DATOS
TALLER DE AUDITORA DE GESTINOBJETIVOIDENTIFICAR Y ESTRUCTURAR EL
ANLISIS FODA Y REALIZAR LOS DEMS PAPELES DE TRABAJO
COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.A
OBJETO DE LA EMPRESALa COMPAA SOLUCIONES INTEGRADAS S.A.A brinda
servicios y asesoramiento en los campos contable, financiero,
tributario, de auditoria externa, procesamiento de datos
implementacin y diseo de sistemas contables y ms actividades afines
del negocio en general, no se ha realizado una auditoria de gestin
que permita el desempeo y la posicin total en el mercado. Esto
permite obtener una visin sistmica o parcializada de la
administracin, adoptando medidas restringidas, en cuanto al tiempo
de cumplimiento de los objetivos estratgicos y el equilibrio entre
las diversas reas de la compaa, originando una disminucin en la
rentabilidad
A continuacin se detalla los principales puntos de la
organizacin , para estructurar la matriz FODA.
NPROCESOFODA1 Excelente actitud y gestin DirectivaX2Falta de
comunicacin entre los niveles jerrquicosX3Objetivos, Fines y Metas
definidosX4Inadecuado sistema de remuneracionesX5Crecimiento como
organizacinX6Sistema definido de operacionesX7Convenios de
capacitacin externa del personalX8Clientes permanentesX9La
competencia desleal (dumping)X10Baja motivacin de los colaboradores
externos.X
HI COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AHOJA DE NDICESPERODO: DEL 1
AL 30 DE JUNIO 2015
NOMBRE DE CDULATIPO DE CDULANDICE ALFABETICO DOBLE NUMRICO
Hoja de ndicesDescriptivaH/I
Hoja de MarcasDescriptivaH/M
Programa de auditoraDescriptivaPG
Cuestionario de control internoAnalticaCCI
Borrador del InformeDescriptivaAC-41
Matriz FODAAnalticaM/F
Matriz de correlacin de las fortalezas y
oportunidadesAnalticaMC/FO
Matriz de correlacin de las debilidades y amenazas
AnalticaMC/DA
Matriz de prioridadesAnalticaMP
Perfil estratgico internoAnalticaPEI
Perfil estratgico externoAnalticaPEE
H/I1/1
H M COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AINDICE DE MARCASPERODO: DEL
1 AL 30 DE JUNIO 2015
SIGNIFICADOMARCAVerificadoHallazgos@Debilidad*
M/F1/1
PG COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.APROGRAMA DE AUDITORIAPERODO:
DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015
ALCANCE:Del 01 al 31 de junio del 2014OBJETIVO GENERAL:Evaluar
los resultados de la gestin de los niveles jerrquicos y los canales
de comunicacin mediante la observancia del cumplimiento de los
objetivos institucionales.
OBJETIVOS ESPECFICOS:Verificar si la comunicacin entre los
diferentes niveles jerarquicos es la adecuada.Identificar si la
empresas cumple con la normativa vigente en cuanto al pago de las
remuneraciones.
