1 COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS al 31 de diciembre de 2014 y 2013 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Estado de Situación Financiera Consolidado Estado de Resultados Integrales Consolidado Estado de Flujos de Efectivo Directo Consolidado Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado Notas a los Estados Financieros Consolidados M$ - Miles de pesos chilenos
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1 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
CONTENIDO
Informe de los Auditores Independientes
Estado de Situación Financiera Consolidado
Estado de Resultados Integrales Consolidado
Estado de Flujos de Efectivo Directo Consolidado
Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado
Notas a los Estados Financieros Consolidados
M$ - Miles de pesos chilenos
2 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
3 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
4 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIA
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
INDICE DE CONTENIDO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO 6
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL CONSOLIDADO 8
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO 10
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO 12
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 13
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL DE COMPAÑIAS CIC S.A Y FILIAL 13
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS
2.1 Principios contables 14
2.2 Nuevos pronunciamientos contables 14
2.3 Responsabilidad de la información y estimaciones
3.12 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes 25
3.13 Distribución de dividendos 25
3.14 Arrendamientos 26
3.15 Instrumentos Financieros derivados 26
3.16 Estado de Flujo de Efectivo 26
3.17 Compensación de Saldos y Transacciones 27
3.18 Ganancia por Acción 27
3.19 Medio Ambiente 27
NOTA 4. RECLASIFICACIONES
27
NOTA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS 28
NOTA 6. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 30
NOTA 7. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 30
NOTA 8. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES 30
5 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIA
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
INDICE DE CONTENIDO
NOTA 9. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 31
NOTA 10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 32
NOTA 11. INTANGIBLES 33
NOTA 12. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS 34 NOTA 13. IMPUESTO A LAS GANANCIAS 37 NOTA 14. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS 40 NOTA 15. EXISTENCIAS 41 NOTA 16. PATRIMONIO 42 NOTA 17. OTROS PASIVOS FINANCIEROS 44 NOTA 18. PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 49 NOTA 19. PARTICIPACIONES NO CONTROLADORA 50 NOTA 20. CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CORRIENTES 50
NOTA 21. INGRESOS 51 NOTA 22. EFECTO DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA
MONEDA EXTRANJERA 51
NOTA 23. MONEDA EXTRANJERA 52 NOTA 24. COSTOS FINANCIEROS 54
NOTA 25. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES 55 NOTA 26. MEDIO AMBIENTE 55 NOTA 27. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO 56 NOTA 28. CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS 58
NOTA 29. SANCIONES 58
NOTA 30. HECHOS POSTERIORES 58
6 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
(Expresado en Miles de Pesos)
SVS Estado de Situación Financiera Clasificado Notas 31-12-2014 31-12-2013
Estado de Situación Financiera
Activos
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo ( 7 ) 1.009.291 1.308.724
Otros activos financieros, corrientes ( 8 ) 12.648 1.028.694
Otros activos no financieros, corrientes
105.516 162.587
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes ( 10 ) 11.116.016 11.910.387
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes ( 14 ) - -
Inventarios ( 15 ) 14.065.974 14.808.199
Activos biológicos, corrientes
- -
Activos por impuestos, corrientes ( 13 ) 267.523 255.449
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su
disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para
distribuir a los propietarios
26.576.968 29.474.040
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para la venta
- -
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para distribuir a los propietarios
- -
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios
- -
Activos corrientes totales
26.576.968 29.474.040
Activos no corrientes
Otros activos financieros, no corrientes
- -
Otros activos no financieros, no corrientes
- -
Derechos por cobrar, no corrientes
- -
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, no corrientes ( 14 ) - -
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación
- -
Activos intangibles distintos de la plusvalía ( 11 ) 68.364 57.393
Plusvalía
- -
Propiedades, Planta y Equipo ( 12 ) 17.469.527 17.075.952
Activos biológicos, no corrientes
- -
Propiedad de inversión
- -
Activos por impuestos diferidos ( 13 ) 7.732.681 5.265.769
Total de activos no corrientes
25.270.572 22.399.114
Total de activos
51.847.540 51.873.154
7 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
(Expresado en Miles de Pesos)
SVS Estado de Situación Financiera Clasificado Notas 31-12-2014 31-12-2013
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros, corrientes ( 17 ) 9.072.877 6.369.635
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes ( 20 ) 10.756.530 13.626.903
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes ( 14 ) - -
Otras provisiones, corrientes
- -
Pasivos por Impuestos, corrientes ( 13 ) 177.741 218.578
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes ( 18 ) 469.400 450.782
Otros pasivos no financieros, corrientes
- -
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos
para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
20.476.548 20.665.898
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para
la venta
- -
Pasivos corrientes totales
20.476.548 20.665.898
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros, no corrientes ( 17 ) 1.753.247 2.337.662
Otras cuentas por pagar, no corrientes ( 14 ) - -
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corrientes
- -
Otras provisiones, no corrientes
- -
Pasivo por impuestos diferidos ( 13 ) 2.883.353 2.125.590
Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes ( 18 ) 73.936 104.126
