“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero” Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017 CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre de 2017
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CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple · reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y adquisiciones, derecho
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“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple
Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera
Consolidada al 31 de Diciembre de 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de
Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a
los Estados Financieros.
Cuarto trimestre de 2017
31 de Diciembre de 2017
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe
anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
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Presidente Consejero
Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel
Consejeros Consejeros Suplentes
Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro
Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba
Juan Carlos Pérez Aceves
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano
Roberto P‟erez Estrada
Luis Miguel Osio Barroso
Lorenzo Mauricio González Bosco
Jorge González Ramírez
Ernesto Marín Rangel de Alba
Luis Alberto Pérez González
Consejeros Independientes Consejeros Suplentes
Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz
Michell Nader Schekaiban
Christian Mario Schjetnan Garduño
Pedro Enrique Alonso Angulo
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia
Secretario
Roberto Pérez Estrada
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Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración
Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services
LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000
es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como
Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de
1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de
la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la
misma Universidad.
Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en
las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,
Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio
S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es
egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con
estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.
Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración
de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría
Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de
IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana
en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.
Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de
Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de
C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles
del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos
habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como
parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte
del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como
Consejero desde 1996 al 2003.
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Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de
MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De
Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de
Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así
como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la
Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.
Lorenzo Mauricio González Bosco.- Es egresado de la Universidad Iberoamericana, en donde obtuvo el título de
Licenciado en Administración de Empresas. Cuenta con estudios de posgrado en el Instituto Tecnológico
Autónomo de México “ITAM” (Masters Degree in Business Administration) y Harvard Busines School (Program for
Management Develpment). Desde el año del 2008 a la fecha se ha desempeñado como Managing Director, en
Mexico y Región Andina, así como Director General de Inversiones en TH INVERSIONES MEXICO, S.A. DE C.V.
Cuenta con más de 25 años de experiencia en el sector financiero
Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,
reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y
adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL
sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete
financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a
acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en
México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de
empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad
Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de
Georgetown.
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Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de
diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,
desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de
1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de
Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la
Universidad de Guanajuato.
Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y
estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos
relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia
comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos
clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del
2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,
escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización
de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado
a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,
determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.
Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero
desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la
Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.
Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención
honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera
en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del
IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de
Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del
Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de
México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante
por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo
Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas
comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.
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Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde
1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería
Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante
en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista
Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo
conferencista en foros profesionales y académicos.
Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en
operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de
experiencia asesorando a clientes – incluyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y
empresas mexicanas líderes en sus operaciones en el mercado nacional.
El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un
año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes
operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional
del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.
Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:
Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la
reestructuración de su deuda.
Christian Mario Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con
Diploma en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de
diversas empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad
profesional independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y
adquisiciones, y manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A.
de C.V.; Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la
Contaduría Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.
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José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008
Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad
Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el
Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR
COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas
IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Automotrices de Grupo RAL Zona
del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente
del Presidente del Consejo de Administración de CIBANCO, S.A., Institución de Banca Múltiple del año 2011 al
2013. Actualmente es Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.
Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de
Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones
y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de
Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se
dedica a la fabricación y comercialización de muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del
Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General de Ramsa Motors,
Distribuidor Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al
igual que al día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de
ANDANAC (Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro
ANDANAC.
Roberto Pérez Estrada.- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994, como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V., entre 1994 a 1996, como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., y en el año de 1997 fue nombrado como Director Jurídico.
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Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., del 2004 a 2008, así como de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de 2008 a la fecha. En 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En ese mismo año, también fue nombrado como Secretario del Consejo de Administración de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En 2012 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En 2014 fue nombrado Consejero Suplente de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. En 2015 fue nombrado Consejero Suplente de CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión y de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En Tenedora CI, S.A. de C.V., fue nombrado como Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración, desde 2014.
