CONG HOA xA HQI CHU NGHIA VIT NAM Dc 1p Iii do - Hanh phüc … · 2019. 2. 26. · NGANI4 THUciNG cô' PH. QUAN CONG HOA xA HQI CHU NGHIA VIT NAM Dc 1p - Iii do - Hanh phüc THE

NGANI4 THUciNG

cô' PH. QUAN

CONG HOA xA HQI CHU NGHIA VIT NAM Dc 1p - Iii do - Hanh phüc

THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence — Freedom - Happiness

NGAN HANG QUAN DO!

S6INo: g,/ig Lç VIv: cong b thông tin báo cáo tài chInh kim toán näm 2018 Re: disclosure of Separate & Consolidated Financial Statements for the year ended 31 December 2018

KInh gui/To:

Ha N5i, ngày 2ctháng 2- nám 2019

Halloi,.,25 February 2019

Loai thông tin cong b& Type of Information disclosure

- Ngan hang Nhâ nixôc Vit Nam The State Bank of Vietnam - Uy ban Chirng khoãn Nhà nuc The State Securities Commission; - Si giao djch chi.rng khoán Thãnh phô Ho ChI Minh Hochiminh Stock Exchange; - Si giao djch chüng khoán Thành phô Ha Ni; Hanoi Stock Exchange;

Ngân hang TMCP Quân di / Military Commercial Joint Stock Bank

MBB

S 21 Cat Linh, Ding Da, Ha Ni

No 21 Cat Linh, Dong Da District, Ha Noi

024.6266.1088

024.6266.1080

Ong/Mr. L1xu Trung Thai

Phó Chü tjch HDQT kiêm Tng Giám dc /

BOD Vice Chairman & Chief Excecutive officer

djnh k5'/periodic D bAt thii?mg/irregular

LI 24 gio/ hours 0 theo yêu cu1on demand

Cong ty/Company:

M ching khoánl Securities symbol

Dia chi tru s chInhl Head office address

Din tho i/Telep hone:

Fax:

Ngiri thirc hin cOng b thông tinl Submitted by:

Chüc vilPosition:

Ni dung thông tin cOng b6: Báo cáo tài chInh riêng và hçip nhAt kim toán näm 2018

cUa Ngân hang TMCP Quân di

Content of Information disclosure: Separate & Consolidated Financial Statements

for the year ended 31 December 2018 Thông tin trên dã duçc cong b trên trang thông tin din tr MB

www.mbbank.com.vn - Mc Nhà du ttr — Phn Thông báo. The above information was disclosed on MB website at www. mbbank com. vn —

Investors Relation - Announcement

Höi sà chInh: Tôa nhà Ngân hang Quân dôi 21 Cat Linh, £6ng Oa, Ha Nôi, Viêt Nam, DT: (84-4) 6266 1088, Fax (84-4) 6266 1080

SWIFT Code: MSCBVNVX

Email: [email protected] * Website: www.mbbank.com.vn 1/1

rungThái Excecutive Officer

NGAN HANG QUAN DO!

Ngân hang TMCP Quân dOi xin cam kt các thông tin cong b6 trên day là dUng sij

that và hoân toàn chu trách nhim tri.ràc pháp lut v ni dung các thông tin d cong b&

MB declares that all information provided above is true and accurate and we shall

take full responsibility before the/mv for the disclosed information.

Trân tr9ng cam cm!

Best Regards!

Noi n/,itilRecipieiits: TONG GIAM DOC

- Nhu tré n/As above; - I-[DQT, BKS (b/c) / BOD, SB (for reporting purpose) - Li.ru: VT, VP HDQT/ Archive at Adinin Office, BOD Office

CHIEF EXECUTIVE OFFICER

Hôi s& chInh: Tôa nhà Ngan hang Quân dôi 21 Cat Linh, Dóng Da, Ha Nôi, Viêt Nam, fYI: (84-4) 6266 1088, Fax (84-4) 6266 1080

SWIFT Code: MSCBVNVX

Email: [email protected] * Website: www.mbbank.com.vn 2/2

Ngân hang Thuong mi Co phn Quân thi

Báo cáo tài chlnh riêng

Ngáy 31 tháng 12 nàm 2018

Ngan hang Thu'o'ng mal C6 phn Quân dI

:R!

MVC LC

Thongtinchung

Trang

1-2

Báo cáo cüa Ban Oiu hánh 3

Báo cáo kim toán dc lap 4 - 5

Bang can dói k toán riêng 6 - 8

Baa cáo k&t qua hoat GOng kinh doanh riêng 9

Báo cáo lu'u chuyn tin tO riOng 10- 11

Thuyt minh báo cáo tài chinh riêrig 12 - 67

Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân doi

THONG TIN CHUNG

THÔNG TIN yE NGAN HANG

Ngân hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di (sau dày gi tt là "Ngan hang") là ngãn hang thu'ong mai CO phn du'c thành 1p vã dàng k tal nu'àc Cong hOa Xä hôi Chü nghia ViGt Nam.

Ngan hang du'Q'c thành 1p theo Giy phep Hoat dng so 100INH-GP ngày 17 tháng 10 nàm 2018 do ThOng dOc Ngan hang Nhà nu'&c Viêt Nam (NHNN) cp, thay th Giy phep Hoat dng sO 0054/NH-GP ngày 14 thang 9 nam 1994. Tho'i hn heat dtng cCia Ngan hang là 99 näm ké tü' ngày 14 thang 9 nàm 1994. Ngan hang dang hoat dng thea Giy ChCi'ng nhn €äng k' doanh nghiep so 0100283873 do S& Ké hoach và Ou tu' Thành phO Ha Ni cp ngay 30 tháng 9 nàm 1994 va giéy phep thay dOl ln thü' 43 ngay 2 tháng 11 nàm 2018.

Hoat dOng chlnh hien tai cüa Ngan hang là thi,rc hin các giao dich ngàn hang, bao 96m huy dng Va nhn tién gt)'i ngan han, trung hn và dài hn tü' các tO chü'c và Ca nhân; cho vay ngàn han, trung han và dài han dOi vO'i các tO chü'c Va cá nhãn trén co' so' tinh chét vá kh nàng ngu6n vOn cL)a Ngân hang; thyc hien các giao dich ngoai t, cac dich vu tài trQ' thLi'cYng mal quOc té, chiét khéu thu'o'ng phiOu, trái phiéu và các giéy to' CO giá khac; cung cép dich vu thanh toán và các dch vu ngân hang khAc du'Q'c NHNN cho phep.

Mang Iuói hoat dng

HOi so' chinh cOa Ngán hang dat tai sO 21 cat Linh, quãn 6ng Oa, thành phO Ha Ni, Vit Nam.

Tai ngay 31 thang 12 nàm 2018, Ngan hang cO mt (1) HOi so' chinh, mt tram lé mt (101) chi nhánh (bao gOm chi rihánh Ngan hang TMCP Quãn di ti Lao và tai Campuchia), mQt tram chin by (197) phOng giao dch, và mOt(1) van phong di din t?i nu&c ngoai.

VOn diu I

VOn diéu le cüa Ngan hang tai ngày 31 thang 12 nàm 2018 là 21 .604.514 trieu dOng (tai ngày 31 thäng 12 nâm 2017 là 18.155.054 triêu dOng),

HQI DONG QUAN TR!

Các thành viên HOi dOng Quàn trl cüa Ngân hang trong nàrn và vào ngày 1p baa cáo nay nhu' sau:

Ong Lê HQ'u Ou'c Ong Lu'u Trung Thai Ong Nguyn Manh Hung

Ong Lê Cong Ong Ha Tién Dung Ong Nguyn Oàng Nghiêm Ba Nguyn Thj Thüy Ba Nguyen Th NgQc Ong Nguyn Van Hung Ong Nguyn Van Hue Ong Nguyen Chi Thành

Chü tjch PhO Chü t!ch PhO Chü tich

PhO Chu tich Thành vién Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên dc lap Thành viên

36 nhim ngay 23 thang 4 nàm 2014 sO nhiêm ngày 23 thang 4 nàm 2014 BO nhim ngày 23 tháng 4 nàm 2014 Mien nhiem ngày 31 tháng 7 nàm 2018 BO nhiem ngày 16 thang 1 nàm 2017 B6 nhim ngày 23 thang 4 nam 2014 BO nhiem ngày 23 thang 4 näm 2014 BO nhim ngay 23 thang 4 nàm 2014 BO nhiem ngay 23 tháng 4 näm 2014 BO nhim ngày 23 tháng 4 nàm 2014 BO nhiêm ngay 23 thang 4 nàm 2014 BO nhim ngày 23 tháng 4 nam 2016

A

Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di

THONG TIN CHUNG (tiép theo)

BAN KIEM SOAT

Các thãnh vien Ban Kim soát cüa Ngán hang trong näm và váo ngay lap bäo cáo nay nhu' sau:

Ba Vu Th Hâi Phuvng Ba Nguyn Thanh Binh Ba Lê Minh Hông Ong Dng Quóc Tin Ong D6 Van Hu'ng

Tru'O'ng Ban Thành viên Thành viên Thânh vien Thánh viên

Bó nhim ngay 23 tháng 4 nãm 2014 Min nhim ngay 29 tháng 3 nàm 2018 s6 nhim ngày 23 tháng 4 näm 2014 Bó nhim ngày 23 thang 4 näm 2014 Bô nhiem ngày 29 thang 3 nãm 2018

BAN oiEu HANH

Các thãnh viên Ban Diu hãnh cüa Ngân hang trong nãm Va vào ngay lap báo cáo nay nhu' sau:

Ong Lu'u Trung Thai Ong D6 Van Hu'ng Ba Nguyn Thi An Binh Ba Nguyn Minh Cháu Ba Pham ThI Trung Ha Ong UOng oOng Hu'ng Ong Lé Hài

Ba Lé Thj Lçyi

Ong Trn Minh Dat Ong Ha Trong Khiêm Ong Lé Quóc Minh Ong LO Xuân YG Ba Iran Thi Bao Que

Tóng Giám dóc PhO Tong Giárn dOc PhO TOng Giám dOe Thành vién Cao cp PhO TOng Giám dOe PhO TOng Giám dOc PhO lông Giám dOc

Thanh viên Cao cp

PhO TOng Giám dOe — Giám dOc Tai chinh PhO TOng Giám dOe PhO TOng Giám dOe PhO TOng Giám d6c Thành vien Thành viên

BO nhim ngay 16 tháng I nàm 2017 Min nhiêm ngày 29 tháng 3 nám 2018 BO nhim ngày 4 tháng 11 nãm 2014 BO nhiem ngày 19 thang 5 näm 2017 Tái bO nhim ngày 27 thang 6 näm 2016 BO nhim ngay 2 tháng 8 näm 2013 Min nhiem ngày 5 tháng 7 nàm 2018 Tái bO nhim ngày 28 tháng 12 näm 2018 BO nhim ngày 6 tháng 7 näm 2018 Min nhiem ngày 27 tháng 12 nàm 2018 BO nhim ngay 5 tháng 6 näm 2014

BO nhini ngay 1 tháng 11 nãm 2014 BO nhim ngay 26 tháng 11 nàm 2015 BO nhiêm ngay 26 tháng 11 nàm 2015 BO nhiêm ngay 3 thang 6 nàm 2017 BO nhim ngày 14 tháng 2 närri 2019

NGU'cYI DAI DIEN THEO PHAP LUiT

Ngu'äi dai diên theo phap Iuãt cüa Ngán hang trong näm vá váo ngày Ip báo cáo nay là Ong Lê H&u DCrc - Chij tich HOi dOng Quân tn.

Ong Lu'u Trung Thai - lông Giám dOc du'ç'c Oy quyén k' báo cáo tái chinh rieng kern theo cho näm tái chinh kt thüc ngày 31 thang 12 näm 2018 theo Giy Uy quyn sO 39.1/UQ-MB-HDQI cOa Chü tjch Hi dOng Quân tr ngãy 16 thang 1 näm 2017,

KIEM TOAN VIEN

Cong ty Trách nhiem Hcu han Ernst & Young Viet Nam a cong ty ki&m toán cho Ngân hang.

IH Y

N

U

• Ngân hang Thtng mi Co phn Quân di

• BAO cÁo CUA BAN DIEU HANH

Ban ièu hánh Ngan hang Thu'o'ng mi Co phn Quân Ol ('Ngan hang') trinh bay báo cáo nay và

$ báo cáo tái chlnh riêng cia Ngan hang tl ngày 31 tháng 12 nám 2018 va cho näm tãl chFnh kM thOc ngay 31 tháng 12 nám 2018.

• TRACH NHIEM CUA BAN DIEU HANH DOI V&I BAO CÁO TAI CHINH RIENG

• Ban iu hânh Ngân hang chju trách nhim m bào báo cáo tãl chlnh rieng phãn ánh trung thu'c vá hQ'p Ir tinh hlnh tài chInh rieng, kM qu hoat dng kinh doanh riêng vá tlnh hinh Iu'u chuyén tin t

• riêng cüa Ngari hang trorig näm. Trong qua trnh Ip báo cáo tái ch[nh rieng nay, Ban Diu hành cn phãi:

• Iy'a chn các chinh sách k toán thich ho'p và áp dung các chinh sách nay mt cách nht quán;

• th'c hin các dánh giá vá u'&c tinh mQt cách hp t' vá then trQng;

nêu rö các chun mv'c k toán áp dung cho Ngan hang cO du'ç'c tuân thu hay khong và tt c

• nhO'ng sal Ich trçng yu so vO'i nhu'ng chun my'c nay dã &'Q'c trinh bay vá gii thich trong báo cáo tái chinh rieng; và

• lap báo cáo tài chinh riêng trén co' s& nguyen t& hoat dong hen tyc trO' tru'O'ng hp khOng the

$cho rang Ngan hang sé t14p tyc tlo?t dQng.