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
26.659.365 26.643.131
Participaciones no controladoras ( 19 ) 1.091 -3.253
Patrimonio total
26.660.456 26.639.878
Total de patrimonio y pasivos
51.847.540 51.873.154
8 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIÓN CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
(Expresado en Miles de Pesos)
SVS Estado de Resultados Por Función ACUMULADO
01-01-2014 01-01-2013
Notas 31-12-2014 31-12-2013
Estado de resultados
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias ( 21 ) 54.765.201 57.167.316
Costo de ventas ( 21 ) -38.723.994 -39.293.638
Ganancia bruta
16.041.207 17.873.678
Ganancias que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo amortizado
- -
Pérdidas que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo amortizado
- -
Otros ingresos, por función
- -
Costos de distribución ( 5 ) -3.453.198 -3.413.058
Gasto de administración ( 6 ) -12.491.281 -11.580.213
Otros gastos, por función
- -
Otras ganancias (pérdidas)
-18.758 117.934
Ingresos financieros
55.492 109.090
Costos financieros ( 24 ) -471.394 -588.933
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen
utilizando el método de la participación
- -
Diferencias de cambio ( 22 ) -362.928 -448.553
Resultados por unidades de reajuste
16.495 1.456
Ganancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el valor libro anterior y el valor justo de
activos financieros reclasificados medidos a valor razonable
- -
Ganancia (pérdida), antes de impuestos
-684.365 2.071.401
Gasto por impuestos a las ganancias ( 13 ) 528.515 -47.872
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas
-155.850 2.023.529
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas
- -
Ganancia (pérdida)
-155.850 2.023.529
Ganancia (pérdida), atribuible a
Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora
-158.905 2.019.260
Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras ( 19 ) 3.055 4.269
Ganancia (pérdida)
-155.850 2.023.529
Ganancias por acción
Ganancia por acción básica ( $ )
-0,13 1,71
Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas
- -
Ganancia (pérdidas por acción básica en operaciones discontinuadas ( $ )
-0,13 1,71
Ganancia (pérdida) por acción básica
Ganancias por acción diluidas
Ganancias (pérdida) diluida por acción procedente de operaciones continuadas ( $ )
-0,13 1,71
Ganancias (pérdida) diluida por acción procedentes de operaciones discontinuadas
- -
Ganancias (pérdida) diluida por acción ( $ )
-0,13 1,71
9 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
(Expresado en Miles de Pesos)
SVS Estado de Resultados Integral ACUMULADO
01-01-2014 01-01-2013
Notas 31-12-2014 31-12-2013
Estado del resultado integral
Ganancia (pérdida)
-155.850 2.023.529
Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos
Diferencias de cambio por conversión
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
- -
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
- -
Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversión
- -
Activos financieros disponibles para la venta
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta,
antes de impuestos
-
Ajustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestos
- -
Otro resultado integral, antes de impuestos, activos financieros disponibles para la venta
- -
Coberturas del flujo de efectivo
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos
- -
Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) por revaluación
- -
Participación en el otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados
utilizando el método de la participación
- -
Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos
- -
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado
integral
- -
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado
integral
- -
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado
integral
- -
Ajustes de reclasificación en el impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro
resultado integral
- -
Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro resultado integral
- -
Otro resultado integral
- -
Resultado integral total
-155.850 2.023.529
Resultado integral atribuible a
Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora
-158.905 2.019.260
Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras
3.055 4.269
Resultado integral total
-155.850 2.023.529
10 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
(Expresado en Miles de Pesos)
SVS Estado de Flujo de Efectivo Directo 01-01-2014 01-01-2013
31-12-2014 31-12-2013
Estado de flujos de efectivo Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 76.077.937 65.128.062
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias - - Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar - - Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas - - Otros cobros por actividades de operación - - Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios -63.982.522 -49.992.140 Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar - - Pagos a y por cuenta de los empleados -9.707.022 -7.517.743 Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas - - Otros pagos por actividades de operación -2.392.614 -2.892.725 Dividendos pagados - - Dividendos recibidos - - Intereses pagados - - Intereses recibidos - - Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) 175.075 6.768 Otras entradas (salidas) de efectivo -190.360 -149.686
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación -19.506 4.582.536
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de la pérdida de control de subsidiarias u otros negocios - -
Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios - - Flujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladoras - -
Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades 1.458.782 7.035.386
Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades -407.706 -7.919.462 Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos - - Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos - - Préstamos a entidades relacionadas - - Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 546.922 850 Compras de propiedades, planta y equipo -1.600.616 -1.466.834 Importes procedentes de ventas de activos intangibles - - Compras de activos intangibles - - Importes procedentes de otros activos a largo plazo - - Compras de otros activos a largo plazo - - Importes procedentes de subvenciones del gobierno - - Anticipos de efectivo y préstamos concedidos a terceros
