Changshu Xin DuAn Electric CO., LTD. - TIANYANCHAstock.tianyancha.com/an/18aa4abac081c136c298549af23ac30e.pdf · 2018-04-28 · 英文名称及缩写 changshu xin duan electric co.,

公告编号：2016-015

主办券商：长江证券

新都安

NEEQ:837431

半年度报告

2016

常熟新都安电器股份有限公司

Changshu Xin DuAn Electric CO., LTD.

公告编号：2016-015


公司半年度大事记

公司于 2016 年 4 月 27 日获得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函，并于

2016 年 7 月 12 日在全国股转系统挂牌公开转让。股票简称：新都安；股票代码：

837431。

公告编号：2016-015


目录

目录 ................................................... 2

声明与提示 ............................................. 4

第一节公司概览 ......................................... 5

第二节主要会计数据和关键指标 ............................ 6

第三节管理层讨论与分析 .................................. 8

第四节重要事项 ........................................ 13

第五节股本变动及股东情况 ............................... 15

第六节董事、监事、高管及核心员工情况 ................... 17

第七节财务报表 ........................................ 19

第八节财务报表附注..................................... 25

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不

存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财

务报告的真实、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否

是否存在豁免披露事项否

是否审计否

【备查文件目录】

文件存放地点：公司董事会秘书办公室

备查文件

1、载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的

财务报表。

2、常熟新都安电器股份有限公司第一届董事会第四次会议决议。

3、常熟新都安电器股份有限公司第一届监事会第四次会议决议。

4、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本

及公告的原件。

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第一节公司概览

一、公司信息

公司中文全称常熟新都安电器股份有限公司

英文名称及缩写 CHANGSHU XIN DUAN ELECTRIC CO., LTD.

证券简称新都安

证券代码 837431

法定代表人钱照𠲸

注册地址常熟市虞山林场碧云路 1号

办公地址常熟市虞山林场碧云路 1号

主办券商长江证券股份有限公司

会计师事务所不适用(未经审计)

二、联系人

董事会秘书或信息披露负责人祝海娟

电话 0512-51539123

传真 0512-51539118

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.fullsafe.com.cn

联系地址及邮政编码江苏省常熟市虞山林场碧云路 1号,215500

三、运营概况

单位：股

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2016 年 7 月 12 日

行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业

主要产品与服务项目从事温度控制器,家用电器元件,汽车及机器人用各类传感器和

各类温度控制器的设计和生产,销售自产产品。从事上述产品及

其所需原材料的批发及进出口业务,技术进出口业务。

普通股股票转让方式协议转让

普通股总股本 30,000,000

控股股东常熟市都安电器有限责任公司

实际控制人钱照𠲸、邓丽霞、钱琳

是否拥有高新技术企业资格是

公司拥有的专利数量 18

公司拥有的“发明专利”数量 0

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第二节主要会计数据和关键指标

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 27,453,699.21 26,372,027.16 4.10%

毛利率 33.22% 33.04% -

归属于挂牌公司股东的净利润 3,377,955.41 3,474,904.18 -2.79%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润

3,404,899.76 3,347,762.62 1.17%

加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司

股东的净利润计算）

8.12% 9.86% -

加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东

的扣除非经常性损益后的净利润计算）

8.18% 9.50% -

基本每股收益 0.11 0.20 -45.00%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 66,617,560.03 63,989,922.98 4.11%

负债总计 23,309,746.94 24,060,065.30 -3.12%

归属于挂牌公司股东的净资产 43,307,813.09 39,929,857.68 8.46%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.33 8.27%

资产负债率 34.99% 37.60% -

流动比率 1.87 1.65 -

利息保障倍数 16.52 12.58 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 4,627,111.61 8,150,006.55 -

应收账款周转率 1.59 1.74 -

存货周转率 2.74 2.87 -

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四、成长情况


总资产增长率 4.11% 3.88% -

营业收入增长率 4.10% -4.31% -

净利润增长率 -2.79% 9.32% -

五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

本公司所属行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业（代码 C39）”,主营业务为从事温度控制

器，家用电器元件，汽车及机器人用各类传感器和各类温度控制器的设计和生产，销售自产产品。从事

上述产品及其所需原材料的批发及进出口业务，技术进出口业务。公司拥有丰富的温度控制器设计开发

和制造经验、专业的研发团队以及国内外先进的高精自动化专业生产设备，公司现拥有各类实用性专利

18个，多年来为世界知名企业提供各类温控器。公司在国内市场主要通过直销的方式，在国际市场主要

通过 OEM与一般贸易相结合的方式开拓业务。公司依靠良好的产品质量和企业诚信与客户建立长期合作

关系。公司的主要收入来自各类温度控制器产品的销售。

报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。

二、经营情况

报告期内，公司所属行业的发展趋势平稳、市场竞争未明显加剧、公司的主营产品未发生重大变化

与调整、核心团队未发生显著变化、供应商和客户稳定、销售渠道稳定、公司的成本结构保持稳定、收

入模式稳健。公司的主营收入未受季节性、周期性等因素显著影响。

1、公司财务状况：

报告期内，公司资产总额 66,617,560.03 元，比上年末增长 4.11%，净资产总额 3,377,955.41元，

比上年末增长 8.46%。

2、公司经营成果：

报告期内，公司实现营业收入 27,453,699.21 元，比上年同期增长了 4.10%，业务增长平缓。营

业成本 18,333,064.98 元，比上年同期减少了 3.81%。本期实现净利润 3,377,955.41 元，比上年同

期负增长 -2.79%。

3、公司现金流量情况：

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,563,931.54元，比上年同期增长了 177.80%。报

告期内，营业收入增加，营业成本减少，净利润降低，主要原因：

1)销售费用增加

销售费用本期比去年同期增加了 6.53%，公司因新品开发及拓展国际市场，经北美 UL认证，产生了

大笔认证费用，其中开发新产品认证费为 341,380.00元，产品创新为 110,000.00元。

2)管理费用增加

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管理费用本期比去年同期增加了 10.36%，公司新三版上市挂牌费 67,500.00 元，产生审计费

75,471.00元，研发投入 1,498,186.66元，同比增长 32.63%。

报告期内、报告期后至报告披露日，本公司经营模式未发生变化。

三、风险与价值

1、产业政策风险

根据《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（修正）第二十八项信息产业第 21 条，新型电子元器