Ban Diu hánh Ngan hang chu trách nhim dm bào rng vic các sO ké toán thich hQ'p dc lu'u • giO' de phàn ánh tmnh hlnh tái chInh riêng cia Ngan hang, va'i mO'c d chInh xác h'p I, ô bat k'

diem nào va dam bào ring các sO ke toán tuân thu v&i ché d k4 toán dã du'Q'c áp dung. Ban iu • hanh cOng chju trách nhiem v vic quán I' các tai san cOa Ngan hang và thçi'c hin các bien pháp

thich hç'p de ngan chan Va phát hin các hành vi gian Ian Va nhci'ng vi pham khác.

Ban Oiu hânh cam kM thng Ngan hang dâ tuân thO nhci'ng yêu cu nêu trên trong vic Ip báo cáo

• tài chinh riêng kern

CONG BO CcJA BAN DIEu HANH

Theo ' kin cia Ban Siu hành Ngân hang, báo cáo tal chinh riêng kern theo phân ánh trung thLrc va hQ'p l' tinh hlnh tài chinh riêng cOa Ngân hang vào ngáy 31 tháng 12 näm 2018, kM qua ho?t dng kinh doanh riêng Va tinh hInh Iu'u chuyen tien t riêng cho nam tài chinh kM thüc cün9-ngày phO hQp vO - tfl my'c ké toán Vt Nam, H thOng ké toán các tO chCrc tin dung VJt1Jam và các quy

-&'Iiên quan den vic lap vâ trinh bay báo cáo tái chinh riêng.,)/ rk' 0

Ong Lu'u Trung Thai TOng Giám dOc

U H Ni, Viêt Nam

Ngãy 20 thang 2 näm 2019

I

U

U

U

S-

/ NGA NG f TF1 •NG MA!

¶* ,X/j \4D .. A

SA -i

)UI M NH

C

U

I 3

U

I

U

U

U

I

U

$

U

a Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 24 3831 5100 • EY 8th Floor, CornerStone Building Fax: +84 24 3831 5090 16 Phan Chu Trinh Street ey.com Building a better Hoan Kiern District

working world Hanoi, SR. of Vietnarri

a

• S6 tham chi&u: 60755036/010218-MB

U BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

a

• KInh gü'i: Các c döng Ngân hang Thu'ong mai c6 phan Quãn dôi

Chng tOi dã kiém toän báo cáo tài chinh rieng kern theo cüa Ngán hang Thung mi Co phn Quàn di

• ("Ngan hang") du'çc lap ngày 20 tháng 2 nàm 2019 Va du''c trinh bay tr trang 6 dn trang 67, baa gôm bang can dOi k4toán riêng vào ngày 31 tháng 12 nám 2018, báo cáo ktquà hoatc5ng kinh doanh rieng,

• báo cáo lu'u chuyén tièn t rieng cho nãm tài chinh két thüc cüng ngáy Va các thuy&t minh báo cáo tâi chmnh riêng di kern.

Trách nhim cüa Ban Diu hành Ngân hang

• Ban Diéu hành Ngan hang chju trách nhim 1p và trinh bay trung thi,rc vá hcp 19 báo cáo tài chinh riêng

athea các Chuén mt,rc ké toán Viét Nam, H thOng ké toán các tO chO'c tin dt,ing ViGt Nam Va các quy dinh pháp 9 cO lien quan den viéc lap và trinti bay báo cáo tái chinh rieng vá chiu trách nhiêm v kiém soát nôi bQ ma Ban oieu hãnh Ngan hang xác dnh là cn thiét dé dam bâo vic Ip Va tr]nh bay báo cáo tái chlnh

• rierig khong có sal sOt trong yu do gian Ian hoàc nhm ln.

a Trách nhiêm cüa Kim toán

• Trách nhim cüa chung tOi là du'a ra 9 kién ye baa cáo tàl chinh riêng du'a trên két qua cüa cuc kiém toán. Chung tôi dä tién hành kiém toán theo các Chuén mu'c kiém toán Vit Nam. Các chuén my'c nay

a yeu cu chung tol tuãn thu chuén mçi'c và các quy dinh v do dU'c nghe nghiep, 1p ké hoach vá thu'c hiên cuc ki4m toán dé dat du'c sd' dam bào hp 19 ye viec lieu baa cáo tài chinh rieng cüa Ngàri hang cO cOn sal sOt trong yéu hay khOng.

• Cong vic kiém toán bao gOm tht,rc hin các thO tyc nhm thu thp các bang chcrng kiém toán ye các sO lieu Va thuyét minh trén báo cáo tal chInh riêng. Các thu tyc kiém toán du'Q'c ly'a chon di'a trén xét doán

• cOa kiém toãn viên, bao gOm dánh gia rüi ro cô sal sOt trong yéu trong báo cáo tal chinh rieng do gian ln hoc nhm ln. Khi thçrc hin dánh giá các rOi ro nay, kiém toán viên dã xem xét ki&m soát ni b cOa

U Ngan hang lien quan den vic Ip Va trinh bay báo cáo tãi chinh riêng trung thçrc, hQ'p 19 nhàm thiét ké các thu tçic kiérn toán phü hp vO'i tinh hinh thy'c té, tuy nhiên khOng nhàm myc dich du'a ra 9 kién ye hieu U

qua cUa Kiém soat nQi bQ cOa Ngãn hang. COng viec Kiém toan cong baa gôm danh gia tlnh tilich hQ'p cUa các chInh sách ké toán du'o'c áp dung và tmnh hop 19 cüa các u'&c tinh ké toán cOa Ban ieu hành cOng nhu' dánh giá viec trinh bay tOng the baa cáo tãl chinh riêng.

ChOng tOi tin tu'O'ng rang các bng chO'ng kiém toán ma chung tOi dâ thu thp du'9'c là dy dO Va thich hcp • dé lam co' s& cho 9 kién kiérn toán cOa chOng

a

a

•

a

U

a

U 4

U

U

:EY Building a better U working world

U

U V kin Kim toãn viên

I Theo ' kién cüa chOng tOi, báo cáo tái chInh rieng dã phàn ánh trung thLrc và hQ'p I', trén các khia cnh trçng yéu, tlnh hlnh tài chinh rieng cOa Ngan hang váo ngày 31 tháng 12 näm 2018, cung nhu' k4t qua

• hoat dng kinh doanh rieng Va tlnh hinh Iu'u chuyén tin te rieng cho näm tái chlnh két thUc cOng ngay, phO h'p v&i các Chun my'c ké toán Viet Nam, H th6ng ké toán các tó chU'c tin dyng Viet Nam vá các

• quy djnh phap I' CO lien quan den vic Ip vá trinh bay baa cáo tái chinh rieng.

• Vain 64

Báo cáo tài chInh riêng cia Ngân hang cho näm tài chinh két thOc ngày 31 thárig 12 nàm 2017 dâ duvc mt doanh nghiep kiém toán khác kiém toán Va du'a ra kién chép nhn toàn phn dói vO'i báo cáo tài chInh rieng dO vào ngáy 28 tháng 2 näm 2018.

U

U

1 5)

I Côn.ch nhim HG'u hn Ernst & Young Vit Nam I

•

U

U D e gH #P" Nguyen Ha Lé PhO Tóng Giám dóc Kiém toán viên

• So Giéy CNEKHN kiém toán: 2400-2018-004-1 SO Giéy CNSKHN kiém toán: 3484-2015-004-1

U Ha NQi, Viet Nam

U Ngày 20 thang 2 nám 2019

U

I

I

U

I

I

U

I 5 A meine term ut Ernst Younu OI,UdI LnHteJ

1*

• Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân i BO2ITCTD

•

U

•

•

BANG CAN DOI K TOAN RIENG ngay 31 thang 12 näm 2018

TAI SAN

Thuy4t minh

31/12/2018 triêu dOng

31/12/2017 trieu dOng

• Tiên mt, yang bc, dá qu 5 1.734.482 1.832.862

TiOn gU'i ti Ngan hang Nhà nu'o'c ("NHNN") 6 10.544.055 6.682.178 I Tiên gU'i Va cho vay các t6 chU'c tin dung khãc 7 44.718.378 52.473.667 •

Tién gü'i tai các to ch0'c tin dyng khãc Cho vay các tO chU'c tin dung khãc

37.140.384 7.773.994

38.083.121 14.586.546

• Dy' phang rOl ro (196.000) (196.000)

ChU'ng khoán kinh doanh 2.000.398 • Chüng khoán kinh doanh - 2.000.398

Dy' phong rOl ro chCi'ng khoán kinh doanh - 1 Các cOng cy tài chInh phái sinh va cac tài san

tài chinh khác 8 36.032 121 .592

Cho vay khãch hang 203.874.440 178.147.967

• Cho vay khách hang Dy' phOng rii ro cho vay khách hang

9 10

206.955.635 (3.081.195)

180.257.071 (2.109.104)

• ChO'ng khoán dâu tu' 72.837.158 49.331.450 ChU'ng khoán du tu' sn sang ban 11.1 70.184.867 42.223.503

I Chi'ng khoãn du tu' giO' dn ngay däo han 11.2 2.909.987 7.411.424 Dy' phong ri:ji ro chng khoán c5u tu' 11.4 (257.696) (303.477)

1 Gop von, clâu tu' dài hn 12 4.207.174 4.238.080 R

Du tu vào cong ty con Du tu' dài han khác

12.1 12.2

3.820.907 467.942

3.843.734 478.382

Dy' phOng giám gia du tu' dài hn 12.3 (81.675) (84.036)

Tài san cO dinh 2.370.813 2.276.831

• Tài san có dinh hG'u Nguyen gia

13 1.413,748 2.985.808

1.376.374 2.749.417

• KhuhaoIOyk Tài san cO dinh vO hlnh 14

(1.572.060) 957.065

(1.373.043) 900.457

. Nguyen gia 1.624.458 1.469.291 HaomOn!0yk4 (667.393) (568.834)

• Tài san CO khác 12.160.017 9.631.817 Các khoân phâi thu 15.1 8.180.546 6.485.418

• Các khoán Iãi, phF phãi thu 3.154.828 2.619.493 Tai san CO khãc 15.2 833.481 933.380

• Trong JO: Lcii th thu'cvng mai 16 66.658 75.409 Cac khoan dci' phOng rüi ro cho cãc tài san

• CO ni bang khác 15.3 (8.838) (406.474)

TONG TAI SAN CO 352.482.549 306.736.842

U

I

U

U

I

U

I

I

—

U

a a Ngân hang Thtng mai C6 phn Quân di B02/TCTD

NO'PHAITRA

Các khoân nq ChInh phU và NHNN

lien gUi va vay cac to chU'c tin dting khác Tièn gü'i cüa các to chü'c tin dung khác Vay các tO chCrc tin dyng khãc

Tiên gu'i cUa khách hang

VOn tài trçv, Uy thác du tu', cho vay tO tin dyng ch!u rUi ro

Phãt hành giy to' cô giá

Thuyt minh

31/12/2018 triu döng

31/12/2017 triu d6ng

17

18.1 18.2

19

20

21

2.632.894

57.272.468 40.279.213 16.993.255

240.789.565

319.963

10.290.851

1.847.879

45.762.316 36.702.963 9.059.353

220.276.955

297.000

5.245.955

Các khoãn nç' khác 8.970.984 5.115.366 Các khoân Iäi, phi phài trâ 2.764.575 2.715.684 Các khoàn phi tr Va cong n' khác 22.1 6.206.409 2.399.682

TONG NY PHAI TRA 320.276.725 278.545.471

VON CHU SY HU'U VOndiuIê 21.604.514 18.155.054 Thangdu'vóncOphn - 828.197 Các qu9 dv' trU' 3.817.318 3.138.653 Li nhun chu'a phän phOi 6.783.992 6.069.467

TONG VON CHU S& HO'U 24 32.205.824 28.191.371

TONG NY PHAI TRA VA VON CHU SY HU'U 352.482.549 306.736.842

a

U

I

I

I

a

a

I a

a

a

I a

a 7

a

• BANG CAN oOi KE TOAN RING (tip theo) ngãy 31 tháng 12 nàm 2018

a

•

•

•

S

•

5

•

•

•

•

5

I

89.264 120.015.948

9.019.360 11.102.468 99.894.120 24.623.727 71. 203. 920 20.325.895

53.016 88.651.794 6.483.336 9.679.615

72.488.843 25.260.378 57.845.135 15.515.729

31/12/2018 31/1212017 triu dông triu dông

:j

1i1

Ba Lé Th Huyên Tjarig Ba Dng Thiy Dung Phó phông Ké toáñ Ké toán Tru'&ng TOng hp vá Báo cáo

Ba Lê Th Li PhO TOng Giám dôc - Gm dóc Tãi chinh

ng Lu'u Trung Thai TOng Giám dôc

Ngân hang Thing mi 06 phn Quân di BO2ITCTD

BANG CAN Oi KE TOAN RIENG (tip theo) ngày 31 thang 12 nãm 2018

CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN RIENG

Bào Iänh vay von Cam két giao dch hOi doái - Camketmuangoit - Cam két ban ngoi t - Camkêtgiao dich hoán dôi Cam két trong nghip v LIC Baa Iãnh khác Các cam kM khác

236.258.754

187.346.052

Ngu&iIp: Ngu&i kiêm soát: • à: phê duyt:

Ha NOi, Viêt Nam

Ngày 20 tháng 2 nãm 2019

8

Ngân hang Thu'o'ng mal C phn Quân di BO3ITCTD

BAO CÁO KET QuA HOST SONG KINH DOANH RIENG cho näm tài chinh kt thüc ngày 31 thang 12 näm 2018

Thu nhp Iãi va các khoán thu nhp tu'ng tci' Chi phi Iãi và các chi phi tu'ong ty'

Thu nhâp Iãi thuãn

Thu nhàp tCi' hot dng dich vy

Chi phi hotdng dch vy

Lãi thuân tü' hot dng d!ch vy

Lãi thuàn tCi' hot dng kinh doanh ngoi hi

Lãi thuàn tü' mua bàn chü'ng khoán dâu tu' và dãu tu' dài han

Thu nhaptü'hoatdng khác Chi phi cho ho?tdng khác

Läi thuân tü' hot dng khác

Thu nhp tü' gop von, mua cO phân

TONG THU NHAP HOATOQNG

uTONG CHI PHI HOT DONG

Lçi nhuãn thuãn tC' ho?t dng kinh doarih

• tru'o'c chi phi du' phong rüi ro

Chi phi dy' phông rCii ro

TONG WI NHUAN TRLYO'C THUE

Chi phi thué thu nhp doanh nghip hin hành

• Chi phi thuê thu nhp doanh nghip

I LO'INHU,NSAUTHUE

Thuyët rn/nh

Näm 2018 triu d6ng

Nãm 2017 friu dng

-

23.026.534 (10.254.229)