-
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros - -
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera - -
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera - - Cobros a entidades relacionadas - - Dividendos recibidos - - Intereses recibidos - - Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) - - Otras entradas (salidas) de efectivo - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión -2.618 -2.350.060
11 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
(Expresado en Miles de Pesos)
SVS Estado de Flujo de Efectivo Directo (continuación) 01-01-2014 01-01-2013
31-12-2014 31-12-2013
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Importes procedentes de la emisión de acciones - -
Importes procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio - -
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad - -
Pagos por otras participaciones en el patrimonio - -
Importes procedentes de préstamos de largo plazo - -
Importes procedentes de préstamos de corto plazo 13.172.687 9.096.441
Total importes procedentes de préstamos 13.172.687 9.096.441
Préstamos de entidades relacionadas - -
Pagos de préstamos -12.257.374 -10.760.009
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros - -
Pagos de préstamos a entidades relacionadas - -
Importes procedentes de subvenciones del gobierno - -
Dividendos pagados -1.004.161 -
Intereses pagados -188.578 -423.803
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) - -
Otras entradas (salidas) de efectivo - -
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación -277.426 -2.087.371
Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio -299.550 145.105
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 117 51
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo -299.433 145.156
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 1.308.724 1.163.568
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 1.009.291 1.308.724
12 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
Capital emitido
Otras reservas
varias Otras
reservas
Ganancias (pérdidas)
acumuladas
Patrimonio Atribuible a
los propietarios
de la controladora
Participaciones no
controladoras Patrimonio
total
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo inicial periodo actual 01/01/2014 24.623.871 - - 2.019.260 26.643.131 -3.253 26.639.878
Incremento (disminución) por correcciones de errores - - - - - - -
Ganancia (pérdida) - - - 2.019.260 2.019.260 4.269 2.023.529 Disminución (incremento) por otras distribuciones a los propietarios - - - - - - -
Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios -22.279.043 - - 22.279.043 - - -
Cambios en patrimonio - - - 24.298.303 2.019.260 4.269 2.023.529
Saldo final periodo actual 31/12/2013 24.623.871 - - 2.019.260 26.643.131 -3.253 26.639.878
COMPAÑÍAS CIC S.A. Y FILIALES
Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
13
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
NOTA 1. INFORMACION GENERAL DE COMPAÑIAS CIC S.A. Y FILIALES
Compañías CIC S.A. (en adelante la “Sociedad Matriz” o la “Compañía”) está organizada como una
sociedad anónima abierta administrada por un Directorio de 5 miembros. La Compañía participa en el
negocio de la producción, comercialización y distribución de camas y colchones de distintas categorías.
La Compañía se encuentra inscrita en el Registro de Valores bajo el N°005 y por ello, está sujeta a la
fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile y tiene su domicilio social y oficinas
centrales en Avenida Esquina Blanca Nº 960, Maipú, Santiago, Casilla 111-D, Santiago de Chile.
La Compañía se constituyó mediante Resolución Nº 525-S de 18 de diciembre de 1978. Escritura de 4 de
diciembre de 1978 Notaría Oscar Oyarzo L., Maipú Inscripción Registro de Comercio de Santiago de
1978 a fs 13371, Nº 7187 Publicada en Diario Oficial de 21 de diciembre de 1978.
El control de la compañía pertenece al Señor Leónidas Vial Echeverría, Rut 5.719.922-9, con un 41,37%
de la propiedad, a través de la siguiente sociedad:
Nombre sociedad % de Propiedad
Rentas ST Ltda. 41,37
Con más de un 10% de participación y no ligado al controlador, el Señor José Yuraszeck Toncoso, Rut
6.415.443-5 posee un 39,93 % de la propiedad, a través de la siguiente sociedad:
Nombre sociedad % de Propiedad
ISC SPA. 39,93
CIC Muebles y Componentes S.A., es una sociedad anónima cerrada la cual se constituyó bajo escritura
pública con fecha 28 de enero de 1997, con el objetivo de fabricar, elaborar, comercializar y distribuir
toda clase de bienes para el hogar y oficinas, iniciando sus operaciones comerciales en marzo de 1998.
Siendo su principal negocio el de muebles.
CIC Retail SpA., es una sociedad por acción la cual se constituyó bajo escritura pública con fecha 25 de
junio de 2013, con el objetivo de comercializar y distribuir toda clase de bienes para el hogar, iniciando
sus operaciones comerciales en enero de 2014. Siendo su principal negocio la venta al por mayor y menor
de muebles y colchones.
COMPAÑÍAS CIC S.A. Y FILIALES
Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
14
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
2.1 Principios contables
Los presentes estados financieros de Compañías CIC S.A. y sus Filiales al 31 de diciembre de 2014
y 2013, se han preparado de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS
o NIIF), y normas e instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS), las
que han sido aplicadas de manera uniforme en los ejercicios que se presentan. De existir
discrepancias entre las normas IFRS y las normas e instrucciones de la SVS, prevalecen estas
últimas sobre las primeras. Las normas e instrucciones impartidas por la SVS no difieren de las
IFRS a excepción de lo estipulado en el Oficio Circular N° 856 emitido por la SVS el 17 de octubre
de 2014 (nota 12 impuesto a las ganancias). Las cifras incluidas en los estados financieros adjuntos
están expresadas en miles de pesos chilenos, siendo el peso chileno la moneda funcional de la
Compañía. Todos los valores están redondeados en miles de pesos, excepto cuando se indica otra
cosa.
2.2 Nuevos pronunciamientos contables
Los siguientes estándares, interpretaciones y enmiendas son obligatorios por primera vez para los
ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2014.
Estándar, interpretación y/o enmienda Fecha de
emisión
Fecha de vigencia
Enmienda a la NIC 32 “Instrumentos financieros”: “Presentación”.