件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光电子器件、敏感元器件及传感器、新

型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制造，属于“鼓励类”。根据《外商投资产业指导目

录》（2015 年修订）第三类制造业第二十二项第 256 条，新型电子元器件制造（片式元器件、敏感元器

件及传感器、频率控制与选择元件、混合集成电路、电力电子器件、光电子器件、新型机电元件、高分

子固体电容器、超级电容器、无源集成元件、高密度互连积层板、多层挠性板、刚挠印刷电路板及封装

载板），属于“鼓励外商投资产业”。但不能排除未来因相关规定与政策的变化对公司经营产生较大影响

的风险。

应对措施：针对上述风险，公司将对政策变化趋势保持密切关注，及时采取对策，以化解政策风险。

2、技术更新风险

生产技术水平和产能是温控器生产企业的核心竞争力。若企业无法及时追踪行业发展动态，在技术

升级、研发及自动化生产上处于落后地位，则有可能面临被淘汰的风险。

应对措施：针对上述风险，公司一直专注于突跳式温控器产品的技术研发，经过多年的发展，公司

已形成一支拥有创新能力的技术团队，和一支成熟、稳定的生产团队，能够有效的为公司产品提供技术

支持。

3、市场风险

公司下游市场集中在小家电行业，以小家电生产企业为主要客户。行业发展与小家电行业的发展关

联性较高，一旦小家电行业进入萧条期，或出现重大技术进步，都将受到一定的负面影响。

应对措施：针对上述风险，公司不断加强与国内外知名品牌企业合作，并且公司依靠多年来积累的

质量口碑不断开拓新的优质新客户，同时开拓欧美市场。

4、市场竞争加剧风险

随着生产企业日益增多，行业技术的不断提高，对行业内企业的规模和资金实力的要求越来越高，

资本实力较小、缺乏业绩、技术支撑的企业将被市场淘汰。但是，行业相对较高的毛利润，不断吸引新

进入者通过直接投资、收购兼并、投资参股及组建新公司等方式涉足，行业的市场竞争呈逐步加剧的态

势。

应对措施：针对上述风险，公司已自愿申请了 CQC 证书、CB 证书等产品质量认证证书，通过展示

过硬的技术和产品质量，得到行业内标杆企业的信赖。

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5、人力成本上升的风险

温控器的生产需要大量的生产线劳动力，同时，要适应下游产品的更新换代，还需要有较多的技术

人员进行技术研发。随着我国人力成本的不断上升，行业利润空间可能逐渐缩小。在这一过程中，一些

规模大且及时进行自动化升级改造的企业将获得竞争优势，而一些规模小、自动化程度较低的企业将面

临被市场淘汰。

应对措施：针对上述风险，公司持续进行自动化设备改造，减少手工操作密集导致的成本增加，通

过自动化生产的高效率来降低成本。

6、技术人员流失风险

公司温控器产品生产技术含量高，在核心技术上拥有自主知识产权，技术水平国内领先，技术优势

是公司的核心竞争优势之一。公司通过建立各种人才激励机制、加强企业文化建设、完善用人机制等措

施，不断增强企业凝聚力，吸引和稳定核心技术人员，但上述措施并不能完全保证技术不外泄或核心技

术人员不外流。如果出现技术外泄或者核心技术人员外流情况，将对本公司的持续技术创新能力产生一

定的负面影响。

应对措施：为了保护公司的核心技术，公司与核心技术人员签订《保密协议书》，并加强公司文化

建设，完善用人机制，增强公司凝聚力，吸引和稳定核心技术人员。

7、应收账款坏账风险

2013 年末、2014 年末、2015 年 9 月末公司应收账款净额分别为 18,020,984.26 元、17,860,516.49 元、

15,916,559.96 元，较为稳定，波动不大，但金额相对公司规模较大，存在一定的回收风险。应收账款净

额占总资产的比例分别为 23.66%、22.39%、21.59%，应收账款净额占 2013 年、2014 年、2015 年 1-9 月

营业收入的比例分别为 32.03%、29.92%、38.66%。若应收账款到期不能及时回收，则可能会对公司的经

营造成一定影响。

应对措施：针对上述风险，公司进行了对现有客户的清理以及客户筛选，目前主要选择资本运营能

力强、信誉良好的行业标杆企业作为主要销售客户。对长期拖欠公司货款的客户，实施信用控制和减少

交易总量，进而降低发生坏账的风险。目前公司应收账款的账龄控制在一年左右，销售部门负责定期向

客户定期催收应收款项，以保证回款及时，降低应收账款的坏账风险。

8、税收优惠风险

依据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国

家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得

税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施

细则》等有关规定申请享税收优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2013 年 12 月 3 日取得

江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证

书（证书编号：GR201332001666），有效期三年。该项优惠政策到期后，公司能否继续被认定为高新技

术企业并享受税收优惠存在一定的不确定性。若未通过申请，则公司将会存在所得税率调整为 25%缴纳

的风险。

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应对措施：针对上述风险，公司已按照新出台的《高新技术企业认定管理方法》组织材料，并聘请

专业的咨询辅导机构，实施高新技术企业重新认定工作。同时严格按照《高新技术企业认定管理办法》

要求，组织实施日常的研发活动，会计核算等。

9、生产设备运行风险

公司目前拥有有全球领先的奥地利产感温片全自动生产线 6 套，日本半成品铆接机 5 套，日本全自

动总装线 9 条，自主设计的温度检测设备，总投入 5000 多万元，现年产能达到 9000-9500 万只，自动

化程度较高。若出现电力供应问题或其他故障导致机器不能正常运转，将对生产造成较大影响。

应对措施：针对上述风险，公司对员工和维修人员进行定期培训，以提高员工的操作水平和维修人

员的维修水平，并对设备定期进行维护保养，降低设备故障带来的对生产的影响。

10、生产经营场地租赁的风险

公司租赁的经营场所苏州市常熟市碧云路 1 号，与控股股东签订了租赁合同，但公司并不拥有房屋

所有权，资产的独立性存在瑕疵；公司自 2010 年以来，一直租赁该办公场地作为公司的生产经营场所，

在履行的房屋租赁合同期限为一年。虽然公司的生产设备运行及人员办公对场所不存在依赖关系，经营

场所不会对公司日常运营产生实质性影响，但是若租赁合同到期后无法续租，公司存在可能将另行寻找

工作场地的风险。

应对措施：公司将在房屋租期到期之前较早时间内与出租房协商续租事宜，避免租赁到期带来的不

确定性风险。此外，公司产品生产对厂房无特殊要求、主要生产线设备调试工序简单，因此即使发生上

述事项，公司能够在较短时间内解决厂房租赁、生产线等问题，对公司生产运营影响周期较短。

11、实际控制人风险

钱照𠲸与邓丽霞系夫妻关系，钱琳系二人女儿。截至 2016 年 6 月 30 日，钱照𠲸、邓丽霞与钱琳合

计持有都安电器 100%股权，通过都安电器间接持有新都安 65%股权。钱照𠲸为同来投资的执行事务合

伙人，邓丽霞为同来投资有限合伙人，夫妻二人通过同来投资间接持有新都安 20%股权。钱照𠲸目前担

任新都安总经理、董事长、法定代表人，邓丽霞与钱琳担任公司董事，共同参与公司的经营管理与决策。

钱照𠲸、邓丽霞、钱琳为新都安的实际控制人。最近两年公司控股股东和实际控制人未发生变化。实际

控制人钱照𠲸、邓丽霞、钱琳目前可以利用其持有的股份在公司股东大会上行使表决权，对公司的经营

方针、投资计划、选举董事和监事、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响，从而有可能影响甚

至损害公司及中小股东的利益。尽管公司目前已经建立健全了公司治理体系，但公司仍存在被实际控制

人不利控制的风险。

应对措施：公司通过《公司章程》、《关联交易决策制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

《监事会议事规则》等制度安排，完善公司经营管理与重大事项的决策机制。通过加强对控股股东及管

理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公

司，忠诚履行职责。为了尽量避免和减少关联交易，严格避免关联方向公司拆借、占用公司资金等情形，

控股股东及实际控制人卢林发分别出具了《关于关联交易问题的承诺函》和《关于避免资金占用的承诺

函》。

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报告期内公司风险未发生变化。

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第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否 -

