CONG TY CO PHAN KHOA.NG SANNGHt AN - namco.vnnamco.vn/sites/namco.vn/files/files/BC 1.pdfse 2, duong Le Hong Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An BAo cAo CUA BAN GIAM

CONG TY CO PHAN KHOA.NG SAN NGHt AN

BAo cAo TAl cHiNH DA DUO'C KIEM ToANCHO NAM TAl cHiNH KET TmJC NGAY 31 TRANG 12 NAM 2017

NQIDUNG

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

BAo cAo KrEM ToAN DOC LAP

BANG CAN DOl KE ToAN

Ml)C Ll)C

TRANG

2-3

BAo cAo KET QuA HOA.T DONG KINH DOANH

4-5

BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN TJ;:

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH 8 - 15

6

7

CONG TY CO PHAN KHOANG sAN NGH.E;ANse 2, duong Le Hong Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Khoang san Nghe An (goi tit la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cung voi baocao tai chlnh cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2017.

KHAI QUAT VE CONG TY

Cong ty C6 phfin Khoang san Nghe An diroc thanh lap theo Gi~y chirng nhan dang IcYdoanh nghiep IAndAu s62900324579 ngay 25104/2005 do Sa K~ hoach va DAu nr Tinh Nghe An c§p, va Gi~y chirng nhan thay d6i IAnthir9 ngay 25105/2017.

Theo Gi~y chimg nhan dang IcYdoanh nghiep thay d6i IAnthir 9, v6n di~u I~ cua Cong ty la 42.816.000.000 d6ng.

TI"\Isa chinh Cong ty: se 2, duong Le H6ng Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An

H(H DONG QuAN TRJ

1. Trfin Van Qu~2. Phan Xuan San

Chu tich HQi d6ng Quan triGiam d6c

KIEM ToAN VIEN

Cong ty TNHH Ki~m toan va Dinh gia Thang Long - T.D.K - Chi nhanh Mi~n Bic la Cong ty kiem toan co dunang hrc duoc lira chon, Cong ty TNHH Ki~m toan va Djnh gia Thang Long - T.D.K - Chi nhanh Mi~n Bic bayto nguyen vong dircc ti~p tuc kiern toan bao cao tai chinh cho Cong ty trong nhirng narn ti~p theo.

~)I1

:II

CONG BO TRAcH NHI.E;MCUA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHiNH

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem v~ viec I~p bao cao tai chinh phan anh trung thuc, hop ly tinh hinh taichinh, k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cua Cong ty trong nam. Trong qua trinh I~pbao cao tai chinh, Ban Giarn d6c Cong ty khang dinh nhfrng v~n d~ sau day:

• Ltra chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mQt each nhM quan;• Dua ra cac danh gia va du doan hop ly va than trong;• L~p va trlnh bay cac bao cao tai chinh tren co sa tuan thu cac chuan mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan va cac

quy dinh co lien quan hien hanh;• L~p cac bao cao tai chinh dira tren co sa hoat dQng kinh doanh lien tuc. Cong ty ti~p tuc hoat dQng va

thuc hien k~ hoach san xuAt kinh doanh cua minh trong nam tai chinh tiep theo;• Cac s6 k~ toan duoc hru gill' dS phan anh tinh hinh tai chinh cua Cong ty, voi rmrc dQ trung thuc, hop Iy

tai bAt err thai diSm nao va dam bao rang bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hien hanh cua Nhamroc. D6ng thai co trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san cua Cong ty va thuc hien cac bienphap thich hqp dS ngan chan, phat hien cac hanh vi gian I~n va cac vi pharn khac;

• KS tic ngay ket thuc nam tai chinh d~n ngay I~p Bao cao tai chinh, chung toi khang dinh rang khong phatsinh bAt IcYmot SI! kien nao co thS anh huang dang k~ d~n cac thong tin da duoc trinh bay trong Bao caotai chinh va anh huang toi hoat dQng cua Cong ty cho nam tai chinh ti~p theo.

ocNgay 19 thang 03 nom 2018

CONG TV TNHH KI~M ToAN vA £>!NHGIA THANG LONG - T.D.K - CHI NHANH MI~N BAc

Tru sa chinh: S6 6, ngo 92, ph6 Kim Giang, P. Kim Giang, Q. Thanh XU3n, TP Ha NQi