19.153.525 (8.499.883)

25 12.772.305 10.653.642

1.469.502 747.970 IE (287.386) (216.757) :I

26 1.182.116 531.213 H,

'

N

• Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân di BO4ITCTD

•

N N •

N

BAO cÁo LU'U CHUYN TIN TE RIENG cho nàm tài chinh kétthi.ic ngày 31 tháng 12 nãm

LU'U CHUYEN TIEN TiJ' HOT DQNG KINH DOANH Thu nhap läi và các khoãn thu nhp tu'o'ng tçi

2018

Thuyt minh

Näm 2018 triudOng

Näm 2017 triudông

8J

nhän o'c 22.540.018 19.265.908 \IH • Chi phi Iãi Va cäc chi phi tu'cng ty' dã trâ (10.286.546) (8.018.094)

Thu nhptO' hotdQng dich vy nhn du'ç'c 1.182.116 531.213 F" • Chênh loch so tièn thy'c thu/(thy'c chi) tr hoot 1H

ng kinh doanh (ngoai t, yang bac, cht'ng N

• khoãn) 691 .886 270.836 Thu nhp/(Chi phi) khác 283.390 (1.744.781)

N Tin thu cäc khon nç dã du'çc xi) l' xoá, bii dp bng nguOn dci' phOng rüi ro 1.019.790 779.399

• Tin chi trà cho nhân viên và hoat ong qun Ii', Cong vci (5.905.749) (2.283.680)

• Tin thué thu nhp thçrc nop trong näm 33 (1.292.723) (927.112)

• Lu'u chuy6n tin thuân tü' hotdng kinh doanh tru'ô'c nhu'ng thay 161 ye tài san nç' phâi trá hot dng 8.232.182 7.873.689

NhU'ng thay do! v tài san hoat cfng

N (Tan)IG lam các khoàn tien gO'i và cho vay CãC to chCi'c tin dung khác 6.812.552 (484.623) N (Tang)IGlam các khoàn v kinh doanh chU'ng khoán (21.459.530) 2.291.157 N (Tang)/Giam các cong cu tài chlnh phäi sinh Va cáC tài san tâi chinh khác 85.560 (68.173) N

N

Tang cãc khoân cho vay khách hang Giàm nguOn dy' phOng d bü dp tOn tht các khoàn tIn dyng, chU'ng khoán, du tu' dài hen, phài thu khác

(26.698.561)

(2.227.624)

(31 .374.213)

(3.713.503) Tang khác ye tài san hoat dng (1.582.279) (1.709.795)

NhU'ng thay d61 v nçt phái trã hoat thng L N

N Tang các khoân n Chlnh phü Va Ngãn hang Nhànu'&c 1.847.879 N Tang CãC khoàn tin gO'i, tién vay các tO chU'c tIn dyng 11.510.153 21.621.612 N

Tang tin gi cüa khãch hang (bao gOm Ca Kho bac Nhà nu'&c) 21 .297.623 25.129.184

N Tang phát hành giy ti' Co gia (ngoi trcj' giy t& CO gia phát hành du'çi'c tinh vào ho?t dOng tài chinh) 5.044.896 3.209.002

N Tang vOn tài trç u thác du tu', cho vay ma tO chCrc tin dung chiu rCii ro 22.964 38.830

N Tang khác ye cOng nçi' hoat dng 3.413.423 445.491 Chi ti' qu cüa tO chü'c tin dyng 24.1 (309.075) (166.772)

N Lu'u chuy6n tiên thuân tü' hoat dông kinh doanh 4.142.284 24.939.765

N

N

N N

10 N

U

• Ngân hang Thiio'ng mai 06 phn Quân di B04a/TCTD

• BAO cÁo UJU CHUYN TIEN T RIENG (tip theo) cho nàm tài chInh ktthOc ngày 31 thang 12 nàm 2018

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

Thuyet minh

Näm 2018 triu J6ng

LU'U CHUYEN TIEN TO' HO,T DQNG DAU TU' Mua sm tài san cO dlnh (412.9 17) Tin thu tO' thanh l, nhu'Q'ng bàn tài san có dnh 5.274 Tin chi u tu', gop vOn vào các do'n vi khãc (395.941) Tién thu u tu', gop vOn vào cäc do'n vi khác, thu ban, thanh i' cong ty con, gop vOn lien doanh, cäc khoàn u tu' dài hn khác 433.452 Tièn thu CO tO'c và lç'i nhun du'ç'c chia tO' các khoâri u tu', gOp vOn dài h@n 137.911

Lu'u chuyén tiên thun (sCi' dung vào)I hz' hot dtng dau tu' (232.221)

LU'U CHUYEN TIEN TO' HOT DQNG TAICHINH Tang v6n t0' phát hành c6 ph14u -

C6 tCrc trà cho có SOng 24.1 (1.089.303)

Lu'u chuyén tin thun Sw dung vào hot dng tài chInh (1.089.303)

Lu'u chuyén tiên thun trong nàm 2.820.760

Tiên vã các khoàn tu'ong du'o'ng tin dâu näm 46.598.161

Tiên và các khoãn tu'o'ng du'o'ng tiên cuOl nàm 34 49.418.921

Näm 2017 triu dOng

(416.832) 100. 127

868.173

163.496

714.964

171 .275 (1 .027.645)

(856.370)

24.798.359

21 .799.802

46.598.161

U Ngu'&i Ip:Ngu'&i kim soát: • , '.,.... phë duyt:

—, /. ._%_.._;

U

U

I ____ Ba Lê Thi Huyirang Ba Dng Thüy Dung Ba Lé Thi L.Q'i Trung Thai

U PhO phong Ké toán Ké toán Trung PhO Tong Giäm dOc - TOng Giäm dOc T&g hQ'p Va Báo cáo Giàm d6c Tái chlnh

U

U Ha Ni, Vit Nam

I Ngày 20 tháng 2 nàm 2019

U

U

U

U

U

U

U 11 U

a a Ngân hang Thu'o'ng mi c6 phn Quân dôi BO5ITCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RING vào ngày 31 thang 12 näm 2018 và cho nãm tâi chinh kt thüc cCing ngay

a I 1. THÔNG TIN VE NGAN HANG

Ngan hang Thu'cYng mai Co phn Quàn dOi (sau dày gçi tt là "Ngan hang") là ngân hang thu'ng maE cO phn du'ç'c thânh 1p và dang k' tal nu'&c Cong hOa Xã hOE Chü nghla Viêt Nam.

Ngãn hang du'çc thành 1p theo Giy phép Hot dng sO 100/NH-GP ngày 17 thàng 10 nàm 2018 do ThOng dOc Ngân hang Nhà nu'&c Vit Nam ("NHNN") cp, thay th Giy phép Hot ding sO 0054/NH-GP ngay 14 tháng 9 nam 1994. Tho'i han hoat dOng cüa Ngân hang là 99 nàm k4 tCi' ngay 14 thang 9 nàm 1994. Ngan hang dang hoat dng theo Giy ChU'ng nhän Oang k doanh nghip sO 0100283873 do S& Ké hoach và Ou tu' Thành phO Ha NOE cép ngày 30 tháng 9 nàm 1994 va giéy phép thay dOE len the' 43 ngày 2 tháng 11 nàm 2018.

Hoat dong chlnh hiên tal cüa Ngan hang ià th'c hin càc giao dch ngàn hang, bao gOm huy dOng Va nhn tEen gü'i ngn han, trung han Va dài hn tü' càc tO chü'c Va cà nhàn; cho vay ngan han, trung han Va dài han dOl v&i các tO chü'c va cá nhân trén co' s tInh chét và khâ näng nguOn vOn cüa Ngan hang; thçi'c hien các giao djch ngoai te, các dich vu tài tr thu'o'ng maE quOc té, chiét khéu thu'cng phiéu, trài phiéu va cac giy to' cO gia khác; cung cép djch vçi thanh toán và câc dlch vçi ngân hang khác du'cc NHNN cho phep.

Mng Iu'&i hoat dOng

HOE so' chinh cüa Ngan hang dt ti sO 21 Cat Linh, quan DOng Da, thành phO Ha Nti, Vit Nam.

Tal ngày 31 thang 12 nàm 2018, Ngan hang CO môt (1) HOi so' chinh, mOt tram lé rnOt (101) chi nhánh (bao gOm chi nhãnh Ngàn hang TMCP Quán dOE tal Lao và tai Campuchia), mOt

a tram chin bay (197) phong giao dch, và mOt (1) van phong dai dien tai nu'àc ngoai.

a V6n d'iu Ië

a VOn diéu le cüa Ngàn hang tai ngày 31 thäng 12 nãm 2018 là 21.604.514 triêu dOng (ti ngày 31 tháng 12 nàm 2017 là 18.155.054 triGu dOng). a Nhân viên a SO lu'ç'ng nhàn viên cüa Ngan hang tai ngay 31 thang 12 nàm 2018 là 8.897 ngu'O'i (ngay 31

thãng 12 näm 2017: 8.129 ngu'o'i). I

a a a a I

a a a a a

12

I

a a a a a a a a a a a a

NC

Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAt CHINH RIENG (tiép theo) vâo ngay 31 thäng 12 nàm 2018 vâ cho näm tãi chlnh kt thUc cüng ngay

1. THÔNG TIN yE NGAN HANG (ti&p theo)

Cong ty con

T?i ngay 31 thäng 12 näm 2018, Ngãn hang cO các cong ty con nhu' sau:

TOn cong ty

Cong ty TNHH Quân I N và Khai thác Tài san Ngân hang Thu'o'ng mai Co phn Quán di ('MB AMC")

Cong ty CO phn ChU'ng khoán MB ("MBS")

Cong ty CO phn Quàn I' Qu9 Su tu' MB ("MB Cap')

Cong ty Tái chlnh TNHH MB Shinsei

TOng Cong ty CO phn Bao him Quân doi ("MIC")

Cong ty TNHH Bão him nhän thQ MB Ageas

Giy phOp hot dng

0105281799 ngáy 11 tháng 7 näm 2014 do S ké ho?ch vá Du tu' Ha Ni cp

116/GP-UBCK ngáy 9 tháng 12 näm 2013 do Uy ban Chu'ng khoán Nhà nu'O'c cp

06/GPDC-UBCK ngày 12 tháng 2 nam 2015 do CJy Ban Chng khoán Nhà nu'&c cp

27/GP-NHNN ngáy 4 tháng 2 nám 2016 do Ngan hang Nhà nu'&c Vit Nam cp

43/GPOC18/KDBH do B Tài chinh thp ngày 21 thang 1 nám 2016

74/GP/KDBH ngay 21 thang 7 nàm 2016 do B Tá chlnh cp

LTnh vy'c hoat dng

Quàn t' nQ' và khai thác tài san

ChU'ng khoán

Quàn l' qu9 du tu'

Tài chlnh tiêu dung

Bào hi4m phi nhãn tho

Bào him nhân thp, bâo him sU'c khôe vá du tu' tái chinh

I %s&hU'u

100%

79,52%

90,77%

50,00%

69,58%

61,00%

Cãc su' kiin quan trpng phát sinh trong nám tài chInh

Ngay 31 thang 5 nãm 2018, Ngan hang dã du'çc Ngãn hang Nhà nu'&c chp thun tang vOn diu le IOn thánh 21.604.514 trieu dOng theo Cong van sO 3994/NHNN-TTGSNH. Ngáy 17 tháng 7 nàm 2018, Ngan hang dã hoán thãnh viec tang vOn diu ie thông qua vic chia cO tu'c bng cO phiéu và sr dung thang du' vOn cO phn. Theo do, tOng sO Iu'cYng cO phiu dang Iu'u hánh ca Ngan hang ia 2.160.451.381 cO phn.

Ngay 5 thang 11 nam 2018, COng ty TNHH Quân I' N' Va Khai thác Tâi san Ngân hang Thu'cYng mai CO phn Quan di ("MB AMC") dã hoàn thanh vic thoái vOn ti Cong ty CO phn TOng Cong ty ja Oc MB ("MBLand"). Theo do, MB AMC dO chm dU't hoàn toOn vic sO' hCi'u Va kirn soát MBLand.

2. KY KE TOAN VA DO'N V! TIEN T scr DVNG TRONG KE TOAN

2.1 Kj'k6toánnãm

K' k toán nãm cüa NgOn hang bt du váo ngày 1 thang i va kt thüc váo ngay 31 tháng 12.

2.2 Do'n vi tin te sü' dung trong k toán

Don vi tin t sü' dvng trong Cong tác Ip báo cáo tái chinh cUa NgOn hang a dOng Viet Nam ("VND"). Cho mvc dich trmnh bay báo cáo tai chinh riOng ti ngay 31 thang 12 nOrn 2018 nay, các sO lieu du'çc lam trOn den hang triêu Va trinh bay theo don vj trieu dOng Viet Nam ("trieu dOng"). Viec trinh bay nay khOng ãnh hu'&ng d4n nhln nhn cua ngu'&i dQc báo cáo tài chinh v tlnh hlnh tài chinh riOng, két qua hoat dng kinh doanh rieng cOng nhu' tlnh hInh Iu'u chuyen tien t rieng cua NgOn hang.

13

Ngán hang Thu'o'ng mai Co phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vào ngày 31 thang 12 nàm 2018 và cho näm tài chlnh kt thUc cüng ngáy

3. CHUAN MLfC VA CHE DQ KE TOAN AP DVNG

3.1 Tuyên b6 tuãn thu

Ban Diu hành Ngân hang khng djnh baa cáo tãi chinh riêng dInh kern uc lap ph hçp v&i các Chun mu'c k toán Viêt Nam, H thong k toán các tO chU'c tin dung Viet Nam vá các quy dnh pháp l' CO lien quan den viêc p vá trinh bay bäo cáo tài chInh rieng.