是否存在股票发行事项否 -

是否存在重大诉讼、仲裁事项否 -

是否存在对外担保事项否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否 -

是否存在日常性关联交易事项是第四节、二、(一)

是否存在偶发性关联交易事项否 -

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项否 -

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否 -

是否存在股权激励事项否 -

是否存在已披露的承诺事项是第四节、二、(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否 -

是否存在被调查处罚的事项否 -

是否存在公开发行债券的事项否 -

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一）报告期内公司发生的日常性关联交易事项

单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型预计金额发生金额

1 购买原材料、燃料、动力 400,000.00 131,788.56

2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,200,000.00 2,408,717.96

3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00

4 财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00

5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00

6 其他 12,420,000.00 750,000.00

总计 17,020,000.00 3,290,506.52

（十一）承诺事项的履行情况

公司挂牌前，在《公开转让说明书》中披露公司控股股东、实际控制人出具关于避免同业竞争的承诺，

截止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。

公司挂牌前，在《公开转让说明书》中披露公司控股股东、实际控制人出具关于锁定股份的承诺，截

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止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。

公司挂牌前，在《公开转让说明书》中披露公司控股股东、实际控制人出具关于规范关联交易的承诺，


公司挂牌前，在《公开转让说明书》中披露公司董事、监事及高级管理人员出具关于避免同业竞争的

承诺，截止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。

公司挂牌前，在《公开转让说明书》中披露公司董事、监事及高级管理人员出具关于锁定股份的承诺，


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第五节股本变动及股东情况

一、报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动

期末

数量比例数量比例

无限

售条

件股

份

无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00%

其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00%

董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有限

售条

件股

份

有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00%

其中：控股股东、实际控制人 25,500,000 85.00% 0 25,500,000 85.00%

董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 -

普通股股东人数 3

二、报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持

股比例

期末有限售股

份数量

期末持有无限

售股份数量

1 常熟市都安电

器有限责任公

司

19,500,000 0 19,500,000 65.00% 19,500,000 0

2 苏州同来投资

管理中心(有限

合伙)

6,000,000 0 6,000,000 20.00% 6,000,000 0

3 弘光电子株式

会社

4,500,000 0 4,500,000 15.00% 4,500,000 0

合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0

前十名股东间相互关系说明：

常熟市都安电器有限责任公司的股东钱照𠲸、钱琳、邓丽霞为亲属关系，邓丽霞系钱照𠲸配偶，钱琳系钱照

𠲸与邓丽霞之女。同时，钱照𠲸和邓丽霞为苏州同来投资管理中心（有限合伙）的合伙人，其中钱照𠲸为执行事

务合伙人，持有 10%股份；邓丽霞为有限合伙人，持有 90%股份。因此，常熟市都安电器有限责任公司与苏州同

来投资管理中心（有限合伙）之间存在关联关系。

除此之外，公司股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何关系密切的家庭

成员。

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三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

控股股东为常熟市都安电器股份有限公司，持有公司 19500000 股，持股占比 65%，公司法定代表人

钱照𠲸，注册资本 1500万元，成立于 1996年 8月 21日，组织机构代码为 25145068X。

报告期内控股股东及其持股比例未发生变更。

（二）实际控制人情况

钱照𠲸与邓丽霞系夫妻关系，钱琳系二人女儿。钱照𠲸、邓丽霞与钱琳合计持有都安电器 100%股权，

通过常熟市都安电器有限责任公司间接持有新都安 65%股权。钱照𠲸为同来投资的执行事务合伙人，邓丽

霞为同来投资有限合伙人，夫妻二人通过同来投资间接持有新都安 20%股权。钱照𠲸目前担任新都安总经

理、董事长、法定代表人，邓丽霞与钱琳担任公司董事，共同参与公司的经营管理与决策。钱照𠲸、邓丽

霞、钱琳为新都安的实际控制人。

钱照𠲸先生，男，1953 年 11 月 25 日出生，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，大学学历，

1970 年 1 月-1992 年 10 月任苏州地区机械厂生产科长，白雪制冷设备厂销售科长，1992 年 11 月-2004

年 1 月任常熟市都安电器有限责任公司总经理。2004 年 2 月起任常熟新都安电器有限公司董事长。股份

公司成立至今任公司董事长、总经理。

邓丽霞女士，女，1952 年 8 月 15 日出生，中华人民共和国公民，无境外永久居留权，大学学历，

1970 年-1986 年任常熟水泥制品厂厂医，农机修造厂厂医，1987 年-1997 年任常熟孝友中学会计。1998

年-2004 年 1 月任常熟市都安电器有限责任公司会计，2004 年 2 月起任常熟新都安电器有限公司董事。

股份公司成立至今任公司董事。

钱琳女士，女，1977 年 10 月 5 日出生，中华人民共和国公民，取得澳大利亚永久居留权，市场营

销专业硕士学历，2002 年毕业于悉尼新南威尔士大学，2003 年 1 月-2005 年 12 月任嘉星一族文化传

播北京有限公司市场部经理，2006 年 1 月-2010 年 12 月任 Bamboking Trading Ltd.Co 市场部经理，

2011 年 1 月起任常熟新都安电器有限公司董事。股份公司成立至今任公司董事。

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第六节董事、监事、高管及核心员工情况

一、基本情况

姓名职务

性别年龄学历任期

是否在公

司领取薪

酬

钱照𠲸董事长男 63 大专 2015.6.25-2018.6.24 是

邓丽霞董事女 64 大专 2015.6.25-2018.6.24 否

钱琳董事女 39 硕士 2015.6.25-2018.6.24 是

小岛弘副董事长男 91 高中 2015.6.25-2018.6.24 否

松谷卓美董事男 65 高等学校 2015.6.25-2018.6.24 否

顾建良监事会主席男 51 本科 2015.6.25-2018.6.24 是

钟鸣监事男 48 本科 2015.6.25-2018.6.24 是

黄云华职工监事女 51 大专 2015.6.25-2018.6.24 是

徐良保副总经理男 46 大专 2015.6.25-2018.6.24 是

祝海娟财务总监、董事

会秘书

女 37 大专 2015.6.25-2018.6.24 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 2