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia.- Hasta antes de enero de 2013, El Sr. Álvarez se desempeñó como
Subsecretario Adjunto de la Oficina de Asuntos Internacionales del Departamento de Seguridad Nacional de los
EE.UU. En esta posición de alta jerarquía, fungía como Consejero del Secretario (Janet Napolitano) y encargado
de los asuntos internacionales en el hemisferio occidental.
El Sr. Álvarez fue también Director Adjunto del Departamento de Inmigración y Aduanas de los EE.UU. (ICE, por
sus siglas en inglés), de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI, por sus siglas en inglés) y de la Oficina de
Asuntos Internacionales (OIA, por sus siglas en inglés). Como Director Adjunto, el Sr. Álvarez fue encargado de la
gestión y control presupuestario. Con 74 oficinas en 48 países, entre ellos 8 mandos de campaña, la OIA sigue
siendo el mayor componente de investigación internacional en el Departamento de Seguridad Nacional. El Sr.
Alvarez dirigió las prioridades de la OIA, incluidas las investigaciones penales de terroristas y el financiamiento al
terrorismo, lavado de dinero, tráfico y contrabando de personas, fraude, contra-proliferación de armas y delito
cibernético.
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El Sr. Álvarez tiene más de 25 años de experiencia en la aplicación de la ley y en seguridad nacional y ha servido
en una variedad de posiciones claves en el extranjero. Su experiencia internacional incluye una trayectoria como
Cuarto Agregado de Investigaciones de Seguridad Nacional (dependiente del Departamento de Seguridad Nacional
de los EE.UU.) para España, Portugal, Marruecos, Andorra y Cabo Verde, así como Agregado del Servicio de
Aduanas de EE.UU., ICE y de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos en la Ciudad
de México. Durante su asignación en la Ciudad de México, el Sr. Álvarez también sirvió como el Cuarto Agregado
del Departamento de Seguridad Nacional de los EE.UU. (DHS, por sus siglas en inglés), promoviendo las misiones
y prioridades del DHS en la Embajada de los EE.UU.
Por el periodo 2001-2005, presidió el grupo de trabajo bilateral contra el Lavado de Dinero México-Estados Unidos,
y se centró en el movimiento transfronterizo de fondos a través de dinero en efectivo, casas de cambio, empresas
de automóviles blindados e instituciones financieras. Además, ayudó a la Secretaría de Hacienda en el
fortalecimiento y la automatización de la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF).
El Sr. Álvarez ha dedicado la mayor parte de su carrera a la realización y gestión de investigaciones complejas
contra el lavado de dinero, incluyendo la Operación Casablanca, Las Brisas y la investigación del Banco
Internacional de Crédito y Comercio (BCCI, por sus siglas en inglés). Al principio de su carrera, como agente
encubierto, se infiltró con éxito en numerosas organizaciones de lavado de dinero en México y Colombia, que
utilizaron el sistema financiero de EE.UU. y las empresas de servicios de dinero. Como Agente Especial de
Supervisión, participó en la Oficina del Fiscal de EE.UU. financiando al Equipo de Revisión de Reportes de
Actividades sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) y estableció el Área de Delitos Financieros de Gran
Intensidad (HIFCA, por sus siglas en inglés) en el Distrito Norte de Illinois.
El Sr. Alvarez también sirvió en la sede del ICE como Subdirector Adjunto de Operaciones Extranjeras, donde
controló toda la cartera operativa y supervisión en el área de soporte y cumplimiento de la ley.
El Sr. Alvarez posee una Licenciatura en Ciencias en Justicia Criminal de la Universidad del Estado de Illinois.
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Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 121 de la Ley de
Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple está clasificado dentro de la categoría I, ya
que el índice de capitalización es superior al 10.5% el mes que se tomó para el cálculo del ICAP es Diciembre
2017.
Participación en el mercado
La participación de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple por los rubros de Activo, Inversiones en Valores,
Cartera, Captación, Capital y Resultado Neto respecto al total del mercado bancario se observa así al cierre del
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Calificaciones
En junio de 2017, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple
„estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente.
