PREVIDENCIA SOCIAL S:UPERlNTENOtNOA NACIOtlAL OE PREVlotNOI\ COMPLEMfNTAA • PRtvlC DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: [61 .155.248/0001-16] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENT AR PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA 3 1/1 2/2017 TIPO: COMPLETA Atuario Responsavel VALERIA AMADEU MONTEIRO MIBA: DA transmitida a Pr evic em 28/03/2018 as 09:04:37 Numero de protocol o: 016309
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PREVIDENCIA SOCIAL S:UPERlNTENOtNOA NACIOtlAL OE
PREVlotNOI\ COMPLEMfNTAA • PRtvlC
DEMONSTRACAO ATUARIAL
ENTIDADE: [61 .155.248/0001-16] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENT AR
PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD
MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO
DATA DA AVALIA~AO: 31/1 2/2017
TIPO: COMPLETA
Atuario Responsavel
VALERIA AMADEU MONTEIRO
MIBA:
DA transmitida a Previc em 28/03/2018 as 09:04:37
Numero de protocolo: 016309
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFfCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r=-:=:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017
CNPB: 2010.0010-11 15i91a: PLANO SUPLEMENTAR REDECARD Nome: PLANO DE APOSENTADORIA SUPLEMENTAR REDECARD Situa<fao: ATIVO I EM EXTIN<;;AO ;caracteristica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUlyAO DEFINIDA !Legisla<fao Aplicavel : LC 109
ATUARIO
Nome: VALERIA AMADEU MONTEIRO MIBA: 845 \MTE: 845
Empresa: TOWERS WATSON CONSUL TORIA L TOA
INFORMACOES SOBRE A AVALIA!;AO ATUARIAL
Motivo da Avalia(fao: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO Data do cadastro : 31/10/2017 jData da Avalia(fao: 31/12/2017 Tlpo: COMPLETA Observa(foes:
0 Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard encontra-se em extim;:ao desde 27/12/2010. A avalia9ao atuarial a qual se refere esta Demonstra9ao Atuarial reflete o regulamento vigente aprovado pela Portaria n° 219 de 27/04/2015. Relat6rios Complementares apresentados pelo Atuario {nao enviados a PREVIC): Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo, o Estudo de Aderencia das Hip6teses Atuariais e Estudo de Aderencia da Taxa de Juros. Quantidade de Grupos de Custeio: 1
INFORMACOES SOBRE A DURATION DO PASSIVO PO PLANO DE BENEFICIOS ipuration do Passlvo {em meses): 140 'Observa(foes:
Duration calculada com base nos resultados da avalia9ao atuarial de 31/12/201 7 adotando a metodologia definida pela Previc na Resolu9ao n° 15 de 19/11/2014 e na Portaria n° 80, de 26/01/2018, considerando apenas as parcelas de beneficio definido asseguradas pelo piano.
Assinatura do Atuario:
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r':!':,!~~':' MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<,;AO: 31/1 2/2017
CARACTERiSTICAS DOS BENEFiCIOS Beneficio: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR Beneficio Programado: SIM
Regime: CAPITALIZA<;AO
Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA
Nivel Basico do Beneficio:
TIPO: COMPLETA
rrRANSFORMA<;Ao DO SALDO DE CONTA APLICAVEL EM RENDA MENSAL. ISALDO DE CONT A APLICAVEL CORRESPONDERA A 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE EDE PA TROCINADORA.
Beneficio: BENEFICIO POR INVALIDEZ TOTAL Beneficio Programado: NAO
Regime: CAPITALIZA<;AO
Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA
Nivel Basico do Beneficio:
rrRANSFORMA<;Ao DO SALDO DE CONTA APLICAVEL EM 180 PARCELAS. $ ALDO DE CONT A APLICAVEL CORRESPONDERA A 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE EDE PATROCINADORA.
aeneficio: BENEFICIO POR MORTE
Beneficio Programado: NAO
Regime: CAPITALIZA<;AO
Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA
Nivel Basico do Beneficio:
rrRANSFORMA<;Ao DO SALDO DE CONTA APLICAVEL EM 180 PARCELAS. ISALDO DE CONTAAPLICAVEL CORRESPONDERA A 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE EDE PA TROCINADORA.