NPROCEDIMIENTOSREF / PTELABORADO POR:FECHA:1Elabore hoja de
indices HI E.T2Elabore hoja de marcasHME.T2 5/04/20153Elabore el
cuestionario de control internoCCIE.T2 5/04/20154Elabore Borrador
del InformeB/IE.T2 5/04/2015Elabore programa de auditoraPGE.T2
5/04/2015Elabore cuestionario de control interno CCIE.T2
5/04/20155Realice matriz FODAM/FODAE.T2 5/04/2015Realice la matriz
de correlacion FOMC/FOE.T4/25/156Realice la matriz de correlacin
DAMC/DAE.T2 5/04/20157Realice la matriz de prioridadesMPE.T2
5/04/20158Realice perfil estratgico internoPEIE.T2
5/04/20159Realice perfil estratgico externoPEEE.T2
5/04/201510Elabore hoja de hallazgo H/HE.T2 5/04/2015
P/G1/1
CCI COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.ACUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015
NPREGUNTASRESPUESTASOBSERVACINSINO N/A1Existe una adecuada
gestion directiva para un buen clima organizacional?X2Se encuentran
bien definidos los objetivos, fines y metas?X3Existe un adecuado
sistema de operaciones en la entidad?X4La comunicacin entre los
niveles jerarquicos es la adecuada?XLas decisiones son solo tomadas
por el nivel directivo y no se observan los requerimientos de los
otros niveles @5La organizacin cumple con la normativa vigente
respecto de las remuneraciones?XLos contratos son temporales por lo
cual las remuneraciones son de acuerdo al grado de responsabilidad
establecido @
Preguntas Positivas: 3Preguntas Negativas: 2Total Respuestas:
5Nivel de Confianza: 3/5*100Nivel de Confianza: 0,60 - 60%Nivel de
Riesgo: 0,40 - 40%
COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.ACUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015
NPREGUNTASRESPUESTASOBSERVACINSINO N/AAnlisis:Mediante la matriz
de evaluacin al riesgo preliminar en el rea de Gestion de la
Empresa, se determin que el nivel de confianza es del 60% por lo
tanto se define como moderado alto y un riesgo de 40% que se define
como moderado bajo
@ Hallazgo Encontrado
CCI1/1CCI1/1
BORRADOR DEL INFORME COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.ABORRADOR
DEL INFORMEPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2015
Sr. Galo Solis Espinoza
GERENTE GENERAL DE EMPRESA COMPAA SOLUCIONES INTEGRADAS
S.APresente
De nuestra consideracin:
Reciba un cordial saludo de NOVENO 3 AUDITORES INDEPENDIENTES, y
al mismo tiempo nos permitimoscomunicarle que como parte de nuestro
trabajo de auditora y en base a una planificacin especfica se
haprocedido a evaluar el sistema de control interno administrativo
de la EMPRESA LOLUCIONES INTEGRADAS S.Amediante el mtodo de
cuestionarios especiales, manifestando el establecimiento y
mantenimiento deldel sistema es de exclusiva responsabilidad de la
Administracin, se han detectado las siguientes debilidades.
D1.- La comunicacin entre los niveles jerarquicos no es la
adecuadaR1.- Al Jefe de Talento Humano implementar como politica
empresarial el desarrollo de charlas motivacionales para el trabajo
en equipo que permitan mejorar la comunicacin entre empleados y
directivos con el fin de cumplir los objetivos propuestos de la
empresa.
D2.- La organizacin no cumple con la normativa vigente respecto
de las remuneracionesR2.- Al Contador, dar observancia y
cumplimiento a la normativa vigente respecto a las remuneraciones
de los trabajadores establecida en el Cdigo de Trabajo y a la NCI N
403-10
Seguros de que nuestras sugerencias sern tomadas en cuenta para
fortalecer el control interno de la entidad y garantizar el buen
uso de los fondos, la confiabilidad de la informacin, la
optimizacin de losrecursos y el cumplimiento de los objetivos.
Atentamente
Ing. GRUPOAUDITORES NOVENO 3 AUDITORES INDEPENDIENTES
AC411/1
MF COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AMATRIZ FODAPERODO: DEL 1 AL
30 DE JUNIO 2015
FORTALEZASOPORTUNIDADESF1 Excelente actitud y gestin DirectivaO1
Crecimiento como organizacinF2 Objetivos, Fines y Metas definidosO2
Convenios de capacitacin externa del personalF3 Sistema definido de
operacionesO3 Clientes permanentes
DEBILIDADES AMENAZASA1 La competencia desleal (dumping)D1 Falta
de comunicacin entre los niveles jerrquicos *A2 Baja motivacin de
los colaboradores externos.D2 Inadecuado sistema de remuneraciones.
*
Anlisis:La COMPAA SOLUCIONES INTEGRADAS S.A dentro del analisis
interno presenta 3 Fortalezas y 2 Debilidades por la que debe hacer
todo lo posible para contrarestar dichas debilidades y no afectar a
la empresa. Dentro del analisis externo presenta 3 Oportunidades y
2 amenazas por lo que debe aprovechar dichas oportunidades para
convertirlas en fortalezas apara la empresa y no permitir que
afecten las amenasas al desarrollo de la empresa.