En octubre de 2017 Fitch Ratings asignó las calificaciones „A-(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y
corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo
plazo quedo en „Estable‟.
Aviso información relevante
Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y
Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco, S.A., Institución de Banca
Múltiple para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora Vanguardia S.A. de C.V.,
Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión.
Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el
anuncio de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la
aprobación por parte de las autoridades mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran
Administradora Vanguardia, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de
Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto inmediato sobre las calificaciones del banco.
La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.
Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of
New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión mediante
oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en esta
misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley
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General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la
fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió
su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,
la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada
una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de
capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la
Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras
de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.
Principales políticas contables
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A., Institución
de Banca Múltiple
Presentación de estados financieros
Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad
para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV a través de Disposiciones de carácter general aplicables a
las instituciones de crédito . Asimismo, se establece que en caso de no existir disposiciones normativas por parte
de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo
Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), las normas
internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), así como los
principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).
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Efectos de inflación
Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se
suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de
2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres
años igual o superior al 26%.
Provisiones
Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.
Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos
Al cuarto trimestre del año CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, S.A. tuvo una aportación para futuros
aumentos de capital por $294.4 millones de pesos.
Impuestos y PTU diferidos
Este rubro se conforma por las diferencias temporales, las pérdidas fiscales y los créditos fiscales que afectan a la
utilidad o pérdida integral y presenta $ 188 millones a favor como se muestra a continuación:
Política de pago de dividendos
Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la institución cumpla con los niveles de
capitalización que establecen sus políticas internas.
IMPUESTOS DIFERIDOS
4T 2017 3T 2017 2T 2017 1T 2017
cifras en millones de pesos I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL
Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900
27
Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116
Tel: (33) 3648-4100
23
Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223-9000 al 9021
17
Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220
Tel: Conmutador: (81) 8173- 5110 al 17.
11
Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104
6
Estado de México
Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169
Tel: (722) 235-9240
4
Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260
Tel: (662) 285-4040 y 285–5555
9
Baja California Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480
Tel: (664) 971-0010
4
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POLITICAS DE LA TESORERIA
Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería tenga un medio para asegurar el
cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a la
rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que
capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente
establecidos, considerando las estrategias para:
Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del
servicio que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple haya definido proporcionar a su clientela.
Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las
previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de
Administración.
Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y
mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.
Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su
tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.
Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los
mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.
Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los
que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional
establecidos para el área.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Se dio a conocer la cifra final del PIB correspondiente al cuarto trimestre del año y con ello la evolución de todo el
2017. La economía en el último trimestre se expandió 1.5% y 2.0% en todo el año pasado, que en sentido estricto
implicaría una desaceleración respecto al 2016 (2.9%). Sin embargo, algunas particularidades muestran que la
diferencia de crecimiento no fue tan significativa. Por un lado, el 2016 fue año bisiesto, con lo que hubo un día más
de actividad económica. Por otro, el ritmo de caída de la producción petrolera en 2017 fue mayor al de 2016, con lo
que el crecimiento no -petrolero muy probablemente fue similar en ambos año. Por componentes, en todo 2017, las
actividades primarias aumentaron 3.3% y la terciarias 3.0%, mientras que las secundarias se contrajeron 0.6%.
Producción Industrial: En México, la producción industrial de diciembre se expandió 0.1% a tasa anual
desestacionalizada. Por sectores, la construcción aumentó 3.1% y manufacturas 1.2%; mientras que la minería
disminuyó 7.6% y la generación, transmisión y distribución de energía eléctrica, suministro de agua y gas cayó
1.6%. Con ello, en el acumulado de 2017, la actividad industrial disminuyó 0.4%. El rubro de minería sigue siendo
la principal razón de esta tasa negativa en la actividad industrial, pero construcción también influyó con una
contracción durante el año pasado de 1.1% (muy afectada por el tema de menor inversión pública e incertidumbre
en torno al TLCAN y las políticas de Trump).