Assinatura do Atuario:
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~~=i:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<,;AO: 31/12/2017
DEMONSTRATIVO DA AVALIACAO ATUARIAL
GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Redecard Suplementar
Patroclnadores e lnstituidores
CNPJ 1Razao Social
61 .557.039/0001-07 ~TAU SEGUROS S/A
p 1 .425.787/0001-04 fEDECARD S/A
artlcipantes Ativos: 48 empo medlo de contrlbuigao (meses):
olha de Salario de Participagao: R$ 1.962.508,00 empo medlo para aposentadorla (meses):
HIPOTESES ATUARIAIS
Hip6tese : Fator de Determinac;ao Valor Real ao Longo do Tempo Salarios
Valor: 100,00 Quantidade esperada no exercicio seguinte: 100,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 98,00 Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
TIPO: COMPLETA
189
82
A quantidade esperada para 2017 era de 100% baseado no estudo realizado em Marc;o/2017. A innac;ao anual de 2017 de 2,95% medida pelo IPCA resulta em um fator de capacidade de 98%. Embora haja divergencia entre o ocorrido e o esperado, adotou-se um fator de 100% que renete a opc;ao por se utilizar valores nominais no processo de avaliac;ao atuarial, independente da innac;ao. Justificativa da EFPC:
A adoc;ao de um fa tor de 100% renete a opc;ao por se utilizar val ores nominais no processo de avaliac;ao atuarial , independente de eventuais alterac;oes da innac;ao, conforme estudo realizado em Marc;o/2017. 0 Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard e um piano de contribuic;ao definida puro durante a fase de acumulac;ao do saldo de conta. Essa hip6tese nao tern impacto no calculo das provisoes matematicas. Opiniao do atuario:
Falor aplicado sabre os salarios a fim de determinar um valor media e constante, em termos reais. A projec;ao definida pelo Camile de lnvestimentos local da Willis Towers Watson em 2017 para a inflac;ao oficial, medida pelo IPCA, considerando-se um horizonte de tempo de 10 anos e de 4,25% a.a., indicando a adoc;ao de um fator de capacidade de 98%, porem a hip6tese de 2017 reflete o ultimo estudo de aderencia realizado.
Hip6tese: Falor de Determinac;ao Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade
Valor: 98,00
Quantidade esperada no exerciclo seguinte: 98,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 98,00
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
A quantidade esperada para 2017 era de 98% baseado no estudo realizado em Marc;o/2017. A inflac;ao anual de 2017 de 2,95% resulta em um fator de capacidade de 98%. Logo, nao ha divergencia. Justificativa da EFPC:
A adoc;ao do fator de 98% reflete o resultado do estudo realizado em Marc;o/2017.
Opiniao do atuario:
Falor aplicado sabre os beneficios a fim de determinar um valor media e constante, em termos reais. A projec,:ao definida pelo Camile de lnvestimentos local da Willis Towers Watson em 2017 para a inflac;ao oficial, medida pelo IPCA, considerando-se um horizonte de tempo de 10 anos e de 4,25% a.a., indicando a adoc;ao de um fator de capacidade de 98%.
Assinatura do Atuario:
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~,!'.~~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017
Hip6tese: lndexador do Plano (Reajuste dos Beneficios)
Valor: INDICE REAJ SAL PATROC
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 3,96
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 3,08
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
TIPO: COMPLETA
Apesar da divergencia entre o esperado (4,00%) e o ocorrido (3,08%), o resultado financeiro do piano ja reflete o reajuste dos beneficios concedidos do piano em 2017.
Justificativa da EFPC:
f ndice utilizado para o reajuste dos beneficios es ta de acordo com o previsto no regulamento do piano.