VPGD : Phong A1205, Toa nha XU3n Mai, Khu hanh chinh moi quan Ha Dong, TP Ha NQi

so. 12018 IBCKT - TC

BAo cAo KIEM ToAN D(>C L~PV~ Bao cao tai chinh eho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2017

Cdng ty c6 phAn Khoang san Ngh~ An

Kinh giri: Cae c6 dongHQi dAng Quan tr] va Ban Giam d6eCong ty c6 phAn Khoang san Ngh~ An

Chung toi da kiem toan bao cao tai chinh kern theo cua Cong ty C6 phan Khoang san Nghe An (goi t~t la "C6ngty"), diroc I~p ngay 19/03/2018, ill trang 04 d€n trang 15, bao g6m Bang can d6i k€ toan tai ngay 31 thang 12 nam2017, Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh hQ'P,Bao cao hru chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k€t thuc cungngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh.

Trdcb nhiem cu« Ban Gidm iltic

Ban Giarn d6c Cong ty chiu trach nhiem v~ vi~c I~p va trinh bay trung thuc va hQ'P Iy bao cao tai chinh cua Congty theo chuan muc k€ toan, ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d€n viecI~p va trinh bay bao cao tai chinh va chju trach nhiem v~ kiem soat nQi bQ ma J?an Giam d6c xac dinh la ~Anthietde dam bao cho viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng co sai s6t trong yeu do gian I~n hoac nham Ian.

Trdch nlliim cua Kiim loan vien

Trach nhiern cua chung toi la dira ra y ki€n v~ bao cao tai chinh dua tren k€t qua cua cuoc kiem toano Chung t6i diiti€n hanh kiem toan theo cac chuan muc kiem toan Viet Nam. Cac chuan mire nay yeu du chung toi tuan thuchuan mire va cac quy dinh v~ dao due nghe nghiep, I~p k€ hoach va thuc hien cuoc kiem toan d~ dat duoc sudam bao hQ'PIy v~ viec lieu bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai s6t trong y€u hay khong,

Cong viec kiern toan bao g6m thuc hien cac thu tuc nham thu th~p cac bang clurng kiern toan v~ cac s6 li~u vathuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tuc kiern toan ducc lua chon dua tren xet doan cua kiem toan vien,bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong y€u trong bao cao tai chinh do gian I~n hoac nham I§n. Khi thuc hiendanh gia cac rui ro nay, kiem toan vien dii xem xet kiem soat nQi bQ cua C6ng ty lien quan d€n viec I~p va trinhbay bao cao tai chinh trung thirc, hQ'P Iy nham thi€t k€ cac thu tuc kiem toan phu hQ'Pvoi tinh hinh thuc t€, tuynhien kh6ng nham muc dich dira ra y kien v~ hieu qua cua kiern soat nQi bQ cua C6ng ty. C6ng viec kiem toanciing bao g6m danh gia tinh thich hQ'Pcua cac chinh sach k€ toan duoc ap dung va tinh hQ'P Iy cua cac uoc tinh k€toan cua Ban Giam d6c ciing nhir danh gia viec trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh.

Chung t6i tin nrong r~g cac bang chirng kiern toan ma chung t6i dii thu thap diroc la dAy du va thich hQ'Plam cosa cho y ki€n kiern toan ngoai tnr cua chung t6i.

CaSO'cua y kiln kiim loan ngoa! Irk

Do duoc b6 nhiern kiem toan sau ngay 31/12/2017 nen chung toi kh6ng tham gia chirng ki€n kiern ke tien mat,hang t6n kho va tai san c6 dinh cua C6ng ty tai ngay 3111212017. Theo do, chung tOi kh6ng danh gia duoc anhhuang cua vAn d~ nay d€n bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay cua Cong ty.

Tai ngay 31/12/2017, Cong ty dii thuc hi~n d6i chieu s6 dir cac khoan cong no phai thu, phai tra tuy nhien gia trid6i chien chua dUQ"cth\fc hi~n dAy du.

Bao cao k€t qua kinh doanh nam 2017 cua Cong ty C6 phAn BQt da Voi tr~ng Sieu mjn Ngh~ An va C6ng ty C6phfut Mu6i va Thuang m?i Ngh~ An la cong ty con d~u 16. C6ng ty chua th\fC hi~n trich I~p d\f phong khoan dAutu vao C6ng ty con nam 2017.

