(Cifras Expresadas en Pesos Colombianos) A 31 de Diciembre ...€¦ · SONIA MARIA MOLANO CARO BRIGITTE NATHALY PEÑA GOMEZ YEISON PALACIO Representante Legal Contadora Publica Revisor

BOGOTA D.C. AVDA. 127 No. 19A- 28 ACOMEDICA 1 – CONS. 305 TELÈFONO: 6150176 VILLAVICENCIO (META) CRA. 40 Nº. 24-65 S-1 EDIF. SOMOS- BOSQUE ALTO – TELÈFONO: 6675899 - 6708783

YOPAL CALLE 17 Nª 27 – 66 JUAN PABLO II – TELÈFONO: 6341844 CÚCUTA: CALLE 11 No. 0 – 08 BARRIO LA PLAYA – CONS. 504 – TELÉFONO: 5728877

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Nota AÑO 2017 AÑO 2016

Activo corriente

Efectivo y equivalente de efectivo 5 1.055.575.675 722.927.667

Deudores comerciales y cuentas por cobrar 7 572.640.014 1.158.280.643

1.628.215.688 1.881.208.310

Activo no corriente

Inversiones 6 44.620.772 44.620.772

Deudores comerciales y cuentas por cobrar 7 1.039.589.276 736.245.347

Propiedad, planta y equipo 8 2.458.932.562 830.482.306

Intangibles 9 3.016.000 -

Otros activos 10 3.903.000 7.364.765

Total activo no corriente 3.550.061.610 1.618.713.190

TOTAL ACTIVO 5.178.277.298 3.499.921.500

Pasivo corriente

Crededores comerciales y cuentas por pagar 43.850.706 106.925.475

Acreedores Varios 11 215.185.058 86.594.443

Provision para Impuestos corrientes 173.329.120 186.313.703

Beneficios a empleados 118.036.339 40.944.618

Total pasivo corriente 550.401.223 420.778.239

Pasivo no corriente

Pasivos por impuestos diferidos 621.651.241 268.810.878

Otros pasivos 390.056.454 -

Total pasivo no corriente 1.011.707.695 268.810.878

TOTAL PASIVO 1.562.108.918 689.589.117

PATRIMONIO

Capital 200.000.000 20.000.000

Reservas Legal 80.354.482 67.224.891

Para Futuras Capitalizaciones 402.581.820 402.581.820

Utilidad o Perdida del Ejercicio 326.148.307 114.107.452

Utilidad o Perdida de Ejercicios Anteriores 1.421.909.630 1.619.098.091

Utilidades retenidas por adopcion 587.320.129 587.320.129

Superavit por revaluacion 597.854.012 -

Total Patrimonio de los Accionistas 3.616.168.380 2.810.332.383

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 5.178.277.298 3.499.921.500

SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO

Representante Legal Revisor Fiscal

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Total activo corriente

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 31 de Diciembre de 2017 comparativo 2016

(Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)

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Ingresos AÑO 2017 AÑO 2016

Unidad Funcional de Apoyo Diagnostico 3.326.075.228 3.614.750.337

Costos

Costo Servicio de unidad de apoyo Diagnostico 648.328.524 762.882.485

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 2.677.746.704 - 2.851.867.852

(-) Gastos

Gastos Operacionales de Administracion 12 1.407.016.083 1.220.856.657

Gastos Operacionales de Ventas 13 947.149.742 1.157.824.223

UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL 323.580.879 - 473.186.972

(+) Ingresos no Operacionales

Ingresos no Operacionales 14 673.671.548 341.484.447

(-) Gastos no Operacionales

Gastos No Operacionales 15 147.647.668 207.090.386

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 849.604.759 - 607.581.033

(-) Impuesto de Renta y Complementarios

Provision para Impuestos 16 523.456.452 493.473.581

UTILIDAD NETA 326.148.307 - 114.107.452

Otro resultado integral

Cambio por convergencia en revalucion

propiedad, planta y equipo 587.320.129 587.320.129

Cambios en superávit por metodo de revaluación

propiedades, planta y equipo. 597.854.012 -

TOTAL RESULTADO INTEGRAL 1.511.322.448 701.427.581

________________________________________

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Del 1 de Enero a 31 Diciembre de 2017 comparativo 2016

(Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)

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LegalFuturas

Capitalizaciones

Saldo a 1 de enero de 2016 20.000.000 67.224.891 402.581.820 159.104.330 1.675.054.464 601.805.021 0 2.925.770.526

Aumento de capital 0Acumulacion utilidades del ejercicio 0

Constitucion o uso de reservas 0

Pago de dividendos (215.060.703) (215.060.703)

Apropiación para reserva futuras capitalizaciones 0

Resultado del ejercicio 114.107.452 114.107.452

Utilidades retenidas por adopcion (14.484.892) (14.484.892)

Utilidades retenidas de ejercicio anterior 0

Otros resultado integral del ejercicio 0

Saldo a 31 de diciembre de 2016 20.000.000 67.224.891 402.581.820 58.151.079 1.675.054.464 587.320.129 0 2.810.332.383

Aumento de capital 180.000.000 (180.000.000) 0

Acumulacion utilidades del ejercicio 0

Constitucion o uso de reservas 13.129.591 (13.129.591) 0

Pago de dividendos (118.166.322) (118.166.322)

Apropiación para reserva futuras capitalizaciones 0

Resultado del ejercicio 326.148.307 326.148.307

Utilidades retenidas por adopcion 0

Superávit revaluación propiedades, planta y equipo. 597.854.012 597.854.012

Otros resultado integral del ejercicio 0

Saldo a 31 de diciembre de 2017 200.000.000 80.354.482 402.581.820 253.003.473 2.092.908.476 587.320.129 0 3.616.168.380

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Total

Utilidades

Retenidas por

Adopcion

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

A 31 Diciembre de 2017 comparativo 2016

(Importes expresados en pesos colombianos)

Capital social

ReservaUtilidad del

Ejercio

Utilidades

Retenidas

Otros

Resultados

Integrales

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2017 2016

Flujo de efectivo de las actividades de operación:

Ganancia neta del año 326.148.307 114.107.452

Partidas que no afectan el efectivo

Ajuste por efecto convergencia - (14.484.892)

Deterioro deudores clientes 947.149.742 1.157.142.223

Depreciación 86.061.416 92.364.190

Cambios en activos y pasivos operacionales

Deudores (664.853.042) (891.986.149)

Proveedores y cuentas por pagar (63.074.769) 87.587.920

Obligaciones laborales 77.091.721 5.828.113

Impuestos corrientes (12.984.583) 90.454.478

Impuestos diferidos 352.840.363 268.810.878

Acreedores varios 128.590.615 (11.607.167)

Otros pasivos 390.056.454 -

Efectivo neto provisto por las actividades de operación 1.567.026.224 898.217.046

Flujo de efectivo de las operaciones de inversión

Adquisiciones de activos fijos (1.714.511.672) (431.531.362)

Superavit por revaluacion activos fijos 597.854.012 -

Intangibles (3.016.000) -

Otros activos 3.461.765 (3.461.765)

Efectivo neto (usado) en actividades de inversión (1.116.211.895) (434.993.127)

Flujos de efectivo de las actividades de financiación

Disminucion pago de dividendos (118.166.322) (215.060.703)

Efectivo neto provisto(usado)en las actividades financieras (118.166.322) (215.060.703)

Aumento (disminucion) en el efectivo y equivalente al efectivo 332.648.007 248.163.216

Efectivo y equivalente al efectivo al comienzo del periodo 722.927.667 474.764.451

Efectivo y equivalente al efectivo al final del periodo 1.055.575.674 722.927.667

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Del 1 de Enero a 31 Diciembre de 2017 comparativo 2016

(Importes expresados en pesos colombianos)

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

1. INFORMACION GENERAL

UNIDAD DE DIAGNOSTICO S.A.S fue establecida de acuerdo a las leyes colombianas constituida

mediante escritura pública número 000307 el 13 de febrero de 1985 en la notaria segunda de la

ciudad de Villavicencio, inscrita en la cámara de comercio de Villavicencio, el día 12 de Marzo del

año 1985, bajo el número 00014583 y tiene por objeto social la prestación de servicios. Mediante

Acta No 19 de 20 de abril de 2017, la sociedad se transformó a SOCIEDAD POR ACCIONES

SIMPLIFICADA

2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Para sus registros contables y para la preparación de los estados financieros individuales, a

continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la entidad ha

adoptado.

Bases de preparación

Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Entidad se encuentra obligada

a presentar solamente estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de

conformidad con lo dispuesto en el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015 y el anexo 2.1 del Decreto

2496 del 2015., que en su conjunto conforman la versión 2015 de la NIIF para Pymes emitida por

el IASB.

Las normas contenidas en el anexo 2 del citado decreto son congruentes, en todo aspecto

significativo, con el Estándar Internacional para Pymes emitido por el IASB en el año 2009.

De acuerdo con lo anterior, estos estados financieros cumplen, en todo aspecto significativo, con

los requerimientos establecidos en el Estándar Internacional para Pymes emitido en el año 2009.

Aunque a la fecha de emisión de estos estados financieros ya había sido presentado el Estándar

Internacional para Pymes modificado en el año 2015 por el IASB, la Entidad no aplicó aún esa

nueva norma, dado que el año 2016 es el primer período en el cual se reporta información bajo

Estándares Internacionales y, de acuerdo con los requerimientos de la Sección 35 del Estándar

Internacional para Pymes, una entidad no debe cambiar sus políticas contables durante el

período comprendido entre la fecha de transición (1 de enero del 2015) y la fecha de corte de

sus primeros estados financieros bajo Estándares Internacionales (31 de diciembre del 2016). La

Entidad aplicará el Estándar Internacional para Pymes modificado, a partir del año 2017, en virtud

de lo establecido en el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015 y posteriormente sus adiciones

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contempladas en el decreto 2496 del 2015, donde adiciona el anexo 2.1 al anterior decreto

reglamentario.

La Entidad llevó a cabo la transición a el Estándar Internacional para Pymes con corte al 1 de

enero del 2015, de conformidad con lo establecido en el Decreto 3022 del 2013. Hasta el 31 de

diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la Entidad preparó y

presentó sus estados financieros de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de Contabilidad

Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993. La información

financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros

con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco

técnico normativo.

Bases de medición

Los estados financieros fueron preparados, en su mayor parte, sobre la base del costo histórico,

con excepción de los instrumentos financieros con efecto en resultados, los cuales se miden al

valor razonable.

Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Entidad se expresan en pesos colombianos

(COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información

contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos colombianos.

Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios,

estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de

activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y

gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

La Entidad revisa regularmente las estimaciones y supuestos relevantes relacionados con los

estados financieros. Las revisiones de las estimaciones contables se reconocen en el período en

que se revisa la estimación, y en los períodos futuros afectados.

Modelo de negocio

La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros

activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de

decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos

financieros en el tiempo, por lo cual estos instrumentos se miden al costo amortizado, en

ausencia de decisiones distintas como la de exponer sus instrumentos al mercado, generación de

utilidades de corto plazo y de posición especulativas a excepción de la porción de inversiones

negociables definida.

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No obstante lo anterior, algunos instrumentos financieros se miden a valor razonable, pues no

tienen las características propias de los instrumentos medidos al costo amortizado.

Importancia relativa y materialidad

Los hechos económicos se reconocen, clasifican y miden de acuerdo con su importancia relativa

o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material

cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento incide en las

decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la

información financiera. En la preparación y presentación de los estados financieros, la

materialidad de la cuantía se determinó con relación a los activos totales o los ingresos

ordinarios. En términos generales e instrumentos financieros a excepción de las partidas de

Propiedad planta y equipo e Inventarios; se considera como material toda partida que supere el

0.5% con respecto a los activos totales, o 0,5% de los ingresos ordinarios brutos (en caso que se

genere pérdida de resultados, esto basado en que las ventas están directamente relacionadas

con todas las partidas operativas de la información financiera). En el caso de los inventarios y la

propiedad, planta y equipo, se ha considerado como material 1% del total de inventarios y 1%

del total de propiedad planta y equipo.

3. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

En la preparación de estos estados financieros se aplicaron las políticas contables detalladas a

continuación, a menos que se indique lo contrario.

Instrumentos financieros

• Efectivo y equivalente de efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras

inversiones (en instrumentos de deuda) de corto plazo en mercados activos con vencimientos de

tres meses o menos.

Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea

inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco

significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se aproxima

a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.

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• Activos financieros

En su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al precio de la transacción; adicionando

los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría de costo

amortizado, cuando estos son materiales.

Si la transacción en la cual se adquieren los activos financieros es una transacción de financiación,

los activos financieros resultantes se miden por el valor presente de los pagos futuros descontados a

una tasa de interés de mercado aplicable a ese tipo de instrumentos financieros.

Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo con su

clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado. Los activos financieros se clasifican al

costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del modelo de negocio establecido para

gestionar los activos financieros y también de las características de los flujos de efectivo

contractuales que corresponderán a este tipo de activos.

La administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la transacción procura

obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales dan lugar a flujos de

efectivo que son únicamente pagos del capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Los

activos financieros que no son clasificados a costo amortizado se clasifican a valor razonable con

cambios en resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor razonable se reconocen

en el estado de resultados como ingreso o costo financiero según corresponda.

Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad se clasifica al valor razonable con

cambios en resultados, a menos que sea clasificada como asociada o subsidiaria. Los cambios

posteriores en la medición del valor razonable se presentan en los resultados. Sin embargo, en

circunstancias concretas, cuando no es posible obtener información suficiente para determinar el

valor razonable, el costo es la mejor estimación del valor razonable. Los dividendos procedentes de

esa inversión se reconocen en el resultado del período, cuando se establece el derecho a recibir el

pago del dividendo.

• Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables, que no

cotizan en un mercado activo. Se clasifican al costo amortizado, ya que se mantienen dentro de un

modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las condiciones

contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son

únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente.

Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus

cuentas por cobrar.

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• Baja en cuentas

Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta cuando:

a. Expiran los derechos contractuales que la Entidad mantiene sobre los flujos de efectivo del activo

y/o se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo, o se retienen

pero se asume la obligación contractual de pagarlos a un tercero; o

b. Cuando no se retiene el control del mismo, independientemente que se transfieran o no

sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de ellos se da

de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de ahorros, cuando expiran los

derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho activo financiero es transferido. Una

cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada, en este

último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y haber sido debidamente

estimado y reconocido su deterioro.

• Pasivos financieros

Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo

financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o pasivos financieros en

condiciones que sean potencialmente desfavorables para la Entidad, o un contrato que será o podrá

ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la Entidad.

Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o pasivos

en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable; para

los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iniciales directamente atribuibles a la

obtención del pasivo financiero son asignados al valor del pasivo en caso de ser materiales. Después

del reconocimiento inicial, los pasivos financieros se reconocen al costo amortizado utilizando el

método del interés efectivo.

Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como pasivos

financieros, se reconocen como gastos; la ganancia o pérdida relacionada con los cambios en el

importe en libros de un pasivo financiero se reconoce como ingresos o gastos en el resultado del

ejercicio.

Los pasivos financieros solo se dan de baja del estado de situación financiera cuando se han

extinguido las obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando se readquieren (bien sea con

la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de nuevo).

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• Capital social

La emisión de instrumentos de patrimonio, se reconoce como un incremento en el capital social, por

el valor razonable de los bienes o recursos recibidos en la emisión. Los costos de transacción se

tratan contablemente como una deducción del patrimonio, por un valor neto de cualquier beneficio

fiscal relacionado, en la medida que sean costos incrementales atribuibles a la transacción de

patrimonio, tales como los costos de registro y otras tasas cobradas por los reguladores o

supervisores, los importes pagados a los asesores legales, contables y otros asesores profesionales,

los costos de impresión y los de timbre relacionados con la emisión.

La distribución de dividendos a los tenedores de un instrumento de patrimonio son cargados

directamente contra el patrimonio, por una cuantía equivalente al valor razonable de los bienes a

distribuir, neta de cualquier beneficio fiscal relacionado.

Propiedades, planta y equipo

• Reconocimiento y medición

Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas

por deterioro.

El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de instalación,

montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro concepto por el

cual se disminuya el costo de adquisición.

Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados.

Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados o costo de producción, en

tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el

rendimiento o extiendan la vida útil del activo.

La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es

determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y el valor en libros del

elemento. La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período.

Clase Nombre Vida Útil Años Método de

Costeo

1504 Terrenos Indefinida Método de

reevaluación 1516 Edificaciones 40 a 60

1520 Maquinaria y equipo 5 a 30

Método del costo 1524 Equipo de oficina 5 a 15

1528 Equipo computación y comunicación 2 a 5

1540 Equipo de transporte 2 a 10

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1556 Redes de distribución 5 a 40

La Sociedad define como política contable el modelo del costo para las propiedades planta y

equipo en general, excepto para los edificios y terrenos, donde se manejará el modelo de

revaluación. Las revaluaciones se harán con suficiente regularidad, para asegurar que el importe en

libros no difiera significativamente del valor razonable al final del periodo sobre el que se informa.

• Depreciación

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo

está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor residual que

técnicamente hubiera sido asignado.

El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo excepto de los terrenos y las

construcciones edificaciones, será siempre cero ($0), en los casos en que la administración evidencie

su intención de usar dicho elemento hasta agotar en su totalidad los beneficios económicos que el

mismo provee; sin embargo, cuando hay acuerdos formales con terceros por un valor previamente

establecido o pactado para entregar el activo antes del consumo de los beneficios económicos que

del mismo se derivan, dicho valor se tratará como valor residual.

Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el período por el cual la entidad espere beneficiarse de

cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar también el valor residual, a

menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo anterior.

Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su valor

recuperable, modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo con su nueva

vida útil remanente. De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de

un elemento de propiedades, planta y equipo, la Entidad estima el valor recuperable del activo y lo

reconoce en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la pérdida por deterioro

contabilizada en períodos anteriores, y ajustan en consecuencia los cargos futuros en concepto de

su amortización.

En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento

de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por

deterioro en ejercicios anteriores.

Un elemento de propiedades, planta y equipo no se clasificará como mantenido para la venta. En

lugar de lo anterior, si un activo deja de ser utilizado, se evaluará su deterioro de valor. Tampoco

cesará la depreciación por el hecho de que el activo esté cesante, o esté listo para uso pero no se

hayan iniciado actividades de producción relacionadas con él. Situaciones como estas también se

considerarán indicios de deterioro de valor.

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Activos no financieros

Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a su valor

recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el que se puede recuperar a

través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en cada fecha de cierre de los estados

financieros individuales o en cualquier momento que se presenten indicios, si existe evidencia de

deterioro.

Si existen indicios de deterioro, se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide al mayor

entre el valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros

excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro.

La pérdida por deterioro del valor se reconoce inmediatamente en el estado de resultados. Si se

presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el valor recuperable del activo

desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se revierte en el estado de resultados la

pérdida por deterioro que se había reconocido; el valor en libros del activo es aumentado a su valor

recuperable, sin exceder el valor en libros que habría sido determinado, neto de depreciación, si no

se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores.

Provisiones

Son pasivos sobre los cuales existe una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento, siempre que

esta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición.

Se reconocerán como provisiones las obligaciones que presenten una probabilidad de sacrificio

económico mayor al 50%.

Se reconoce como provisión el valor que resulta de la mejor estimación del desembolso requerido

para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los estados financieros, midiéndolo al valor

presente de los gastos esperados necesarios para liquidar la obligación usando una tasa de

descuento antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero

en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación.

El aumento en la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.

Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la contraprestación

recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la Entidad. Cuando la

contraprestación se espera recibir en un período superior a un año, el valor razonable de la

transacción es menor que la cantidad nominal de efectivo o equivalente de efectivo por recibir, por

tanto se aplica el método del costo amortizado descontando los flujos a una tasa de mercado.

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La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es reconocida como

ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago.

Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios o para la entrega de bienes en

períodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor razonable de la

contraprestación recibida.

El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el servicio o se realiza la

venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso en su totalidad, cuando finaliza la

obligación de entregar el bien o prestar el servicio, para el cual fue entregado el anticipo.

• Venta de bienes

Los ingresos procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando se transfieren los riesgos y

ventajas de tipo significativo derivados de la propiedad de los bienes; no hay retención del control

de los activos; el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad; es probable la generación de

beneficios económicos asociados; y los costos incurridos, o por incurrir en relación con la

transacción, pueden medirse con fiabilidad.

Los ingresos originados por la venta de bienes se reconocen cuando se cumplan las condiciones

anteriores, de acuerdo con los términos de la negociación, independientemente de la fecha en que

se elabora la factura.

Al final de cada período se registran como ingresos las ventas de bienes que aún no han sido

facturados, basándose en experiencias del pasado, en términos de negociación firmes y/o en

información real disponible después del corte, pero antes de la emisión de la información financiera.

4. IMPUESTOS

Impuestos sobre la renta

El gasto por impuestos sobre la renta y CREE comprende el impuesto corriente y el impuesto

diferido. El gasto por impuesto se reconoce en el estado de resultados excepto en la parte que

corresponde a partidas reconocidas en la cuenta de otro resultado integral en el patrimonio. En este

caso el impuesto es también reconocido en dicha cuenta. Con la reforma tributaria mediante Ley

1819 del año 2016 derogo el impuesto del Cree.

Impuesto corriente reconocido como pasivo

El impuesto corriente es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto sobre la renta relativo a la

ganancia (pérdida) fiscal del período corriente. Se reconoce como un pasivo en la medida en que no

haya sido pagado; y como un activo si la cantidad ya pagada, que corresponda al período presente y

a los anteriores, excede el importe del gasto por esos períodos.

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El gasto por impuesto sobre la renta corriente, se reconoce en el año, de acuerdo con la depuración

efectuada entre la ganancia (pérdida) contable, para determinar la ganancia (pérdida) fiscal,

multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y conforme con lo

establecido en las normas tributarias vigentes, o sobre un sistema de renta especial según la

normatividad aplicable.

Su reconocimiento se efectúa mediante el registro de un gasto y un pasivo en las cuentas por pagar

denominado impuesto sobre la renta por pagar.

En períodos intermedios se reconoce una estimación del impuesto sobre la renta corriente, con base

en los cálculos de los resultados fiscales periódicos. Dado que los cálculos suelen ser muy cercanos

al impuesto a cargo, esta partida se reconoce directamente como pasivo por impuesto a las

ganancias, en lugar de presentarlo como estimación.

Los pasivos o activos por los impuestos corrientes del período y de períodos anteriores se valoran

por el importe que se espere pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando las tasas de

impuestos y las leyes fiscales vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha del estado de

situación financiera, los que sean aplicables según las autoridades fiscales.

El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias vigentes en

Colombia a la fecha de corte de los estados financieros.

La gerencia de la Compañía periódicamente evalúa posiciones tomadas en las declaraciones

tributarias con respecto a situaciones en las cuales la regulación fiscal aplicable es sujeta a

interpretación y establece provisiones cuando sea apropiado sobre la base de montos esperados a

ser pagados a las autoridades tributarias.

La Entidad calcula la provisión del impuesto sobre la renta con base al mayor valor entre la renta

líquida gravable y la renta presuntiva, es decir, el 3.5% del patrimonio líquido del año gravable

inmediatamente anterior.

Impuesto diferido

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de impuestos esperadas

para los períodos en que los activos se vayan a realizar o los pasivos se vayan a liquidar con base en

las tasas y en las leyes vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación

financiera.

Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los activos y

pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada uno de los períodos

futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias temporarias.

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Se reconoce un activo por impuestos diferidos derivado de diferencias temporarias deducibles, en la

medida en que resulte probable que se disponga de ganancias fiscales futuras contra las cuales se

puedan cargar esas diferencias temporarias deducibles, aunque correspondan a diferencias

temporarias deducibles relacionadas con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y

asociadas, así como con participaciones en acuerdos conjuntos.

Se reconoce un pasivo de naturaleza fiscal por causa de cualquier diferencia temporaria imponible, a

menos que la diferencia haya surgido por el reconocimiento inicial de una plusvalía o de un activo o

pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y en el momento en que fue

realizada no afectó ni a la ganancia contable ni a la ganancia (pérdida) fiscal, aunque corresponda a

diferencias temporarias imponibles asociadas con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y

asociadas, o con participaciones en acuerdos conjuntos.

Los impuestos diferidos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho legal para

compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos corrientes y cuando el

impuesto diferido activo y pasivo se relaciona a impuestos gravados por la misma autoridad

tributaria sobre una misma entidad o diferentes entidades cuando hay una intención para

compensar los saldos sobre bases netas.

Impuesto a la riqueza

La Ley 1739 del 2014 dio paso a la creación de la quinta versión del impuesto al patrimonio, pero

esta vez con el nombre de impuesto a la riqueza; acompañado de un impuesto complementario de

normalización tributaria; estas dos nuevas figuras fiscales se encuentran reglamentadas a través de

los artículos 1 al 10 y del 34 al 40 de la Ley 1739 respectivamente.

En esta ocasión, el impuesto a la riqueza recae en forma obligatoria sobre quienes sean

contribuyentes del impuesto de renta, que posean en enero 1 del 2015 patrimonios líquidos iguales

o superiores a los $1.000.000.000, siempre y cuando no figuren en la lista de los mencionados en el

artículo 293-2 del ET como contribuyentes exonerados de este impuesto.

Dicha ley establece que para efectos contables en Colombia tal impuesto puede ser registrado con

cargo a las reservas patrimoniales dentro del patrimonio sin afectar las utilidades del ejercicio. Este

tratamiento contable se utilizará para efectos de la elaboración del Libro Tributario, pero no se

aplicará en los estados financieros; donde se reconocerá como gasto.

Este impuesto se liquida sobre el patrimonio líquido, disminuido con las partidas especiales

mencionadas en la norma, que se tengan en enero 1 de cada uno de los años 2015 hasta 2017.

Reserva Legal

Por disposiciones legales, la compañía debe transferir como mínimo el 10% de la utilidad del año a

una reserva legal hasta que ésta sea igual al 50% del capital suscrito y pagado. Esta reserva no esta

disponible para ser distribuida, pero puede ser utilizada para absorber pérdidas.

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5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Al 31 de diciembre esta cuenta se descomponía así:

6. INVERSIONES


7. DEUDORES COMERCIALES Y CUENTAS POR PAGAR


2017 2016

Efectivo en caja 2.222.749 40.775.347

Bancos 1.053.352.926 682.152.320

1.055.575.675 722.927.667

2017 2016

Acciones 44.620.772 44.620.772

2017 2016

Corriente

Clientes 1.064.978.157 1.692.110.467

Menos - deterioro duedores clientes (1) (492.338.143) (533.829.824)

572.640.014 1.158.280.643

No corriente

Cuentas por Cobrar a Socios 194.052.307 192.285.491

Anticipos Avances y Depositos 15.213.962 70.893.308

Promesas de Compra Venta 266.950.400 -

Anticipo de Impuestos y Contribuciones 212.748.457 206.095.219

Clientes dificil cobro 1.025.645.198 391.255.048

Menos - deterioro duedores clientes (1) (675.021.048) (124.283.719)

1.039.589.276 736.245.347

1.612.229.290 1.894.525.990

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8. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


9. INTANGIBLES


10. OTROS ACTIVOS

Al 31 de Diciembre esta cuenta se descomponía así:

2017 2016

Terrenos 860.212.000 172.627.500

860.212.000 172.627.500

Construciones y Edificaciones 1.522.730.066 509.960.554

Maquinaria y Equipo 2.156.700 2.156.700

Equipo de Oficina 53.354.452 42.629.022

Equipo de Computo y Comunicación 58.912.728 55.509.398

Maquinaria y Equipo Medico Cientifico 194.542.694 194.542.694

Menos - depreciacion acumulada (232.976.078) (146.943.562)

1.598.720.562 657.854.806

2.458.932.562 830.482.306

2017 2016

Licencias 3.016.000 -

2017 2016

Gargos Diferidos - 3.461.765

Bienes de Arte y Cultura 3.903.000 3.903.000

3.903.000 7.364.765

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11. ACREEDORES VARIOS

Al 31 de Diciembre esta cuenta se descomponía así:

12. GASTOS ADMINISTRATIVOS


13. GASTOS DE VENTAS


2017 2016

A Contratistas 1.200.000 8.442.783

Costos y Gastos Por Pagar 20.723.488 48.353.116

Dividendos por Pagar 14.217.325 14.030.200

Retencion en la Fuente 13.370.001 14.494.000

Acreedores Varios 164.920.244 1.181.344

Impuesto a las Ventas por Pagar 693.000 93.000

Impuesto de industria y comercio 61.000 -

215.185.058 86.594.443

2017 2016

Laborales 955.038.879 872.703.833

Honorarios 44.595.195 23.005.000

Impuestos 6.529.518 4.286.144

Arrendamientos 4.010.000 15.647.370

Contribuciones y afiliaciones 964.080 2.117.924

Seguros 15.220.073 16.517.580

Servicios 128.003.855 93.066.812

Gastos legales 27.393.263 9.559.790

Mantenimiento y reparaciones 14.044.859 31.704.709

Adecuaciones e instalaciones 38.766.010 45.910.476

Gastos de viajes 8.358.469 2.449.700

Depreciación 86.061.416 37.342.114

Diversos 78.030.466 66.545.205

1.407.016.083 1.220.856.657

2017 2016

Deterioro deudores clientes 947.149.742 1.157.824.223

947.149.742 1.157.824.223

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14. INGRESOS NO OPERACIONALES

Al 31 de diciembre los saldos de esta cuenta se descomponen así:

15. EGRESOS NO OPERACIONALES

Al 31 de diciembre los saldos de esta cuenta se descomponen así:

16. PROVISION IMPUESTO DE RENTA, CREE Y GANANCIA OCASIONAL

A continuación se presenta un resumen de las principales partidas conciliatorias entre la utilidad

contable y la renta líquida, por el sistema ordinario.

2017 2016

Financieros 5.057.113 9.902.014

Dividendos y participaciones 7.783.360 -

Arrendamiento bienes inmuebles 59.373.120 55.200.000

Recuperaciones 411.541.224 275.869.268

Indemnizaciones 709.170 -

Diversos 189.207.561 513.165

673.671.548 341.484.447

2017 2016

Financieros 147.647.668 49.397.695

Gastos extraordinarios - 156.393.443

Otros gastos - 1.299.248

147.647.668 207.090.386

2017 2016

Renta Renta

Utilidad contable antes impuesto 849.604.759 607.581.033

Utilidad base determinar impuesto 849.604.759 607.581.033

Provisión impuesto 288.865.618 206.577.551

Impuesto diferido 234.590.834 286.896.030

Total impuesto a las ganancias 523.456.452 493.473.581

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Certificado No:

LA REPUBLICA DE COLOMBIA

MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL

JUNTA CENTRAL DE CONTADORES

CERTIFICA A:QUIEN INTERESE

Que el contador público BRIGITTE NATHALY PEÑA GOMEZ identificado con CÉDULA DECIUDADANÍA No 1122121441 de ACACIAS (META) Y Tarjeta Profesional No 170595-T SI tienevigente su inscripción en la Junta Central de Contadores y desde la fecha de Inscripción.

NO REGISTRA ANTECEDENTES DISCIPLINARIOS * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ** * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * ** * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

Dado en BOGOTA a los 27 días del mes de Febrero de 2018 con vigencia de (3) Meses, contadosa partir de la fecha de su expedición.

DIRECTOR GENERAL

ESTE CERTIFICADO DIGITAL TIENE PLENA VALIDEZ DE CONFORMIDAD CON LOESTABLECIDO EN EL ARTICULO 2 DE LA LEY 527 DE 1999, DECRETO UNICO

REGLAMENTARIO 1074 DE 2015 Y ARTICULO 6 PARAGRAFO 3 DE LA LEY 962 DEL 2005

Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la página webwww.jcc.gov.co digitando el número del certificado

http://192.68.0.10:80/pls/apex/f?p=112:1:::::P1_CERTIFICADO:37DBA2FA8C43CA81

(Cifras Expresadas en Pesos Colombianos) A 31 de Diciembre ...€¦ · SONIA MARIA MOLANO CARO BRIGITTE NATHALY PEÑA GOMEZ YEISON PALACIO Representante Legal Contadora Publica Revisor

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