二、持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通股

股数数量变动

期末持普通股

股数

期末普通

股持股比

例

期末持有股

票期权数量

钱照𠲸董事长 0 0 0 0.00% 0

邓丽霞董事 0 0 0 0.00% 0

钱琳董事 0 0 0 0.00% 0

小岛弘副董事长 0 0 0 0.00% 0

松谷卓美董事 0 0 0 0.00% 0

顾建良监事会主席 0 0 0 0.00% 0

钟鸣监事 0 0 0 0.00% 0

黄云华职工监事 0 0 0 0.00% 0

徐良保副总经理 0 0 0 0.00% 0

祝海娟财务总监、董事

会秘书

0 0 0 0.00% 0

合计 - 0 0 0 0.00% 0

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三、变动情况

信息统计

董事长是否发生变动否

总经理是否发生变动否

董事会秘书是否发生变动否

财务总监是否发生变动否

四、员工数量

期初员工数量期末员工数量

核心员工 - -

核心技术人员 3 3

截止报告期末的员工人数 85 85

核心员工变动情况：

报告期内，公司暂无经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。

截止报告期末，公司核心技术团队人数无变动。

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第七节财务报表

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

（一）资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产： -

货币资金二、（五）、1 11,977,730.02 10,463,798.48

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据二、（五）、2 6,115,197.02 5,624,474.48

应收账款二、（五）、3 17,846,601.69 16,699,863.57

预付款项二、（五）、4 705,098.92 440,708.18

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款二、（五）、5 85,500.00 225,895.77

买入返售金融资产 - - -

存货二、（五）、6 6,916,636.51 6,454,392.86

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - - -

流动资产合计 - 43,646,764.16 39,909,133.34

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

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固定资产二、（五）、7 22,652,175.39 23,184,258.69

在建工程二、（五）、8 70,512.82 -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - - -

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

递延所得税资产二、（五）、9 248,107.66 216,930.95

其他非流动资产二、（五）、10 - 679,600.00

非流动资产合计 - 22,970,795.87 24,080,789.64

资产总计 - 66,617,560.03 63,989,922.98

流动负债：

短期借款二、（五）、11 9,000,000.00 9,000,000.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据二、（五）、12 - 3,030,000.00

应付账款二、（五）、13 13,086,650.11 10,615,759.35

预收款项二、（五）、14 27,714.48 19,448.00

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬二、（五）、15 400,000.00 400,000.00

应交税费二、（五）、16 763,669.79 955,777.95

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款二、（五）、17 31,712.56 39,080.00

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 23,309,746.94 24,060,065.30

非流动负债： -

长期借款 - - -

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应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - - -

负债合计 - 23,309,746.94 24,060,065.30

所有者权益（或股东权益）： -

股本二、（五）、18 30,000,000.00 30,000,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积二、（五）、19 1,914,511.07 1,914,511.07

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积二、（五）、20 940,721.57 940,721.57

一般风险准备 - - -

未分配利润二、（五）、21 10,452,580.45 7,074,625.04

归属于母公司所有者权益合计 - 43,307,813.09 39,929,857.68

少数股东权益 - - -

所有者权益合计 - 43,307,813.09 39,929,857.68

负债和所有者权益总计 - 66,617,560.03 63,989,922.98

法定代表人：钱照𠲸主管会计工作负责人：祝海娟会计机构负责人：祝海娟

（二）利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 - 27,453,699.21 26,372,027.16

其中：营业收入二、（五）、22 27,453,699.21 26,372,027.16

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 23,438,696.21 22,433,482.89

其中：营业成本二、（五）、22 18,333,064.98 17,659,390.58

利息支出 - - -

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手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

营业税金及附加二、（五）、23 234,490.85 207,893.64

销售费用二、（五）、24 1,139,386.03 1,069,530.21

管理费用二、（五）、25 3,370,416.10 3,053,925.82

财务费用二、（五）、26 153,493.46 313,684.23

资产减值损失二、（五）、27 207,844.79 129,058.41

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,015,003.00 3,938,544.27

加：营业外收入二、（五）、28 16,682.09 154,823.01

其中：非流动资产处置利得 - - 2,683.95

减：营业外支出二、（五）、29 48,381.33 5,244.71

其中：非流动资产处置损失 - - -

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,983,303.76 4,088,122.57

减：所得税费用二、（五）、30 605,348.35 613,218.39

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,377,955.41 3,474,904.18

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 3,377,955.41 3,474,904.18

少数股东损益 - - -

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

- - -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -

七、综合收益总额 - 3,377,955.41 3,474,904.18

归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,377,955.41 3,474,904.18

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归属于少数股东的综合收益总额 - - -

八、每股收益： -

（一）基本每股收益 - 0.11 0.20

（二）稀释每股收益 - 0.11 0.20


（三）现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,383,309.52 14,747,599.59

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

- - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - 15,082.08 -

收到其他与经营活动有关的现金二、（五）、31 34,121.12 4,975,311.89

经营活动现金流入小计 - 22,432,512.72 19,722,911.48

购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,572,027.68 3,785,018.15

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,728,957.55 3,380,019.36

支付的各项税费 - 2,221,899.33 2,757,107.64

支付其他与经营活动有关的现金二、（五）、31 2,282,516.55 1,650,759.78

经营活动现金流出小计 - 17,805,401.11 11,572,904.93

经营活动产生的现金流量净额 - 4,627,111.61 8,150,006.55

二、投资活动产生的现金流量： - - -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 25,500.00 16,100.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

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投资活动现金流入小计 - 25,500.00 16,100.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 885,998.46 30,000.00

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 885,998.46 30,000.00

投资活动产生的现金流量净额 - -860,498.46 -13,900.00

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 -

偿还债务支付的现金 - 6,000,000.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 264,229.38 6,858,413.47

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流出小计 - 6,264,229.38 6,858,413.47

筹资活动产生的现金流量净额 - -264,229.38 -6,858,413.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 61,547.77 5,206.41

五、现金及现金等价物净增加额 - 3,563,931.54 1,282,899.49

加：期初现金及现金等价物余额 - 8,413,798.48 9,741,058.83

六、期末现金及现金等价物余额 - 11,977,730.02 11,023,958.32


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第八节财务报表附注

一、附注事项

事项是或否

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否

3．是否存在前期差错更正否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化否

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否

9．重大的长期资产是否转让或者出售否

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化否

11．是否存在重大的研究和开发支出否

12．是否存在重大的资产减值损失否

附注详情

不适用

二、报表项目注释

（一）、公司的基本情况

1. 基本情况

常熟新都安电器股份有限公司（以下简称公司）系由常熟新都安电器有限公司（以下简

称有限公司）整体变更而来，统一社会信用代码为 91320500758453310X。

（1）有限公司由常熟市都安电器有限责任公司与凯都（香港）有限公司合资成立，于

2004 年 2 月 27 日取得苏州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号：企合

苏苏总字第 014734 号），公司申请登记的注册资本为 218 万美元，其中常熟市都安电器有

限责任公司出资 130.80 万美元，占注册资本的 60%，出资方式为生产设备、现汇；凯都（香

港）有限公司出资 87.20 万美元，占注册资本的 40%，出资方式为现汇。

2004 年 5 月 7 日，凯都（香港）有限公司以现汇缴纳注册资本 360,000.00 美元。上述

资本投入时由北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司于 2004 年 6 月 8 日出具京永

苏外验字（2004）第 0040 号验资报告予以审验。

2004 年 12 月 28 日，常熟市都安电器有限责任公司以机器设备评估作价 6,044,641.00

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元缴纳注册资本，折合 730,337.82 美元。上述资本投入时由北京永拓会计师事务所有限责