Aclara los requisitos para la compensación de activos y pasivos financieros en el Estado de Situación Financiera. Específicamente, indica que el derecho de compensación debe estar
disponible a la fecha del estado financiero y no depender de un acontecimiento futuro. Indica
también que debe ser jurídicamente obligante para las contrapartes tanto en el curso normal del negocio, así como también en el caso de impago, insolvencia o quiebra.
Emitida en
diciembre
2011.
La norma es aplicable a
contar del 1 de enero de
2014.
Mejora a la NIC 27 “Estados Financieros Separados”, NIIF 10 “Estados Financieros
Consolidados” y NIIF 12 “Información a revelar sobre participaciones en otras entidades”.
Las modificaciones incluyen la definición de una entidad de inversión e introducen una
excepción para consolidar ciertas subsidiarias pertenecientes a entidades de inversión. Esta
modificación requiere que una entidad de inversión mida esas subsidiarias al valor razonable con cambios en resultados de acuerdo a la NIIF 9 “Instrumentos Financieros” en sus estados
financieros consolidados y separados. Las modificaciones también introducen nuevos
requerimientos de información a revelar relativos a entidades de inversión en la NIIF 12 y en la NIC 27.
Emitida en
octubre de
2012.
Estas modificaciones son
aplicables a partir del 1
de enero de 2014.
CINIIF 21 “Gravámenes”.
Esta interpretación de la NIC 37 ”Provisiones, Activos Contingentes y Pasivos Contingentes”, proporciona una guía sobre cuándo una entidad debe reconocer un pasivo por un gravamen
impuesto por el gobierno, distinto al impuesto a la renta, en sus estados financieros.
Emitida en
mayo de 2013.
Estas modificaciones son
aplicables a partir del 1
de enero de 2014.
Enmienda a NIC 36 “Deterioro del valor de los activos”.
La enmienda aclara el alcance de las revelaciones sobre el valor recuperable de los activos deteriorados, limitando los requerimientos de información al monto recuperable que se basa en
el valor razonable menos los costos de disposición.
Emitida en
mayo de 2013.
Estas modificaciones son
aplicables a partir de 1
de enero de 2014.
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Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
15
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Enmienda a NIC 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición”.
A través de esta enmienda, se incorpora en la Norma los criterios que se deben cumplir para no
suspender la contabilidad de coberturas, en los casos en que el instrumento de cobertura sufre una novación.
Emitida en junio de 2013.
Estas modificaciones son aplicables a partir de 1
de enero de 2014.
Enmienda a NIIF 3 “Combinaciones de Negocios”.
A través de esta enmienda se clarifican algunos aspectos de la contabilidad de consideraciones contingentes en una combinación de negocios. NIIF 3 “Combinaciones de Negocios” requiere
que la medición subsecuente de una consideración contingente debe realizarse al valor
razonable, por lo cual elimina las referencias a IAS 37 “Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes” u otras NIIF que potencialmente tienen otras bases de valorización que
no constituyen el valor razonable. Se deja la referencia a NIIF 9 “Instrumentos Financieros”;
sin embargo, se modifica NIIF 9 aclarando que una consideración contingente, sea un activo o pasivo financiero, se mide al valor razonable con cambios en resultados u otros resultados
integrales, dependiendo de los requerimientos de ésta.
Emitida en
diciembre de
2013.
Esta modificación es
aplicable a partir de 1 de
julio de 2014.
Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, no vigentes para el ejercicio 2014, para las
cuales no se ha efectuado adopción anticipada de las mismas.
Estándar, interpretación y/o enmienda Fecha de
emisión
Fecha de vigencia
NIIF 9, “Instrumentos financieros”.
Modifica la clasificación y medición de los activos financieros e introduce un modelo “más prospectivo” de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque
sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas. Las entidades también tendrán la
opción de aplicar en forma anticipada la contabilidad de ganancias y pérdidas por cambios de valor justo relacionados con el “riesgo crediticio propio” para los pasivos financieros
designados al valor razonable con cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de
IFRS 9.
Versión final
fue emitida en
julio de 2014
Su aplicación es
obligatoria a contar del 1
de enero de 2018 y su adopción anticipada es
permitida.
NIIF 15 “Ingresos procedentes de Contratos con Clientes”.,
Es una nueva norma que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos,
instrumentos financieros y contratos de seguros. Esta nueva norma pretende mejorar las inconsistencias y debilidades de NIC 18 y proporcionar un modelo que facilitará la
comparabilidad de compañías de diferentes industrias y regiones. Proporciona un nuevo modelo
para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con elementos múltiples.
Emitida en mayo de 2014
Su aplicación es obligatoria a contar del 1
de enero de 2017 y su
adopción anticipada es permitida.
Enmienda a NIC 16 “Propiedades, Planta y Equipo” y NIC 38 “Activos Intangibles”.
En sus enmiendas a NIC 16 y NIC 38 el IASB clarificó que el uso de métodos basados en los ingresos para calcular la depreciación de un activo no es adecuado porque los ingresos
generados por una actividad que incluye el uso de un activo, generalmente reflejan factores
distintos del consumo de los beneficios económicos incorporados al activo. El IASB también aclaró que los ingresos generalmente presentan una base inadecuada para medir el consumo de
los beneficios económicos incorporados de un activo intangible. Sin embargo, esta suposición
puede ser rebatida en ciertas circunstancias limitadas.