Opiniao do atuario:
0 indexador do piano (reajuste dos beneficios) nao e utilizado nas projec;:oes de beneficio uma vez que os calculos atuariais sao feitos com taxas reais, sem considerar a inflac;:ao. 0 indexador do piano e utilizado apenas quando aplica-se o conceito de "pico" reajustando os beneficios da data do ultimo reajuste de beneficio ate a data da avaliac;:ao atuarial. A "Quantidade Esperada no Exercicio Seguinte" considera a estimativa do INPC do Banco Central (Posic;:ao em 23/2/2018 conforme site: http://www.bcb.gov.br/pec/lndeco/Port/indeco.asp).
Hip6tese: Projec;:ao de Crescimento Real dos Beneficios do Plano
Valor: 0,00
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 0,00
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 0,98
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
A Fundac;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar informou 3,08% de reajuste de beneficio que descontando a inflac;:ao de 2,08% resulta em um crescimento real de beneficios de 0,98% na avaliac;:ao atuarial de 2017. Esta variac;:ao deve-se a adoc;:ao do indice de reajuste salarial ao inves da inflac;:ao.
Justificativa da EFPC:
Pelo regulamento do piano, os beneficios sao reajustados pelo indice de aumento geral de salarios, concedidos pela patrocinadora, exclulndo os aumentos reais a qualquer titulo e eventuais reposic;:oes salariais. Para projec;:ao dos beneflcios no longo prazo, consideramos que nao havera ganhos reais no futuro.
Opiniao do atuario:
Como nao ha como prever os ganhos reais dos dissidios coletivos, concedidos pelas patrocinadoras no longo prazo, uma vez que tais aumentos dependem de negociac;:ao entre as partes, consideramos que esses aumentos compensarao as perdas inflacionarias. Assim sendo, a projec;:ao de crescimento real de beneficio e nula. Os estudos de aderencia realizados pela Willis Towers Watson em marc;:o de 2017 apontam para uma taxa de crescimento real dos beneficios de 0% a.a.
Hip6tese: Taxa Real Anual de Juros
Valor : 4,88
Quantidade esperada no exercicio seguinte: 4,88
Quantidade ocorrida no exercic io encerrado: 8,37
Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
0 retorno dos lnvestimentos de 2017 de 10,61%, informado pela Fundac;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar, liquido da inflac;:ao anual de 2,07%, resultou em uma rentabilidade liquida de 8,37% a.a., que e superior a hip6tese da taxa real anual de juros de 4,88% a.a. utilizada na avaliac;:ao atuarial de 2016. Por ser uma premissa de longo prazo, a divergencia observada em apenas um exercicio nao justifica qualquer inferencia sobre o ocorrido, entretanto o monitoramento dessa hip6tese esta sendo feito anualmente na forma estabelecida na legislac;:ao vigente.
Justificatlva da EFPC:
0 retorno dos lnvestimentos de 2017 de 10,61 %, informado pela Fundac;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar, liquido da inflac;:ao anual de 2,07%, resultou em uma rentabilidade liquida de 8,37% a.a., que e superior a hip6tese da taxa real anual de juros de 4,88% a.a. utilizada na avaliac;:ao atuarial de 2016. Por ser uma premissa de longo prazo, a divergencia observada em apenas um exercicio nao ~ustifica qualquer inferencia sobre o ocorrido, entretanto o monitoramento dessa hip6tese esta sendo feito anualmente na forma estabelecida na legislac;:ao vigente.
Opiniao do atuario:
Em 2017 a Willis Towers Watson, responsavel pela avaliac;:ao atuarial do Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, realizou estudo de aderencia da taxa de juros do piano com base na rentabilidade projetada dos investimentos e nos fluxos de beneficios e contribuic;:oes do piano, elaborados com as hip6teses constantes no Parecer Atuarial de 2016. Quando apurada a TIR dos passivos, obteve-se, com intervalo de confianc;:a de 58%, suporte para a adoc;:ao da taxa real de juros de 4,88% a.a .. Assim, pode-se afirmar, a aderencia da taxa real de juros de 4,88% a.a. para o Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, condic;:ao que sinaliza a cobertura da taxa real de juros frente a taxa de retorno real esperada dos recursos garantidores.