Evolución de los indicadores de demanda agregada
Consumo: El mercado interno continúa expandiéndose, pero a un ritmo menor. Las ventas al menudeo de noviembre cayeron 1.6% a tasa anual desestacionalizada. En el acumulado enero-noviembre, las ventas registran una expansión de 2.0%.
Inversión: La inversión fija bruta cayó 4.1% en noviembre a tasa anual desestacionalizada. En particular, los gastos en construcción disminuyeron 6.5% y en maquinaria y equipo -1.1% (+3.9% importada, -7.0% nacional). En el acumulado enero-noviembre registra una contracción de -1.7%.
Exportaciones: Las exportaciones aumentaron 7.9% anual en diciembre y acumularon en el año un crecimiento cercano al 10.0%. En particular, las ventas al exterior de bienes no petroleros subieron 5.7% (manufacturas 5.3%), y las petroleras 46.1%. En términos de valor alcanzaron los 409.5 mil millones de dólares, un récord histórico.
Evolución Económica de México en el 4to Trimestre de 2017
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Importaciones: Las importaciones crecieron 8.4% durante diciembre, con lo que en todo 2017 acumularon un incremento de 8.6%. Durante el año pasado, las compras del exterior de bienes de consumo e intermedios se incrementaron a niveles ligeramente superiores al 9.0% (las de bienes de capital muestran crecimientos modestos cercanos al 3.0%). En términos de valor, las importaciones registraron 420.4 mil millones de dólares.
Balanza Comercial: Durante el período enero-diciembre de 2017, el saldo de la Balanza Comercial fue deficitario por 10,875 millones de dólares, una disminución de 17% respecto al déficit para el mismo período de 2016.
Otros indicadores económicos
Remesas: Las remesas alcanzaron 2,604 millones en diciembre. En todo 2017, los envíos de connacionales tuvieron un alza de 6.6% a los 28,771.2 millones de dólares, lo que representa un máximo histórico para todo un año
Turismo: Entre enero-diciembre de 2017 el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 10,501 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 12.4%, respecto al mismo período de 2016.
Crédito: En 2017, el crédito al sector privado perdió un poco de fuerza con un crecimiento de 6.7% en términos reales, casi la mitad de la expansión durante el 2016 (12.5%). Las mayores mejoras se registraron en servicios, actividad empresarial e instituciones financieras no bancarias.
Empleo: Durante enero-diciembre de 2017 se registró una creación neta de 801,831 nuevos empleos, un aumento de 9.5% respecto al mismo período de 2016. Se trata del tercer mejor aumento reportado desde que se tiene registro de este indicador.
Desempleo: La tasa de desempleo en diciembre fue 3.10% (en términos desestacionalizados se ubicó en 3.40%). El sector informal como porcentaje del personal ocupado fue 26.57%
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Evolución financiera en el 4° trimestre de 2017
Inflación: La inflación al consumidor cerró 2017 en su nivel más alto desde mayo de 2001, derivado del continuo aumento en el precio de los energéticos, algunos productos agropecuarios y mercancías, en diciembre se ubicó en 6.77% a tasa anual, muy alejado del objetivo de Banco de México.
Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante todo 2017 un promedio de 6.69%, manteniéndose 253 puntos base por encima del nivel observado en 2016 (4.16%). La tasa cerró 2017 en 7.22%.
Tipo de Cambio: El peso terminó diciembre en $18.66 (5.2% de apreciación con respecto al cierre de 2016). En la primera mitad del año, el peso se fortaleció fuertemente (hasta 15.5% en su nivel mínimo, $17.45), después de que se disiparan los miedos sobre la afectación que pudiera tener la economía mexicana con la administración de Donald Trump y al salvar una posible baja en la calificación de la deuda pública. Sin embargo, la postura proteccionista del gobierno norteamericano reactivó la preocupación en los mercados financieros, presionando al peso nuevamente hacia el cierre del año.
Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 121 puntos base (pb) durante 2017, 45 pb menor al promedio registrado en 2016. El cierre de diciembre fue de 106 pb.
Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV registró en 2017 una ganancia de 8.1% (respecto al cierre de 2016). El IPyC finalizó diciembre de 2017 en las 49,354 unidades (el nivel máximo intradía alcanzado durante el año fue de 51,772 puntos).
Reservas Internacionales: Al cierre de 2017 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 172,802 millones de dólares (mmd), lo que significó una disminución de 2.1% respecto al cierre de 2016.
Precio del Petróleo: Durante 2017, la mezcla mexicana promedió 46.38 dólares por barril, un aumento de 29.3% (lo equivalente a 10.5 dólares) con respecto a su valor promedio del 2016. El precio finalizó el último día de diciembre en los 56.19 dólares, esto es 9.89 dólares más respecto a su valor de cierre del año previo.
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Evolución Economía de EUA
El crecimiento de EUA se desaceleró inesperadamente en los últimos tres meses del año con una expansión de
2.6%, ya que el ritmo más fuerte del gasto de los consumidores en un año fue compensado por un mayor déficit
comercial. A pesar de ello, EUA se mantiene como el principal motor de crecimiento global. En todo 2017, la
economía estadounidense se expandió 2.3%.
El ejercicio de 2017 fue el cuarto mejor año desde que comenzó la recuperación económica, a mediados de 2009,
tras la gran crisis y recesión global. La expectativa para 2018 es todavía más favorable, con un pronóstico de
crecimiento cercano al 2.5%, favorecido por los beneficios que podría tener la reforma fiscal (reducción de
impuestos) aprobada a finales de 2017.
El impulso se ha visto especialmente favorecido por el consumo privado, que explica dos terceras partes del PIB y
que se elevó un 2.8%. La inversión empresarial creció, por su parte, un 3.2%.
Además, el mercado laboral, la producción industrial y el comercio repuntan. El gasto público, las exportaciones y
el alza de los inventarios también dan un impulso.
La solidez del indicador, da argumentos a la Reserva Federal para seguir adelante con su estrategia de retirada de
estímulos, esto es, para realizar una nueva alza de tasas tan pronto como en su reunión de diciembre próximo.
Lo anterior a pesar de que la inflación sigue planteando un reto para la FED a la hora de armonizar su política
monetaria. El alza de precios sigue siendo este año más débil de lo anticipado, pese a que la tasa de desempleo
está en el 4.1%.
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Liquidez
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con un coeficiente de liquidez superior a los niveles
establecidos regulatoriamente que para este cuarto trimestre 2017 es de 225.70 %.
Inversión en Valores
Nuestra inversión para el cuarto trimestre 2017 comprende valores gubernamentales, papeles bancarios y
emisiones privadas, que se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:
La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 5,609 millones de pesos lo que refleja un incremento por $ 3,344 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2016 principalmente en el renglón de títulos para negociar.
4T17 3T17 2T17 1T17
INVERSIONES EN VALORES vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T16 3T16 2T16 1T16
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Títulos para negociar Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.
Títulos disponibles para la venta
Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de
mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de
igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro
de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se
cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme
al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Títulos conservados al vencimiento
Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.