Emitida
en mayo de
2014.
Esta modificación es
aplicable a partir de 1 de
enero de 2016 y su adopción anticipada es
permitida.
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
16
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Enmienda a NIC 27 “Estados Financieros Separados”. Esta enmienda restablece la opción de
utilizar el método de la participación para la contabilidad de las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en los estados financieros separados.
Emitida en
agosto de 2014.
Esta modificación es
aplicable a partir de 1 de enero de 2016 y su
adopción anticipada es
permitida.
Enmienda a NIC 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos” y NIIF 10 “Estados
Financieros Consolidados”.
Estas enmiendas abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de NIIF 10 y
los de NIC 28 en el tratamiento de la venta o la aportación de bienes entre un inversor y su
asociada o negocio conjunto. Establece que cuando la transacción involucra un negocio (tanto cuando se encuentra en una subsidiaria o no) se reconoce una ganancia o una pérdida completa.
Se reconoce una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no
constituyen un negocio, incluso cuando los activos se encuentran en una subsidiaria.
Emitida en
septiembre de
2014.
Esta modificación es
aplicable a partir de 1
de enero de 2016 y su adopción anticipada es
permitida.
Enmienda a NIIF 5 “Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas”.
Esta enmienda clarifica que si la entidad reclasifica un activo (o grupo de activos para su disposición) desde mantenido para la venta directamente a mantenido para distribuir a los
propietarios, o desde mantenido para distribuir a los propietarios directamente a mantenido
para la venta, entonces el cambio en la clasificación es considerado una continuación en el plan original de venta. El IASB aclara que en estos casos no se aplicarán los requisitos de
contabilidad para los cambios en un plan de venta.
Emitida en septiembre de
2014.
Esta modificación es aplicable a partir de 1
de enero de 2016 y su
adopción anticipada es permitida.
Modificación a NIIF 7 “Instrumentos Financieros: Información a Revelar”.
Esta modificación clarifica que los acuerdos de servicio pueden constituir implicación
continuada en un activo transferido para los propósitos de las revelaciones de transferencias de
activos financieros. Generalmente esto será el caso cuando el administrador tiene un interés en el futuro rendimiento de los activos financieros transferidos como consecuencia de dicho
contrato.
Emitida en
septiembre de 2014.
Las modificaciones
serán de aplicación obligatoria para los
periodos anuales que
comiencen a partir del 1 de enero de 2016 y
su adopción anticipada
es permitida.
Modificación a NIC 34 “Información Financiera Intermedia”.
Esta modificación clarifica que las revelaciones requeridas deben estar o en los estados financieros interinos o deben ser indicadas con referenciadas cruzadas entre los estados
financieros interinos y cualquier otro informe que lo contenga.
Emitida en
septiembre de
2014.
La modificación será
de aplicación
obligatoria para los periodos anuales que
comiencen a partir del
1 de enero de 2016 y su adopción anticipada
es permitida.
Modificación a NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados”, NIIF 12 “Información a
Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades” y NIC 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”.
Estas modificaciones introducen clarificaciones menores acerca de los requerimientos para la contabilización de entidades de inversión.
Emitida en
diciembre de 2014.
Las modificaciones
serán de aplicación obligatoria para los
periodos anuales que
comiencen a partir del 1 de enero de 2016 y
su adopción anticipada
es permitida.
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
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NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Modificación a NIC 1“Presentación de Estados Financieros”.
Estas modificaciones abordan algunas preocupaciones expresados sobre los requerimientos de
presentación y revelación, y aseguran que las entidades tienen la posibilidad de ejercer juicio
cuando apliquen NIC 1.
Emitida en
diciembre de 2014.
Las modificaciones
serán de aplicación obligatoria para los
periodos anuales que
comiencen a partir del 1 de enero de 2016 y
su adopción anticipada
es permitida.
La Administración de la Sociedad estima que la adopción de las Normas, Enmiendas e
Interpretaciones, antes descritas, y que pudiesen aplicar a la Sociedad, no tendrán un impacto
significativo en los estados financieros de la Sociedad en el ejercicio de su primera aplicación.
2.3 Responsabilidad de la información y estimaciones contables
La información contenida en estos estados financieros consolidados es responsabilidad del
Directorio de Compañías CIC S.A. y sus filiales, que manifiesta expresamente que se han aplicado
en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF, excepto en el tratamiento del efecto
directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducidas por la ley 20.780,
establecido en el Oficio Circular N° 856 de la SVS, de acuerdo a lo señalado en la nota 12. En la
preparación de los estados financieros consolidados se han utilizado determinadas estimaciones
realizadas por la Gerencia para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y
compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a:
La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de cuentas por cobrar, inventarios y otros
activos.
Las variables utilizadas en el programa para el cálculo actuarial de los pasivos, por beneficios
a los empleados (ver nota 17).
Las vidas útiles económicas y los valores residuales de las propiedades, plantas y equipos e
intangibles (ver nota 3.4, 3.6, 10 y 11).
Evaluación de recuperabilidad de impuestos a las ganancias (pérdidas tributarias).
A pesar que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible a la
fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, es posible que acontecimientos
que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificaciones (al alza o a la baja) en próximos
ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación
en los correspondientes estados financieros consolidados futuros.
COMPAÑÍAS CIC S.A. Y FILIALES
Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
18
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS (continuación)
2.4 Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados incorporan activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo al
31 de diciembre de 2014 y 2013 de Compañías CIC S.A., de sus Filiales CIC Muebles y
Componentes S.A. y CIC Retail SpA. Los saldos con empresas relacionadas, ingresos y gastos, y
utilidades no realizadas han sido eliminados y la participación de inversionistas minoritarios se
reconocen bajo el rubro “participaciones no controladoras”. Los estados financieros consolidados
cubren los periodos terminados en dichas fechas y han sido preparados aplicando políticas contables
homogéneas.
Las sociedades filiales incluidas en la consolidación son las siguientes:
Rut Filial
País de
Origen
Moneda
Funcional
Porcentaje de participación
Directa
Porcentaje de participación
Indirecta
Total
Porcentaje de
participación
96.815.930-5
76.308.744-1
CIC Muebles y Componentes S.A
CIC Retail Spa
Chile
Chile
CLP
CLP
99%
100%
0%
0%
99%
100%
a) Período de tiempo
Los estados financieros consolidados de Compañías CIC S.A. y sus Filiales CIC Muebles y
Componentes S.A. y CIC Retail SpA, cubren los siguientes periodos:
Estado de Situación Financiera Consolidado:
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Estado de Resultados Integrales Consolidado: Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Estado de Flujo de Efectivo Directo Consolidado:
Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado:
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
b) Entidad Filial
Es Filial toda entidad sobre las que Compañías CIC S.A. tiene poder para dirigir sus políticas
financieras y sus operaciones. Para evaluar si Compañías CIC S.A. controla a otra entidad, se
considera la existencia y el efecto de los derechos potenciales de voto que sean actualmente
ejercidos o convertidos. La filial se consolida a partir de la fecha en que se transfiere el control a la
matriz y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo.
2.5 Cambios en las políticas contables
Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2014 no presentan cambios en las
políticas contables respecto del año anterior, excepto por lo indicado en la Nota 12.
COMPAÑÍAS CIC S.A. Y FILIALES
Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
19
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS (continuación)
2.6 Transacciones en moneda extranjera
a) Moneda de presentación y moneda funcional
Las partidas incluidas en los presentes estados financieros consolidados se valorizan utilizando la
moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (moneda funcional). Los estados
financieros consolidados se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de
presentación de Compañías CIC S.A. y sus Filiales, CIC Muebles y Componentes S.A. y CIC Retail
SpA.
b) Transacciones y saldos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de
cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias que resulten de la
liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y
pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados,
excepto si se difieren en el patrimonio neto.
c) Bases de conversión
Los activos y pasivos mantenidos en dólares estadounidenses (US$), Unidades de Fomento (UF) ,
Euro (€) y Franco Suizo (CHF), Libra esterlina (GBP), han sido convertidos a pesos chilenos,
considerando los tipos de cambio observados y valores de cierre a la fecha de los estados
financieros, de acuerdo a lo siguiente:
Moneda ( $ Pesos Chilenos ) 31-12-2014 31-12-2013
Unidad de Fomento 24.627,10
23.309,56
Dólar estadounidense 606,75 524,61
Euro 738,05 724,30
Franco Suizo 677,02 591,24
Libra Esterlina 952,73 866,41
Las diferencias de cambios resultantes de la aplicación de este criterio, son reconocidas en los
resultados del ejercicio a través de la cuenta “diferencias de cambio” y “resultado por unidades de
reajuste”, según corresponda.
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20
NOTA 3. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
Los principales criterios contables aplicados en la elaboración de los presentes estados financieros
consolidados, han sido los siguientes:
3.1 Inversiones financieras excepto derivados
La Compañía clasifica sus inversiones financieras, excluidas las inversiones contabilizadas por
el método de participación y las mantenidas para la venta, en dos categorías:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Las cuentas comerciales por cobrar se reconocen inicialmente a su valor razonable y, posteriormente,
a su costo amortizado de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva, menos la provisión de
pérdidas por deterioro del valor.
Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe
evidencia objetiva que la Compañía y sus Filiales no sean capaces de cobrar todos los importes que se
le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar.
Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados Incluye la cartera de negociación y aquellos activos financieros que han sido designados como tales en
el momento de su reconocimiento inicial y que se gestionan y evalúan según el criterio de valor
razonable. Los instrumentos financieros para negociación corresponden a valores adquiridos con la
intención de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes
en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de
utilidades de corto plazo.
Los instrumentos para negociación se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los
precios de mercado a la fecha de cierre del ejercicio. Las utilidades o pérdidas provenientes de los
ajustes para su valorización a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de
negociación, se registran directamente en resultados en el momento en que ocurren.
3.2 Pasivos Financieros excepto Derivados
Préstamos que devengan intereses
Las obligaciones con bancos e instituciones financieras corresponden a los préstamos
solicitados a la banca nacional. Se reconocen inicialmente, por su valor razonable, netos de los
costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, se valorizan por su costo
amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para
su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante la vida de
la deuda de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva.
El método de la tasa de interés efectiva consiste en estimar los flujos de efectivo a pagar a lo
largo de la vida de la deuda, teniendo en cuenta todas las condiciones contractuales de ésta.