2

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P (Ti~ptheo)

Y kiln kilm todn ngoa! trk

Theo y kien cua chung toi, ngoai tnr anh huong cua vAn d~ neu tai doan "CO' sa cua y kien kiem toein ngoai trir",bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hQ'P Iy, tren cac khia canh trong y~u tinh hinh tai chinh cua Cong tyC6 phAn Khoang san NgM An tai ngay 31112/2017, cling nhu k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luuchuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hQ'P voi chuan mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanhnghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh .

Vii Kim Hang

Giam <lacGiay CNDKHN kiern toan s6 3703-2016-045-1

Thay m~t va d{li difn cho

CONG TY TNHH KlEM ToAN VA DJNH GIA.

THANG LONG - T.D.K - CN MIEN BAcHil N(Ji, ngay 19 thdng 03 niim 2018

ve Thj UAnh

Ki~m toan vien

Gi§y CNDKHN kiern toan s6 1908-2018-045-1

3

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN NGH~ ANse 2, dirong Le H6ng Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

BANG CAN DOl KIt ToANT(Jingiiy 31 thting 12 niim 2017

MAu SO B 01-DNDan vi: VND

TAl SAN Ma Thuy~t 31112/2017 0110112017s6 minh

A - TAl SAN NGAN H~N 100 192.968.156.942 439.970.240.827

I. Ti~n va cac khoan turrng duong ti~n 110 4 2.085.170.854 1.527.698.3301. Ti€n III 2.085.170.854 1.527.698.330II. D§u tu tM chinh ng~n han 120 5 400.000.000 400.000.0001. D~u nr nam gifr d~n ngay dao han 123 400.000.000 400.000.000III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 180.425.372.002 405.752.617.5211. Phai thu ngan han cua khach hang 131 6 110.903.276.253 30.777.215.8312. Tra tnroc cho ngiroi ban ngan han 132 7 63.986.320.864 72.732.924.0903. Phai thu ngan han khac 136 5.535.774.885 302.242.477.600IV. Hang t8n kho 140 8.436.020.727 30.172.928.4781. Hang t6n kho 141 8 8.436.020.727 30.172.928.478V. Tal san ng~n han khac 150 1.621.593.359 2.116.996.4981. Chi phi tra tnroc ngan han 151 658.770.351 1.166.240.9393. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc 153 12.067.449

5. Hi san ngan han khac 155 950.755.559 950.755.559

B - TAl sAN DAI H~ 200 151.501.386.067 145.832.029.201

I. Cac khoan phai thu dai han 210II. Tal san c6 djnh 220 28.292.733.050 36.468.468.0711. Hi san c6 dinh htru hinh 221 9 26.604.120.125 34.675.956.434

- Nguyen gia 222 70.237.040.300 76.343.342.625- Gia tri hao mon luy k~ 223 (43.632.920.175) (41.667.386.191 )

2. Hi san c6 dinh vo hinh 227 1.688.612.925 1.792.511.637- Nguyen gia 228 2.487.752.837 2.487.752.837- Gia tri hao mon luy k~ 229 (799.139.912) (695.241.200)

III. BAt dQng san d§u tu 230III. Tal san do' dang dai han 240 41.879.102.445 36.094.999.2481. Chi phi xay dung co ban do dang 242 41.879.102.445 36.094.999.248IV. D§u nr tai chinh dai han 250 80.242.852.037 71.742.852.0371. D~u nr vao cong ty con 251 72.242.852.037 71.742.852.0372. D~u nr vao cong ty lien doanh, lien k~t 252 8.000.000.000V. Tal san dili han khac 260 1.086.698.535 1.525.709.8451. Chi phi tra tnroc dai han 261 140.503.849 579.515.1594. Hi san dai han khac 268 946.194.686 946.194.686

TONG CONG TAl SAN 270 344.469.543.009 585.802.270.028(270 = 100 + 200)

Cdc thuyit minh tir trang 08 din trang 15 fa mot b9 phdn h9P thanh cua bdo eao tal ehinh4

CONG TY CO PHAN KHOA.NG sAN NGHt ANS6 2, duong Le H6ng Phong, Phuong Hung Binh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An Bao cao tai chinh

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017

BANG CAN DOl KE ToAN (Ti~p theo)T{li ngay 31 tluing 12 nom 2017

MAu SO B 01-DNBan vi: VND

NGUONVON Mil Thuyet 31112/2017 0110112017I.