Títulos Conservados al vencimiento 4T17 3T17 2T17 1T17
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
CI Banco
Composición de Inversiones en valores
(millones de pesos al 31 de Diciembre de 2017)
Deuda
gubernamentalDeuda Bancaria Instrumentos de
patrimonio neto
Otros títulos de
deudaTotal
3,602 602 - 124 4,329
3,602 602 - 124 4,329
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 1,269 - - 1,269
- 1,269 - - 1,269
3,602 1,872 - 124 5,598
Riesgo de Crédito en Inversiones en valores
Al 31 de Diciembre de 2017, la exposición al riesgo de crédito de Inversiones en Valores para CI Banco es de $1,996 mdp, donde el rubro de Conservados al
vencimiento tiene un 41% con calificacion mxA en escala nacional S&P integrado por Certificados de Deposito a mediano plazo (818 mdp) y el 23% con
calificacion mxAA- en escala nacional S&P en Certificados de Deposito a mediano plazo (452 mdp) ambos provenientes de un emisor Bancario. En el rubro de
Valores para negociar el 30% tiene calificacion mxA-2 en escala nacional S&P, se compone por Certificados de Deposito a corto plazo (602 mdp) provenientes de
un emisor Bancario, mientras que un 5% tiene calificacion AAFC3+ en escala nacional Fitch integrado por Pagaré fiduciario a mediano plazo de un emisor
privado y el 2% restante no tiene calificacion y se integra por Pagaré fiduciario a mediano plazo proveniente de un emisor privado.
En operaciones de reporto
Total 1,269 - 727 1,996 100%
mxAA- 452 - - 452 23%
mxA 818 - - 818 41%
- - - 33 33 2%
AAFC3+ - - 91 91 5%
mxA-2 - - 602 602 30%
Calificación Conservados al vencimiento Disponibles para la venta Valores para negociar Total por riesgo % Concentración
Sin restricción:
Otros
Titulos disponibles para la venta
Sin restricción:
Restringidos:
Total
Otros
Titulos conservados a vencimiento
Categoria
Titulos para negociar
Sin restricción:
Restringidos:
En operaciones de reporto
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Operaciones de reporto
En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del
efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como
reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta
por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual
representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.
A lo largo de la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado,
reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo,
en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por
pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por
Total Ingresos por Intereses 1,960 1,413 907 461 1,381 955 614 291 579 458 293 170
VARIACIÓN $ACUMULADO
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
COMISIONES y TARIFAS
Para el cuarto trimestre de 2017 en los cobros se refleja un resultado acumulado de $ 407 millones proveniente
principalmente de otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un
decremento del 5.12 % respecto al mismo periodo del 2016.
Respecto a las comisiones pagadas en el cuarto trimestre de 2017 estas reflejan un importe por $ 519 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2016 se observa un incremento por $ 161 millones.
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
Gastos por Intereses 4T16 3T16 2T16 1T16
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 18 13 9 4 13 9 7 3 5 4 2 1
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 820 595 374 185 449 288 168 77 371 307 206 108
INTERESES POR PRESTAMOS 2 2 1 1 2 2 1 1 0 0 0 0
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 228 164 114 62 247 181 122 58 -19 -17 -8 4
PERDIDA POR VALORIZACION 6 4 4 2 0 0 0 0 6 4 4 2
Total Gastos por Intereses 1,074 778 502 254 711 480 298 139 363 298 204 115
VARIACIÓN $ACUMULADO
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 250 182 118 59 225 165 106 53 25 17 12 6
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 101 69 39 12 151 81 54 24 -50 -12 -15 -12
Total comisones y tarifas cobradas 407 294 189 87 429 283 185 89 -22 11 4 -2
ACUMULADO VARIACIÓN $
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OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN
En el cuarto trimestre del 2017 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 333 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, se observa un incremento $ 159 millones al comparar con el mismo periodo del 2016.
En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 27 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela y otros gastos, resultando en un importe menor en un 25.00 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.
C ifras en millo nes de peso s
4T17 3T17 2T17 1T17
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 vs vs vs vs
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.
Compensación Fija
Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.
Compensación Variable
Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.
El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 227,898 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 5,066 (miles de pesos).