Assinatura do Atuario:
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r:::;!.::..u:.::::;::L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;Ao : 31/12/2017
Hip6tese: Tabua de Mortalidade de lnvalidos
Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercic io seguinte: 0,00
Quantidade ocorrida no exerc icio encerrado: 0,00 Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
Nao ha participantes invalidos no piano. Sendo assim, nao ha divergencia entre o ocorrido e o esperado.
Justificativa da EFPC:
TIPO: COMPLETA
A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliar;:ao dos compromissos com beneficios de longo prazo. Opiniao do atuario :
As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, coma morte, invalidez e rotatividade de uma popular;:ao em funr;:ao da idade e do sexo. A tabua foi selecionada observando o resultado do estudo de aderencia realizado em marr;:o de 2017 pela Willis Towers Watson que encontra-se vigente conforme legislar;:ao. Recomendamos o acompanhamento das ocorrencias, dentro do prazo estabelecido pela legislar;:ao, de forma que se verifique a necessidade de alterar;:ao da tabua em questao no futuro.
Hip6tese: Tabua de Mortalidade Geral
Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercicio seguinte: 0,12
Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 0,00 Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:
A quantidade esperada para 2017 era 0, 1. Nao h8 divergencia entre o esperado e o ocorrido. Justificativa da EFPC:
A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliar;:ao dos compromissos com beneficios de longo prazo. Opiniao do atuarlo:
As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, coma morte, invalidez e rotatividade de uma popular;:ao em funr;:ao da idade e do sexo. A tabua foi selecionada observando o resultado do estudo de aderencia realizado em marr;:o de 2017 pela Willis Towers Watson que encontra-se vigente conforme legislar;:ao. Recomendamos o acompanhamento das ocorrencias, dentro do prazo estabelecido pela legislar;:ao, de forma que se verifique a necessidade de alterar;:ao da tabua em questao no futuro.
HIPOTESES ATUARIAIS NAO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRA<;AO
Falor de Determinai;:ao do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS
Hip6tese de Entrada em Aposentadoria
Hip6tese sobre Composii;:ao de Familia de Pensionistas
Hip6tese sobre Gera96es Futuras de Novos Entrados
Hip6tese sabre Rotatividade (Percentual)
Proje9ao de Crescimento Real de Salario
Projei;:ao de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS
Tabua de Entrada em lnvalidez
Tabua de Morbidez
BENEFiCIOS
Assinatura do Atuario:
Pagina 6
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD
r:.,-:i.:!'.!!~:.~~.':L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;:Ao: 31 /12/201 7
Beneficio: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR Quantidade de beneficios concedidos: 14 ~alor medio do beneficio (R$):
dade media dos assistidos: 63 t:usto do Ano (R$): ~usto do Ano (%):
Provisoes Matematicas
Beneficios Concedidos
Contribui9ao Definida Saldo de Conta dos Assistidos
Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos
Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos Beneficios a Conceder
Contribui9ao Definida
Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor
Saldo de Contas - parcela Participantes
Beneficio Definido Capitallza9ao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futuros
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitaliza9ao nao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futuros
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitais de Cobertura
Beneficio Definido Reparti9ao Simples
Assinatura do Atuario:
TIPO: COMPLETA
5.309,26
0,00 0,00
R$ 18.677.098,H R$ 12.051 .916,11
R$ 435.291, 11
R$ 435.291, 11
R$ 11.616.625,0(
R$ 11.616.625,0C
R$ O,OC
R$ 6.625.182,0<
R$ 6.625.182,0<
R$ 1.516.458,21
R$ 5.108.723,71
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
Pagina 7
:e::. .•:I
PEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
,· PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~~':'° MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<,:AO: 3111212017
[Beneficio: BENEFICIO POR INVALIDEZ TOTAL ;auantidade de beneffcios concedidos: 0 ~alor medio do beneficio (R$):
lldade media dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$):
~usto do Ano(%):
Provisoes Matematicas
Beneficios Concedidos Contribui<;iio Definida
Saldo de Canta dos Assistidos Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos
Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos
Beneficios a Conceder Contribuic;iio Definida
Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor Saldo de Contas - parcela Participantes
Beneficio Definido Capitalizac;iio Programado Valor Atual dos Beneficios Futuros
(- )Valor Atual das Contribuir;;oes Futuras Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribuir;;oes Futuras Participantes
Beneficio Deflnido Capitalizac;iio niio Programado Valor Atual dos Beneficios Futuros
(-)Valor Atual das Contribuir;;oes Futuras Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribuir;;oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitais de Cobertura
Beneficio Definido Repartic;ao Simples
Assinatura do Atuario:
TIPO: COMPLETA
0,00 0,00
0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ O,OC
R$ 0,0
R$ O,OC
R$ 0,00.