3.2 Co's&!âp báo cáo tài chInh

Baa cáo tái chlnh riêng ca Ngan hang du'çc 1p phü hçp vài H thOng ke toán các tO chrc tin dung Viêt Nam theo Quyét dinh sO 479/2004/QD-NHNN ngày 29 tháng 4 nám 2004 vá các van bàn bO sung, sra dOi Quyet thnh sO 479/2004/QO-NHNN; QuyOt dinh sO 1612007/QD-NHNN ngay 18 tháng 4 nám 2007 vá các van bàn sU'a dOl, bO sung Quyet dinh sO 16/2007/QD-NHNN vá H thOng Chuen mij'c k4 toán viet Nam do B Tài chInh ban hành bao gOm:

Quyt djnh sO 149120011QD-BTC ngay 31 tháng 12 näm 2001 ye vic ban hành bOn Chun mi,rc ke toán Viet Nam (DQ't 1);

Quyt dnh sO 165/2002/QD-BTC ngày 31 tháng 12 nám 2002 v viêc ban hành sáu Chuen my'c ké toán Viêt Nam (Dct 2);

Quyét dnh sO 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nàm 2003 ye viêc ban hánh sáu Chuén mi,rc ké toán Viet Nam (O9't 3);

Quyét dinh sO 12120051QD-BTC ngay 15 thang 2 näm 2005 ye viec ban hành sáu Chuen muc ké toán Viêt Nam (DQ't 4); Va

Quyét dinh sO 100/2005/QD-BTC ngáy 28 thang 12 nám 2005 ye viec ban hành bOn Chuén mirc ké toän Viêt Nam (DQ't 5).

Theo do, báo cáo tái chInh riêng kern theo du'c trinh bay Va viec sCr dung các báo cáo nay khOng dành cho các dOi tu'cYng khong du'çc cung cép các thông tin ye các thi tyc, nguyen tàc và thông ie ké toán ti Viêt Nam Va ho'n nu'a khOng du'c chii dnh trinh bay tlnh hlnh tài chInh rieng, két qua hoat dng kinh doanh rieng Va tirih hinh lu'u chuy4n tien te riên theo nhO'ng nguyen tác Va thông lê ké toán du'çc chp nhãn rng rãi ó' các nu'Oc Va Iãnh tho khác ngoai viet Nam.

Ngan hang Ip báo cáo tài chInh riêng dé phàn ánh các hoat dong cCia rieng Ngan hang. Ong thOi, Ngan hang cOng 1p báo cáo tài chinh hcp nhét dé phàn ánh các hoat dng cOa

Ngân hang vâ các cong ty con theo Chuén mu'c k toán Viêt Nam sO 25 - Baa cáo tài chmnh hçp nht vá ké toán khothn c1u tu' váo cong ty con.

Ngu'&i sO' dung baa cáo tài chinh rieng nen dcc baa cáo tãi chlnh nay cOng vO'i baa cáo tài chinh hç'p nht nOi trén dé cO du'çc dy dO thông tin ye t]nh hlnh tài chlnh ho'p nhét, kOt qua hoat dOng kinh doanh hcp nhét va tinh hnh lu'u chuyén tien te hç'p nhét cOa Ngân hang và cãc cong ty con.

Các khoàn muc khOng du'Q'c trmnh bay trên baa cáo tài chinh riêng nay thea Ché d baa cáo tái chlnh dOi v&i các tO chO'c tin dung do NHNN ban hánh t?i Quyét djnh sO 16/2007/QO-NHNN vá các van bàn sO'a dOi bO sung là cac khoàn myc không cO sO du'.

3.3 Các co' sà' dánh giá Va CC u'O'c tInh k6 toán áp dung

Viec tr]nh bay báo cáo tái chInh rieng yêu cu Ban Diéu hành phài thy'c hiên các u'O'c tinh và già djnh ành hithng den sO lieu baa cáo cOa tãi san, no' phài trà cong nhu' viec trinh bay các cong no' tiérn en. Các u'O'c tinh và già dinh nay cOng ành hu'âng den thu nhp, chi phi và két qua sO lieu dy' phOng. Các u'O'c tinh nay du''c 1p dy'a trên các già dnh ye mt sO yéu tO vO'i các mCi'c dO khác nhau ye chO quan Va tinh không chc chin. Do vay, các két qua thy'c té cO the khác vO'i các u'O'c tlnh dn den viec diéu chinh các khoàn myc cO lien quan sau nay.

14

k

I

I Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quán di BO5ITCTD

I THUYT MINH BAa CÁO TAt CHNH RIENG (tip theo) vào ngày 31 tháng 12 nàm 2018 vá cho nám tâi chinh kt thüc cüng ngay

a

• 4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHCJ vEu

• 4.1 Các thay d61 trong chInh sách k toán và thuy6t

Cäc chinh sách k toán cüa Ngan hang áp dunp trong vic Ip báo cáo tài chlnh rieng nay du'Q'c áp dung nht quán vO'i các chlnh sách ke toán dã du'Q'c sü' dung dé lap báo cáo tài chinh riêng cho näm tài chinh két thüc ngay 31 thang 12 näm 2017, trU' các thay dói sau:

Thông hi s6 14/201 7/TT-NHNN quy d/nh ye phu'o'ng pháp tinh Ia! trong ho?t dOng nhn tin gCr cep tin dung giCi'a t6 chU'c tin ding v&i khách hang

Ngày 29 thang 9 nam 2017, NHNN ban hành Thông tu' so 1412017/TT-NHNN quy djnh ye phu'o'ng phap tinh al trong hoat dng nhán tién gü'i, cép tin dung giO'a tO chü'c tin dung vO'i khách hang. Theo do, viÔc du' thu Iäi cho hoat dng cép tin dung Va du' chi al cho hoat dOng tién gir1 du'cyc thu'c hiGn trén co' s& mt nám tá 365 ngày. Thông tu' nay CO hiu Iu'c thi hánh kO tü' ngày I tháng 1 nám 2018.

Thông tu' s6 16/2018rrT-BTC ("Thông hi 16") hu'&ng dn m)t só ciieu v cM dO tài chinh d6i vOl to chc,c tin dung, chi nhánh ngán hang nu'&c ngoai

Các thay dOi cia Thông tu' 16 bao gOm:

Sü'a dOl, bO sung ye cách quàn I' và sci' dung dOi vOi các bt dOng san nm giO' do vic x& I' no' vay;

Sü'a dOi, bO sung ye cách ghi nhn doanh thu t1r kinh doanh các Ioai chü'ng khoán (trci' cO phi4u); Va

SO'a dOi, bO sung ye cách ghi nhân chi phi.

Thông tu' 16 cO hiêu Iu'c thi hánh tti' ngay 26 thang 3 nàrn 2018 Va thay the Thông tu' sO 05120131T1-BTC ngáy 9 tháng I näm 2013 cia BO Tal chinh hu'Orig dn ché d tài chlnh dOl v&i tO chU'c tin dung, chi nhánh ngán hang nu'O'c ngoài. Thông tu' 16 không cO ành hu'O'ng trQng yéu den chInh sách ké toán ccia Ngân hang.

Thôn' tu' s6 22120 17/TT-NHNN sCra ci6i b6 sung mOt s6 dieu cüa He th6ng tái khoán ké toán các to chCrc tin dung ban hành kern theo Quyet d/nh s6 479/2004/QD-NHNN ngày 29 tháng 4 nãm 2004 và CM d báo cáo tái chinh d61 v&i các t6 chcrc tin dyng ban hánh kern theo Quyet d/nh só 16/2007/QD-NHNN ngày 18 thang 4 nám 2007 cOa Thông dóc NHNN ("Thông tu'22")

Ngay 29 thang 12 nàm 2017, NHNN ban hành Thông tu' sO 22/2017/TT-NHNN sü'a dOi, bO sung mOt sO diéu cüa He thông tái khoan ké toári các tO chU'c tin dung ban hánh kern theo Quyét dnh sO 479/2004/Q-NHNN rigày 29 thäng 4 nãm 2004 vá Ché dO báo cáo tài chinh dOi vOl các tO chU'c tin dung ban hãnh kern theo Quyét dnh sO 16/2007/QD-NHNN ngày 18 tháng 4 näm 2007 cia Thông dOc NHNN ("Thông tu' 22"). Thông tu' nay CO hiu crc thi hánh k4 tt' ngay 1 tháng 4 nãm 2018.

Các thay dOl chinh cüa Thông tu' 22 bao gOm:

Sü'a dOi, bO sung các hu'O'ng dn ye hch toán các nghiêp vu lien quan den ngoai t vá yang;

Sü'a dOi môt so tái khoàn trong H thông tài khoân ké toán các tO chü'c tin dung; S&a dOi các hu'&ng dn hach toán môt sS tài khon trong H thông tâi khoan ké toán các tO chCrc tin dung; và

' Sü'a dOl, bO sung mOt sO quy dinh ye Ché dO báo cáo tal chinh dOi vO'i các tO chi:rc tin dung.

I

a

a 15

I

I

a

a

U

a

I

a

a

a

a

a

a

I

a

a

I

I

a

a

a

a

U

I Ngân hang Thu'o'ng mai 06 phn Quân i BO5ITCTD

• THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tip thea) vào ngay 31 thang 12 nãm 2018 và cho nam tai chinh kM thOc cOng ngày

I

• 4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tip thea)

• 4.2 Tin và các khoán tu'o'ng d'u'o'ng tin

I Tièn vã các khaân tu'o'ng &i'ong tièn baa góm tin met, tin gCi'i t?i NHNN, tin phiu Chinh ph Va các giy tO cO gia ngn han khác dO diu kiên tái chiM khu vO NHNN, chO'ng khoán, I các khoân tin g0i thanh toán và tiM gO'i t?i các t6 chU'c tin dung khãc cO thO'i han dão hn góc khOng qua ba thang, cO tinh thanh khoàn cao, CO khà nän chuy4n dói dé dàng thành •

các Iu'Q'ng tin xác dnh và khOng cO nhiu rOi ro trong chuyn dói thành tièn.

a

4.3 Tin gi.vi và cho vay các t6 chu'c tin dung khác

ICác khoân tién gCi'i và cho vay các to chCi'c tin dung khác dU'O'C cong bó vâ trinh bay thea sO du' nç' gOc t?i thO'i dim két thUc nãm tài chinh.

I Vic phãn ioi rOi ro tin dyng d61 vài cäc khoàn tin gCri và cho vay CáC tO chi:i'c tin dung khác vâ trich lap dci' phOng tu'a'ng U'ng du'ac thu'c hien thea quy djnh tai Thông tu' sO 02/2013/TI-

I NHNN ngay 21 tháng 1 nãm 2013 quy dnh v phän loal tai san cO, mU'C trich, phu'o'ng pháp trich 1p dy' phOng rUl ro và viec sO' dung dy' phOng dé xO' I' rOi ro trang host dng Oa tO

I chU'c tin dung, chi nhánh ngãn hang nu'&c ngoài (Thông tu' 02') và Thông tu' sO 09/2014/TI-NHNN ngáy 18 thang 3 nãm 2014 ("Thông tu' 09") sO'a bO sung mt sO c5iéu cOa Thông tu' 02.

I Thea dO, Ngân hang trich lap dy' phong c the cho các khoân tin gO'i (trU' tien gO'i thanh toán) và cho vay cáC tO chCi'c tin dyng khác thea phu'o'ng pháp duc trmnh bay tai Thuyt minh

• sO 4.5.

• Thea Thông tu' 02, Ngãn hang khong cén phai trich lap dy' phOng chung dOi vO'i CáC khoàn tièn gO'i vâ cho vay cäc tO chU'c tin dung khãc.

1 4.4 Chovaykháchhang I Các khoan cho vay khách hang &PcYC trinh bay thea sO du' n gOc tai thôi diém kM thUc näm I tái chinh.

Dy' phOng rOl ro tin dung cOa cáC khoàn Cha vay khách hang dU'C hach toán và trinh bay • thành mt dông rieng trén bang can dOi ké taãn riOng.

I Cäc khaán cha vay ngn hn ia các khoân cO tho'i h?n cho vay du'O'i 1 näni tinh tO' ngãy giai ngan. Cãc khoân cha vay trung hn CO tho'i hn cho vay tO' 1 nàm den 5 nãm tlnh tO' ngày

• giài ngan. Các khaàn cho vay dâi hn cO thO'i han cho vay trén 5 nàm tinh tO' ngáy giài ngân.

• Vic phän Io?i n va trich 1p dy' phOng rOl ro tin dung du'qc thcrc hiên thea Thong tu' 02 và Thông tu' 09 nhu' trinh bay trong Thuy4t minh s6 4.5.

U

I

a

a

I

I

a

a

U 16

U

Ngân hang Thu'o'ng mai Co phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (ti4p theo) váo ngãy 31 thang 12 nàm 2018 Va cho näm tài chlnh két thtc cing ngày

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

4.5 Phãn !oai n' va mü'c trIch, phu'o'ng pháp trich 1p du'phOng nil ro cho tin g&i và cho vay các tô chU'c tin dyng khác, mua va üy thâc mua trái phi6u doanh nghip chu'a niëm y&, cho vay khách hang và üy thác cp tin dyng (gpi chung là "các khoàn nç"

PhânIoinc, ONC

Ngân hang thçj'c hiên phan Io?i các khoàn nçy theo các mi'c dQ rüi ro nhu' sau: NQ' dü tiêu chuén, Nç cn chü ', Ncy du'O'i tiêu chuén, Nç nghi ngO và NQ' cO khâ nàng met von theo ciuy ET dinh tai Thông tu' 02 vá Thông tu' 09. Các khoàn n du'ç'c phân Ioi là Nç du'ài tiêu chuan, NI N nghi ngô Va No' CO khà näng met vOn du'Q'c coi là r' xéu. Cy the: A i

' Cac khoán tién gü'i và cho vay các tO chü'c tin dyng khác du'Q'c phan loal n theo phu'o'ng 1E1 phap dinh Iu'çng quy nh ti Oiéu 10, Thông tu' 02.

Cac khoân mua và üy thác mua trái phiéu doanh nghip chu'a niêm yet trü' các khoan lien quan den trái phiOu cia các doanh nghip dOng thô là khách hang vay cüa Ngân hang du'c phan loal n theo phu'o'ng pháp dinh lu'Yng quy dinh ti Diu 10, Thông tu' 02. Các khoân lien quan den trái phiéu cia các doanh nghip dOng thO'i là khách hang vay cOa Ngan hang du'cc phan loal nç nhu' các khoàn cho vay dOi vOl khách hang dO nhu' du'o'c trinh bay 0' du'O'i day.

Các khoân cho vay khách hang và üy thäc cép tin dung, bao gOm Ca khoân cho vay hop vOn ma Ngän hang không phâi là Ngân hang deu mOi, du'Qc phan Ioai nç theo câ phu'o'ng phap dlnh lu'c'ng Va dinh tinh quy dinh tai iéu 10 và Oiéu 11, Thông tu' 02 theo phê duyt cüa NHNN t?i Cong van sO 8738/NHNN-CNH ngay 25 tháng 9 nàm 2008 Va các cong van thông báo sü'a dOi he thOng xép hang tin dcing ni b: Báo cáo so 446/BC-MB.HS.m nàm 2014, Thông báo sO 96/BC-MB,HS.m nàm 2016 và Thông báo sO 2260/TB-HS nàm 2016. Theo dO tru'O'ng hp két qua phân Io?i mQt khoàn nç theo iéu 10 Va Oiéu 11 khác nhau thi khoan n phâi dL1VC phán Ioi vào nhOm cO mü'c d rti ro cao hon.

Tru'àng hp môt khách hang CO nhiu ho'n mQt khoân nç vol Ngän hang ma cO bet kS' khoàn n nào bi chuyén sang nhOm nç' rüi ro cao ho'n thl Ngân hang phan lo?i các khoân nç cOn Iai cüa khách hang dO vào nhOm n' rüi ro cao ho'n tu'o'ng Ci'ng vOl mU'c d rüi ro.

TU' ngay 1 thang 1 nàm 2015, tO chü'c tin dyng, chi nhánh ngan hang nu'&c ngoai phài sCi' dung két qua phan loai nhOm n dOi vol khách hang do Trung tam Thông tin Tin dung (CIC) cung cep ti thô'i diem phan loai dé diu chrnh két qua ty' phãn Ioai nç, cam két ngoi bang.

Ngãn hang dOng thevi áp dyng các quy dinh v co' céu Ii thO'i h?n tra n' và giO' nguyen nhOm nç dOi vO'i các khoán n dáp Crng du'cyc yêu cu ca Nghi dnh sO 55/2015/ND-CP (Nghi dnh 55) ngày 9 tháng 6 nàm 2015 ye chinh sách tin dung phyc vy phát trién nOng nghip, nông thôn và Nghj djnh sO 116/2018/ND-CP ngay 7 thang 9 näm 2018 sO'a dOi, bO sung mt sO diéu cüa Nghi d!nh 55.

Dy" phOng ci the

Dy' phOng cy the tai ngay 31 tháng 12 du'Q'c xác dnh bng du' nQ' sau khi trij' di giá frj tài san dam bâo dã du'c kheu trU' nhân vOl t l dy' phOng theo két qua phan lo?i nhOm nQ' ti ngây 30thang 11.

17

a Ngân hang Thtng mal C6 phn Quân di 305/TCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (ti&p thea) vào ngay 31 tháng 12 näm 2016 và cho nàm tài chlnh kétthUc cüng ngày

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHCJ YEU (t14p thea)

4.5 Phân I°?i no' và mU'c trich, phu'o'ng pháp trIch Ip du'phong rói ro cho tin gt'i và cho vay các t6 chLFc tin dung khác, mua va zy thâc mua trái phiu doanh nghiep chu'a niêm y6t, cho vay khãch hang va ty thác caAp tin dung (tiép thea)

Dr phong cci th6 (tip thea)

îç le d' phOng cu th4 dói vi tL'i'ng nhOm nçy cu th nhu' sau:

Nhãm n' Phân Ioi n' theo phu'o'ng pháp dlnh Iu'ç'ng

Phân Ioi nç theo phu'o'ng pháp dunh tInh

T9 I d'

phong

Nç dü tiêu chun

(a) Nçy trong han và du'çc dänh giá là CO kh nàng thu hói y dü Ca n góc và lài dung hart; hoc

(b) Np qua hn du'O 10 ngày và du'c dánh gia là cO khà nàng thu hói dy dü nçv góc và lal bi qua han và thu hói dy di nç góc và Iäi cOn Iai dung thOi hen.

Các khoàn n 1u'crc dánh già là CO khã nang thu h61 dy dü cà n' góc và al dung hen.

0%

2 Nç cn chü 9

(a) Nç qua han tC 10 ngay dn 90 ngày; hoc

(b) N' diu chinh k9 han trã nçv ln

Các khoàn nç du,c'c dành gia là CO khà nang thu hói dy dü Ca flQ goc và läi nhu'ng CO dau hiêu khàch hang suy giam kha nang tra n.

5%

3 Nc du'&i tiêu chun

(a) Nç qua han tü' 91 ngày dn 180 ngày; hoc

(b) Nç gia han nç' ln du; hac

(c) Nc du'ç'c min hoc giâm lãi do khách hang khong c5t kha nang trã lãi dy dC thea hp dóng tin dcing; hoc

(d) N thuc rnOt trang các tru'&ng hp sau day chu'a thu hói du'ç'c trong thO gian du'O'i 30 ngày k tu' ngày cO quyt djnh thu hói:

• Khoàn n vi pham quy nh ti càc khoân 1, 3, 4, 5, 6

ièu 126 Lut các to chCi'c tin dung; hoc

• Khoãn n vi pham quy dinh ti cãc khoan 1, 2, 3, 4 Diu 127 Lutcàc tO chCi'c tin dvng; hoc

• Khoan n' vi pham quy dnh tal các khoan 1,2,5 Diu 128 Lust cäc tO chiYc tin dung.

(e) Ncr trong thO'i han thu hOi thea k4t lun thanh tra.

Các khoàn nç dt.cyc dánh gia là khong CO khá näng thu hói dy dCi cancgocya kh den

thtg

20%

18

I

a

a

U

a

U

U

a

U

U

a

U

a

U

I

n

U

I

a

I

a

a

I

a

a

J9

N

• Ngan hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG (tip thee) vào ngay 31 thäng 12 näm 2018 vã cho näm tâi chlnh két thüc cüng ngay

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

4.5 Phãn Io?i no' va mU'c trIch, phu'o'ng pháp trich 1p dy'phóng rLii ro cho tin gCi'i Va cho vay cac tô chU'c tin dyng khác, mua va uy thác mua trái phiu doanh nghip chLra niêm yt, cho vay khách hang và üy thãc cp tin dyng (tiép theo)

Di,rphOng cq th4 (tiép theo)

Nhóm no' Phân Ioai n9' theo phu'o'ng pháp d!nh Iu'ç'ng

Phân Ioai nçv theo phu'o'ng pháp dnh tInh

Ty Iê d'

phong

4 No' nghi ngey

(a) No' qua han tr 181 ngäy den 360 ngay; hoc

(b) No' cc' céu Ii thO'i hn trã nç' In du qua han du'&i 90 ngay thee th09 han trã no' du'o'c cc' céu Iai In du; hoàc

(c) Nc' cc' céu Iai th01 han trà no' In thr hal; hoc

(d) Khoân nç' quy djnh tai diém (d) ccia nç' NhOm 3 chu'a thu hi dLrc'c trong thO'i gian tU' 30 ngày den 60 ngay ké tü' ngày cO quyét dinh thu hói; hoc

(e) No' phài thu hói theo két Iun thanh tra nhu'ng qua tho'i han thu hói thee két Iuãn thanh tra den 60 ngày ma vn chu'a thu hói &c'c.

Các khoân nç' du'o'cdãnhgiá l CO khâ näng ton that cao.

50%

5 N' cO khà näng met von

(a) No' qua han trên 360 ngay; hoãc (b) No' Ce' cu al tho'i han trà no' In du

qua han t1r 90 ngay tró' len thee thô han trâ n' du'c cc' céu lal len déu; hoc

(c) N' cc' céu lai thO'i han trâ no' ten thi' hal và qua hn theo thO'i han trà no' du'o'c cc' céu ll len thU' hal; hoàc

(d) No' cc' céu lal thO'i han tr nç' ten thtr ba trâ' ten, k4 câ chu'a bi qua han hoc dã qua han; hoc

(e) Khoàn no' quy dinh tal diem (d) cüa nç' NhOm 3 chu'a thu hOl du'o'c trong thô'i gian trOn 60 ngay ké ti' ngày cO quyét dnh thu hOi; hoc

(f) No' phâi thu hOi thee két lun thanh tra nhu'ng qua thO'i han thu hOi thee két lun thanh tra trèn 60 ngày ma yen chu'a thu hOi du'cc; hoc

(g) No' cta khách hang là tO chü'c tin dyng duvc NHNN cOng bO dt vào tinh trang kiém scat dc bit, hoc chi nhánh ngan hang nu'O'c ngoài b phong tóa vOn Va tài san.

Các khoân no' du'Q'c dánh giá là khong cOn khã nang thu hOl, met vOn.

100%

Ca' sO' xác djnh già tn và giá tr kheu trC cüa tCrng Ioi tài san bâo dam du'o'c quy dnh trong Thông tu' 02 và Thông tu' 09.

I

I 19

N

I

I

N

I

I

I

I

I

N

N

U

U

N

I

I

N

N

I

N

N

N

U

I

U

U

I

'I

A

U

Ngan hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tip theo) vào ngày 31 thang 12 nãm 2018 và cho näni tài chlnh két thüc cüng ngay

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

4.5 Phân 10?i np' va mU'c trich, phu'o'ng phép trich Ip du'phOng rüi ro cho t16n gi'ri vâ cho vay cac tô cht'j'c tin dyng khác, mua va ay thác mua trái phi6u doanh nghip chia niêm y6t, cho vay khãch hang và Uy thác cp tin dyng (tiép theo)

DirphOng chung

Dv' phong chung ti ngày 31 tháng 12 du'ç'c 1p v&i mi'c bng 0,75% tong sO dii' t?i ngay 30 thang 11 cia các khoàn no' trü' các khoán tién gi)'l Va cho vay các tO chü'c tin dyng khác và các khoân nç' du'o'c phàn lo?i váo nhOm n' cO khâ nàng met von.

X'r I rti ro tin dung

Dii' phOng &rçYc ghi nhân nhu' môt khoàn chi phi trén báo cáo két qua ho?t dông kinh doanh riêng vá du'çc sü' dyng dé xCi' l các khoàn nç xéu. Theo Thông tu' 02, Ngán hang thành Ip Hôi 50ng Xü' I' Rüi ro dO xci' I' các khoân n xéu n&u nhu' chting du'c phan loi vào nhOm 5, hoác nOu khách hang vay là tO chU'c bj giài the, phá san, hoc là cá nhán b chOt hoc met tEch.

4.6 Chu'ng khoán du tu'

4.6. 1 Chcrng khoán u tu' sn sang c14 bàn

Chi:rng khoán du tu' sn sang dO bàn bao gOm các chU'ng khoán nç và chCrng khoán vOn du'o niëm yOt trên các thi tru'Ong chU'ng khoán du'ci'c Ngan hang nem glO' v&i muc dich du tu' Va san sang 60 bàn, khong thuOc cal chii'ng khoán mua vào bàn ra thu'O'ng xuyên nhu'ng cO the bàn bet cU' lUc nào xét they cO lvi.

Cht:i'ng khoán vOn du'çi'c ghi nhân theo giá gOc vào ngày giao dlch và IuOn duc phãn ánh theo gia gôc trong thô gian nám giO' tiOp theo.

ChU'ng khoán no' du'cyc ghi nhn theo mnh giá vào ngày giao dich. Lâi dy' thu cia chCi'n khoán tru'&c khi mua (601 v6 chu'ng khoán nc trà ài sau) hoc lài nhn tru'&c chO' phán bo (dOi v&i chCi'ng khoán nç trà lài tru'&c) du'çi'c phàn ánh trén môt tài khoan rienQ PhOn chiOt khéu/phy tri là chênh Ich âmIdu'o'n giO'a giá gOc v&i giá trj ca khoán tiOn gem mênh giá cong (+) lal dOn tEch tru'àc khi mua (neu cO) hoc trcr (-) Iâi nhân tru'Oc ch& phàn bO (nOu cO), cong 6u'c phàn ánh trén môt tài khoàn riêng.

Trong khoàng thO gian nm giG' tiOp theo, các chU'ng khoán nçi' nay thrci'c ghi nhân thee mnh gia Va chiOt khéu/phy trôi (nOu cO) du'c'c phän bO vào baa cáo kOt qua kinh doanh rieng thee phu'o'ng phap divông thàng trong suOt tho'i gian cOn I?i u'O'c tinh cia chu'ng khoán. SO tièn al nhãn 6u'c trong tho'i gian nem giG' chCi'ng khoán du'Q'c ghi nhn thee nguyen tàc: SO tiOn lâi dOn tEch tru'O'c khi mua du'Q'c ghi giàm gia trj cia tài khoân al dy' thu, và sO tin lài dOn tEch sau tho'i diOm mua du'Q'c ghi nhn vào thu nhp cia Ngãn hang thee phu'o'ng pháp cong dOn. SO tiOn lãi nhn tnu'O'c du'o'c phàn bO vào thu al dOu tu' chci'ng khoán theo phu'o'ng pháp du'&ng thàng cho khoang thO gian 60u tu' chG'ng khoán.

20

I

• Ngân hang Thu'o'ng mai C6 phn Quân di B05/TCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG (tip thea) váo ngáy 31 thang 12 näm 2018 vá cho nãm tâi chinh k4tthtic cCing ngày

I

• 4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEu (t14p thea)

• 4.6 Chu'ng khoân du tu' (tip thea)

4.6. 1 Chü'ng khoán du tu' sn sang d ban (tip theo)

0inh kS', chU'ng khoán sn sang d bàn Se U'C xem xét ye kh nang giãm già.

Chu'ng khoàn duvc lap dy' phong giàm giá khi giá tn ghi só cao ho'n giá thj tru'ng du'gc xác • dinh thea quy dnh ti Thông tu' só 228/2009/TT-BTC Va Thông tu' so 89/2013/TT-BTC. Trang

tru'ong hp khong the xác dinh u'cyc giá trj thi tru'ng cüa chü'ng khoán, các chU'ng khoán • se khOng &rQ'c trich Ip dy' phong. Dy' phong gim giá du'p'c ghi nhn vào báo cáo ket qua

hoat ng kinh daanh riêng trên khoàn myc 'Lãi/(It5) thun tCr mua ban ch(rng khoán du tu' I Va c7u ttr dài hen".

• OOI vOi trái phiéu doanh nghiep chu'a niêm yet trên thj tru'ng chO'ng khoán hoäc chu'a däng k' giao dch trên th tru'O'ng giao dlch cüa các doanh nghiep d?i chOng chu'a niêm yet, Ngân

I hang tién hàrih trich lap dtj' phong rt)i ro tEn dyng thea Thông tu' 02 nhu' du'Q'c trinh bay ti Thuyétminh s6 4.5.

4.6.2 Ch(rng khoán du tu'gicrdén ngàydáo han

Chu'ng khoán du tu' giu' 4n ngay dáo hn là các chCi'ng khoán np du'c Ngàn hang mua hn vâi myc dich du tu' d4 hu'ó'ng Iäi suet vâ Ngàn hang cO ' dinh vã cO khà nàng giD' các chCrng khoán nay den ngay dáo h?n. ChU'ng khoán du tu' giCi' den ngây dáo hn cO gia tn

Uxác djnh và CO ngày dáo h?n cy th4. Trong tru'ng hç'p chU'ng khoán du'ç'c bàn bàn tru'âc thOi diem dáo hen, các cho'ng khaán nay sé du'cyc phán lo?i li sang chO'ng khoán kinh doanh hay chO'ng khoán sn sang d4 bàn.

ChU'ng khoán du ti giG' dn ngày dào han du'cc ghi nhân Va do lu'O'ng tu'a'ng ty' nhu' chO'ng • khoän du tu' sn sang d4 bàn du'c trinh bay tI Thuytminh s6 4.6.1.

• 4.7 D4utu'vàocôngtycon

I

I

a

I

U

Các khaân du tu' vào các cong ty can du'çc ghi nhn theo phu'a'ng pháp gia gOc trên baa cào tài chlnh rieng cUa Ngan hang. cO tO'c du'çc chia tO' lç'i nhun sau thue ca các cong ty con du'o'c ghi nhãn là thu nhp trên baa cáo két qua hoat dng kinh doanh riêng.

Du' phong tOn thet các khaan d.0 tu' vàa cong ty con du'o'c 1p riêng cho tO'ng khoàn du tu' CO tOn thet và du'cyc xem xét vâa cuOi niên d k4 toàn. Ngán hang thu'c hin trich 1p du' phông các khoàn deu tu' vâo cOng ty con néu khoãn du tu' bi tOn thet do các cong ty can b lô trU' tru'&ng hcp 0 theo phu'cng an du tu' ban du. Tang hoc giâm sO du' tài khoàn dy' phOng du'c hach taàn vàa khaân myc "Läi/('LO) thun tc mua ban chU'ng khoán dâu tu' vA dâu tu' dài hn"trên baa cáo két qua hoat dng kinh doanh niêng.

I

I

a

I

a

I

I

U 21

I

I

I

Ngân hang Thu'o'ng mai C6 phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAi CHINH RIENG (tiép theo) vàa ngày 31 thang 12 näm 2018 Va cho nàm tài chinh k4t thUc cüng ngay

4. TOM TAT CAC CHIN H SACH KE TOAN CHU YEU (tip thea)

4.8 Du W' dài hn khác

Các khoân du tu', gOp von dài h?n khác th hin các khoàn u tu' vOn vâo cãc do'n vl khãc ma Ngân hang cO du'&i 11% quyén biu quyt và chü'ng khoán cUa cac darn vi nay khOng du'c niêm yt trén thi tru'orng khoán. Các khan du tu' nay du'ctc ghi nhn thea giá gOc tai th&i dini du tu'.

Dv' phOng giâm gia cho các khoàn du tu' dài han du'o'c lap trong tru'Yng ha'p các tO chU'c kinh t4 du'c du tu' gap thua tO, ngoi tr1i' tru'&ng hp'p 6 du'ç'c dv' baa tru'O'c trong k ha?ch kinh daanh tru'O'c khi du tu'. Dv' phong gim gia &rç'c tinh thea cong thCrc sau:

SO vOn du tti cüa Mü'c dv' phOng TOng vOn du tu' VOn chü s& hu'u m6i ben cho m61 khoàn

du tu' = thv'c té cCia các ben -

t?i tO chU'c kinh té thy'c CO cüa tO chU'c kinh té

x TOng sO vOn du tu' thçrc té cüa các ben tai tO chü'c kinh té

Dv' phOng du'c hoàn nhp khi gia tr CO the thu hOi cia khan déu tu' tang tr Iai sau khi Ip dv' phong. Khon dv' phong du'Q'C hoàn nhp trong pham vi saa cha gia trl ghi sO cia các khaân du tu' khong vu''t qua giá tr ghi sO cta các khon déu tu' nay khi già dinh khong cO khon dv' phong nào dâ du'c ghi nhân.

Tang hoàc giâm dv' phong du tu' dài han du'çc ghi nhân vào khoàn myc "Lãi/(L) thun tCr mua bàn chCrng khoán u tu' Va cTu tu' dài hen" trên baa cáo két qua ho?t dQng kinh daanh riêng.

4.9 Ta! san c6 dinh

Tài san cO dnh du''C the hiên theo nguyen giá trCv di gia trj khu hao hay hao mOn Iuy ké.

Nguyen gia tài san có dlnh là taàn bO cãc chi phi ma Ngân hang phai bO ra dé CO duvc tài san có dinh tinh den tho'i diem du'a tài san dO vàa trng thai sn sang sr dung.

Các chi phi mua sm, nãng cp và dOi mi tài san có dnh du'ç'c ghi tang nguyen gia cia tài san cô djnh; chi phi baa tn, sü'a chQ'a và các chi phi khác CO lien quan du'c h?ch toán vão baa cáo két qua hoat dng kinh doanh riêng khi phãt sinh.

Khi tài san có dnh du'Oc bàn hay thanh li', nguyen giá và gia trj khu hao/hao mOn tOy ké dLPcYC xOa sO và các khoàn läi/16 phát sinh do thanh l' tai san (là phn chenh loch giu'a tièn thu thuen tO' vic bàn tài san vOi giã tr cOn li cOa tài san) dLFC hach toán vào báo cáo két qua hoat dng kinh daanh rieng.

22

Ngãn hang Thu'o'ng mi 06 phn Quän i BO5ITCTD

THUYET MINH BAO cÁo TAI CHIN H RIENG (tip thea) vào ngày 31 thang 12 näm 2018 và cho nãm tái chinh kt thtic cCing ngay

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHcJ YEU (tiép theo)

4.10 Khu hao và hao mon

Khu hao cüa tài sn có dinh hCi'u hinh vâ hac mOn cüa tài san Co dinh vô hlnh duQ'c tinh theo phu'ong phap 5u'ng thng trong suOt tho'i gian si' dung u'O'c tinh cüa tài san CO dlnh nhu' sau:

Nhà cO'a, vat kiên trUc 6— 25 näm May mOe, thi4t bi 3-4 näm Phu'cng tiên van tai 6 nãm Tãi sari cO thnh hO'u hlnh khác 4 nàm Phn mm may vi tinh 3 nàm

Quyn sü' dung dt láu dài CO thu tin sC dung dt hoc nhn chuyn nhu'cng quyn sü' dung làu dái khOng u'cc trIch khu hao. Quyèn sü' dung dt CO th&i hn Va quyn Si)' dung 5t thuê du'c khu hao thea thô'i gian thuê hoc thO'i gian sr dung.

4.11 Các khoán phài thu

4.11.1 Các khoàn nci phài Thu dc phãn ba! là tài san CO rQi ro tIn dyng

Cac khoàn phài thu du'cc phán Ioai là tai san cO rCii ro tin dung duc ghi nhn thea giá gOc Va du'c Ngàn hang thy'c hin phàn Ioai n' và trich 1p dt1i' phOng ri:ii ro theo quy djnh ci)a Diu 101 Thông tu' 02 nhu' du'çc trinh bay tai Thuyétminh sO 4.5.

4.11.2 Các khoân phài thu kháC

Các khoàn phài thu khác khOng du'O'c phãn loi là tài 5fl CO ri)i ro tin dung duc ghi nhân thea gia gOc và Iuôn &PQ'c phàn ánh thea gia gOc trong tho'i gian tip thea.

Các khoán n phal thu khác 5u'o'c xem xéttrich 1p dy' phong rüi ro theo tuOi qua han cüa khoãn n' hoc thea dy' kin tOn tht cO the xây ra trong triro'ng hQ'p khoàn nQ' chu'a den han thanh toán nhu'ng tO chCrc kinh tO lam vào tInh trang pha san hoc dang lam thu tue giai thO; ngu'O'i n' mt tich, bO trOn, dang bi các co' quan phap lut truy tO, xét xi)' hoc dang thi hành an hoc da chOt. Chi phi dy' phOng du'o'c ghi nhn vào khoan muc "ChiphIdçrphOngrüiro" trên báo cáo kOt qua hot dng kinh doanh rieng.

DOi vO các khoàn nc phâi thu qua han thanh toán, mU'c trich lap dv' phông di.r'c quy djnh tai Thông tu' sO 228 nhu' sau:

Th&igian qua hn MCiv trich dy'phOng

Tü' trên sáu tháng dOn du'O mt nàm 30% mt nám dOn du'O'i hai nàm 50%

Tü' hai nãm dOn du'O'i ba nàm 70% TC ba näm tr len 100%

4.12 Chiphicho'phân bô

Chi phi ch phán bO baa gOm càc chi phi trà tru'O'c ngn han hoãc chi phi trà tru'àc dài hn trén bang can dOi kO toán hOng và du'Q'c phãn bO trong khoàng thO'i gian trà tru'O'c hoãc thO'i gian các cii ich kinh tO tu'cing U'ng &rQc tao ra ti)' các chi phi nay.

RN

Ci

14,

I

A

23

Các khoan tién gOi cCia các to chO'c tin dung khác, tién gO'i cOa khàch hang, phát hành iey tO CO gia Va vOn tài tnp Oy thác du tu', cho vay tO chU'c tin dung chlu rOi ro du'o'c Cong bo vá trinh bay theo sO du' gOc ti thOi diém kM thOC nãm täi chInh.

Theo h thOng ké toán cOa Ngan hang, tét cã các nghip vçi phát sinh cOa Ngân hang du'c hch toán theo nguyen te. T?i thO'i diem cuOi nàm tài chlnh, tài san và cong nç' cO nuOn gOC ngoai te duvc quy dOi sang VND theo t' già quy dnh vào ngày 1p bang can (501 ké toán niéng (Thuyt minh s6 46. Càc khoan thu nhâp và chi phi beng ngoai te cOa Ngan hang (5uvc quy (561 ra VND theo t giá vào rtgay pht sinh giao dich. Chênh tech t' giá do dánh giá lai các tái san Va cong n' bng ngoi te sang VND trong näm du'cc ghi nhn vao báo cáo kM qua hoot dQng kinh doanh niéng.

U

I • 4.18 Các nghiêp vi., bang ngoi t

I I

a

a

U

aNgân hang Thng mi 06 phn Quâni B05/TCTD

• THUYET MINH BAO CÁO TAt CHINH RIENG (tip theo) váo ngày 31 tháng 12 näm 2018 và cho nãm tái chInh kt thc cüng ngãy

a

• 4.TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tip theo)

• 4.13 Lçvi the thu'o'ng mØ

a

a

a

a

Lçi th thuo'ng mai phát sinh tr hçp nht kinh doanh &rç'c ghi nhn ban du theo giá góc, là phn chénh léch giu'a giá phi hp nht kinh doanh so vài phn s& hCru cia ben mua trong giä tn hQ'p l cüa tài san, nç' phai trá Co the xác dinh (5u'cc và các khoân n' tiem tang dâ ghi nhn. Neu già phi hcp nht kinh doanh thep hcn giá trj hp l cüa tài sn thuen cüa ben bi mua, phn chênh tech (56 se (5u'c ghi nhn vào báo cáo ket qua hoat dng kinh doanh hçp nhet. Sau ghi nhân ban deu, IQ'i th thu'ng mi (5u'çc xác djnh giá trj bang nguyen gia trci' di giá trj phân bó tOy ke. Lci the thu'cYng mi du'c phán bó theo phu'ng pháp du'O'ng theng trong thOi gian hO'u ich du'cc u'Oc tinh là mu'O'i (10) nãm.

a 4.14 Cãc hci'p d6ng mua iai Va ban I?i

Nh0'ng chU'ng khoán duc bàn dông thO du''c cam kM se mua l?i vào mt thO'i diem nhet dnh trong tu'ong lai van du'ç'c ghi nhn trên báo cáo taI chinh rieng. Khoàn tièn nhn du'cc theo thOa thuän nay th,pc ghi nhn nhu' mOt khoan di vay trèn bang can (561 k4 toán riengvà phen chênh lêch giG'a giá bàn Va giá mua du'ç'c phân bó theo phu'ong pháp du'ng thang theo al suet trên ho'p dóng vào báo cáo két qua hot dng kinh doanh rieng trong suót tho' gian hieu It,rc cOa hçp dông.

NhO'ng chCi'ng khoán du'c mua dóng thO'i dQ'c cam kM Se bàn li vào mOt thô'i di6m nhet dnh trong tu'o'ng lai khOng du'c ghi nhân trén báo cáo tài chinh riêng. Khoan tien thanh toán theo thóa thuân nay du'Q'c ghi nhn nhu' mt khoan cho vay trên bang can dói ké toán rieng vá phen chênh tech gicia gia bàn và già mua du'ç'c phan bó theo phi.ro'ng phàp du'O'ng theng theo lài suet trén hQ'p dông vào bào cáo két qua hot dng kinh doanh riêng trong suót thOi gian hieu li,rc cOa hQp dóng.