* Debilidad
M/F1/1
MCFO COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AMATRIZ CORRELACION:
FOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014
O1:O2:O3:ERROR:#REF!FOO1 Crecimiento como organizacinO2
Convenios de capacitacin externa del personalO3 Clientes
permanentesTOTALF1:F1 Excelente actitud y gestin
Directiva5351348%F2:F2 Objetivos, Fines y Metas
definidos5331141%F3:F3 Sistema definido de
operaciones111311%0.00%0.00%0.00%TOTAL11790.027100%41%26%33%0%100%
*Si la relacin es directa entre F y O = 5*Si la relacin es
directa entre F y O = 3*Si la relacin es directa entre F y O =
1ANLISIS:El analisis de las Fortalezas frente a las Oportunidades
presenta 3 Fortalezas y 3 Oportunidades. Segn el analisis la
Fortaleza con mas alta calificacion es la Excelente actitud y
gestion directivaDentro de las Oportunidades podemos ver que la
fortaleza con mas alta calificacion es el icrecimiento como
organizacion por lo que debemos aprovechar para convertirlas en
fortaleza para la empresa
MC/FO1/1
MCDA COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AMATRIZ CORRELACION:
DAPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014
A1:A2:DAA1 La competencia desleal (dumping)A2 Baja motivacin de
los colaboradores externos.TOTALD1:D1 Falta de comunicacin entre
los niveles jerrquicos *13440%D2:D2 Inadecuado sistema de
remuneraciones.
*33660%0.00%0.00%0.00%0%TOTAL460.00.01040%60%0%0%
*Si la relacin es directa entre F y O = 5*Si la relacin es
directa entre F y O = 3*Si la relacin es directa entre F y O =
1ANLISIS:La situacin de las debilidades frente a las amenazas
presenta 2 debilidad por la que la empresa debe combatir para que
se vuelva en fortaleza para la empresa.Se encuentran tambien 2
amenazas en el mercado, siendo la mayor la baja motivacion de los
colaboradores externos con un peso del 60% por la que la empresa no
debe verse afertado por dicha amenaza que presenta el mercadoEs
necesario proponer estrategias para eliminar las debilidades y
combatir a las amenazas para mejorar el perfil empresarial que
arroja este anlisis.
MC/DA1/1
MP COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AMATRIZ DE PRIORIDADESPERODO:
DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014
CODIGOVARIABLESFORTALEZASF1:Excelente actitud y gestin
DirectivaF2:Objeto, Fines y Metas definidosF3:Sistema definido de
operaciones
DEBILIDADESD2Inadecuado sistema de remuneraciones.D1Falta de
comunicacin entre los niveles jerrquicos
OPORTUNIDADESO1Crecimiento como organizacinO2Convenios de
capacitacin externa del personalO3Clientes permanentes
AMENAZASA2 Baja motivacin de los colaboradores.A1La competencia
desleal (dumping)
M/P1/1
PE interno COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.APERFIL ESTRATGICO
INTERNOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014
ASPECTOS INTERNOSCLASIFICACION
/IMPACTODEBILIDADEQUILIBRIOFORTALEZAGran
DebilidadDebilidadFortalezaGran FortalezaD1:Inadecuado sistema de
remuneraciones..D2:Falta de comunicacin entre los niveles
jerrquicos.F1:Excelente actitud y gestin Directiva,F2:Objeto, Fines
y Metas definidos.F3:Sistema definido de operaciones,
0.00.05TOTAL0221PORCENTAJE0%40%0%40%20%
PE/I1/1
PE externo COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.APERFIL ESTRATGICO
EXTERNOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014
ASPECTOS EXTERNOSCLASIFICACION
/IMPACTOAMENAZASEQUILIBRIOOPORTUNIDADGran
AmenazaAmenazaOportunidadGran OportunidadA2 Baja motivacin de los
colaboradores..A1La competencia desleal (dumping).O1Crecimiento
como organizacin.O2Convenios de capacitacin externa del
personal.O3Clientes permanentes,
0.00.00.00.05TOTAL11021PORCENTAJE20%20%0%40%20%
PE/E1/1
HOJA DE HALLAZGOS COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AHOJA DE
HALLAZGOPERODO: DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2014
CONDICINNo existe una adecuada comunicacin entre los niveles
jerarquicos
CRITERIOBasandose en la normativa de Control Interno NCI 272: La
comunicacin oral y escrita en la empresa debe existir comunicacin
ya que es el medio por el cual se ejerce influencia sobre las
personas para conseguir nuestros deseos o impartir rdenes, y por lo
tanto es prioritario que la misma sea efectiva.