R$ 0,00
R$ O,OC
R$ 0,00 R$ 0,00
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
Pagina 8
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-1 1) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r=~:::..'~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA~Ao: 31/12/2017
Beneficio: BENEFICIO POR MORTE ~uantidade de beneficios concedidos: 0 Valor medio do beneficio (R$): ldade media dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$):
Custo do Ano (%):
Provisoes Matematicas
Beneficios Concedidos
Contribuic;ao Definida
Saido de Conta dos Assistidos Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos
Beneficios a Conceder
Contribuic;ao Definida
Saido de Contas - parceia Patrocinador ou lnstituidor
Saldo de Contas - parcela Participantes
Beneficio Definido Capitalizac;ao Programado Valor Atual dos Beneficios Futuros
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitalizac;ao nao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futuros
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-)Valor Atuai das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitals de Cobertura
Beneficio Definido Repartic;ao Simples
CONSOL!DADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - Redecard Suplementar
!Custo Normal do Ano (R$)
lcusto Normal do Ano (%)
Provisoes Matematicas
Beneficios Concedidos
Contribuic;ao Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos
Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados - Assistidos
Beneficios a Conceder
Contribuic;ao Definida Saido de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor
Saldo de Contas - parcela Participantes Beneficio Definido Capitalizac;ao Programado
Valor Atuai dos Beneficios Futuros
(- )Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes Beneficio Definido Capital izac;ao nao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futuros
(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes Beneficio Definido Capitals de Cobertura
Beneficio Definido Repartic;ao Simples
Assinatura do Atuario:
TIPO: COMPLETA
0,00
0,00
0,00
R$ 0,00 R$ 0,00
R$ 0,00 R$ 0,00
R$ 0,00 R$ 0,00
R$ O,OC R$ 0,00
R$ 0,00 R$ 0,00
R$ O,OC R$ 0,00
R$ O,OC R$ O,OC R$ 0,0(
R$ O,OC R$ 0,0(
R$ O,OC
R$ O,OC
R$ 0,0<
o,oq o,oq
R$ 18.677.098, 1! R$ 12.051.916, 11
R$ 435.291, 11
R$ 435.291, 11
R$ 11.616.625,0C
R$ 11.61 6.625,0C
R$ O,OC
R$ 6.625.182,0' R$ 6.625.182,0'
R$1.516.458,2E
R$ 5.108.723,7!