minhsoC - N<;1PHAI TRA. 300 309.812.151.055 551.972.202.083

I. NQ'ngAD han 310 306.973.151.055 548.254.202.0831. Phai tra nguoi ban ngan han 311 10 171.247.048.835 353.484.550.0132. Nguoi mua tra ti€n truce ngan han 312 11 29.841.651.726 71.678.573.5743. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nuoc 313 13 426.186.984 32.932.854.8254. Phai tra ngiroi lao dQng 314 1.072.250.703 1.736.737.6795. Chi phi phai tra ng~ han 315 1.339.992.470 1.049.833.1107. Phai tra ng~n han khac 319 7.756.341.087 7.527.402.4438. Yay va no thue tai chinh ngan han 320 12 95.196.786.160 79.751.357.3499. Quy khen thuong, phuc loi 322 92.893.090 92.893.090II. NQ'dai han 330 2.839.000.000 3.718.000.0001. Phai tra dai han khac 337 173.000.000 230.000.0002. Yay va no thue tai chinh dai han 338 2.666.000.000 3.488.000.000

D - VON cnu so HUu 400 34.657.391.954 33.830.067.945

I. van chii sO'hnu 410 14 34.657.391.954 33.830.067.9451. V6n g6p cua chu s6 htru 411 42.816.000.000 42.816.000.000

- C6 phieu ph6 thong c6 quyen bieu quyet 411a 42.816.000.000 42.816.000.000

5. C6 phieu quy 415 (617.000.000) (25.000.000)8. Quy dftu nr phat tri~n 418 9.013.943.667 9.013.943.6679. Quy h6 tro s~p x~p doanh nghiep 419 1.706.825.080 1.706.825.08010. Quy khac thuoc v6n chu s6 hlru 420 160.601.619 160.601.6192. LQ'inhuan sau thue chua phan phoi 421 ( 18.422.978.412) (19.842.302.421 )

- LNST chua ph an ph6i lily k~ d~n cu6i Icy truce 421a (19.842.302.421 ) (11.121.285.039)

- LNST chua phan ph6i Icy nay 421b 1.419.324.009 (8.721.017.382)

II. Ngu6n kinh phi va quy khac 430

TONG CONG NGUON VON 440 344.469.543.009 585.802.270.028(440 = 300 + 400)

NgU'oi I~p bi~u K~ toan truong

Ngay 19 thdng 03 nom 2018

Cae thuyit minh tif trang 08 dJn trang 15 la mot b(j phdn hap thanh cua bdo cdo tai ehinh

5

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN NGHE ANse 2, duong Le H6ng Phong, Phuong Hung Blnh, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An Bao cao tAi chinh

Cho narn tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017

BAo cAo KET QuA HO~T BQNG KINH DOANHClIO nom tai chinn kit thtu: ngay 31 tluing 12 nom 2017

CHiTiEU Mll Thuyets6 minh -------

Nam 2017

1. Doanh thu ban hang va cung cAp djch vu 01 152. Cac khoan giam tnr doanh thu 023. Doanh thu thudn v~ ban hang va cung cAp djch 104. Gia v6n hang ban 11 165. LVi nhu~n gQP v~ ban hang va cung cAp djch vt.I 206. Doanh thu hoat dQng tai ehinh 217. Chi phi tai ehinh 22- Trong do: Chi phi liii vay 23

8. Chi phi ban hang 259. Chi phi quan ly doanh nghiep 2610 LQ'i nhu~n thudn tic hoat dQng kinh doanh 30

11. Thu nhap khac 3 112.Chiphikhae 3213. LQ'i nhu~n khac (40 = 31 - 32) 4014. Tang lQ'inhuan k~ toan trurrc thu~ 5015. Chi phi thu~ TNDN hien hanh 5116. Chi phi thue TNDN hoan lai 5217. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 6018. Lai CO' ban tren e6 phieu (*) 7019. Lai suy giarn tren e6 phieu (*) 71

Nguoi l~p bi~u K~ toan trufrng

245.375.337.25118.002.727

245.357.334.524234.158.737.618

11.198.596.9064.670.177

2.306.657.187

9.131.326.0865.215.072.871

(5.449.789.061)