Pasivos financieros excepto derivados
Los pasivos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo, inicialmente
se registran por el efectivo recibido, neto de los costos incurridos en la transacción. En períodos
posteriores estas obligaciones se valoran a su costo amortizado, utilizando el método de la tasa
de interés efectiva.
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Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
21
NOTA 3. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (continuación)
Planta y equipos 6.992.703 -3.930.431 3.062.272 6.914.080 -3.456.947 3.457.133
Equipamiento de TI 166.875 -114.276 52.599 164.363 -84.045 80.318
Instalaciones Fijas y Accesorios 251.469 -97.074 154.395 251.469 -70.262 181.207
Otros 65.850 -9.879 55.971 69.303 -8.786 60.517
Total 23.984.580 -6.515.053 17.469.527 22.567.071 -5.491.119 17.075.952
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Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
35
NOTA 12. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS (continuación)
a) Los movimientos de las distintas categorías de propiedades plantas y equipos para el ejercicio terminando 31 de diciembre de 2014 (miles de pesos) son
Transferencias a (desde) Activos No Corrientes y Grupos en Desapropiación Mantenidos para la Venta
Transferencias a (desde) Propiedades de Inversión
Desapropiaciones mediante Enajenación de Negocios
Retiros
Gasto por Depreciación (*) -583.906 -482.074 -37.712 -26.812 -1.093 -1.131.597
Incre
mento
s
(Decre
mento
s)
por
Revalu
ació
n y
por
Pérd
idas p
or
Dete
rioro
del Valo
r (R
evers
iones)
Reconocid
o e
n e
l
Patr
imonio
Neto
Incremento (Decremento)
por Revaluación Reconocido en Patrimonio Neto
Pérdida por Deterioro
Reconocida en el Patrimonio
Neto
Reversiones de Deterioro
de Valor Reconocidas en el
Patrimonio Neto
Incremento (Decremento) por Revaluación Reconocido en el Estado de
Resultados
Pérdida por Deterioro Reconocida en el Estado de Resultados
Reversiones de Deterioro de Valor Reconocidas en el Estado de Resultados
Incremento (Decremento) en el Cambio de Moneda Extranjera
Otros Incrementos (Decrementos) -692.526 -3.453 -695.979
Cambios, Total 1.381.521 - -534.008 -394.861 -27.719 -26.812 -4.546 393.575
Saldo Final al 31-12-2014 1.696.428 7.185.514 5.262.348 3.062.272 52.599 154.395 55.971 17.469.527
b) (*) los gastos de depreciación fueron distribuidos en M$723.941 para administración y M$407.656 en producción para el ejercicio al 31 de diciembre 2014.
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
36
NOTA 12. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS (continuación)
a) Los movimientos de las distintas categorías de propiedades plantas y equipos para el ejercicio terminado 31 diciembre 2013 ( miles de pesos ) son
Transferencias a (desde) Activos No Corrientes y Grupos en Desapropiación Mantenidos para la Venta
Transferencias a (desde) Propiedades de Inversión
Desapropiaciones mediante Enajenación de Negocios
Retiros
Gasto por Depreciación (*) -475.054 -594.246 -34.964 -26.841 -1.386 -1.132.491
Incre
mento
s
(Decre
mento
s)
por
Revalu
ació
n y
por
Pérd
idas p
or
Dete
rioro
del Valo
r (R
evers
iones)
Reconocid
o e
n e
l
Patr
imonio
Neto
Incremento (Decremento) por Revaluación Reconocido
en Patrimonio Neto
Pérdida por Deterioro
Reconocida en el Patrimonio
Neto
Reversiones de Deterioro de
Valor Reconocidas en el
Patrimonio Neto
Incremento (Decremento) por Revaluación Reconocido en el Estado de Resultados
Pérdida por Deterioro Reconocida en el Estado de Resultados
Reversiones de Deterioro de Valor Reconocidas en el Estado de Resultados
Incremento (Decremento) en el Cambio de Moneda Extranjera
Otros Incrementos (Decrementos) -1.382.367 -2.127 -1.384.494
Cambios, Total 222.351 - 197.480 60.311 -9.260 2.322 -3.513 469.691
Saldo Final al 31-12-2013 314.907 7.185.514 5.796.356 3.457.133 80.318 181.207 60.517 17.075.952
b) (*) los gastos de depreciación fueron distribuidos en M$657.143 para administración y M$475.348 en producción para el ejercicio a diciembre 2013.