R$ O,OC
R$ 0,0C
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ O,OC
R$ O,OC R$ 0,0C
R$ O,OC R$ O,OC
Pagina 9
DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-1 1] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~~':' MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA
PROVISOES MATEMATICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
Contabilizado no Ativo R$ 0,0 Deficit equacionado R$ O,OC
Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,0 Participantes ativos (0 meses restantes) R$ 0,0 Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC
Servic;o passado R$ 0,0 Patrocinador (0 meses restantes) R$ 0,0 Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ 0,0
Outras finalidades R$ O,OC Patrocinador (0 meses restantes) R$ O,OC Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC
Contabilizado no Passivo R$ 1.148.918,4L Deficit equacionado R$ 1.148.918,4L
Patrocinador ( 195 meses restantes) R$1.148.918,4L Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC
Servic;o passado R$ O,OC Patrocinador (0 meses restantes) R$ O,OC Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC
Outras finalidades R$ O,OC Patrocinador (0 meses restantes) R$ O,OC Participantes ativos (0 meses restantes) R$ O,OC Assistidos (0 meses restantes) R$ O,OC
PAIRIMONIO DE COBERTURA patrimonio de Cobertura: R$ 17.528.179,73 ~nsuficiencia de cobertura: R$ 0,00
FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Fundo de Reversao por Exigencia Regulamentar
Fonte de custeio Ver no Parecer Atuarial Recursos recebidos no exercicio R$ 3.779,19
Recursos utilizados no exercfcio R$ 23.441 ,0~
Sal do R$ 0,00
FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINACAO E UTILIZACAO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISAO DE PLANO
Tendo em vista a natureza do Plano, nao ha custos de natureza atuarial, assim como no exercicio anterior. Plano de Custeio para 2017: As patrocinadoras contribuiram com o valor constante do instrumento particular de reconhecimento e confissao de divida e o valor equivalente a 1,32% da folha de salarios para despesas administrativas. Alem dessas contribuic;oes, as patrocinadoras estavam obrigadas a realizar as contribuic;oes definidas no regulamento caso os participantes ativos afastados voltassem a atividade. Caso os participantes ativos afastados voltassem a atividade, deveriam efetuar as contribuic;oes definidas no regulamento. Os participantes autopatrocinados efetuaram as contribuic;oes de participantes estimadas em 4,41% do salario, as de patrocinadora, estimadas em 2,06% do salario, conforme previsto em regulamento ea contribuic;ao destinada ao custeio de despesas administrativas de 1,32% do salario. Os participantes em espera pelo recebimento do beneficio proporcional diferido efetuaram a contribuic;ao anual de R$ 1 .282,82 apurada pela Fundac;ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar para custeio das despesas administrativas. Plano de Custeio para 2018: As patrocinadoras deverao contribuir com o valor constante do instrumento particular de reconhecimento e confissao de divida e o valor equivalente a 17,38% da folha de salarios para despesas administrativas. Alem dessas contribuic;oes, as patrocinadoras deverao efetuar as contribuic;oes definidas no regulamento caso os participantes ativos atualmente afastados voltem a atividade. Caso os participantes ativos atualmente afastados que voltem a atividade, deverao efetuar as contribuic;oes definidas no regulamento.
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD P=~~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIAl,;Ao: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA
Os participantes autopatrocinados deverao efetuar as contribui96es de participantes estimadas em 4,58% do salario, as de patrocinadora, estimadas em 2, 14% do salario, conforme previsto em regulamento ea contribui9ao anual de R$ 2.007,57 apurada pela Funda9ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar para custeio das despesas administrativas. Os participantes em espera pelo recebimento do beneffcio proporcional diferido deverao efetuar a contribui9ao anual de R$ 2.007,57 apurada pela Funda9ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar para custeio das des esas administrativas.
Variac;ao das provisoes matematicas:
O aumento da provisao matematica de beneffcios concedidos referente a parcela de beneffcio definido e decorrente das novas concessoes de beneffcios ocorridas desde a ultima avalia9ao atuarial, em forma de renda vitalfcia pelo piano e de ajustes na base cadastral. Os compromissos atuariais apurados na avalia9ao atuarial de 2017 variaram dentro do esperado, considerando a evolu9ao da massa de participantes e as hip6teses selecionados.
Principais riscos atuariais:
Os principais riscos atuariais sao: sobrevivencia superior ao previsto nas tabuas de mortalidade e rentabi lidade real do patrim6nio abaixo da taxa de desconto atuarial. Entretanto, pelo fato do componente da provisao matematica de beneffcio definido estar relacionada apenas a participantes assistidos, nao se aplicam possiveis medidas de mitiqacao de riscos, sendo suficiente o qerenciamento oreventivo dos riscos envolvidos.
Soluc;oes para insuficiencia de cobertura:
Nao ha insuficiencia de cobertura.