任公司江苏分公司于 2004 年 12 月 28 日出具京永苏外验字（2004）第 0112 号验资报告予

以审验。

2005 年 4 月 27 日，凯都（香港）有限公司以现汇缴纳注册资本 512,000.00 美元。上述

资本投入时由北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司于 2005年 4月 27日出具京永

苏外验字（2005）第 0048 号验资报告予以审验。

2006 年 8 月 7 日，常熟市都安电器有限责任公司投入实物资产评估作价 2,221,642.50

元缴纳注册资本，折合 278,754.12 美元；2006 年 8 月 14 日，常熟市都安电器有限责任公司

以现金缴纳2,390,000.00元，折合299,019.12美元，其中298,908.06美元作为实收资本，111.06

美元作为公司负债。上述资本投入时由北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司于

2006 年 8 月 14 日出具京永苏外验字（2006）第 0063 号验资报告予以审验。

至此，常熟市都安电器有限责任公司出资 130.80 万美元，占注册资本的 60%；凯都（香

港）有限公司出资 87.20 万美元，占注册资本的 40%。

（2）2006 年 11 月 16 日，有限公司召开董事会通过新公司章程及合资经营合同，同意

常熟市都安电器有限责任公司向弘光电子株式会社转让其所持 30%股权。2006 年 11 月 18

日，常熟市都安电器有限责任公司将其持有的公司 30%的股权（合 65.40 万美元）转让给新

投资方弘光电子株式会社。弘光电子株式会社于 2007 年 3 月 5 日汇入常熟农商行股权收购

款 65.40 万美元，常熟农商行于 2007 年 3 月 5 日将上述美元结汇款人民币 5,052,084.60 元

转入都安电器账户。上述资本变更时由北京永拓会计师事务所有限责任公司江苏分公司于

2007 年 3 月 19 日出具京永苏外验字（2007）第 024 号验资报告予以审验。

股权变更后，常熟市都安电器有限责任公司出资 65.40 万美元，占注册资本的 30%；凯

都（香港）有限公司出资 87.20 万美元，占注册资本的 40%；弘光电子株式会社出资 65.40

万美元，占注册资本的 30%。

（3）2011 年 12 月 8 日，有限公司召开董事会通过章程修正案，同意弘光电子株式会

社将其所持新都安 15%股权转让予常熟市都安电器有限责任公司。2011 年 12 月 8 日，弘光

电子株式会社、常熟市都安电器有限责任公司签订《股权转让合同》，弘光电子株式会社向

都安电器转让其所持 15%股权，转让价格为 32.70 万美元。2011 年 12 月 8 日，凯都（香港）

有限公司出具《声明》，声明其知悉上述股权转让事宜，同意股权转让，并放弃优先购买权。

2011 年 12 月 8 日，弘光电子株式会社、常熟市都安电器有限责任公司、凯都（香港）有限

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公司签订《股东协议》，对此次股权转让前后股权结构等事宜进行约定。2012 年 2 月 22 日，

常熟市商务局出具《关于同意常熟新都安电器有限公司股权转让等的批复》（常商许字（2012）

第 21 号），同意弘光电子株式会社将其所持新都安 15%股权（合 32.70 万美元）转让予常熟

市都安电器有限责任公司。2012 年 3 月 30 日，常熟市工商行政管理局颁发《企业法人营业

执照》（注册号：320581400000904），注册资本 218 万美元、实收资本 218 万美元。

股权变更后，常熟市都安电器有限责任公司出资 98.10 万美元，占注册资本的 45%；凯

都（香港）有限公司出资 87.20 万美元，占注册资本的 40%；弘光电子株式会社出资 32.70

万美元，占注册资本的 15%。

（4）2015 年 1 月 23 日，股东凯都（香港）有限公司更名为新凯都（香港）有限公司。

2015 年 4 月 3 日，有限公司召开董事会通过章程修正案，同意新凯都（香港）有限公

司将其持有的常熟新都安电器有限公司 40%的股权中的 20%股权转让给常熟市都安电器有

限责任公司，20%股权转让给苏州同来投资管理中心（有限合伙）。2015 年 4 月 25 日，常熟

市商务局出具《关于同意常熟新都安电器有限公司股权转让的批复》（常商许字（2015）第

30 号）。2015 年 4 月 29 日，常熟市市场监督管理局出具外商投资公司准予变更登记通知书

并颁发《营业执照》（注册号：320581400000904）。

股权变更后，常熟市都安电器有限责任公司出资 141.7 万美元，占注册资本的 65%；苏

州同来投资管理中心（有限合伙）出资 43.6 万美元，占注册资本的 20%；弘光电子株式会

社出资 32.7 万美元，占注册资本的 15%。

（5）2015 年 6 月 25 日，有限公司召开股东会，全体股东一致决定以 2015 年 4 月 30

日为基准日，将有限公司整体变更为股份有限公司，公司以 2015 年 4 月 30 日为基准日的经

审计的账面净资产人民币 31,914,511.07 元，按不高于上述账面净资产取整数折合为公司股

本总额 3,000 万股，其余净资产进入资本公积。

公司改制后，股本总额 3,000 万元，股权结构如下：

序号持股人姓名持股数（万股）持股比例（%）

1 常熟市都安电器有限责任公司 1950 65

2 苏州同来投资管理中心（有限合伙） 600 20

3 弘光电子株式会社 450 15

合计 3000 100

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2. 公司注册地

公司注册地：江苏省常熟市虞山林场碧云路1号

3. 业务性质及主要经营活动

公司所属行业和主要产品：根据全国中小企业股份转让系统颁布的《挂牌公司管理型行

业分类指引》，公司所属行业为“电子元件及组件制造”，行业代码为“C3971”。根据全国

中小企业股份转让系统颁布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“其他电

子元器件”，代码为“17111112”。

一般经营项目：从事温度控制器，家用电器元件，汽车及机器人用各类传感器和各类温

度控制器的设计和生产，销售自产产品。从事上述产品及其所需原材料的批发及进出口业务，

技术进出口业务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证及专项规定管理商品的，

按国家有关规定办理申请）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（外资比例小于25%）

公司主要经营活动为：温度控制器的生产和销售。

4. 财务报告批准报出日

本财务报告于 2016 年 8 月 23 日经公司董事会批准报出。

（二）、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2

月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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（三）、重要会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成

果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经

营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并

承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净

资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安

排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

（2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排

进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类

型是否发生变化。

（3）共同经营参与方的会计处理

①共同经营中，合营方的会计处理

A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的

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规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是

确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经

营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认

单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或

控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负

债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如

按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工

具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按

本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资

金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上

应遵循《企业会计准则第13号-或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资

产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账

面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定

的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交

易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于

共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则

等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业

应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收

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购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且

由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承

担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否

具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，

对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准

则的规定对其利益份额进行会计处理。

（4）关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合

营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度

进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算

其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准

则的规定核算其对该合营企业的投资。

6. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期

限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币

货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计

量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与

原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本

化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产

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的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用

资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中

国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表

折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

8. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项以及

可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

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套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

应收款的金融资产包括应收票据、应收账款及其他应收款等。

应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

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可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

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（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计

入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权

利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合

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并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存

收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

9. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发

生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准占期末应收款项账面余额 10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

提方法

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单

独进行减值测试，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，

以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据款项性质及风险特征按组合计提坏账准备的计提方

法

组合 1：按账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

划分组合账龄分析法

组合 2：无风险组合无风险的存出保证金、押金、备用金

等及经认定无风险的短期关联方往来不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1 至 2 年 10 10

2 至 3 年 20 20

3 至 4 年 50 50

4 至 5 年 80 80

5 年以上 100 100

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的判断依据

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务

人取得联系并且无第三方追偿人；有明显迹象表明债务人很可

能无法履行还款义务的应收款项等。

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的计提方法

对于单项金额虽不重大但具备以上特征的应收款项单独进行

减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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10. 存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、在产品、库存

商品等。

(2)存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

时的成本按加权平均法核算。

(3)期末存货的计量

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计

提存货跌价准备，计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

11. 长期股权投资

（1）初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的

账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

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于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计

未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-

债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有

被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长

期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被

投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股

权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益

的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期

股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得

投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

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认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被

投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未

实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认

投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额

确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司

或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影

响，本公司都按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有

的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和

经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投

资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

12. 固定资产及累计折旧

（1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很

可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类及折旧率如下：

本公司固定资产主要分为：机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等；折旧方法采

用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残

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值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估

计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的

土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别折旧年限（年）预计残值率% 年折旧率%

机器设备 10 10 9

运输设备 5 10 18

电子设备 5 10 18

其他设备 5 10 18

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值

损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

13. 在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按

实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程

达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产

折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已

计提的折旧额。

14. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活

动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发

生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计

入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计

入当期损益。

（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条

件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产

或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用

的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或

可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

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（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借

入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行

取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

15. 无形资产

本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态

的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账，按合同的受益年限分期平均摊销，

计入各摊销期损益。

期末，对于已被其他新技术所代替，其为企业创造经济利益受到重大不利影响的或因市

值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，低于账面价

值的差额计提减值准备。资产减值一经确认，在以后会计期间不得转回。

16. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待

摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

益。

17. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指

本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或

办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步

支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

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时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存

计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他

长期职工福利净负债或净资产。

18. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一

个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值

确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确

定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不

能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 收入

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协

议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营

活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商

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品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商

品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

在直销模式下，通过货运公司发货的销售，本公司根据出库单及货运单据确认收入；自

主送货上门的销售，本公司根据出库单及客户签收单确认收入；外销业务，商品在装船后完

成风险的转移，本公司根据发货单及海关出关单据确认收入。

20. 政府补助

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的

政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相

关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，

根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。

（1）政府补助的确认时点

本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为

政府补助：

①能够满足政府补助所附条件；

②能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量：

①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，

在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出

售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直

接计入当期损益。

③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

B.不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

21. 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂

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时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和

税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性

差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可

抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认

相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税

负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所

得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的

未来很可能不会转回的，不予确认。

22. 资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近

期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产

预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使

用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号-资产减值》的各项资产进行判断，当存

在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低

于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

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计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金

额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组

的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或

者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现

金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本公司在报告期内无重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

（四）、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税（费）率

增值税商品销售收入 17%

城市维护建设税应纳流转税额 7%

教育费附加应纳流转税额 3%

地方教育附加应纳流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%

2.税收优惠及批文

依据科技部、财政部、国家税务总局 2008 年 4 月联合颁布的《高新技术企业认定管理

办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照 2008 年 1 月 1

日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中

华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定申请享税收优惠政策，按 15%的税率征

收企业所得税。

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公司于 2013 年 12 月 3 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、

江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201332001666），有效期三

年。

（五）财务报表项目注释

1. 货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 16,824.45 15,520.77

银行存款 11,960,905.57 8,398,277.71

其他货币资金 2,050,000.00

合计 11,977,730.02 10,463,798.48

2. 应收票据

（1）应收票据分类列示


银行承兑票据 6,115,197.02 5,624,474.48

商业承兑票据

合计 6,115,197.02 5,624,474.48

（2）期末公司已质押的应收票据


银行承兑票据 980,000.00

商业承兑票据

合计 980,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 3,598,118.45

商业承兑票据

合计 3,598,118.45

3. 应收账款

（1）应收账款分类披露

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类别

期末余额

账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%)

1.单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

2.按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 19,400,652.78 100.00 1,554,051.09 8.01 17,846,601.69

3.单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 19,400,652.78 100.00 1,554,051.09 8.01 17,846,601.69

续上表

类别

期初余额



1.单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

2.按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 18,046,069.87 100.00 1,346,206.30 7.46 16,699,863.57

3.单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 18,046,069.87 100.00 1,346,206.30 7.46 16,699,863.57

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 17,238,606.65 861,930.33 5

1 至 2 年 1,194,645.09 119,464.51 10

2 至 3 年 88,882.79 17,776.56 20

3 至 4 年 621,948.09 310,974.05 50

4 至 5 年 63,322.55 50,658.04 80

5 年以上 193,247.61 193,247.61 100

合计 19,400,652.78 1,554,051.09

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 207,844.79 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况：无。

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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公司

关系金额账龄

占应收账款总

额的比例（%）

坏账准备

期末金额

广东美的厨房电器制造有限

公司非关联方 6,208,785.78 1 年之内 32.00 310,439.29

廊坊开发区利仁电器有限公

司非关联方 1,822,618.67 1 年之内 9.39 91,130.93

弘光电子株式会社关联方 923,770.46 1 年之内 4.76 46,188.52

宁波国盛电器有限公司非关联方 650,267.95 1 年之内 3.35 32,513.40

宁波兰花电器制造有限公司非关联方 613,350.93 1 年之内 3.16 30,667.55

合计 10,218,793.79 52.67 510,939.69

4. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄

期末余额期初余额

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 705,098.92 100 440,708.18 100

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上

合计 705,098.92 100 440,708.18 100

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系期末余额占预付账款总额

的比例（%）

黄胤非关联方 207,467.00 29.42

北京市中银（上海）律师事务所非关联方 150,000.00 21.27

隆志工业股份有限公司非关联方 145,699.40 20.66

国网江苏省电力公司常熟市供电公司非关联方 94,024.67 13.33

油卡充值非关联方 31,300.00 4.44

合计 628,491.07 89.14

5. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别期末余额

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1.单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

2.按信用风险特征组合计提坏账准


其中：账龄分析法组合 100,000.00 53.91 100,000.00 100

无风险组合 85,500.00 46.09 85,500.00

组合小计 185,500.00 100 100,000.00 53.91 85,500.00

3.单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 185,500.00 100 100,000.00 85,500.00

续上表

类别

期初余额



1.单项金额重大并单独计提坏账准


2.按信用风险特征组合计提坏账准


其中：账龄分析法组合 100,000.00 30.68 100,000.00 100

无风险组合 225,895.77 69.32 225,895.77

组合小计 325,895.77 100 100,000.00 30.68 225,895.77

3.单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 325,895.77 100 100,000.00 225,895.77