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
37
NOTA 13. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
a) Información general
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Sociedad matriz no constituyó provisión por impuesto a la
renta de primera categoría por cuanto determinó pérdida tributaria, de las cuales se estiman
razonablemente serán recuperadas por un monto de M$24.181.115 y M$21.676.532
respectivamente. Las Filiales presentaron renta liquida imponible negativa al 31 de diciembre de 2014 y 2013 por un
monto de M$2.421.251 y M$2.029.775 respectivamente.
b) Activos por impuestos, corrientes
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Compañía presenta en este rubro el siguiente detalle:
31-12-2014 31-12-2013
M$ M$
Crédito por gastos de capacitación 81.661 181.971
Impuesto mensual 35.353 -
Crédito por donaciones 73.478 73.478
Pagos Provisionales 77.031 -
Totales 267.523 255.449
c) Pasivos por impuestos, corrientes
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la Compañía presenta en este rubro el siguiente detalle:
31-12-2014 31-12-2013
M$ M$
Impuesto único 9.981 9.716
Impuesto segunda categoría 2.110 2.235
Impuestos por pagar 154.853 199.902
Impuestos único art.21 10.797 6.725
Totales 177.741 218.578
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al 31 de diciembre de 2014 y 2013
38
NOTA 13. IMPUESTO A LAS GANANCIAS (continuación)
d) Impuestos diferidos
Según las modificaciones introducidas por la Ley N°20.780 del 29 de septiembre de 2014 a la Ley sobre
Impuesto a la Renta en Chile, que aumenta progresivamente la tasa de impuesto a la renta de primera
categoría de las empresas chilenas, desde un 20% a un 27% en el evento que se aplique el sistema
parcialmente integrado y en caso que se opte por el sistema de renta atribuida, la tasa máxima será de un
25%.
La Compañía por defecto está sometida al sistema de tributación parcialmente integrado, en tanto la Junta
Extraordinaria de Accionistas no acuerde someterse al sistema alternativo de renta atribuida.
El sistema parcialmente integrado establece el aumento progresivo de la tasa de Impuesto de Primera
categoría para los años comerciales 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018 en adelante, incrementándola a un
21%, 22,5%, 24%, 25,5% y 27% respectivamente.
En consecuencia, y conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera, se reconoce en
forma inmediata en sus estados financieros el impacto del aumento progresivo de Impuesto de Primera
Categoría, generando un aumento en patrimonio consolidado por M$1.179.346 al 31 de diciembre de
2014, de acuerdo a instrucciones de Oficio Circular N°856 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los saldos acumulados netos de las diferencias temporarias originaron
activos netos por impuestos diferidos ascendentes a M$4.849.328 y M$3.140.179 respectivamente y su
detalle es el siguiente:
31-12-2014 31-12-2013
Activos Pasivos Activos Pasivos
M$ M$ M$ M$
Impuestos diferidos relativos a depreciaciones - 2.850.352 - 2.103.250
Impuestos diferidos relativos a provisiones 550.042 - 524.508 -
Impuestos diferidos relativos a pérdidas fiscales 7.182.639 - 4.741.261 -
Impuestos diferidos relativos a otros - 33.001 - 22.340
Totales 7.732.681 2.883.353 5.265.769 2.125.590
Movimientos en pasivos por impuestos diferidos
31-12-2014 31-12-2013
M$ M$
Pasivos por impuestos diferidos, saldo inicial
2.125.590 2.144.355
Incremento (decremento) en pasivo por impuestos diferidos 757.763 -18.765
Pasivos por impuestos diferidos, saldo final
2.883.353 2.125.590
COMPAÑÍAS CIC S.A. Y FILIALES
Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
39
NOTA 13. IMPUESTO A LAS GANANCIAS (continuación)
d) Impuestos diferidos (continuación)
Movimientos en activos por impuestos diferidos
31-12-2014 31-12-2013
M$ M$
Activos por impuestos diferidos, saldo inicial
5.265.769 5.332.406
Incremento (decremento) en activo por impuestos diferidos 2.469.912 -66.637
Activos por impuestos diferidos, saldo final
7.732.681 5.265.769
e) Conciliación de impuesto a la renta
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la conciliación por impuesto a la renta e impuestos diferidos a
partir del resultado financiero antes de impuesto es el siguiente:
31-12-2014 31-12-2013
Monto Monto
M$ M$
Utilidad antes de impuestos -684.365 2.071.401
________ ________
Impuesto a las ganancias tasa legal 143.717 -414.280
Actualización pérdidas acumuladas 266.763 115.579
Ajuste tasa impositiva - -
Diferido por variación en depreciación 86.242 64.996
Agregados (deducciones) a la renta líquida 52.051 189.282
Impuesto único -20.258 -3.449
Tasa efectiva y beneficio por impuesto a la renta 528.515 -47.872
COMPAÑÍAS CIC S.A. Y FILIALES
Estados Financieros Consolidados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
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NOTA 14. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
a) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, no se registran cuentas por cobrar y por pagar a entidades relacionadas.
b) Las transacciones con entidades relacionadas ocurridas durante los periodos terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son las siguientes: Sociedad Rut País de
origen
Naturaleza de la Relación Transacción Monto Efecto en
resultados
(cargo)
abono
Monto Efecto en
resultados
(cargo)
abono
31-12-2014 31-12-2014 31-12-2013 31-12-2013
M$ M$ M$ M$
Larraín Vial Administradora de Fondos S.A. 96.955.500-K Chile Relacionada del Controlador Inversiones en Fondos Mutuos 407.706 - 7.919.462 -
Larraín Vial Administradora de Fondos S.A. 96.955.500-K Chile Relacionada del Controlador Rescate de Inversiones 1.458.782 36.574 7.035.386 138.132
Larraín Vial S.A. Corredora de Bolsa 80537000-9 Chile Relacionada del Controlador Market Maker 40.153 -40.153 6.516 -6.516
Manuel José Vial Claro 15958852-1 Chile Presidente Directorio Asesoría Legal - - 1.232 -1.232