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r=~~l:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIA<;Ao: 31/12/2017
INFORMACOES CONSOLIDADAS
Participantes ativos do piano: 48
Tempo media de contribui9ao do piano (meses): 189
Tempo media para aposentadoria do piano (meses): 82
TOTAL DAS RESERVAS
[Custo Normal do Ano
Provisoes Matematicas
Beneficios Concedidos
Contribulc;;ao Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Beneficio Definido
Valor Atual dos Beneficios Futures Pregramados - Assistidos Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados - Assistidos
Beneficlos a Conceder Contribuic;;ao Definida
Saldo de Contas - parcela Patrecinador ou lnstituidor Saldo de Contas - parcela Participantes
Beneficio Definido Capitalizac;;ao Programado Valor Atual dos Beneficios Futures
(- )Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrecinadores (-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
Beneficio Definido Capitalizac;;ao nao Programado
Valor Atual dos Beneficios Futures
(-) Valor Atual das Contribui96es Futuras Patrecinadores (-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes
_ PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~-=:~~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVALIA9AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA
PROVISOES MATEMAIICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
Contabilizado no Ativo R$ O,OC Deficit equacionado R$ O,OC
Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finalidades
Utiliza~ao de 0,00 0,00 0,00 0,00
fundos
Exigencia 0,00 0,00 0,00 0,00 regulamentar
Destinac;ao de 0,00 0,00 0,00 0,00 reserva
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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO
PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD r~~i:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA
PARECER ATUARIAL DO PLANO
Qualidade da base cadastral:
Para fins da avalia<;:ao atuarial referente ao exercfcio de 2017 do Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, ).Jtilizamos o cadastro de dados individuais fornecido pela Funda<;:ao !tau Unibanco - Previdencia Complementar posicionado em 31/10/2017. Ap6s a analise detalhada desses dados e corre<;:6es feitas pela Entidade, ~erificamos que eles estavam completos, nao havendo necessidade de qualquer ajuste para realizacao da avaliacao atuarial.
Regras de constituic;:ao e reversao dos fundos previdenciais:
0 Fundo Previdencial de Reversao e constituido pela parcela do Saldo de Conta de Contribui<;:ao de Patrocinadora nao incluida nos calculos dos beneficios em decorrencia do termino do vfnculo empregaticio e podera ser utilizado para compensa<;:ao de contribui<;:6es futuras de patrocinadora, ou outra destina<;:ao, desde que previsto no piano de custeio anual e aprovado pelo Conselho Deliberativo. Em 31/12/2017 o Fundo Previdencial de Reversao foi revertido para resultado com o objetivo de reduzir o deficit equacionado do piano e com isso reduzir as contribui<;:6es futuras das patrocinadoras para amortiza<;:ao desse deficit.
Variac;:ao do resultado:
Em 31 /12/2017 nao ha resultado uma vez que o equilfbrio tecnico ajustado positivo do piano, decorrente das oscila<;:6es favoraveis do exercicio, foi utilizado para reduzir o deficit equacionado contabilizado em Provis6es Matematicas a Constituir - Deficit Equacionado conforme Contrato de Divida celebrado com a patrocinadora Redecard S.A.
Natureza do resultado:
jNao h8 resultado.
Soluc;:oes para equacionamento de deficit:
De acordo com o previsto na Resolu<;:ao CGPC n° 18/2006, na ocorrencia de insuficiencia de cobertura da provisao matematica de beneficios concedidos, a patrocinadora devera firmar um contrato de dfvida com garantias de valor correspondente a insuficiencia.
1
0 contrato de amortiza<;:ao do deficit do Plano registrado em 31 /12/2013 foi celebrado em 08/04/2014 com a ~atrocinadora Redecard S.A. A primeira presta<;:ao foi devida em Dezembro/2014 e o prazo para amortiza<;:ao e de
4 anos contados a partir de 31/12/2013, por meio de parcelas anuais a serem pagas no mes de Dezembro de ada ano, com vencimento ate o dia 30 .