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

期末余额

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1 年以内 5

1 至 2 年 10

2 至 3 年 20

3 至 4 年 50

4 至 5 年 80

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5 年以上 100,000.00 100,000.00 100

合计 100,000.00 100,000.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

无

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余

额合计数的比例(%)

坏账准备

期末余额

佛山通宝专用设备公司往来款 100,000.00 5 年以上 53.91 100,000.00

手册保证金（海关）往来款 57,000.00 1 年以上 30.73

广东美的精品电器制造

有限公司保证金 10,000.00 3 至 4 年 5.39

广东美的精品电器制造

有限公司保证金 10,000.00 2 至 3 年 5.39

诸永峰备用金 5,000.00 2 至 3 年 2.70

合计 / 182,000.00 / 98.11 100,000.00

6. 存货

项目


账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,795,855.19 1,795,855.19 2,182,405.06 2,182,405.06

在产品 2,322,509.21 2,322,509.21 2,159,062.00 2,159,062.00

库存商品 2,798,272.11 2,798,272.11 2,112,925.80 2,112,925.80

合计 6,916,636.51 6,916,636.51 6,454,392.86 6,454,392.86

7. 固定资产

项目机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 45,294,192.36 3,425,719.03 2,851,938.42 1,780,811.40 53,352,661.21

2.本期增加金额 1,159,444.40 25,141.03 510,000.00 1,694,585.43

（1）购置 1,159,444.40 25,141.03 510,000.00 1,694,585.43

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 731,386.11 731,386.11

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（1）处置或报废 731,386.11 731,386.11

（2）转入在建工程

4.期末余额 46,453,636.76 2,694,332.92 2,877,079.45 2,290,811.40 54,315,860.53

二、累计折旧

1.期初余额 23,895,281.10 2,952,571.84 1,717,819.32 1,602,730.26 30,168,402.52

2.本期增加金额 1,837,442.72 84,799.88 231,287.52

2,153,530.12

（1）计提 1,837,442.72 84,799.88 231,287.52

2,153,530.12

3.本期减少金额 658,247.50 658,247.50

（1）处置或报废 658,247.50 658,247.50

（2）转入在建工程

4.期末余额 25,732,723.82 2,379,124.22 1,949,106.84 1,602,730.26 31,663,685.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 20,720,912.94 315,208.70 927,972.61 688,081.14 22,652,175.39

2.期初账面价值 21,398,911.26 473,147.19 1,134,119.10 178,081.14 23,184,258.69

8. 在建工程

（1）在建工程情况

项目


账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

流水线技术改造 70,512.82 70,512.82

合计 70,512.82 70,512.82

（2）重要在建工程项目变动情况

项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额

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待安装设备 70,512.82 70,512.82

合计 70,512.82 70,512.82

9. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。

（2）未经抵销的递延所得税资产

项目


可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 1,654,051.09 248,107.66 1,446,206.30 216,930.95

合计 1,654,051.09 248,107.66 1,446,206.30 216,930.95

10. 其他非流动资产


预付设备款 679,600.00

合计 679,600.00

11. 短期借款


质押借款

抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 9,000,000.00 9,000,000.00

其他说明：报告期内新增短期借款均贷自江苏常熟农村商业银行股份有限公司虞山林场

支行，由常熟市都安电器有限责任公司所拥有的国有土地使用权、房产提供抵押。

12. 应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 3,030,000.00

合计 3,030,000.00

13. 应付账款

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购买原材料 12,652,350.09 9,499,924.35

购买设备 434,300.02 1,115,835.00

合计 13,086,650.11 10,615,759.35

14. 预收款项


预收货款 27,714.48 19,448.00

合计 27,714.48 19,448.00

15. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 400,000.00 2,776,971.48 2,776,971.48 400,000.00

二、离职后福利-设定提存计划 154,900.46 154,900.46

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 400,000.00 2,931,871.94 2,931,871.94 400,000.00

（2）短期薪酬列示


一、工资、奖金、津贴和补贴 400,000.00 2,534,520.00 2,534,520.00 400,000.00

二、职工福利费 131,944.92 131,944.92

三、社会保险费 77,458.56 77,458.56

其中：医疗保险费 62,218.97 62,218.97

工伤保险费 11,577.98 11,577.98

生育保险费 3,661.61 3,661.61

四、住房公积金 33,048.00 33,048.00

五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

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合计 400,000.00 2,776,971.48 2,776,971.48 400,000.00

（3）设定提存计划列示


1.基本养老保险 146,393.40 146,393.40

2.失业保险费 8,507.06 8,507.06

合计 154,900.46 154,900.46

16. 应交税费


增值税 260,943.57 381,464.10

企业所得税 451,890.21 503,336.12

个人所得税 7,933.49 13,232.67

城市维护建设税 24,259.33 32,828.46

教育费附加 17,328.09 23,448.90

其他 1,315.10 1,467.70

合计 763,669.79 955,777.95

17. 其他应付款


关联单位往来款

非关联单位往来款 19,212.56 19,080.00

应付利息 12,500.00 20,000.00

合计 31,712.56 39,080.00

18. 实收资本

股东期初余额本次变动增减（+、一）

期末余额

股改转股股权转让小计

常熟市都安电器

有限责任公司 19,500,000.00 19,500,000.00

新凯都（香港）有

限公司

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苏州同来投资管

理中心（有限合

伙）

6,000,000.00 6,000,000.00

弘光电子株式会

社 4,500,000.00 4,500,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

19. 资本公积


资本溢价（股本溢价） 1,914,511.07 1,914,511.07

其他资本公积

合计 1,914,511.07 1,914,511.07

20. 盈余公积


储备基金 940,721.57 940,721.57

合计 940,721.57 940,721.57

说明：储备基金按税后利润的 10%计提。

21. 未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 7,074,625.04 18,611,695.62

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 18,611,695.62

加：本期实现的净利润 3,377,955.41 9,407,215.72

减：提取储备基金 940,721.57

应付普通股股利 10,121,968.53

转作股本的普通股股利 9,881,596.20

其他

期末未分配利润 10,452,580.45 7,074,625.04

22. 营业收入和营业成本

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

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主营业务：

温控器 26,856,198.26 17,947,694.08 25,824,561.99 17,253,253.27

其他业务：

树脂等 597,500.95 385,370.90 547,465.17 406,137.31

合计 27,453,699.21 18,333,064.98 26,372,027.16 17,659,390.58

公司前五名客户的营业收入情况

本期

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例

(%)

乐采商贸（南京）有限公司南京分公司 1,388,753.98 5.01%

廊坊开发区利仁电器有限公司 1,646,282.68 6.00%

WAKO ELECTRONICS CO.,LTD 2,408,717.96 8.77%

上海松下微波炉有限公司 2,060,540.00 7.51%

广东美的厨房电器制造有限公司 8,808,276.09 32.08%

合计 16132877.85

上年同期

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例

(%)

廊坊开发区利仁电器有限公司 1,551,110.00 5.88%

WAKO ELECTRONICS CO.,LTD 1,938,135.63 7.35%

乐采商贸（南京）有限公司南京分公司 1,868,622.57 7.08%

上海松下微波炉有限公司 2,025,915.73 7.68%

广东美的厨房电器制造有限公司 9,829,073.03 37.26%

合计 17212856.96

23. 营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税

城市维护建设税 136,786.33 121,271.29

教育费附加 58,622.71 51,973.41

地方教育附加 39,081.81 34,648.94

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合计 234,490.85 207,893.64

24. 销售费用


运输费 280,215.75 338,802.76

汽车费用 78,170.56 146,432.21

差旅费 149,229.67 175,051.30

邮件费 92.45

技术服务费 159.43

认证费 589,682.10 380,662.98

仓库保管费 6,505.26 7,856.51

广告费 22,000.00

会务费 7,200.00

其它 6,223.26 20,632.00

合计 1,139,386.03 1,069,530.21

25. 管理费用


折旧费 315,254.97 439,567.63

工资 749,200.00 712,086.00

社保 39,121.91 32,007.28

业务招待费 130,879.60 188,661.00

办公费 16,493.29 30,006.16

差旅费 5,432.50 27,518.78

电话费 10,582.85 9,819.25

税费 5,335.90 8,557.10

培训费 114.40 4,235.00

租赁费 375,000.00 375,000.00

财产保险费 14,165.00

公积金 8,748.00 7,776.00

其他 201,901.02 89,050.82

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研发费 1,498,186.66 1,129,640.80

合计 3,370,416.10 3,053,925.82

26. 财务费用


利息支出 256,729.38 352,896.73

减：利息收入 25,739.96 28,454.17

金融机构手续费 17,183.41 24,105.67

汇兑损益 -94,679.37 -34,864.00

合计 153,493.46 313,684.23

27. 资产减值损失


一、坏账损失 207,844.79 129,058.41

二、其他

合计 207,844.79 129,058.41

28. 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,683.95

其中：固定资产处置利得 2,683.95

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 151,000.00

其他 16,682.09 1139.06 16,682.09

合计 16,682.09 154,823.01 16,682.09

计入当期损益的政府补助：

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

虞山林场经济发展扶持与收益相关

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国际市场开拓资金补贴与收益相关

商务转型升级补贴 15,000.00 与收益相关

国际认证补贴 136,000.00 与收益相关

合计 151,000.00 /

29. 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 48,381.33 48,381.33

其中：固定资产处置损失 48,381.33 48,381.33

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

其他 5,244.71

合计 48,381.33 5,244.71 48,381.33

30. 所得税费用

（1）所得税费用表


当期所得税费用 636,525.06 632,577.15

递延所得税费用 -31,176.71 -19,358.76

合计 605,348.35 613,218.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 3,983,303.76

按法定/适用税率计算的所得税费用 597,495.56

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,852.78

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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

影响

研发费加计扣除

所得税费用 605,348.35

31. 现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金


政府补助收入 151,000.00

存款利息收入 25,739.96 28,454.17

收到的往来款项 8,381.16 4,946,857.72

其他

合计 34,121.12 4,975,311.89

（2）支付的其他与经营活动有关的现金


管理费用及销售费用 2,265,333.14 1,626,504.11

手续费 17,183.41 24,105.67

支付的往来款项

营业外支出 150.00

合计 2,282,516.55 1,650,759.78

32. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 3,377,955.41 3,474,904.18

加：资产减值准备 207,844.79 129,058.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

旧 2,168,695.38 3,150,518.57

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） 48,381.33 -2,683.95

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 256,729.38 352,896.73

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,176.71 -215,451.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -462,243.65 -2,677,442.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,761,455.63 1,209,080.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 822,381.31 2,729,126.92

其他

经营活动产生的现金流量净额 4,627,111.61 8,150,006.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 11,977,730.02 11,023,958.32

减：现金的期初余额 8,413,798.48 9,741,058.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 3,563,931.54 1,282,899.49

(2) 现金和现金等价物的构成


一、现金 11,977,730.02

其中：库存现金 16,824.45

可随时用于支付的银行存款 11,960,905.57

可随时用于支付的其他货币资金

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二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 11,977,730.02

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

33. 外币货币性项目

项目 2016 年 6 月 30 日外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 738,168.60 6.6312 4,894,943.62

应收账款

其中：美元 248,904.63 6.6312 1,650,536.38

应付账款

其中：日元 873,350 0.064491 56,323.21

（二）在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益：无

2. 重要的共同经营：无

3. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

（三）关联方及关联交易

1. 企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业

的持股比例(%)

母公司对本企业的

表决权比例(%)

常熟市都安电器

有限责任公司江苏常熟制造业 1500 万元 65% 65%

2. 本公司的实际控制人情况

姓名与本公司关系

钱照𠲸、邓丽霞、钱琳实际控制人

钱照𠲸、邓丽霞、钱琳为新都安的实际控制人。钱照𠲸与邓丽霞系夫妻关系，钱琳系二

人女儿。钱照𠲸、邓丽霞与钱琳合计持有都安电器 100%股权，通过都安电器间接持有新都

安 65%股权。钱照𠲸为同来投资的执行事务合伙人，邓丽霞为同来投资有限合伙人，夫妻二

人通过同来投资间接持有新都安 20%股权。钱照𠲸目前担任新都安总经理、董事长、法定代

表人，邓丽霞与钱琳担任公司董事，共同参与公司的经营管理与决策。

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3. 本公司的子公司情况

本公司无子公司。

4. 其他关联方

关联方名称与公司的关系

新凯都（香港）有限公司原股东

弘光电子株式会社股东

苏州同来投资管理中心（有限合伙）股东

5. 关联方交易

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额

弘光电子株式会社购原料等 131,788.56

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额

弘光电子株式会社外销产品 2,408,717.96

(2) 关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费

常熟市都安电器有限责任公司房产、土地 750,000.00

关联租赁情况说明：租赁标的物位于常熟市虞山林场碧云路 1 号，包含主厂房、办公楼、

宿舍楼等， 2016 年年租金 150 万元，每半年支付一次租金。

(3) 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

常熟市都安电器有限责任公司 19,020,000.00 2015-12-8 2017-12-7 否

(4) 其他关联交易

项目关联方名称期初余额本期增加本期减少期末余额

其他应收款弘光电子株式会社 197,395.77 197,395.77

公告编号：2016-015


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6. 关联方应收应付款项

项目名称关联方期末余额期初余额

应收账款弘光电子株式会社 923,770.46 748,838.58

其他应收款弘光电子株式会社 197,395.77

应付账款弘光电子株式会社 56,323.21 17,132.25

（四）补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 -48,381.33

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,682.09

公告编号：2016-015


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其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 4,754.89

少数股东权益影响额

合计 -26,944.35

2.净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均

净资产收益率

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.12 0.11 0.11

扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润 8.18 0.11 0.11

常熟新都安电器股份有限公司

2016-8-25

Changshu Xin DuAn Electric CO., LTD. - TIANYANCHAstock.tianyancha.com/an/18aa4abac081c136c298549af23ac30e.pdf · 2018-04-28 · 英文名称及缩写 changshu xin duan electric co.,

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