¢u, bao bl
Ch i phi bao h(1nh
Chi phi kh§u hao T SCD
Chi phi d!ch \'\' 111ua ngoai
Chi phi bftng t i ~ n khac
T6nu conu " . "
27. C hi phi quiin ly d oanh nghi~p
Chi phi nhan vien quan ly Chi phi v$t li¢u qu::in ly Chi phi ct6 dirng van phong
c6 phi@u ph6 thong dang luu hanh blnh quan trong ky Lai co- ban tren c6 phi~u
Qu)' 2/2015
VND
151 ,332,738
Qu)' 2/2014
VND
(965,756,787)
151,332,738 (965,756,787)
Quy 2/2015
VND
123 ,001,038
38,790,687
=======
Quy 2/2014
VND
426, 146,402
161,791,725 426,146,402
Quy 2/2015
VND
1,007,484,579
3,828,383
77,294,067
26,248,481
775 ,24 7,824
402,452, 157
2,292,555,491
Quy 2/2015
VND
1,564,848,617
5, 126, 151
95 ,033,361
656,589,978
I 02 ,9 88, 259
88,59 1,587
1, I 03,791,793
898 ,664,697
=======
Quy 2/2014
VND
1,084,403 ,778
20,916,064
69,791 ,904
2 16,031 ,779
468,759 ,332
249,649,293
2, I 09,552, 150
Quy 2/201.t
VND
2,521,464,441
121,861,563
119,234,830
582,462 , 126
134 ,506,682
502 ,821,870
1,269,960,278
982 ,254,53 I
4,515,634,443 6,234,566,321
Quy 2/2015 VND
11 ,386,747,624
15;307,646
744
=======
Qu)· 2/2014 VND
9,250,506, 182
13 ,749,979
673
Baa thuvet mjrlh aav ta m6t b6 ohaa hop thJah va obrii di/de (foe etiaq viii Bcio d o tai ebfah hdo ah§t 0t{la 17@0 d6 22
~
CONG TY CO PH AN T.\P DOA N NHl/ A DONG,.\
Lo I . CN5, J<. hu Cong nghii; r Ng9c 116i , Xa Ngt_ic H6i. Huy~n Thanh Tri , T r Ha N(>i
BAO CAO TA I CHIN! I H(Ji> NHA'I GIUA NIJ.:N DO
Cho ky ho\1t d(>ng tu 0 I /0 I/20 15 d~n 30/06/20 15 Mdu s6 BN09-DN (BH theo TT200/20/ 4-Tf-BTC)
-- ------ -- - ~··------·----BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT GIUA NIEN D<)
Cho k)· hoi)t d(lng tir 01/01/2015 d~n 30/0612015
VII. T hong tin b6 sung cho cac khoan m1,1c trinh bay trong Bao cao luu chuy€n ti~n t~ ht;rp nhfit
29. Thong tin b6 sung cho cac khoan phi ti~n t~
C hi tra c6 tfrc b~ng c6 phi~u 6 thang ch1u nam
2015
6,875,000,000
VIII Nhfrng thong tin khac I
30. S~r ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan
Ngay 2017/20 15 Gmg ty cta t hay ct6i gi§y €hfrng nh~n dang ky doanh nghi~p Cong ty C6 phcln lcln th Cr 8 v6' i v6n
di~u I ~ la 190.000.000.000 d6ng.
31. Nhfrng thong tin khac
Bao cao tai chinh hqp nh~t giil'a nien di) 6 thang dftu nam 2015 du·qc trinh bay theo thong tu 200/TT-BTC cua bi)
tai chinh ban hanh ngay 22/ 12/2014
32 Thong tin so sa nh
s6 du· dclu ky la s6 I i ~ u ctu9c J§y tLr B{io cao tai chinh h9-p nh§t nam 20 14 cta ouvc k i ~m toan b6'i Cong ty TN H H i<.i~rn toan va Dinh gia Yi ~t Nam.