CAUSAEsto a causado que exista conflictos entre los empleados al
recibir ordenes de subalternos al realizar otras actividades que no
concuerdan con los proyectos planteados.
EFECTOLa inadecuada comunicacin que existe ocasion una prdida de
un negocio importante con sus clientes al no brindar suficiente
informacin.
RECOMENDACINAl Jefe de Talento Humano implementar como politica
empresarial el desarrollo de charlas motivacionales para el trabajo
en equipo que permitan mejorar la comunicacin entre empleados y
directivos con el fin de cumplir los objetivos propuestos de la
empresa.
Verificado
COMPAIA SOLUCIONES INTEGRADAS S.AHOJA DE HALLAZGOPERODO: DEL 1
AL 30 DE JUNIO 2014
CONDICINLa organizacin no cumple con la normativa vigente
respecto de las remuneraciones
CRITERIOLa empresa debe dar cumplimiento a la Norma de Control
Interno N 403-10 Cumplimiento de obligaciones "Las obligaciones
contradas por una entidad sern autorizadas, de conformidad a las
polticas establecidas para el efecto; a fin de mantener un adecuado
control de las mismas, se establecer un ndice de vencimientos que
permita que sean pagadas oportunamente para evitar recargos,
intereses y multas". Ademas de observar las normas establecidas en
el Cdigo de Trabajo que indica que el salario bsico unificado
asciende a $340,00, para el presente ao
CAUSAEn la entidad no se aplica con la normativa vigente
principalmente porque en el departamento de tesoreria no recibe la
orden por parte del jefe de recursos humanos para realizar el pago
de las remuneraciones aduciendo que las mismas deben verificarse en
los contratos.
EFECTOLo cual ha ocasionado que la empresa recepte diversas
quejas por parte del personal contratado ademas de encontrarse en
litigios legales con antiguos empleados que fueron contratados
ocasionalmente
RECOMENDACINAl jcontador dar observancia y cumplimiento a la
normativa vigente respecto a las remuneraciones de los trabajadores
establecida en el Cdigo de Trabajo y a la NCI N 403-10
Verificado
H/H1/2H/H2/2
INDERROR:#REF!INDICADORESERROR:#REF!
INDICADORES DE GESTIN
PERSPECTIVAESTRATEGIAMETAINDICADORFORMULA APLICADA
OBSERVACINANLISISFINANCIEROOBTENER MAYOR RENTABILIDAD EN LAS VENTAS
INCREMENTAR LA RENTABILIDAD DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS DE LA
EMPRESA EN UN 100%RENTABILIDAD = SERVICIOS EJECUTADOS EN EL
PERIODO/SERVICIOS PROYECTADOS PARA EL PERIODO
=13500/1500090.00%CLIENTESMEJORAR EL NIVEL DE SATISFACCIN DE LOS
CLIENTESDISMINUIR EN UN 10% LA CANTIDAD DE CLIENTES
INSATISFECHOSCLENTES SATISFECHOS= CLIENTES INSATISFECHOS EN EL
PERIODO/TOTAL CLIENTES ATENDIDOS EN EL PERIODO =
500/135003.70%INTELIGENCIA MEJORAR EL SISTEMA DE COMUNICACIN ENTRE
LOS DIRECTIVOS Y EMPLEADOS INCREMENTAR EN UN 20% LA COMUNICACIN
ENTRE EMPLEADOS Y DIRECTIVOS.COMUNICACIN= N de empleados
satisfechos con la comunicacin interdepartamental /N de empleados
de la empresa =5/529.62%* No se establecido el correspondiente
presupuesto para la comunicacin continua de sus empleados* El
90,38% de los encuestados coinciden que la compaa no cuenta con
sistema de comunicacin interno, mientras que el 9,62% manifiesta
que si hay una comunicacin no excelente, pero si la hay.PROCESOS
MEJORAR EL SISTEMA DE REMUNERACION EMPRESARIAL HACIA LOS
EMPLEADOSDAR CUMPLIMIENTO A LO ESTABLECIDO EN EL CODIGO DE TRABAJO
PAGO EN BASE EN METAS CUMPLIDAS= N DE METAS CUMPLIDAS EN EL
PERIODO/ N DE METAS PROYECTADAS EN EL PERIODO =20/3066.67* La
organizacin no cumple con la normativa vigente respecto de las
remuneraciones * La empresa no cumplio con el 100% ya que incumplio
la normativa vigente respecto de los trabajadores establecida en el
Cdigo de Trabajo y a la NCI N 403-10
*hallazgos encontrados
DATOS:1.- BENEFICIOEn la empresa se han prestado 13500 servicios
profesionales de los 15000 servicios que se han planificado para el
ao 20132.- CLIENTESEn la empresa se realizo una encuesta a los
clientes atendidos que fueron 13500 y los clientes insatisfechos
fueron de 500 en el ao 20133.- INTELIGENCIALa unidad de procesos
realizo un cuestionario, y los resutados fueron que los empleados
satisfechos con la comunicacin entre departamentos era de 5 y
existen 52 empleados en la empresa4.- PROCESOSEl numero de metas
cumplidas por los empleados es de 20 y las metas proyectadas fueron
de 30 en el ao 2013
I1/2
MLERROR:#REF!MARCO LOGICOERROR:#REF!INDICADORESENUNCIADO DEL
OBJETIVOENUNCIADO(DIMENSIN/AMBITO DE CONTROL)FORMULA DE
CALCULOMEDIOS DE VERIFICACIONSUPUESTOSFIN brinda servicios y
asesoramiento en los campos contable, financiero, tributario, de
auditoria externa, y diseo de sistemas contables y ms actividades
afines del negocio en general.Porcentaje de EMPRESAS DEL MERCADO
INVOLUCRADAS A LA EMPRESAN De empresas indentificas en la
comunidad/ N de empresas inscritas en el registro del ao 2014Nivel
de aceptacion e incremento de la rentabilidad de las empresas
gerentes, y dueos de la empresas satifechos por el asesoramiento
recibidoPROPSITO mejorar la comunicacin entres los niveles de
jeraquicosNumero de empleados satifechos con la comunicacinN de
empleados insatifechos/ n de empleados de la empresaVerificar
trimestralemente la satisfacion de los empleadosconocer la
sastisfacion de los empleados de la organizacin
COMPONENTES 1.- Crear un plan publicitario en el que se lleve a
cabo actividades para dar a conocer la institucin1.- Porcentaje de
cumplimiento del plan publicitario grado de cumplimiento/
cumplimiento total nivel de cumplimiento del plan
publicitarioIncrementar el N de alumnos en la
institucinACTIVIDADESRECURSOSPRESUPUESTOrealizar charlas de
motivacion para la comunicacin entre los directivos y empleados1.1.
Contrar a un seminarista en la comunicacin del talento humano 1.2
Realizar progrmas de integracin del personal 1.3. Material De Apoyo
(Baners, tripticos, bolantes, etc. TOTAL
2500,00
1500,00 500,00
$ 4500:00
M/L1/1
FLUJO 2El trabajador entrega el reporte de tiempo donde se
reflejan horas trabajadas, al departamento de recursos humanos.
Este departmento revisa, analiza el reporte entregado de las
horas de trbajo.
si exite errores se deveulve al trabajadorsi no tiene errores,
se envia el reporte al departemento de nomina
se carga los reportes a la base de datos de la nominaSe procede
a elaborar los calculos en excel con los datos del reporteNudo
CriticoSe cargan los calculos obtenidos al sistema de nominase
realiza la imprecion de la prenomina para realizar la revision
Al revisar se verifica si hay errores, se vuelve a cargar los
Calculos.
Al no existir errores se emprime la nomina en un papel
continuo.
Se entrega la nomina desglosada al departamento de
administracion y facturacion (Contratos) para que ejecute este
reprte.
INICIOEl trabajador entrega el reporte de tiempo donde se
reflejan horas trabajadas, al departamento de recursos
humanosRevisa y analiza el reporte de tiempoHay errores?Envia el
reporte al departamento de nomina11Carga los datos del trabajador
al sistema de nominaSe procede a elaborar los calculos en excel con
los datos del reporteSe cargan los calculos obtenidos al sistema de
nominaSe imprime la prenomina para su revisionHay errores?22Una vez
revisado se imprime la nomina en papel continuoSe entrega la nomina
desglosada al departamento de administracion y facturacion
(Contratos)FINSINOSINO