23.437.082.27316.567.969.2036.869.113.0701.419.324.009

1.419.324.009

MAU so B 02-DNDan vi: VND

Nam 2016

1.090.171.593.9281.000.400.000

1.089.171.193.9281.066.208.143.523

22.963.050.40580.657.483

4.071.229.855

19.016.536.2007.675.772.918

(7.719.831.085)7.446.289.5838.447.475.880

(1.001.186.297)(8.721.017.382)

(8.721.017.382)

Phan Xuan SonGiarn d6c

Ngay /9 thang 03 niim 20/8

Cae thuyit minh tir trang 08 din trang /5 la m91b9 phdn hop thanh cua bao cao tai chinh6

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN NGHE ANse 2, duong Le Hong Phong, Phuong Hung Birth, Thanh ph6 Vinh, Tinh Nghe An Bao cao tai chinh

Cho nam tai ch inh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 narn 2017

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T.¢Cho niim tai chintt kit thuc ngay 31 tluing 12 niim 2017

1 Liru chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh1. Loi nhu{in trutic thu€2. Di€u chinh cho cdc khoiin- Kh~u hao TSCD va BDSDT- Lal, 16tit heat dong dAu nr3. Lai nhu{in tir hoat tI{jng kinh doanh tru-uc thay tl6i van luu- Tang, giam cac khoan phai thu- Tang, giam hang t6n kho- Tang, giarn cac khoan phai tra (Khong k~ Jai vay phai tra, thuc§ thunhap doanh nghiep phai nop)- Tang, giarn chi phi tra tnroc- Thuc§thu nhap doanh nghiep da nop- Ti€n chi khac cho hoat dong kinh doanhLuu chuyin ti€n thuOn tir hoat tI{jng kinh doanhn. Liru chuyen ti~n tir boat dQng dftu tirI.Ti€n chi d€ mua s~m, xay dung TSCD va cac tai san dai han khac

2.Ti€n thu tit thanh ly, nhuong ban TSCD va cac tai san dai han khac

3.Ti€n chi cho vay, mua cac cong cu no cua dun vi khac4.Ti€n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua dun vi khac

5.Ti€n chi dAu tir gap v6n vao don vi khac6.Ti€n thu h6i dAu tir gap v6n vao don vi khac7.Ti€n thu Jai cho vay, c6 tire va IO'inhuan duoc chiaLuu chuyin tiin thuOn tir haet tI{jng tlOuttrIll. Liru chuy~n ti~n W· hoat dQng tili chinh1. Ti€n tra lai v6n gap cho cac chu so hiru, mua lai c6 phic§u cuadoanh nghiep da phat hanh2. Ti€n thu tit di vay3. Ti€n tra no g6c vay4. c6 tire, IO'inhuan da tra cho chu s6 huuLuu chuyin tiin thuOn tir hO(lt tI{jng tai chinh

Liru chuy~n ti~n thu~n trong ky (50 =20+30+40)Ti~n va nrong duong ti~n dftu kyAnh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngoai t~Ti~n va nrong dU'01lgti~n cuc3iky (70 =50+60+61)

NgU'Oi I~p bi~u K~ toan trurrng

MAU so B 03-DNDan vi: VND

Ma Nam 2017 Nam2016s-so

"'01 1.419.324.009 (8.721.017.382)

".02 2.069.432.696 (502.814.124)".05 (4.670.177) (80.657.483)"'08 3.484.086.528 (9.304.488.989)".09 225.315.178.070 (321.066.906.217)

10 21.736.907.751 4.352.831.851II (252.139.559.437) 345.800.874.329

12 946.481.898 1.001.540.45815 (4.643.920.402) (4.068.541)17 (592.000.000) (5.253.255.287)

20 (5.892.825.592) 15.526.527.604

21 (5.784.103.197) (39.108.961.849)

22 6.106.302.325 14.905.262.909

23 2.540.666.66724

25 (8.500.000.000) (4.100.000.000)2627 4.670.177 80.657.48330 (8.173.130.695) (25.682.3 74.790)

32

33 143.058.647.815 152.970.859.85034 (128.435.219.004) (145.940.247.526)3640 14.623.428.811 7.030.612.324

50 557.472.524 (3.125.234.862)60 1.527.698.330 4.652.933.19261

1.527.698.330

'-- 'A-"<::"""_"- ~ '?'-"'::::::=~Ilfrf Xuan SaD

Giam d5cNgay 19 thong 03 niim 2018

Cac thuyit minh tu trang 08 din trang 15 la mot bOphdn hap thanh cua bdo cao tai chinh7