De acordo com a clausula 4.1. do referido contrato, por ocasiao das avalia<;:6es atuariais anuais do Plano de posentadoria Suplementar Redecard, o valor do deficit a ser amortizado pela patrocinadora sera revisto, em
un<;:ao das perdas e ganhos observados nas referidas avalia<;:6es, sendo compensado com os superavits
briga<;:ao da patrocinadora de pagar as presta<;:6es vincendas sera imediatamente interrompida, ficando utomaticamente resolvido o contrato. Ap6s a resolu<;:ao do contrato, caso seja constatada nova situa<;:ao de
deficit que acarrete a necessidade de amortiza<;:ao, devera ser pactuado acordo especifico para a nova situa<;:ao ~presentada . l:m abril/2017 foi realizado o aditamento do contra to de divida (3° aditivo) com objetivo de refletir o nova saldo
~evedor apurado em 31/12/2016, a altera<;:ao da taxa de juros para 4,88% e o nova prazo para amortiza<;:ao do eficit pela patrocinadora Redecard S.A. de 17 anos e 3 meses contados a partir de 31/12/2016.
.182.266,58 em 31/12/2017. endo assim, o valor do deficit a ser amortizado em 31/12/2017 equivale ao valor alocado em deficit ~onforme determina a lnstru<;:ao n° 26/2016, o equilfbrio tecnico ajustado positivo apurado em 31/12/2017, no alor de R$ 33.348, 16, podera ser utilizado para redu<;:ao do valor do deficit a equacionar, no valor de R$
quacionado de R$1 .148.918,42, considerando a incorpora<;:ao do equilibrio tecnico ajustado positivo, o qual evera ser repactuado considerando o prazo remanescente do contrato de divida para amortiza<;:ao de 16 anos e meses em 31/12/2017.
Adequac;:ao dos metodos de financiamento:
metodo de financiamento e adequado a natureza do piano e atende ao limite minimo estabelecido na e isla ao vi ente.
Outros fatos relevantes:
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;;.., DEMONSTRACAO ATUARIAL ":.". ENTIDADE: ITAU UNIBANCO ; · · PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD
r~~i:L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA9AO: 31/12/2017 TIPO: COMPLETA
0 numero de participantes ativos inclui 39 participantes aguardando o beneficio proporcional diferido, inclusive os que tiveram tal op9ao presumida e 1 participante desligado em aguardo de beneficio proporcional diferido.A abua de mortalidade geral e de inval idos ea AT-2000 Basic segregada por sexo e suavizada em 10%.0 patrimonio de cobertura do piano de R$ 17 .528.179, 73 em 31 /12/2017 esta liquido do Fundo Administrado de R$ 17.490,04 nesta data.Os saldos de conta sao provenientes das contribui96es dos participantes e das patrocinadoras acrescidas do retorno dos investimentos, cujas informa96es sao de inteira responsabilidade da Funda9ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar, e estao alocados no beneficio de Aposentadoria Suplementar.0 campo beneficio medio esta no conceito de pico e capacidade para os beneficios de renda
~italfcia.Conforme disposto na Resolu9ao CGPC n° 26/2008, considerando que o piano de beneficios apresenta esultado deficitario, e obrigat6rio o calculo e aplica9ao do ajuste de precifica9ao. O valor do ajuste de recifica9ao, positivo ou negativo deve ser considerado para fins de equacionamento do deficit, em conformidade om o disposto na art. 28 A da Resolu9ao CGPC n° 26/2008.0 valor de Ajuste de Precifica9ao e calculado para tulos publicos federais atrelados a indice de pre9os classificados na categoria titulos mantidos ate o encimento, correspondente a diferen9a entre o valor de tais titulos calculado considerando a taxa de juros real
anual de 4,88% a.a. e o valor contabil desses titulos. Para o Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, uma vez que nao ha titulos publicos federais atrelados a indice de pre9os classificados na categoria titulos mantidos ate o vencimento o aiuste de orecificacao definido na Resolucao CNPC n° 26/2008 nao e aolicavel.