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CONCEITOS BANCRIOS
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Banco na Administrao Financeira
O auxlio do banco namovimentao financeira deuma empresa essencialpara a organizao do
dinheiro e tambm dascontas da empresa.
Para isso, precisa haver umcontrole das movimentaesfinanceiras ocorridas naconta corrente ou aplicaes.
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Os principais tipos de conta so a conta corrente, conta poupana e aconta salrio.
Conta Corrente: onde o cliente pode realizar suas movimentaes,como saque, transferncia, emprstimos, pagamentos etc. Sendo quealgumas delas so realizadas mediante crdito.
Conta Especial: aquela em que o banco oferece um limite de crditopara o cliente, sendo que este, ao utiliz-lo, pagar juros.
Poupana: foi criada para estimular a economia popular e permite aaplicao de pequenos valores que passam a gerar rendimentos
mensalmente. Conta Salrio: destinada a receber salrios e similares. No admite
outro tipo de depsito alm dos crditos da entidadepagadora e no movimentvel por cheques.
Contas
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Documentos Comerciais
Nota Promissria: Promessa de pagamento em dia e localdeterminado.
Duplicata: Documento emitido pelas empresas, em queo comprador se declara conhecedordo dbito atravs de sua assinatura.
Fatura: uma sntese da nota fiscal,que relata as mercadorias fornecidasao comprador pelo vendedor.
Nota Fiscal: Documento emitido pelos
comerciantes industriais, produtores para acompanhar mercadoria aocomprador.
Boleto Bancrio: Quando a empresa transfere aobanco o direito de cobrana.
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Nota Promissria
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Duplicata
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Fatura
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Nota Fiscal
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Boleto Bancrio
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ChequesO cheque uma ordem de pagamento vista e um ttulo de crdito.
A operao com cheque envolve trs agentes:
o emitente(emissor ou sacador), que aquele que emite o cheque;
o beneficirio, que a pessoa a favor de
quem o cheque emitido; e o sacado, que o banco onde est
depositado o dinheiro do emitente.
O cheque tambm um ttulo de crdito para o beneficirio que o
recebe, porque pode ser protestado ou executado em juzo.No cheque esto presentes dois tipos de relao jurdica: uma entre oemitente e o banco (baseada na conta bancria); outraentre o emitente e o beneficirio.
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Cheque ao portador: aquele que no identifica obeneficirio. Podendo ser sacado por qualquer pessoa.
Cheque nominal: aquele que identifica o beneficirio. Nopodendo ser sacado por outra pessoa.
Cheque cruzado: s pode ser depositado em contacorrente. E pode levar alguns dias pra ser compensado.
Cheque Administrativo: onde o prprio banco garante a
existncia de fundos.Cheque pr-datado: prtica em que se retardao pagamento do cheque.
Tipos de Cheques
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Cheque ao Portador
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Cheque Nominal
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Cheque Cruzado
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Cheque Administrativo
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Cheque Pr-datado
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Preenchimento de Cheque
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Lanamentos BancriosPodemos agrupar os lanamentos em cinco tipos demovimentao: Saque: realizado quando o dinheiro retirado de uma
conta bancria e transferido para o caixa. Depsito: a passagem dos recebimentos do caixa para
uma conta bancria. Aplicao: a transferncia de dinheiro de uma conta
corrente para uma conta de aplicao. Resgate: utilizado para transferir o dinheiro de uma conta
de aplicao para uma conta corrente.
Transferncia: a movimentao do dinheiro entreduas contas bancrias. Quando as contas so debancos diferentes, realizamos o DOC e o TED.
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Extrato BancrioO extrato bancrio um resumo de todas as
transaes bancrias feitas em um determinadoperodo. Pode ser acessado diretamente no bancoou atravs da Internet.Quando a transao ocorrer em dbito ser
destacado um D ao ladodo valor, do contrrio,quando houver crdito, serdestacado a letra C.
Outros dados importantesso o histrico, datade movimento e
nmero do documento.
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Extrato Bancrio