4.15 Thuêhotd.ng

Càc khoân thanh toán cho thuê hoot dng du'cc ghi nhn vào bào cáo két qua ho?t dng kinh doanh rieng theo phu'o'ng pháp du'Ong th&ng du'a trén th&i han cOa hcp dóng thuê. Các khoàn hoa hông di thuê dã nhn du'çc ghi nhn trén báo cáo két qua hoat dng kinh doanh nieng nhu' mt bô phan hQ'p thành c1a tóng chi phi thuO.

• 4.16 Các khoàn no' ChInh phi va Ngan hang Nhà nu'O'c

Các khoân n Chinh phO và Ngän hang Nhà nu'&c duc phãn ánh theo gia góc.

4.17 Tin g&i cóa cac t6 chU'c tin dung khãc, tien gcri cüa khãch hang, phát hành giay tO' I CO gia va v6n tài tro', üy thác cu tu', cho vay t6 chü'c tin ding chju rUi

a

a

a

U

a

a

U

a

a

I

I

U

I 24

Ngân hang Thu'o'ng mi Co phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAa CÁO TAI CF-IINH RIENG (tiép theo) vào ngáy 31 tháng 12 nám 2018 vá cho nàm tài chinh k4t thUc cCing ngày

4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU vEu (tip theo)

4.19 Cãc khoàn phái trà và chi phi trIch tru'o'c

Cäc khoãn phài trâ Va chi phi trich tru'O'c &Ivc ghi nhãn cho so tin phi trá trong tu'ong lal lien quan d4n hang hôa vä dch vçi dã nhn u'Qc khOng phy thuc váo viec Ngán hang dâ nhn du'gc hôa dcn cüa nhà cung cp hay chu'a.

4.20 V6n va cac qu

4.20.1 C6 ph/eu ph6 thông

c6 phu phO thông du'c phan loi là vOn chü s& hG'u. Các chi phi phát sinh lien quan trv'c tiep tái vic phat hánh CO phiu phO thông du'ç'c ghi nhn là mt khoãn giâm trü' váo thng du' vOn CO phn trong vOn chci s& hu'u.

4.20.2 Thang dii v6n c6 phn

Khi nhn thi'oc vOn tu' các CO ông, phn chênh Ich giu'a gia phat hänh vá menh giá cüa CO phiéu du'Qc ghi nhân vào thang du' vOn cO phn trong vOn chô s& hü'u.

4.20.3 Các qu dv' trCr

Các qu9 dii' trO' u'cc si'r dung cho càc myc ich cy thO và du'pc trich tU' Ii nhun sau thu cüa Ngan hang dy'a trén các ti I quy dinh vá theo Nghi quyét cüa ai hOi tOng CO dông:

Qu9 dy' trCr b6 sung vOn iu Iê: 5% Io nhuân sau thu, tOi da không vu't qua vOn dièu I cüa Ngan hang;

Qu9 dy' phong tài chinh: 10% lo'i nhuân sau thué;

Các qu9 dv' trO' khác: trich theo quy nh hiên hành vá quyt dinh ciia Di hi dOng cO dông.

4.21 Ghinhn doanh thu và chi phi

Doanh thu lãi Va chi phi Iài du'ç'c ghi nhn trong báo cáo kt qu hoat ông kinh doanh riêng trOn co s& dii' thu, dy' chi. Lãi dv' thu phát sinh tCi' các khoàn cho vay phân Io?i tCi' nhOm 2 dn nhOm 5 theo Thông tu' 02 Se không du'çc ghi nhn vào báo cáo két qua hoat dng kinh doanh riêng. Läi dci' thu cCia các khoan nç' nay u'çc chuyén ra theo döi & tài khoan ngoi bang và u'Q'c ghi nhân váo báo cáo kOt qua host ng kinh doanh riêng khi Ngân hang thy'c thu.

Các khoàn phi dich vy ngân hang du''c ghi nhn khi dich vu u'Q'c thu'c hin.

Doanh thu ti' kinh doanh chu'ng khoári du'çi'c xác dinh dy'a trén mü'c chênh lech giá bàn và gia vOn ca chcrng khoán.

CO ti'c bng tin du'c ghi nhn trong báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh riêng khi quyn nhn cO t1rc bang tién cOa Ngan hang dir'c thiét lap. CO tU'c duvc nhn du'&i dng cO phiéu, cO phiOu thu'&ng Va quyn mua cO phiéu cho các cO dông hin ti, cO phiéu du'o'c chia tU' lg'i nhuãn chu'a phan phOi không du''c ghi nhn là mt khoan thu nhap cüa Ngán hang ma chi cap riht sO lu'ç'ng cO phiéu.

25

O2

GI HH

NA

94 NO

Ngan hang Thu'o'ng mi c6 phn Quân 53i BO5ITCTD THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) váo ngay 31 thang 12 nám 2018 vá cho nám tái chlnh kt thUc cOng ngay

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tip theo)

4.21 Ghi nhân doanh thu và chi phi (tip theo)

D6i vO'i các khoàn doanh thu khác, khi cO th xác dlnh du'ç'c két qua hcp dàng mOt cách chc chn, doanh thu sé du'c ghi nhn du'a vão mU'c dO hoàn thánh cong vic. Néu khOng the xác dinh duc két qua h'p dng mQt cách chk chin, doanh thu Se chi du'c ghi nhn a mCi'c cO the thu hói duvc cOa các chi phi da &i'cc ghi nhn.

Theo Thông tu' só 16/2018/TT-BTC ngày 7 tháng 2 nâm 2018 cOa Bô Tài chlnh, dói v&i các khoân phái thu dä h?ch toán vào thu nhp nhu'ng sau dO du'ç'c dánh giá khOng thu du'çc hoãc den kS' han thu khOng thu du'oc thI Ngân hang hch toãn giâm doanh thu néu cOng kS' k4 toán hoàc hach toán váo chi phi néu khác k' ké toán Va theo dOl ngo?i bang dé dOn dóc thu. Khi thu du''c các khoàn nay, Ngán hang sé h?ch toán váo "Thu nhp tCr hoot c1ng khác" trên báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh riêng.

4.22 ThueA thu nhp doanh nghip

Thué thu nhp hin hành

TàI san thué vá thué phâi nôp cho näm hien hành và các näm tru'àc du'p'c xác dnh bng giá tl dci' kién du'c thu hi tO' (hoc phâi np cho) co quan thuê, áp dung mO'c thué sut Va các Iut thué cO hiêu Içrc vào ngày két thOc näm tái chlnh.

Thué thu nhâp hiên hành du'cvc ghi nhn vào báo cáo két qua hoat dOng kinh doanh riêng ngoai trCr tru'âng hcp thué thu nhäp phát sinh lien quan den mOt khoân muc duc ghi thng vào von chO sâ hu'u, trong tru'&ng hçp nay, thué thu nhp hiên hành cOng du'cyc ghi nhân tru'c tiép vào vOn chO s& hG'u.

Ngan hang chi du'ç'c bO trU' cãc tài san thué thu nhap hien hánh và thué thu nhp hien hánh phâi trâ khi Ngan hang CO quyén hçp pháp du'çc bU trO' giO'a tài san thué thu nhâp hien hánh v&i thué thu nhp hien hành phài nop Va Ngán hang dci' d!nh thanh toán thué thu nhp hien hành phài trà và tài san thué thu nhap hiên hành trên co sâ' thuen.

Các báo cáo thué cOa Ngan hang sé chju su' kiém tra cOa co' quan thué. Do viec áp dung lut Va các quy dnh ye thué dOl va'i các lo?i nghiep vu khác nhau cO the du'Q'c giai thFch theo nhieu cách khác nhau, sO thué duc trinh bay trén báo cáo tat chInh riêng CO the sé b thay d6i theo quyét dinh cuOi cOng cOa co' quan thué.

Thu4thunhaphoãnii

Thué thu nhp hoän li du'ç'c xác dnh cho các khoan chênh tech tm thO'i t?i ngày 1p bang can dOi ké toán riêng giO'a co' s& tInh thué thu nhp cOa các tài san và n' phãi tra Va giá tr ghi sO cOa chOng duvc trinh bay trên báo cáo tai chinh riêng.

Thué thu nhap hoän l?i phãi trà du'c ghi nhân cho tht ca nhG'ng chênh lech tam thai chu thué.

Tái san thué thu nhp hoãn Iai du'gc ghi nhân cho tt cà nhO'ng chênh tech tm thOi du'ç'c khu trO', giá trj du'cyc khéu trO' chuyén sang các näm sau cOa các khoân Ia tinh thué va các khoân u'u dãi thué chu'a sO' dung, khi chic chän trong tu'o'ng tat sé cO li nh4n tlnh thué dé sO' dung nhO'ng chénh Iêch du'c khéu trO', các khoân 6 tinh thué Va các u'u dãi thué chu'a sO' dung nay. Tâi san thué thu nhp hoân I?i vá thué thu nhp hoãn l?i phâi trã du'Q'c xác dnh thea thuO sut dci' tinh sé áp dung cho näm tat chinh khi tat san duc thu hOt hay cong nç' du'c?c thanh toán, dci'a trên cäc mO'c thue suat Va lut thue cO hiêu lu'c váo ngáy két thUc näm tái chinh.

26

I

I Ngan hang Thu'ng mal C6 phn Quân di BO5ITCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHFNH RIENG (tiép thea) vào ngay 31 tháng 12 näm 2018 và cho nãm tài chinh két thUc cng ngày

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép thea)

4.23 Phân Foal nç' cho các cam kt ngoai bang

Thea Thông tu' 02 ccia NHNN, to chü'c tin dyng chTthy'c hiên phán loal dOl vOl các khoãn bào lânh, chép nhn thanh toán Va cam két cho vay không hüy ngang vô diu kien và cO thOl diem thu'c hin cy the (goi chung là các khoân cam két ngoai bng) váo các nhOm quy dlnh ti Dièu 10 cüa Thông tu' 02 dO qun l', giam sat chOt lu'cng tin dung. Thea do, các khoân cam kOt ngoi bang du'ccphân lo?i thea các mci'c dO rii ro nhu' sau: NQ th) tiOu chun, Ncr c&n chU j N du'&i tiêu chuán, NQ' nghi ng& Va NQ' cO khã náng mt vón dçra vào tlnh trang qua hn Va các yOu tO dlnh tInh khác.

4.24 Các cong cy phái sinh

Ngan hang k9 kOt các hQ'p dng ngoai hOi k' han và hoán dOl nhm tao diOu kien cho khách hang chuyén, diOu chinh hoàc giàm rüi ro hOi doái hoc các rüi ro th tru'&ng khác, dóng thO'i phyc vy myc dich kinh doanh cüa Ngân hang.

Cáchçrp d6ngk$'h?nngoit

Các ho dOng kS' han là các cam két dO mua hoc bàn mt loi tiOn t nhét djnh tal mt ngay cy the du'crc xác dinh trong tu'o'ng al thea mOt t' gia xác dlnh tru'O'c Va S du'Q'c thanh toán bang tiOn. Các hQp dOng kS' hn du'çc ghi nhn thea gia tr danh nghla tai ngay giao d!ch và duc djnh kS' dánh gia Ii, chênh lech tCi' viêc dánh gia li du'crc ghi vào baa cáo kOt qua hoat dOng kinh doanh rieng.

U Các hcip d6ng hoán d61

• Cãc hQ'p dng hoán dOl là các cam kOt d4 thanh toán bng tiOn tai mOt ngày trong tu'o'ng du'a trên chènh léch giO'a các t giá du'Q'c xác dinh tru'O'c duc tinh trên sO tiOn gOc danh

I nghTa hoàc các cam kOt thanh toán khoàn tiOn läi tinh thea lãi suOt thà nOl hay lal suOt CO dnh du'cyc tInh trén cüng mOt khoàn tiOn danh nghia, trong cüng mt khoàng thO gian.

BCác hp dOng hoán dOl tiOn t du'c dnh k dánh gia li, chênh loch tr vic dánh giá li du'crc ghi vao báo cáo kOt qua hoat dng kinh doanh rieng.

B Chênh lêch lãi suOt hoán dOl du'crc ghi nhn vào baa cáo kOt qua hoat dOng kinh doanh riêng trên co sO' dOn tich. B 4.25 Lo'i ich cáa nhân viën 1 4.25.1 Trcicpnghihu'u

Nhãn viên Ngan hang khi nghT hu'u Se du'Q'c nhn trcr cOp ye hu'u tü' Baa hiOm Xâ hOi thuOc BO Lao dOng và Thu'o'ng binh Xa hQi. Ngan hang sê phài dOng baa hiOm xã hOi và baa hiOm tal nan vä bênh nghO nghip cho mOl nhän viên iOn iu'cyt bOng 17% và 0,5% lu'o'ng co' bàn hang tháng cüa hQ trong thO'i gian lam viec. Ngoai ra, Ngan hang không cO mOt nghTa vy nào khác.

U 4.25.2 TrcvcapthOiviêc Thea DiOu 48 BO Lut Lao dOng sO 10/2012/QH13 cO hiu iy'c ngay 1 tháng 5 nàm 2013, Ngân hang cO nghTa vy chi trâ trcr cOp thOi vic bang mt nü'a thang lu'o'ng cho môi nàm lam viêc tlnh dOn ngay 31 tháng 12 nãm 2008 cOng vol các tro' cOp khác (nOu cO) cho nhO'ng nhãn viên ty' nguyen thOi viec và dáp Q'ng dOy dü các yOu tO thea quy dinh cia pháp lut. TU' ngày 1 tháng 1 nãm 2009, mt:rc Iu'o'ng blnh quãn tháng du'Q'c tlnh dO thanh toän trcr cOp thOi vic se can cci' thea mti'c lu'ong blnh quan cia sáu tháng gOn nhOt tinh dOn thOl diOm ngu'O'i lao dQng thOi viêc.

27

I

U

U

I

I

a

B

U

B

1

U

B

B

U

I

I

I

I U

U

I U

u Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân dôi B05/TCTD

I THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) váo ngay 31 thang 12 nam 2018 và cho nám tái chInh két thic cUng ngay

I

I 4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU '(Eu (tiép thea)

4.25 Lçvi ich cia nhân viên (tiép thea)

4.25.3 Trci cp that nghiOp

Thea Thông tu' so 32/2010/TT-BLOTBXH hu'O'ng dn Nghi dinh sO 127/2008/ND-OP ye baa U hiém thét nghip, tu' ngay 1 thang 1 nàm 2009, Ngân hang CO nghia vu dOng baa hiém tht

nghip vài mü'c bng 1% qu9 tien lu'ong, tién cOng dOng baa hiém thét nghiep cüa nhu'ng • ngu'O tham gia baa hiém thét nghip và trich 1% tién lu'ong, tién Cong thang dOng baa hi&m

thét nghiep cOa tü'ng ngu'Oi lao dng d dOng cüng lüc vào Qu9 Baa hiém Thét nghip.

4.26 Báo cáo b phn U

MQt bO phän là môt hç'p phn cO the xác dinh riêng biêt cüa Ngan hang tham gia vào Viec • cung cép các san phem hoc dlch vy lien quan (b phn chia thea hoat ng kinh doanh),

hoác cung cép san phém hoãc dich vy trong mt môi tru'äng kinh té cy the (b phn chia theo

• vUng dia Is'), mi bô phn nay Chlu rOi ro và thu du'çc lo ich khác bit vO'i các b phn khác. Mâu baa cáo b phn chinh yéu cOa Ngän hang ià dy'a thea b phn chia theo lTnh vy'c kinh

•

• 4.27 Cácbenhiênquan

. Các ben du'ç'c coi là ben lien quan cCia Ngan hang néu mt ben CO kha nang, try'c tiép haãc giàn tiép, kiém soát ben kia hoc gay ânh hu'&ng dang ké tài ben kia trong vièc ra các quyét J

Id!nh tài chlnh Va hat dQng, hoäc khi Ngân hang Va ben kia cUng chiu sy' kiém saát chung hoc ành hu'&ng dáng ke chung. Các ben lien quan cO the là CáC cong ty hac CäC cá nhãn, baa gàm Ca các thành viên gia dinh than cn cia cäc cä nhân du'c coi là lien quan.

14.28 BUtru'

Tài san vã nç phài trà tài chinh YçYC cn trO' vâ the hin giá trj rOng trên bang can dOi ké toán N hop nhet chi khi MB cO quyén h'p phap d thu'c hiên viêc cén trü' và MB dy' dnh thanh taän

tài san và n phài trà thea gia trj rOng hoc vic tét toán tài san và nç phài trà xày ra dông I thô'i.

I ft

TIEN MIST, VANG BC, DA QUY

31/1212018 triêu d6ng

31/12/2017 friu d6ng

Tién mat beng VND 1.198.411 1.364.826 Tién mat beng ngoi t 533.311 465.018 yang tién té 2.760 3.018

1.734.482 1.832.862

TIEN GU'I TI NGAN HANG NHA NU'O'C ("NHNN")

31/12/2018 31/12/2017 triu d6ng triu d6ng

Tièn gO'i tal Ngan hang Nhà nu'àc Viet Nam (I): 9.652.851 5.465.435 - Bang VND 9.214.301 5.465.394 - Bngngoitê 438.550 41 Tién gO'i ti Ngán hang Nhà nu'Oc Lao (ii) 292.892 226.317 Tién gCri tai Ngàn hang QuOc gia Canipuchia (iii) 598.312 990.426

10.544.055 6.682.178

28

I 5.

U

I

I

U

N

• 6.

I

•

U

U

U

a • Ngân hang Thu'o'ng mi c6 phn Quãn dci B05/TCTD

• THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH RIENG (tip thea) vào ngay 31 thang 12 näm 2018 và cho näm tài chInh két thOc cOng ngày

U

• 6. TIEN GU'I TI NGAN HANG NHA NU'&C (tiép thea)

Tin g'i tai Ngan hang Nhà nu'&c Vit Nam baa góm qu9 dci' trCr bt buc Va tài khcàn tién gO'i thanh toán.

Thea qu dinh cOa NHNN v dy' trCi' bt buc, các ngan hang du'c phep duy trl mOt so du' thâ nal t?i tâi khon dy' trO' bt buc ("DTBB"). SO du' blnh quan dç trO' bt buc hang thang phài khOng du'çc thép hon bmnh quan sO du' tin gO'i cOa tháng tru'Oc nhãn vO'i t' Iê dci' trü' bat buOc tu'ong 0mg.

T' I DTBB t?i thOi diem cuói näm tâi chlnh nhu' sau:

31/12/2018 31/1212017

SO du' tién gCi'i bmnh quãn thang tru'&c cOa: Khách hang - Tien gii'i bng ngoi te CO thi han du'O 12 thang 8,00% 8,00% - Tièn gO'i bng ngoi t cO thoi hn tO' 12 tháng tró' len 6,00% 6,00% - Tièn gO'i bang VND cO thO'i h?n du'Oi 12 tháng 3,00% 3,00% - Tièn gO'i bang VND cO thô'i hn tO' 12 thang tr& len 1,00% 1,00%

T6 chCi'c tin dung nu'&c ngoai - Tien gO'i bang ngai t 1,00% 1,00%

(ii) Tién gO'i tai Ngan hang Nhà nu'&c Làa baa gOm khan tin g'i k' qu9 bng Kip Làa ("LAK") Va ngoai té khác lien quan den vic thành lap chi nhánh cOa Ngân hang ti nu&c Cong hOa Dan chO Nhan dan Lao va dy' trO' bat buc thea quy djnh cOa Ngân hang Nhá nu'&c Lao.

T' lé tin gC'i k qu9 ti thO'i diem cuOi nàm tài chInh nhu' sau:

31/12/2018 31/12/2017

Tin gO'i bang ngoi t co thO'i h?n du'Oi 12 tháng 10,00% 10,00% Tien gO'i bang LAK CO thO'i h?n du'Oi 12 thãng 5,00% 5,00%

Các khan tin gO'i k' qu9 ti Ngãn hang Nhà nu'àc Laa khOng du'Q'c hu'&ng Iãi suet.

29

U (i) I

U

U

U

U

U

U

U

.

a U

U

a U

a a U

I

.

a U

a U

U

a U

a U

NS1 v1 CHI

a • Ngân hang Thtng mal Co phn Qun cii BO5TTCTD

•

•

a

a

a

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (ti4p theo) vào ngây 31 thang 12 nãm 2018 và cho närn tài chinh kt thüc cLJng ngày

6. TIEN GUI TAI NGAN HANG NHA NU'C (tiép thea)

(iii) Tin gCri t?i Ngan hang Quóc gia Campuchia baa góm khoàn tin gü'i k' qu9 bng Khmer Riels ('KHR") và ngoai te khãc lien quan dn vic thành lap chi nhánh cüa Ngan hang tai nu'o'c Cong hOa Nhãn dan Campuchia và du' trO' bat buc theo quy dirih cüa Ngân hang Quóc gia Campuchia. Tièn gü'i k qu9 du'çc tinh dv'a trên so du' tién gi'i bthh quân ngây nhãn vO'i ty l DTBB tu'ng u'ng.

__ IG T JI-IH

T# l tin gü'i k' qu9 t?i thO'i dim cuOi näm tài chlnh nhu' sau: & U I Ni 31/12/2018 31/12/2017 ri

UI - Tin g1ri bng ngoai t khác KHR 12,50% 12,50%

U - Tin gü'i bang KHR 8,00% 8,00%

•

•

a

Khon tn g'i k' qu9 8% bng KHR khong du'Q'c hu'&ng Iài sut, khoân dy' trO' 12,50% bng ngoai t du'çc hu'&n Iãi sut thea t lé do Ngan hang QuOc gia Campuchia quy dnh v xãc dinh lãi suM tien gü'i cO kS' h?n (tal ngay 31 thang 12 näm 2018: Khoãn dv' tru' bang ngoi t không du'pc hu'ô'ng lãi su&).

7. TIEN GUI vA CHO VAY CAC TO CHU'C TIN DVNG KHAC

31/12/2018 31/12/2017 a triu döng friu d6ng

• Tin gCi'i ti các TCTD khác 37.140.384 38.083.121

R Tièn gü'i không k' h?n - Bng VND

11.633.437 8.096.593

16.944.460 5.012.399

- Bängngoit 3.536.844 11.932.061

Tingü'i cô kS' hn 25.506.947 21.138.661

• - Bang VND - Bängngoit

21.992.750 3.514.197

17.342.108 3.796.553

• Cho vay các TCTD 7.773.994 14.586.546 Bng VND 5.741.782 11.383.161

• Bang ngoai t 2.032.212 3.203.385

• Du'phôngrUiro (196.000) (196.000)

44.718.378 52.473.667 a

Phân tich chM lu'ong tin gü'i Co kS' h?n vã cho vay các tO chO'c tin dyng khác tai ngay cuOi • nãm tài chinh nhu' sau:

I

• N'ütiêuchun

• N CO khá nang mM vOn

a

a

a

a

U

a

31/12/2018 31/12/2017 triØu 76ng triu d6ng

33.084.941 196.000

35.529.207 196.000

33.280.941 35.725.207

30

U

I Ngan hang Thing mi 06 phn Quân dôi BO5ITCTD

7. TIEN GU'I VA CHO VAY CAC TO CHCPC TIN DYNG KHAC (tip theo)

MO'c Iäi sut blnh quan tin gO'i vá cho vay các to chO'c tin dvng khác t?i thO dim cuOi nãm tâi chinh nhu' sau:

31/12/2018 31/12/2017 %/näm %/näm

Tin gO'i khOng k hn bng VND 4,50 1,30 Tièn gO'i khOng k' han bng ngoai te 2,50 1,50 i lien gO'i CO k# h?n bng VND 4,60-5,40 1,50-4,30 JH

lien gCi'i cO k han bang ngoai t 2,50-3,20 1,65-2,30 Cho vay bang VND 5,40-5,60 1,50-4,90 1. Cho vay bang ngoai te 2,50-3,60 1,65-2,60

T6nggia tr/cüa T6ng gia tr/ghis6 k toan hcip cfông (theo (theo t' gia ti ngay Ip báo cáo) tj gia ngày hiu Gia tn

!,chqpdong) Tàisân Cong nc thun triu d'Ông triêu d6ng triu dông triu d6ng

Ngày 31 thang 12 nãm 2018 - Giao dch k' han t14n te 15.062.070 82.373 (67.166) 15.207 - Giao dich hoán dOi tien te 50.865.489 9.598.475 (9.577.650) 20.825

65.927.559 9.680.848 (9.644.816) 36.032

Fl 9. CHO VAYKHACH HANG

31/12/2018 triud6ng

31/12/2017 triud6ng

Cho vay cãc tO chO'c kinh té, cá nhân trong nu'&c 202.434.003 175.451.396 Cho vay chiet khu cong cv chuyén nhu'cYng và cäc giy tO CO gia 560.381 582.933 Các khon trà thay khách hang 11.388 599 Cho vay bang vOn tài try, uç' thãc du tu' 453.531 478.524 Cho vay dOi v&i các tO chO'c, cá nhãn nu'àc ngoãi 3.496.332 3.743.619

206.955.635 180.257.071

MO'c al sut binh quan cho vay khäch hang tai tho'i diem cuOi nãm tài chlnh nhu' sau:

31/12/2018 31/12/2017 %/nám %/näm

Cho vay beng VND 6,00 - 10,80 6,50 - 10,00 Cho vay bang ngoi t 3,20 - 5,90 2,65 - 4,75

U

U

U

U

U 31

• THUYT MINH BAa CÁO TAI CHIN H RING (ti4p theo) vao ngay 31 tháng 12 nàm 2018 vã cho nãm tái chinh k4t thOc cOng ngày

U

•

U

U

I

U

U

U

U 8. CAC CONG C TAI CHIN H PHAI SINH VA CAC TAI SAN TAI CHINH KHAC

U

U

U

U

U

I

U

U

U

U

U

U

U

U

U

U

Ngân hang Thu'o'ng mi 06 phn Quân di B05/TCTD

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH RIENG (tiép theo) vão ngáy 31 thang 12 näm 2018 và cho näm tâi chlnh kt thOc cOng ngay

9.

9.1

CHO VA V KHA CH HANG ('tiép theo)

Phân tIch chit Iu'ç'ng nQ' cho vay

31/12/2018 31/12/2017 triu d6ng triu d6ng

Nç dO tiêu chun 201 .284.651 175. 010.971 NQ'cnchO' 3.136.256 3.062.103 Nçy du'O'i tiêu churi 872.407 707.635 No' nghi ng 703.752 663.089

Nçi' cO khâ nãng mt von 958.569 813.273

206.955.635 180.257.071

9.2 Phân tIch du' no' theo thai gian cho vay ban cJu

31/12/2018 31/12/2017 triu d6ng triu d6ng

Nç ngn han 104.430.499 89.187.654 Nç trung han 28.559.388 30.568.470 Nçy dài han 73.965.748 60.500.947

206.955.635 180.257.071

9.3 Phan tich du' nçv cho vay thea d'61 tu'o'ng khách hang và thea loai hinh doanh nghiêp

31/12/2018 31/12/2017

triud6ng % ttiud6ng %

Cong ty Nhà nu'&c 9.061.436 4,38 6.081.478 3,37 COng ty TNHH MTV von Nhà nu'&c 100% 8.093.086 3,91 8.673.961 4,81 Cong ty TNHH MTV v&i vOn Nhà nu'àc C trên 50% 552.172 0,27 595.785 0,33 J Cong ty TNHH khác 42.429.561 20,50 40.149.294 22,27 Cong ty CO phn vOn Nhà nuO'c trên 50% 7.390.803 3,57 7.567.805 4,20 Cong ty CO phn khác 53.021.971 25,62 46.833.9