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
4T17 3T17 2T17 1T17 4T16
ÍNDICE DE MOROSIDAD 1.68 1.42 1.41 1.28 1.22
ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.40 1.44 1.54 1.69 1.49
EFICIENCIA OPERATIVA 9.67 8.47 8.63 9.37 9.85
ROE 12.67 12.07 9.40 18.00 23.82
ROA 0.93 0.82 0.58 1.12 1.50
ÍNDICE DE CAPITALIZACION
Indice de capital fundamental 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88
Indice de capital básico total 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88
Indice de capital total 13.79 12.80 13.80 12.59 12.88
LIQUIDEZ 193.46 168.67 175.80 153.33 214.69
MIN 4.39 4.29 3.72 3.82 3.73
INDICADORES
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Capital contable 2,660
Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 121
Inversión en acciones de entidades no financieras 0
Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0
Intangibles y gastos o costos diferidos 487
Mas: Impuestos diferidos permitidos 0
Capital Fundamental antes de impuestos diferidos activos 2,052
Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0
Capital complementario 0
Capital neto 2,052
DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
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Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Diciembre 2017(MILLONES DE PESOS)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09
2 Resultados de ejercicios anteriores 1,227.71
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 844.72
4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 2,659.52
7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica
8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos
a la utilidad diferidos a cargo) 198.16
10 (conservador)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0
12 Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0
14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados
a valor razonable.No aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0
17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
18 (conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%
del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
19 (conservador
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral
del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de
instituciones financierasNo aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica
25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica
26 Ajustes regulatorios nacionales 121.10
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
ANEXO 1-O
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Diciembre 2017(MILLONES DE PESOS)
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0
B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0
C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)0
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 98.12
F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0
G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 22.98
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0
N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0
27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 608.00
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 2,051.52
30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0
31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica
33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el
nivel adicional 1)
No aplica
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0
37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica
39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica
40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Diciembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 2,051.52
46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0
47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0
48
Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que
no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de
terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
50 Reservas 0
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 0
59 Capital total (TC = T1 + T2) 2,051.52
60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 14,874.59
61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%
62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%
63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 13.79%
64
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado
como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo
totales)6.79%
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)41.03
76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
Razones de capital y suplementos %
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
registros de balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Activo 36,197
BG1 Disponibilidades 10,083
BG2 Cuentas de margen 0
BG3 Inversiones en valores 5,599
BG4 Deudores por reporto 3,501
BG5 Préstamo de valores 0
BG6 Derivados 88
BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros 0
BG8 Total de cartera de crédito (neto) 9,267
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 6,255
BG11 Bienes adjudicados (neto) 0
BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 155
BG13 Inversiones permanentes 127
BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 0
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 173
BG16 Otros activos 949
Pasivo 33,532
BG17 Captación tradicional 21,660
BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 6
BG19 Acreedores por reporto 0
BG20 Préstamo de valores 0
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 0
BG22 Derivados 0
BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros 0
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0
BG25 Otras cuentas por pagar 11,599
BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0
BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 267
Tabla II.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
registros de balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Capital contable 2,665
BG29 Capital contribuido 888
BG30 Capital ganado 1,777
Cuentas de orden
BG31 Avales otorgados 0
BG32 Activos y pasivos contingentes 434
BG33 Compromisos crediticios 4,586
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 714,047
BG35 Agente financiero del gobierno federal 0
BG36 Bienes en custodia o en administración 1,381
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 6,007
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad 2,502
BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 0
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 9
BG41 Otras cuentas de registro 23,345
Tabla II.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8 288.74 BG16
2 Otros Intangibles 9 198.16 BG16
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 0
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0
5
Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0
8
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18 0
9
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18
10
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido 19 0
11
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución
posea más del 10% del capital social emitido 19
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 0
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0
14 Inversiones en deuda subordinada 26-B 0
15 Inversiones en organismos multilaterales 26-D 0
16 Inversiones en empresas relacionadas 26-E 98.12 BG16
17 Inversiones en capital de riesgo 26-F 0
18 Inversiones en sociedades de inversión 26-G 22.981021 BG13
19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26-H 0
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26-J 0
21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26-N 0
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26-L 0
23 Inversiones en cámaras de compensación 26-P 0
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9
26
Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
27
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios
definidos 15
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 0
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0
30
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico
2 33 0
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
Tabla III.1
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Diciembre 2017
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0
32
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital
complementario 47 0
33
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos
anticipados 26-J 0
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 587.09 BG29
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,227.71 BG30
36
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas registradas a valor razonable 3
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 844.72 BG30
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0
40
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas no registradas a valor razonable 3, 11 0
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26-A 0
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26-A 0
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26-K 0
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12 0
45
Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día último del mes a que se refiere el balance general al 31 de diciembre de 2017.
2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las metodologías establecidas por la CNBV en el Capítulo V del Título Segundo de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones de crédito, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV.
3. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología establecida por la CNBV.
4. El exceso en las estimaciones preventivas constituidas corresponde a las reservas por intereses de la cartera vencida conforme a lo señalado en el criterio “B-6 Cartera de Crédito” del Anexo 33 de las citadas disposiciones.
5. La Exposición al Incumplimiento es igual al Saldo del crédito para la cartera de Vivienda, Consumo No Revolvente, créditos de Consumo Restituibles y Comercial cuyas líneas de crédito no sean comprometidas e irrevocables. Para los créditos al consumo Revolventes la exposición al incumplimiento es:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
En el caso de cartera comercial dispuestas bajo el amparo de Líneas Comprometidas e
irrevocables la Exposición al Incumplimiento se calcula:
{(
)
}
6. Por observaciones de la CNBV, al de cierre de Febrero de 2017 se reclasificaron los créditos a Pensionados, Jubilados y Empleados de Confianza del IMSS de Nomina a Personales, no así el cálculo de las reservas preventivas, solicitando a la misma CNBV se concediera el mantener los cálculos hasta la entrada en vigor de las nuevas metodologías en virtud de ser créditos descontados directamente de la nómina de los acreditados.
7. El 1 de Junio de 2017 entraron en vigor modificaciones a las metodologías para calcular las reservas de las carteras de Consumo No Revolvente e Hipotecaria de Vivienda. Para la Cartera de Consumo No Revolvente, se emitieron metodologías específicas en el cálculo de la PI por cada tipo de crédito, mientras que se estableció un aumento gradual en la SP también por tipo de crédito. La cartera Hipotecaria de Vivienda se sustituyeron algunas variables del modelo y se modificó la forma de cálculo de la SP. Los efectos por el cambio en las metodologías de calificación al 30 de junio de 2017, al 30 de septiembre de 2017 y al 31 de diciembre de 2017 fueron los siguientes:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
Al 30 de Junio de 2017
Al 30 de Septiembre de 2017
Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Personales
30,902 32,860 -1,958
30,643 39,296 -8,652
Automotriz
92,239 90,845 1,394
79,945 82,836 -2,891
ABCD's
7,424 6,908 516
9,171 7,041 2,130
Vivienda
352 283 68
397 245 151
Total
130,917 130,896 21
120,155 129,418 -9,262
Al 31 de Diciembre de 2017
Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Personales
33,895 41,317 -7,423
Automotriz
102,180 102,103 77
ABCD's
10,425 8,348 2,077
Vivienda
246 153 94
Total
146,746 151,921 -5,175
Cifras en miles de pesos
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 31 de Diciembre 2017
* Como se menciona en la nota 6, los créditos a pensionados, jubilados y empleados de confianza
del IMSS, hasta la comparación de Junio, eran calificados como Nomina, mientras que en
Septiembre 2017 se calculó su reserva de la metodología anterior como Personales.
8. La Institución optó por reconocer el 100% del efecto derivado del cambio en las metodologías en los resultados del trimestre que se reporta.
Al 31 de diciembre de 2017 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera: