CH Campuchia 25-26.5.2015 - Vietstock

NGAN HANG THUONG M';'I C<?PHAN DAu TU vA pIlAT TRIEN vrsr NAMThapBIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

Bao ClioUti chinh hQ'p obitQui I nam 2015

Ngin hang TMCP Diu tll'Va Phat tri~n Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh~t Quy I nam 2015 theo cac Chu§n rmrcK~ toan Vi~tNam va H~thong K~ toan cac T6 clnrc Tin dungVi~tNam

o

NGA.N HANG THtrONG ~I C<? PHA.N DAurtr vA PHAT TRIEN Vq;T NAMIMp BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,Ha NQi,CHXHCN Viet Nam

Bao cao tid chfnh hQ'pohitQuy I nam 2015

BANG CAN 061 KE TOAN HQ'P NHATQuy l ndm 2015

Tr,lingay 31 thang 03 ndm 2015

Dan vi: Trieu tl6ng VN

SIT Chi tieu Thuy~t31103/2015 31112/2014minh

(1) (2) (3) (4)A TM san

I TiSn m~t, vang bac, da quy 5,688,195 5,393,484II TiSn gUi ~i NHNN 13,506,646 23,097,743m TiSn, vang gUi t~i va cho vay TCID khac 42,726,263 50,062,3721 Tien, yang gtii tai TCTO khac 28,797,014 36,339,1302 Cho yay cac TCTD khac 13,988,557 13,780,5393 0\1' phong nii ro cho yay cac TCTO khac (59,308) (57,297)IV Chu-ng khoan kinh doanh V.Ol 12,475,047 8,430,7661 Chung khoan kinh doanh 12,511,164 8,461,1712 0\1' phong giam gia chirng khoan KD (36,117) (30,405)V Cac cling Cl} titi chinh ph8i sinh va cac titi V.02 81,772

san tai chinh khacVI Cho vay khach hang 457,574,958 439,070,127

Cho yay khach hang V.03 465,174,747 445,693,1002 0\1' phong nii ro cho yay khach hang V.04 (7,599,789) (6,622,973)

VII ChUng khoan aiu to' V.05 95,913,981 91,816,995Chung khoan dAu tir s~n sang de ban 76,404,660 73,993,126

2 Chung khoan dAu tir gift d~n ngay dao 21,210,949 19,528,127h~n

3 0\1' phong giam gia chirng khoan dAu tu (1,701,628) (1,704,258)vm GOp~n, aiu to' dai h~n V.06 4,600,920 4,782,587

DAu tu vao cong ty con

2 V6n gop lien doanh 3,771,274 3,783,6313 DAu tu vao cong ty lien k~t 547,035 516,3814 DAu tu dai h~n khac 421,871 621,8355 D\1'phOng ghlm gia dAu tu dai h~n (139,260) (139,260)IX rai san c6 djnh 6,597,852 6,672,040

rai san c6 djnh hfru hlnh 3,390,731 3,458,405a Nguyen gia TSCf) 6,218,725 6,197,128b Hao mOnTSCD (2,827,994) (2,738,723)2 rai san cd djnh vo hloh 3,207,121 3,213,635a Nguyen gia TSCf) 3,730,652 3,718,900b HaomOn TSCD (523,531) (505,265)X Bdt dQng san aiu to'

a Nguyen gia Bit dQng san dAu tub Hao mOnBit d9ng san dAu tu

NGANHANG THV'ONG M~I C~ PHAN DAu TV' vA pHAT TRIEN VI~T NAMBao cao tili chinh hQ'pnhfttThap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,

HIlN(\i,CHXHCN Vi~tNam Quy I nam 2015

SIT Chi ticu Thuy~t31103/2015 31112/2014

minh(1) (2) (3) (3)

XI Tili san co khac 23,040,055 21,014,259Cac khoan phai thu 11,630,531 10,437,365

2 Cac khoan liii,phi phai thu 9,129,669 8,306,4874 Hi san COkhac 2,381,380 2,373,0455 Cac khoan du phong rui ro cho cac tai (101,525) (102,638)

san COn9i bang khacTONG TM sANCO 662,205,689 650,340,373

B Nqphai tra va v6n eM sO-hii"u

I Cae khoan nQ'Chinh phu va NHNN V.7 14,830,009 20,120,993II Ti~n gUi va vay cae TCTD khac V.8 87,986,471 86,186,209

TiSn gui ella cac TCfD khac V.8.1 27,782,587 18,288,3582 Yay cac TCfD khac V.8.2 60,203,884 67,897,851m Ti~n gui cua khach bang V.9 463,566,173 440,471,589 ;:..,IV Cac eong el} titi ehinh phai sinh va cac V.02 74,760 '/eong nQ'titi ehinh khac t :

V van titi trQ', uy thae ct§unr, eho vay rna 31,403,272 35,445,267 \iTCTD chju nii ro )\

VI Phat hanh gi§y til"co gia V.I0 15,462,751 20,077,031 <

~VII Cac khoan nQ'khac 13,705,639 14,358,325cae khoim liii,phi phai tnl 7,324,941 7,260,649

2 Thu~ TNDN hoiin I~iphai tra V.l2.2 71 713 Cae IdlOan phai tra va cong nQ'khac V.11 6,380,627 7,097,6054 D1,l'phong nii ro khae (D1,I' phOng eho

eong nQ'tiSm ~n va cam k~t ngo~i bang)vm Van va cae quy V.13 34,905,840 33,271,267

V5n ella TCTD 28,142,332 28,142,332a V5n diSu I~ 28,112,026 28,112,026b V5n ddu tu XDCB

e Th~ng du v6n e6 phdn 30,306 30,306d C6 phi~u quy

e C6 phi~u uu diii

g V5n khae

2 Quyella TCTD 1,656,813 1,656,8133 Chenh I~ch ty gia h6i doai (9,708) (44,885)4 Chenh I~ch danh gia I~itai san

5 Lqi nhu~n chua phan ph6i1 r..6 luy k~ 5,116,403 3,517,007IX Lqi ieh eiia e8 dOng thi~u sa 345,534 334,932

TONGNQPHAITRA vA vONcHiIsa662,205,689 650,340,373Hftu

2

NGAN HANG THUONG M~I C,? PH.4.NDAu rtr vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

Bao eao tai chinh hC}'pohA!Quy Inam 2015

cAe cHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KIt ToANTr;ringay 31 thdng 03 nam 2015

SIT Chi tieu Thuy~tminh

(1) (2)

Bao Hinhyay v6n

2 Cam k€t giao djch h6i doai

- Cam k€t mua ngoai t~

- Cam k€t ban ngoai t~

- Carn ket giao djch hoan d6i

- Cam k€t giao djch trong nrong lai

3 Cam k€t cho yay khong huy ngang

4 Cam ket trong nghiep vu UC

31103/2015 31112/2014 (*)

(3) (4)

956,817

1,393,044

395,267

997,777

1,000,860

2,406,529

1,193,927

1,212,603

31,521,065 29,066,777

5 Bao lanh khac 65,815,588 66,994,864

6 cae camket khac 21,640,587 21,583,099(*) s6 tldu kj; la s6li¢u tren bao eao kiim todn hap nhdt eho nam tai ehinh kit thue ngay 31112/2014

L~p bang K~Toan Trueng

T\l Thi H\lnh

3

NGAN HANG THUONG M~I co pHAN DAU TU VA pHA T TlUEN VIJ!:T NAMThap BIDV, 35Hang vet, Hoan Kiem,HliNQi,CHXHCNVi~tNam

Baocaotai chinh hQ'PnhjtQuy I nam2015

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH HQ'PNHATQuy Inam 2015

Dan vi: Trieu tl6ng VN

Thuy~t Nam nay Nam tnr6'cSIT Chi tieu (tir ngay 0110112015 (tir ngay 0110112014minh

~n ngal:31103f2015} ~n ngal:31103f2014}(1) (2) (3) (4)

Thu nhap Iaiva cac khoan thu nhap VI.l4 11,392,173 11,181,500tuongtv

2 Chi phi Hiiva cac chi phi nrong tv VI.l5 (6,800,706) (7,440,004)I Thu nh,p lai thu§n 4,591,467 3,741,4963 Thu nhap til"hoat dQngdjch V\I 786,371 598,8774 Chi phi hoat dQngdjch V\I (330,311) (237,284)II LiHf16thu§n tir hoat dqng djch 'V 456,060 361,593m LiHf16thu§n til hogt dQngkinh doanh 21,255 202,793

ngoai haiIV Liiif16thu§n tir hOl].tdQngmua ban VL16 (36,644) 60,787

chu-ngkhoan kinh doanhV Liiif16thu§n tir hoat dqngmua hin VL17 (9,615) (21,581)

chung khoan diu ur5 Thu nMp til"hoat dQngkhac 481,283 249,7756 Chi phi hoat dQngkhac (258,788) (84,698)VI Liiif 16thu§n tir hoat dQngkhac 222,495 165,077VII Thu nh,p til gopv6nmua c6ph§n VL18 33,662 92,930vm Chi phi hoat dQng VL19 (2,026,739) (1,959,431)IX LQi nhujn thu§n tir hOl].tdQngkinh 3,251,941 2,643,664

doanh tnr6'c chi phi dl! phong riii ro tindyng

X Chi phi dlf phOngriii ro tin dyng (978,825) (694,876)XI T6ng leri nhu,n tnro'c thu~ 2,273,116 1,948,7887 Chi phi thu€ TNDNhi~n hanh (408,080) (404,073)8 Chi phi thu€ TNDNhoan l~iXII Chi phi thu~ TNDN (408,080) (404,073)xm LQ'i nhu,n sau thu~ (*) 1,865,036 1,544,716

XIV LQ'i ich ciia c6 oong thi~u sa (10,387) (8,237)

xv Liii cO'ban tren c6 phi~uXVI U}INHU~ RONGTRONGNAM 1,854,649 1,536,478

(*) LNST quy II20! 5 tang so v6'icimg ky nam tru6'cdo tli€u chinh cae khoan chi phi n9i h9 giua Ngdn hang.va Cong ty can,

VtrO'ngThj Thanh Hoa

L,p bang K~Toan Tnri'mg

,/'1Vf~I !

~.

4

NGAN HANG THlfONG Mt.\I C9 pHAN DAu TI1 vA pHAT TRIEN VI~T NAMTha.pBIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,Ha N<)i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tid chfnh hQ"PnhitQuy Inam 2015

BAo cAo LlJU CIIVYEN nEN n:HQP NHAT(Theo phuong phap trl}'c ti~p)

Quylnam2015

SIT Chi tHiuThuy~trninh

Niimnay(ttl ngay 0110112015din ngay 31103/2015)

(3)

Dan vi; Trieu dang VNNiim trll6'c

(ttl ngay 0110112014tmn ngay 31103/2014)

(4)(1)Luu chuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanh1 Thu nhap Ia:iva cac khoan thu nh~p tuong

duang2 Chi phi Iai va cac khoan chi phi tuong duong

3 Thu nhap tir hoat dQng dich vu nhan duoc4 Chenh I~ch s6 ti€n thuc thu/thuc chi tir hoat

dQng kinh doanh (ngoai t~, yang bac, chimg5 Thu nh~p khac

6 Ti€n thu cac khoan no da:duoc xi'r Iy xia, budip b~ng nguon du phong nri ro

7 Ti€n chi tra cho nhan vien va hoat d(lng quanIy cong vu

8 Ti€n thu€ TNDN thl!C nQP trong IcY V.l2

Lu'u chuy~n ti~n thu§n tiI' hOl}tdQng kinh doanhtrllo'c nhfrng thay OOi~ tai san va ~n Iu'u dQng

Nhirng thay dni vJ tai san hot;ztd{jng

(2)

10,568,991 10,245,126

(6,736,414) (7,130,000)

456,060 361,593(21,922) 236,026

(111,591) (44,889)

333,999 209,966

(2,376,844) (1,744,372)

(375,175) (573,636)

1,737,104 1,559,814

9 (Tang)/ Giam cac khoan ti€n, yang gui va choyay cac TcrD khac

10 (Tang)/ Giam cac khoan v€ kinh doanh chungkhoan

11 (T~ng)/ Giam cac cong C\l tai chinh phai sinhva cac tai san tai chinh khac

12 (Tang)/ Giam cac khoan cho yay khach hang

13 Giam ngu6n dl! phong d€ bu dip t6n th~t cackhoan (tin dVng, chUng khoan, dAu tu dai h<;ln)

14 Giamngu6n dl! phOng d€ t~t toan s6 du ng da: VAban cho VAMC

15 (Tang)/ Giam khac v€ tai san hOllt dQng

(314,755) (880,123)

(10,121,941) (9,796,921)

(156,532) 43,579

(19,481,647) (7,251,775)

Nhimg thay dJi vJ cong nf/ hot;ztd{jng

16 Tang/ (Giam) cac khoan nq Chinh phll vaNHNN

17 Tang/ (Giam) cac khoan ti€n gui, ti€n yay cacTcrD

18 Tang/ (Giam) ti€n gui clla khach hang (baog6mcaKBNN)

19 Tang/ (Giam) phat hanh gi~y ta co gia (ngo<;litro gi~y ta co gia phat hanh dugc tinh vaohO<;ltd(lng tai chinh)

20 Tang/ (Giam) van tai trq, uy thac dAu tll, choyay rna TcrD chiu rui ro

21 Tang/ (Giam) cac cong cv tai chinh phai sinhva cac khoan nq tai chinh khac

22 Tang/ (Giam) cong nq khac

23 Chi tir cac quy clla TcrD (*)I Lu'u chuy~n ti~n thu§n tu' hOl}tdQng KD

(237,926)

(804,131) (1,679,844)

643,824 (2,315,874)

1,800,262 12,734,155

17,159,776 18,592,942

(4,614,280) (2,975,026)

(4,041,995) (4,756,998)

(533,203) 879,873

(18,727,518)----------------3,915,876

NGAN HANG THlfONG M~I C<? pHAN DAu rtr vA PIlAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,HANi)i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hC}'pnhitQuy Inam 2015

ThuySt Namnay Nam trtr6'cSIT Chi tieu (tir ngayOl/01/2015 (tir ngay 01/01/2014minh

aSn ngal: 31/03/2015} aSn ngsl: 31/03/2014}(1) (2) (3) (4)

Ltru chuy~n tiSn tir hO\ltd9ng diu ur1 Mua sim tAisan cAdjnh (*) (424,367) (370,328)2 Tien thu tirthanh ly, nhuong ban TSCD 94 163 Tien chi tir thanh ly, nhuong ban TSCD (*) (7) (17)4 Mua sim bAtdQng san ddu tu5 Ti8n thu tir ban, thanh ly bAtdQng san ddu tu6 Tien chi ra do ban, thanh ly bAtdQng san ddu

tu7 Tien chi ddu ill, gop vAn vao cac dan vi khac8 Tien thu ddu nr, gop vAn vao cac dan vi khac 199,964 27,8839 Tien thu cAtirc va lQ'inhuan duQ'cchia til cac VI.l8 29,002 3,494

khoan ddu nr, gop vAn dai hann Ltru chuy~n tiSn thu§n tir hoat dl}ngaiu ttr (195,314) (338,952)

Ltru chuy~n tiSn tir hO\ltdQngtili chrnhTang /Giam vAn dieu l~

2 Tien thu til phat hanh giAyto co gia dAih~nco dli dieu ki~n tfnh vAovAn t\l co va cackhoan van vay dai h~n khac

3 Tien chi thanh toan gidy to co gia dai h~ codli dieu ki~n tinh vao van t\l c6 va cac khoanvAn vay dai h~n khac

4 cA ruc tra cho cAdong, lQinhu~ da chia5 Tien chi ramua cAphieu ngan quy6 Tien thu duQ'cdo ban cAphieu ngan quyill Ltru chuy~n tiSn thu§n tir hO\ltdl}ngtili chrnh

W Ltru chuy~n tiSn thu§n trong ky (18,922,832) 3,576,924V TiSn va cac khoan ttrong dtrong tiSn ~i thM 50,202,708 41,632,741

di~md§ukyvn DiSu chinh anh htrang cua thay OOitY giavm TiSn va cac khoan ttrong dtrong tiSn ~i thM 31,279,876 45,209,665

di~m cu6i ky

Lip bang

Vtrong Thj Thanh Hoa

6

NGAN HANG THl10NG MAl CO PHAN DAu rtr vA pIlAT TRltN VIET NAMThap BIDV, 35Hang vei, Ho~ Kiern, .HANQi, CHXHCN Viet Nam

Bao cao titi chinh hQ'P nhStQuyInam 2015

TIIUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT

1- f)~c ai~m hoat a~ng cua T6 chuc tin dung

1. Giiy phep thanh lip va hoet a~ng, thM han c6 gia tr]

Ngan bang Thirong mai C6 phAnBau nr va Phat tri€n Vi~t Nam duoc thanh I~p vao ngay 27 thang 4 nam2012 thea Giay phep Thanh I~p va Hoat dQngs6 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nhamroc cap va Giay Chung nh~n Dang Icy Doanh nghiep s6 0100150619, dang Icy thay d6i IAnthtr 13 do So' KShoach va Bau tu Thanh ph6 Ha NQicap vao ngay 27 thang 4 nam 2012.

Ngan hang Thirong mai C6 phAnBau nr va Phat tri€n Vi~tNam duoc thanh I~ptren co So' thuc hien c6 phAnh6a Ngfulbang Bau tu va Phat tri€n Vi~tNam, ngan hang thuang m~inha nuac duQ'cthAnhI~pngay 26 thang 4nam 1957 theo QuySt djnh s6 177/TTg clla Thll tuang Chfnh phUvai ten gQila Ngan hang KiSn thiStVi~t Nam.Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngful hang KiSn thiSt Viet Nam duQ'Cd6i ten thanh Ngan hang Bau tu va Xay dl,IIlgViet Nam tr\l'c thuQcNgan hang Nha nuac Viet Nam thea QuySt djnh s6 259/CP clla HQidAngChfnh phll. Vaongay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang dugc d6i ten thAnhNgan hang Dau tu va Phat tri€n Vi~t Nam theaQuyStdjnh s6 401lCT clla CM tjch HQid6ng BQtruang. Sau d6, d€ th\!'chi~n cM truang co cAuI~i cac doanhnghiep nha nuac thea QuySt djnh s6 90mg ngay 7 thang 3 nam 1994 clla Thll tuang Chfnh pM, Ngan hangdugc chuy€n sang ho~t dQngthea mo hlnh T6ng cong ty Nha nuac v6-ithm h~nho~t dQngla 99 nam tinh til' ngay21 thang 9 nam 1996 thea QuySt djnh s6 287/QD-NH5 clla Thdng ddc Ngan hang Nha nuac Viet Nam("NHNN").

2. mnh thllc sa hii'u van

Can cll QuySt djnh s6 2589/QD-NHNN ngay 01112/2011 v~ vi~c cong b6 gia trj doanh nghi~p d€ c6 phAnh6a BIDV va QUYStdjnh s6 278/QD-TTg ngfty 07/03/2012 v~ viec di~u chinh muc v6n di~u I~va co cau vdndi~u I~clla Ngan hang Thuang m~i c6 phk Dau tu va Phat tri€n Vi~tNam, gia trj v6n nba nuae t~i thm di€mxac djnh gia tri doanh nghi~p 31112/2010 1ft22.036.078 tri~u d6ng, gia trj v6n di~u I~sau IPD va ban c6 ph§.'1uudiii cho ngum lao dQng1ft23.011.705 trieu d6ng, trong d6 Nha nucrcnfun gift 95.76%, ngum lao d(>ngnim gift0.56%, c6 dong khac nim gift 3.68%.

DSnngfty31 thang 03 nam 2015, s6 vdn di~u I~cua Ngan hang la 28.112.026 tri~u dAng,trong d6 phAnv6nNha nuac la 26.920.240 tri~u dAng(chiSm95.76% vdn di~u I~)va phan v6n ella cac c6 dong khac la 1.191.786tri~u dAng(chiSm4.24% v6n di~u Ie).

3. Thanh phAnH{)idAng qUaDtri va Ban Ki~m soat

3.1. ThaDh phAnH~i dAng qUaDtrilit; fell ClllfC V~I Ngay h6 Ilhifl11/m;81l I1hi~1Il

Dng Tran Bac HaDng TrAnAnh TuanDng Phan Buc TilDng Nguy~nHuy T\!,aDng U Bao NguyenDng Hoang Huy HaBa Le Thi Kim KhuyenDng TrAnThanh VanBa Phan Thj ChinhDng Nguyen Van Ha

CM t!chUyvienUyvienUyvienUyvienUy vienUy vienUy vienUy vienUy vien dQCI~p

Bo nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 26 thang 04 nam 2013B6 nhiem ngay 25 thang 04 nam 2014B6 nhiem ngay 26 thang 04 nam 2013

3.2. Thanh phAnBan Ki€m soat

Dng Cao C\!'TriBa Nguy€n Thj Tam

Thanh vien chuyen trachThanh vien chuyen trach

nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012

7

NGAN HANG TWONG M~I C<? PHAN DAu TU vA pHA.T TruEN VI:eT NAMThap BIDV, 35 Hang vei, HoanKiem,HaNQi,CHXHCNVi~tNam

Bao cao tili chinh hQ'PohitQuy I nam 2015

4. Thanh phAn Ban Di€u hanh vaK~ toan tnrong

Phan Dirc TtlOng Quach HUng HiepOng Pham Quang TUngA ~

Ong Tran Luc LangOng Trfut Xuan HoangA ~

Ong Tran PhuongOng Doan Anh SangOng LeKim HoaGng LeTrung ThanhOng LeNgQc LamBaT~ThjH~

PM Te,ng Giam d5cPh6 Te,ng Giam d5cPh6 T6ng Giam d5cPM T6ng Giam d5cPM T6ng Giam d5cPM T6ng Giam d5cPh6 T6ng Giam d5cPh6 T6ng Giam d5cPM T6ng Giam d5cK€ toan TruOng

nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012Be, nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 01 thang 05 nam 2012B6 nhiem ngay 15 thang 01 nam 2013B6 nhiem ngay 16 thang 09 nam 2013B6 nhiem ngay 15 thang 07 nam 2014B6 nhi~m ngay 15 thang 01 nam 2015Be, nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

5. Trl} sa chinh, sa hrQ'ng chi nhlinh

Ngan hang Thuong m~i c6 phfut D~u tu va PMt tri~n Vi~t Nam c6 tr\l sa chinh d~t t~i Thap BIDV, 35 HangVoi, Qu?n Hoan Ki€m, Thanh ph6 Ha N(li, Vi~t Nam. Ngan hang dii pMt tri~n m~g lum truy~n th6ng va hi~nd~i r(lng kh~p, phU kin 63 tinh thanh ph5 trong ca nucre, nang t6ng s5 di~m m~g lucri eua Ngan hang den d~ungay 31 tMng 03 nam 2015 len m(lt tram ba sau (136) chi nhanh va sa giao djeh, sau tram muOi m(lt (611)phOng giao djeh, quy ti€t ki~m va la m(lt trong 3 ngan hang thuong m~i e6 m~ng lum r(lng nhAt Vi~t Nam.

6. Cong ty con

Ngan hang e6 nam (06) eong ty con nhu sau:

"j.

I , I-I

- I-II

1 Cong ty Cho thue Hi 0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011 Cho thue Hi 100%ehinh TNHH m(lt thanh eua Sa K€ ho~eh va D~u tu Thanh ph6 ehinhvien BIDV ("BLC") H6ChfMinh

2 Cong ty TNHH Quan Iy 0101196750ngay 12 thang 01 nam2011 Hi chfnhl 100%NQ' va Khai thae Hi san eua Sa K€ ho~eh va D~u tu Ha N(li NganhangBIDV ("BAMC")

3 Cong ty c6 phan ChUng 1111GP-UBCK ngay 31 thang 12 nam Thj tru<mg von 88.12%khoan BIDV ("BSC") 2010 eua Uy ban ChUng Khoan Nha nucre

4 Tong Cong ty Co phan Il1GPDDC7IKDBH ngay 01 thang 10 Baohiem 78.38%Bao hi~m BIDV("BIC") nam 2010 eua BQ Hi ehinh

5 Cong ty TNHH BIDV 39283570-000-04-08-8 ngay 17 thang 04 Hi ehinh 100%Qu6e t€ ("BIDVI") nam 2008 ~i H6ng Kong va GiAy chUng

nh?o d~u tu s6 I11IBKH-DTRNN ngay20 thang 3 nam 2008 eua BQK€ ho~eh vaD~u tu

6 Cong ty Lien doanh Bao 077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do Baohi€m 53.50%hi~m Lao Vi~t ("LVI") BQK€ ho~eh D~u tu eua nucre CHDCND(*) Lao cAp

':\

(*): Sa him guin tlep qua cong ty con.

7. TAng s6 can bi), cong nhan vien

T6ng s6 can bQ eong nhiin vien eua Ngan hang va cae eong ty con t\li ngay 31 thang 03 nam 2015 la 19.183nguOi.

8

NGAN HANG THlJONG MAl CO pHAN DAu TlJ vA pHAT TRItN VIET NAMIMp BIDV, 35 Hang ve; Ho~ Ki8m, •HflN()i, CHXHCNVi~t Nam

Bao cao tili chfnh hqp nhdtQuy I nam 2015

11- Ky k~ toan, don vi tiin t~ sir dung trong k~ toan

1. Ky k~ toan nAm

Ky ke toan quy cua Ngan hang blit dAu tlr ngay 01 thang 01 nam 2015 va k€t thuc vao ngay 31 thang 03nam201S.

2. Don vi tiin t~ sir dung trong k~ toan

Don vi ti€n ~ su dung trong cong tac k€ toan cua Ngan bang va cac ceng ty con la d6ng Vi~t Nam

111- ChuAn muc va Ch~ dO k~ toan ap dyng

Cac bao cao tai chfnh hQP nhAt cua Ngan hang duoc trlnh bay theo don vi d6ng Vi~t Nam ("d6ng"). duocI~p theo H~th6ng K€ toan cac T6 chirc Tin dung Vi~t Nam theo Quy€t dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29thang 04 nam 2004 do Th6ng D6c Ngan Mng Nha nuac Vi~t Nam ban hanh c6 hi~u IlfCtlr ngay 1 thang 1 nam2005 va cac quy€t dinh b6 sung, Quy€t djnh s6 16/2007/Qf)-NHNN ngay 18 tMng 4 nam 2007 Clla Th6ng d6cNgan hang NM nuac Vi~t Nam, thong w 49/20 14/TT-NHNN ngay 31112/2014 sua d6i, b6 sung rn(>t s6 di€ukho{m cua ch€ d(>Bao cao tlii chfnh d6i v6'i cac t6 chuc tfn d\lIlg ban hanh kern theo quy€t djnh s5 16/2007/QD­NHNN ngay 18/04/2007 va M th5ng tlii khoan ke toan cac t6 cMc tin d\lIlg banh Mnh kern theo quy€t djnh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29/04/2004 cua Th6ng d5c Ngan hang Nha nuac va H~th6ng Chufut rnlfc Ke toanVi~t Narn do BQHi chfnh ban Mnh bao g6rn:

- Quy€t dinh s6 149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v€ vi~c ban Mnh va cong b5 4 chufut rnlfck€ toan Vi~t Nam (dqt 1);

- Quy€t dinh s6 16S/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v€ vi~c ban Mnh va cong b6 6 chufut rnlfck€ toan Vi~t Narn (dqt 2);

- Quy€t djnh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v€ vi~c ban Mnh va cong b6 6 chufut rnlfck€ toa.'l Vi~t Narn (dqt 3);

- Quy~t djnh s512/200S/QD-BTC ngay IS thang 02 nam 200S v€ vi~c ban hanh va cong b6 6 chufut rnlfc k€toan Vi~t Nam (dQt 4); va

- Quy€t dinh s6 100/200S/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 200S v€ vi~c ban Mnh va cong b5 4 chufut rnlfCk€ toan Vi~t Nam (dqt S).

Cac bao cao tai chfnh hw nhAt kern theo duqc l~p tren co so tuan tM cac nguyen !lic va thong l~ k€ toanduqc chAp nh~ t~i Vi~t Nam, Bang can d5i k€ toan hQP nhdt, bao cao k€t qua ho~t d(>ngkinh doanh hQP nhAt,bao cao luu chuyen ti€n t~ hQP nhAt va cac thuy€t rninh di kern ciing nhu vi~c su d\lIlg cac bao cao nay khongdanh cho nhfing ai khong thOng hieu cac thong I~, tM Wc va nguyen !lic k€ toan Vi~t Nam va hon nita, nhfingbao cao nay khong duqc l~p nhk the hi~n tinh hlnh tlii chfnh va k€t qua hOl;ltd(>ng kinh doanh va luu chuyenti€n t~ cua Ngan hang theo nhfing nguyen tlic va thong I~ k€ toan duqc chAp nh~ r(>ng rai a cac qu5c gia va thech€ ben ngoai Vi~t Nam.

Cae coosO-danh gia va cac we tinh k~ toan ap dyng

Vi~c trinh bay cac bao cao tlii chfnh hQP nhAt yeu cdu Ban Di€u hanh pMi thlfc hi~n cac uac tfnh va gia dinhanh huang den s6 li~u bao cao cua tlii san, nq phai tra cling nhu vi~c trinh bay cac cong nq ti€rn fut. Cac uac tinhva gia djnh nay cfing anh huang den thu nh~p, chi phi va k€t qua s6 li~u d\l phOng. Cac uac tfnh D!\Yduqc dgatren cac gili djnh v~ ffi9t s6 y€u t6 v6'i cac rnuc de)khac nhau v~ cM quan va tfnh khong chlic chlin. Do v~y, cack€t qull thgc t€ c6 the co thay d6i ddn den vi~c di€u chinh cac khoan rnvc c6 lien quan sau nay.

Ban Di€u hanh Ngan hang da thlfc hi~n danh gia khll nling ti€p tvc ho~t d9ng cua Ngan hang va nh~ thAyNgan hang co du cac ngu6n 19c de duy trl ho~t dQng kinh doanh trong rn(>twong lai xac djnh. Ngoai ra, BanDi€u Mnh khong nh~n thdy c6 sg khong chlic chlin trQng y€u nao c6 the anh huang den khll nling ho~t d9ng lienWc cua Ngan hang. Do v~y, cac bao cao tlii chfnh hQP nhAtnay duqc l~p tren co so gill dinh ho~t de)ng lien Wc.

9

,I /

NGAN HANG THlfONG M';'I C9 pHAN DAu rtr vA pHAT TRltN VI~T NAM1bap BillV, 35 Hang vet, HoemKiem,Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

Baoeaotiii chlnh hop ohitQuy I nam 2015

IV- Chinh sach k~ toan ap dung

1. Chuy~n d6i ti~n t~

Theo h~ th6ng ke toan cua Ngan hang, tdt ca cac nghiep vu phat sinh cua Ngan hang duoc hach toan theanguyen t~. Tai thoi di~m I~pbao cao, tai san va cong no c6 nguAng6c ngoai t~ duoc quy d6i sang VNf) thea tYgia binh quan lien ngan hang d6i voi Do laMy va tY gia mua chuyen khoan cua Ngan hang d6i vei cac ngoai t~khac tai ngay I~pbang can d6i ke toan hop nhdt, xem chi tiet tY gia cac loai ngoai t~ ap dung vao ngay 31 thang03 nam 2015 ~i Thuyet minh s6 25.

Cac khoan thu nh~p va chi phi b~g ngo~i t~ CllaNgan hang dUQcquy d6i ra VND thea tY gia vao ngay pMtsinh giao dich. Chenh l~ch tY gia do dftnhgia I~icac tai san va cong nQb~g ngo~ t~ sang Vi~t Nam dAngdUQcghi nh~ vao khoim m\lC"Chenh /jch tj gia hOi (/oai" tren Bang can d6i ke toan hqp nhdt va dUQeket ehuy~nvao "LilVLa thu&n tir hO{lttl~ng kinh doanh ngo{li hOi" tren Bao cao ket qua ho~t dQngkinh doanh vao cu6inam tai ehfnh.

2. Nguy@ntlic th,!c hi~n hQ'pnhftt bao cao tai chinh

Cac bao cao tai chinh hqp nhdt bao gAmcac bao cao tai ehfnh ellaNgan hang va eua cac cong ty con ~i ngay31 thang 03 nrun 2015. Bao cao tai chinh clla cae cong ty con c6 cimg ky I~pbao eao va su d\lng cac chinh sachke toan mQtcach nhdt quan v6i Ngan hang.

Tdt ea eac s6 du va eac giao dieh nQibQ,k~ ca cac khoan liii chua th1Jchi~n pMt sinh tit cac giao dich nQibQda dUQclo~i trir hoan toano

Bao eao tai chinh hQPnhdt dUQctrinh bay b~g DAngVi~tNam (VND), thea nguyen tic gia g6c, phUhQPv6iehuAnm\lc k€ toan, che dQk€ toan ap d\lDgcho cae t6 ch(rc tin d\lDg~i Vi~t Nam va eac quy djnh pMp Iy c6lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Tuy nhien, do quy mo ho~t dQngella Ngan Mng rdt IOn,cho m\lCdfch I~pbao eao tai chinh hqp nhdt nay, cac s6 li~udUQClam tremden hang tri~u va trinh bay thea donvi tri~u VND. Vi~c trinh bay nay khong anh hu6ng trQngy€u den bao cao tai chinh hqp nhAtve tinh hinh taiehinh hQPnhdt, ket qua ho~t dQngkinh doanh hQPnhat cling nhu tinh hinh lUllchuy~n tien t~ hqp nhat cllaNganhang va cac cong ty con.

LQiich ella e6 dong thi~u s6 la mQtphdn ella ket qua ho~t dQngthudn va gill tri tai san thudn CllamQteong tycon dUQexae djnh tuong ling cho cac phfut lQifeh khong pMi do cong ty m~ sa hftumQtcach tr\lc tiep hay giantiep thong qua cae cong ty con. LQifeh ella c6 dong thi~u s6 dUQctrinh bay trong bang can d6i ke toan hQPnhatthanh chi tieu tach bi~t v6i nQphai tra va v6n Chllsa hftu ellaNgan hang. Phfutsa hihl cua e6 dong thi~u s6 trongthu nh~pCllaM th6ng Ngan Mng cilng dUQetrinh bay tMnh chi tieu rieng bi~t.

DAngtien bao cao clla cong ty Lien doanh Bao hi~m Lao Vi~t va Ngan Mng Lien doanh Lao Vi~t la dAngLao Kip ("LAK"). DAngtien bao cao clla Ngan hang Lien doanh VID PUBLIC va Cong ty CP Cho thue maybay VALC la dAngDo la My. D~ ph\lc Y\l eho m\lCdich hqp nhat thea phuong pMp v6n cM sa hftu d6i v6ikhmind~utu vao cac cong ty lien doanh, lien k€t trong cae bao cao tai ehinh hqp nhMclla Ngan hang, tai san vaeong nQdUQcchuy~n d6i sang dAngVi~t Nam thea tY gia t~i ngay I~pbang can d6i k€ toan, tai khoan v6n dUQcquy d6i sang dAngVi~t Nam thea tY gia Cllangay pMt sinh giao dieh, va bao eao ket qua ho~t dQngkinh doanhdUQcchuy~n d6i thea tY gia binh quan clla nam. Chenh l~ch tY gia pMt sinh do chuy~n d6i bao cao sang dAngVi~tNam dUQcghi nh~ vao khoan m\lC"Chenh l~eh tY ghl h6i doM"tren bang can d6i ke toan hqp nhat.

3. Cong C\l tai chinh phai sinh va k~ toaD phOngDgil'arili ro

3.1. Oic hQ'pdang ky h:;lD,hOaDd6i va hQ'pd6ng tuong lai ti@nt~

D6i v6i cac hqp dAngky h~ va hoan d6i tien t~, ehenh l~ehgifta gia tr! VND ella s6 luqrrgngo~i t~ eam ketmua/ban tinh thea tY gia ky h~ va tY gia giao ngay ~i ngay hi~u 11Jcclla hqp dAngdUQcghi nh~ ngay t~i ngayhi~u l\le ella hqp dAng~i khoan m\lC"Cac khoan Hii,phi phai thu" ho~c "Cac khoan lai, phi pMi tra" tren bangcan d6i k€ toan hqp nhdt. Chenh l~chnay sau d6 dugc pMn b6 tuy€n tinh vao khoan m\lc "Lail(L6) thu~ tit ho~tdQngkinh doanh vang va ngo~i h6i" trong su6t ky h~n CllahQPdAng.T~i thm. di~m l~p bao cao tai chinh hQPnhAt,cam ket thea eac hQPdAngky h~ dugc danh gia l~i thea tY gia binh quan lien ngan hang do la My do

10

~-

NGAN HANG THlfONG M~ICO pHAN DAu 'rtr VA PIlAT TRItNvrer NAMThap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,Ha NQi, CHXHCN vie.Nam

Bao cao tai chinh hQ11nhfttQuy I nam 2015

NHNN cong b6 va tY gia mua chuyen khoan cua Ngan hang voi cac ngoai t~ khac. Chenh I~ch tY gia do danh gialai so du ngoai t~ cua cac hQ'Pd6ng ky han duoc bach toan VaGkhoan muc "Ui/(L6) thuan tir hoat dQng kinhdoanh yang va ngoai h6i" tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh.

3.2. Cac hQ'PdAng hoan d5i Uiisuit

Gia tri cam k~t trong cac hQ'Pd6ng hoan d6i Ia:isuAtmQt d6ng tien khong duoc ghi nh~ tren bang can d6ik~ toano

£>6ivoi cac hQ'Pd6ng hoan dOi 11iisuAt hai d6ng tien co hoan dOi g6c dAuky, gia tri cac cam k~t dUQ'cghinh~n tren bang can d6i k~ toano Cac khoan thu nh~p va chi phi pMt sinh tir cac anh huang 11iisuAt dugc ghi nh~thea nguyen tAcd\l' thu, d\l' chi.

£>6i vOi cac hQ'Pd6ng hoan d6i 11iisuAt hai d6ng ti@nkhong hoan d6i g6c dau kY, gia tri cac cam k~t chidUQ'cghi nh~ tren bang cful d6i k~ toan ~i ngay hoan dOi g6c. Cac khoan thu ~p/chi phi pMt sinh tir cac anhhuang 11iisuAtduQ'c ghi nh~ thea nguyen t~c d\l' thu, d\l' chi.

4. K@toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngimg d\l' thu liiiDoanh thu tU 11iicho yay va chi phi tra 11iiyay duQ'cghi nh~ trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'P

nhAt tren C(1 s6 d\l' thu, d\l' chi. Lai d\l' thu pMt sinh tU cac khoan cho yay pMn lo~i tU nh6m 2 d~n nh6m S theaThOng tu 02 va ThOng tu 09 se khong dugc ghi nh~ VaGbao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt. Ui d\l'thu Clla cac khoan ng nay duQ'c chuy6n ra thea doi 6 tfti khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~ VaGbao cao k~t quaho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt khi Ngan hang th\l'c nh~.

Doanh thu 11iiva chi phi Ia:i clla cac khoan ch(mg khoan dAu tu duQ'c h~ch toan thea nguyen cic d\l' thu, d\l'chi. £>6ivai cac khoan Ia:id\l' thu pMt sinh tU cae khoan ch(mg khoan dAu tu bi qua h~ se khong dugc h~ch toanVaGbao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt trong kY va cac khoan d\l' thu nay dugc chuy6n ra thea doi 6tfti khoan ngo~i bang va dugc ghi nh~n VaGbao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt khi Ngful hang th\l'Cnh~.

5. K@toan cae khoiin thu tit phi va hoa hAng

Cac khoan phi dich Y\l duQ'cghi nh~ thea nguyen tAcd\l'thu, d\l' chi.

6. K@toan d6i v6i cho vay khach hang, ho~t dOngmua nQ'

Cac khoan cho yay va (mg wac khach hang dugc cong b6 va trinh bay thea s6 du ng gOc ~ thm di6m I~pbao cao.

6.1 Phan lo~i nQ'va danh gia riii ro tin d1}ng

Theo Lu~t cac T6 chUc Tin d\lDg s6 47/2010/QH12 c6 hi~u I\l'c tU ngay 01 thang 01 nam 2011, Quy~t dinhsO 1627/200IlQ£>-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2001 clla Th6ng dOc Ngful hang Nha nuac v@vi~c ban hanhQuy ch~ cho yay clla TO chUc Tin d\lDg dOi vOi khach hang, Quy~t dinh s6 1271200SIQ£>-NHNN ngay 03 thang02 nam 2005 v@vi~c sua dOi, b6 sung mQt s6 di@uclla Quy ch~ cho yay Clla to chUc tin d\lDg dOi vai khach hangban hanh thea Quyet dPth s6 1627/200IlQ£>-NHNN, Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21 tMng 01 nam2013 ("Thong tu 02") clla Ngful hang Nha nuac v@vi~c quy dinh ve pMn lo~i tai san C6, muc trich, phucmgpMp trich l~p d\l' phOng rui ro va vi~c su d\lDg d\l' phOng rili ro trong ho~t dQng clla to chuc tin d\lDg, chi nhanhNgful hang nuac ngoai do ThOng dOc Ngful hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh; va Thong tu sO 09/2014/TT­NHNN ngay 18 tMng 3 nam 2014 ("ThOng tu 09") v@vi~c sua dOi ThOng tu 02 v@pMn lo~i tai san c6, muctrich, phucmg pMp trich I~p d\l' phOng rui ro va vi~c su d\lDg d\l' phOng d6 xu Iy rui ro trong ho~t dQng Clla tochUc tin d\lDg, chi nhanh ngful hang nuac ngoai do ThOng dOcNgful hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh, to chuctin d\lDg pMi th\l'c hi~n pMn lo~i nQ',trich I~p d\l' phOng rui ro tin d\lDg. Vi~c phfullo~i nQ'va trich I~p d\l' phOngrui ro tin d\lDg thea quy dinh CllaThOng tu 02 va Thong tu 09 dugc ap d\lDg vai cac tfti san C6 bao g6m:

Cho yay;Cho thue tai chinh;Chi~t khAu, tlii chi~t khAucong Cl,lchuy€n nhugng va gidy to c6 gia khac;Bao thanh toan;Cac khoan cAp tin d\lDg duOi hinh thuc pMt hanh the tin d\lng;

11

NGAN HANG THUONG ~I co PRAN DAu TU vA PIlAT TRIEN VI:¢T NAMTM.p BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,HflNQi,CHXHCNVi~tNam

Bao cao tai chfnh h9'P nhAtQuy I nam 2015

Cac khoan tra thay theo cam ket ngoai bang;sA ti~n mua va uy thac mua trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi tnrong clnrng khoanho~c chua dang Icy giao dich tren th] tnrong giao dich cua cac cong ty d~i chung chua niem yet(Upcom) (sau ddy goi t~t la trai phieu chua niem yet), khong bao g6m mua trai phieu chua niem yetbfulg nguen vAn uy thac rna ben uy thac chiu rui ro;Uy thac d.p tin dung;

Ti~n glii (tnr ti~n gui thanh toan) tai t6 chtrc tin dung trong mroc, chi nhanh ngan hang mroc ngoaitai Viet Nam theo quy dinh cua phap lu~t va ti~n giri tai t6 chuc tin dung mroc ngoai.

Ngdn hang thl,l'chi~n vi~c phdn lo~i cac khoan cho vay theo phuong phap djnh tfnh dl,l'atren cac quy djnh~ Di~u 11 Clla Thong tu 02 bfulg vi~c ap d\l1lgM thAng xep h~g tin d\l1lg nQi bQ. DAi vm cac khach hangkhong dti di~u ki~n xep h~g tin dl,ll1gnQi bQ, Ngdn hang thl,l'chi~n vi~c phdn lo~i cac khoan cho vay theophuong phap djnh luQllg dl,l'atren cac quy djnh t~i Di~u 10 ctia Thong tu 02. Theo d6, cac khoan cho vay khachhang duQ'cphdn lo~i theo cac muc dQnii ro nhu sau: NQ'dti tieu chuAn, NQ'can cM y, NQ'dum tieu chufut, NQ'nghi ngo va NQ'c6 kha n!ng mdt vAn dl,l'avao tinh tr~g qua h~ va cac yeu tA djnh tfnh khac ctia khoan cho vay.

Cac khoan nQ'duQ'cphdn lo~i la NQ'dum tieu chufut, NQ'nghi ngo va NQ'c6 khfl nang mdt vAn duQ'ccoi la nQ'xdu.

Theo TMng tu 02 cac khoan nQ'duQ'c phdn lo~i vao thoi di€m cuAi m6i quy cho ba quy diu nam va vaongay 30 thang 11 cho quy bAn trong nam tai chfnh. Theo d6, cac khoan nQ'trinh bay trong bao cao tfli chfnh hgpnhAtnay dUQ'cthl,l'chi~n phdn lo~i va trich l~p dl,l'phOng ~i ngay 31 thang 03 nam 2015.

T~i ngay 31 thAng 03 nam 2015, Ngdn hang Thuong m~i c6 phfut Diu tu va Phat tri€n Vi~t Nam da thl,l'chi~n phdn lo~i nQ'theo Thong tu 02. Theo d6 nh6m nQ'ctia khach hang la nh6m nQ'c6 nii ro cao hon khi thl,l'Chi~n phdn lo~i nQ'theo Di~u 10 va Di~u 11 ctia Thong tu 02. Trong d6, Di~u 10 ctia Thong tu 02 phdn lo~i nQ'vacam ket ngo~i bang theo phuong pMp dinh luQllg; Di~u 11 Thong tu 02 phdn lo~i nQ'va cam ket ngo~i bang theoh~thAng xep h~g tin d\ll1g nQi bQ ctia Ngdn hang d€ phdn lo~i cac khoan cho vay va (eng wac khach hang dliduQ'cNgdn hang NM nuac cho phep ap d\ll1g.

Cac khoan vay ctia Ngiin hang duQ'cphdn loai theo muc dQnii ro nhu sau:

STT X~ph\lng NMm nQ' Mota1 AAA Nh6m 1 NQ'dti tieu chufut

2 AA Nh6m 1 NQ'dti tieu chufut

3 A Nh6m 1 NQ'dti tieu chuAn

4 BBB Nh6m2 NQ'can cM y

5 BB Nh6m2 NQ'cfutcM y

6 B Nh6m3 Ng duai tieu chufut

7 CCC Nh6m3 Ng dum tieu chufut

8 CC Nh6m4 Ngnghingo

9 C Nh6m4 NQ'nghingo

10 D Nh6m5 Ng c6 khfl nang mAtvAn

Dl,l'phOng C\l th€ dugc trich l~p dl,l'atren rtii ro tin d\ll1gthuAn ctia cac khoan cho vay theo cac tY l~ tuong(engvm tUng nh6m nhu sau:

12

NGAN HANG THUONG MAl CO pIIAN DAu rtr vA pHAT TRIEN VIET NAMTMpBIDV,35Hangve; Ho~ KiSm, •Ha N()i,CHXHCN vtei Nam

Bao eao tid chinh hVp nhatQuy I nam 2015

Nh6m Lo~i Ty I~ dV phong c1}th@

1 No du tieu chuan 0%

2 NgdnchUy 5%

3 No dum tieu chuan 20%

4 No nghi ngo 50%

5 No c6 kha nang mdt v6n 100%

Rui ro tin dung thu§n cua cac khoan cho vay khach bang duoc tfnh bfutg gia tri con Iai cua khoan cho vay tnrgia tri cua tai san bao dam dil dugc chiet khdu thee cac tY I~ duoc quy dinh trong Thong ill02.

Theo Thong ill02, du phong chung duoc trich I~p de du phong cho nh1lng tan thdt chua dugc xac dinh trongqua trlnh phan loai no va trich l~p du phong cu the va trong cac tnrong hQ'Pcac t6 chirc tin dung g~p kh6 khan vetai chfnh khi chAt IUQ'Ilgcac khoan no suy giam. Theo d6, Ngan hang phai th\lC hi~n trich l~p va duy tri d\l phOngchung bfutg 0,75% t6ng gia trt cac khoan ng dugc phan Io~i tit nh6m 1 den nh6m 4 trir tien gici thanh toan vakhoan cho vay, rnua ban c6 ky h~ gidy to c6 gia d6i v6i t6 chUc tin d\lIlg, chi nhanh ngan hang nu6c ngmii t~iVi~tNarn.

6.2 Xii' Iy riii ro tin d1}ng

D\l phOng dugc ghi nh~ nhu rnQt khoan chi phi tren bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh rieng va dugcsu d\lIlg de xu Iy cac khoan ng xdu. Theo ThOng ill02 Ngan hang thanh I~p HQi d6ng Xu Iy Rui ro de xu Iy cackhoan ng xdu n€u nhu chUng dugc phan Io~i VaGnh6rn 5, ho~c n€u khach hang vay Ia phap nhan giai th€, phasan, ho~c Ia ca nhan bi ch€t ho~c mAttich.

7. K@toan cac nghi~p V1}kinh doanh, d§u ttr chUng khoan

7.1 ChUng khoan kinh doanh

ChUng khoan kinh doanh Ia nhfrng chUng khoan ng, chUng khoan v6n, chUng khoan khac dugc Ngan hangrnua hin va d\l dinh ban ra trong thOi gian ngl1nnhfun rn\lCdich thu IQ'itit vi~c huang chenh I~ch gia.

ChUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~ thee gia g6c VaGngay giao dich va Iuon dugc phan anh theo gia g6ctrong thOi gian nfun gift ti€p theo.

Tien Iili va c6 tirc bfutg tien thu dugc trong thOi gian nfun gift chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~ VaGbao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh hQ'Pnhdt tren co sa th\lC thu.

Cac chUng khoan nay dugc xern xet kha nang giam gia ~i thOi diem I~p cac baO cao !Aichfnh hgp nhdt. ChUngkhoan kinh doanh dugc I~p d\l phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia trt thi trubng xac dinh thee quy djnh ~iThong ill228/2009nT-BTC ngay 7 thang 12nam 2009 va thong ill8912013nT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013.Trong trubng hQ'Pkhong the xac djnh dugc gia tri thi trubng cua chUng khoan, cac chUng khoan se khong dugctrfch I~p d\l phOng. D\l phOng giam gia dugc ghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nhat trenkhoan m\lC "LiiV(L6) thuOn tir hOf!/ ilpng mua ban chUng khoan kinh doanh ".

7.2 Chii'ng kho8n d§u ttr sin sang d@ban

ChUng khoan ddu illsfut sang de ban bao g6rn cac chUng khoan ng va chUng khoan v6n rna Ngan hang nfungift du6i 20% quyen bi€u quy€t v6i rn\lC dich ddu illva sfut sang de ban, khong thuQc Io~i chUng khoan mua VaGban ra thubng xuyen nhung c6 the ban bAt cu hICmlo xet thay c6 IQ'iva Ngan hang khong phai Ia c6 dong sangl~p; ho~c Ia d6i tac chi€n lugc; ho~c c6 khit nling chi ph6i nhat djnh vaG qua trinh l~p, quy€t dinh cac chinh SIkhtai chfnh va ho~t d(>ng cua doanh nghi~p nh~ ddu ill thOng qua van ban th6a thu~ cu nhan S\l tham gia H(>id6ng Quan tri/Ban Dieu hanh.

ChUng khoan v6n dugc ghi nh~ thee gia g6c VaGngay giao dich va Iuon dugc phan anh thee gia g6c trongthOi gian nfun gift tiep theo.

13

NGAN HANG THUON'G ~I C9 pHAN DAu 'nr vA pHAT TRIEN VI¢T NAMThap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,Ha N(li, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tid chlnh hl}'PohitQuy I nam 2015

Chung khoan no duec ghi nhan thee menh gia vao ngay giao dich, Uii du thu cua chirng khoan truce khimua (d6i voi clnmg khoan no tra liii sau) hoac Ilii nh~ truce cho phan b5 (d3i voi chirng khoan nc tra Ilii tnroc)duoc phan anh tren mQt tai khoan rieng, PhAn chi8t khAu/ph\l trQi Ia chenh I~ch funlduang giiia gia g3c vci gia tricua khoan ti€n gAm menh gia cQng (+) Ilii dAn tich tnroc khi mua (n8u c6) ho~c trir (-) Ilii nh~ tnroc che phanb3 (n8u c6), ciing diroc phan anh tren mQt tai khoan rieng.

Trong khoang thai gian nlim gift chUng khoan ti8p thee, cac ch(rng khoan nay duQ'c ghi nh~ thee m~nh gia,chi8t khAuJph\l trQi (n8u c6) Clla chUng khoan sfuI sang d~ ban dUQ'cph§.n b3 VaGbao cao k8t qua hOliltdQng kinhdoanh hgp nhAt thea phuang phap duang thAng trong su3t thai gian con lliliuac tinh ciIa ch(rng khoan. s6 tiSn Iliitra sau duQ'cghi nh~n thee nguyen tic: S3 ti€n Ilii dAn tich troac khi mua duQ'c ghi giam gia tri cUa chinh ch(rngkhoan d6, d6i (rng v6'i tai khoan Ilii dg thu; va s3 ti€n Ilii dAn tich sau thai diem mua dugc ghi nh~ vao thu nh~pClla Ng§.n hang thee phuang phap cQng dAn. S3 ti€n Ilii nh~ troac dugc hlilChtoan ph§.n b3 VaGthu Ilii dAu tuch(rng khoan thee phuong phap duang thAng cho quang thai gian dAutu ch(rng khoan ..

DiM Icy, ch(rng khoan sfuI sang de ban se duQ'c xem xet v€ kha nang giam gia. ChUng khoan duQ'c I~p dgphOng giam gili khi gia tri ghi s3 cao han gia tri thi troang xac diM thee quy diM ~i Thong tu 228/2009nT­BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 va thong tu 89/20 13/TT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013. Dg phOng giam giadugc ghi nh~n vao hao cao k8t qua hOliltdQng kinh doanh hgp nhAt tren khoan m\lc "LaV(l5) thuOn tir hO{lt i/~ngmua btin chUng khoan i/du tu".

Theo Thong tu 02, Ng§.n hang pMi thgc hi~n vi~c ph§.n IOlilinQ'va trich I~p dg phOng C\lth8 cho khoan dAutu trai phi8u doanh nghi~p chua niem y8t tren thi troang ch(rng khoan ho~c chua dang Icy giao dich tren thitroang giao dich Clla cac cong ty dlilicMng chua niem y8t (Upcom) (sau day gQi tit Ia trai phi8u chua niem y8t),khong bao gAmmua trai phi8u chua niem y8t bAng nguAn v6n llYthac rna ben iIy thac chiu rUi roo

7.4 ChUng khOllO dAu to' gifr d@oogay dao hl}o

Ch(rng khoan dAutu giii d8n ngay dao hlilUia cac ch(rng khoan nQ'duQ'cNg§.n hang mua hAnvm m\lC dichdAu tu de huang Ilii suAt, va Ng§.n hang co y diM va c6 kha nang gift cac ch(rng khoan nay d8n ngay dao hlilU.Ch(rng khoan giii d8n ngay dao h?lJ c6 gia tri duQ'cxac diM va c6 ngay delo hlilUC\l th~. Trong troang hgp ch(rngkhoan duQ'cban hAn troac thai di8m dao hlilU,cac ch(rng khoan nay se dugc ph§.n IoliliIlilisang chUng khoan kinhdoanh hay ch(rng khoan sfuI sang d~ ban.

Ch(rng khoan dAutu gift d8n ngay dao hlilUduQ'cghi nh~ tuang tgnhu ch(rng khoan nQ'sfuI sang d~ ban.

DiM ky, ch(rng khoan dAutu gift den ngay dao hlilUse dugc xem xet vS kha nang giam gia. ChUng khoanduQ'cph§.nIOliliIa tlii san C6 dugc trich I~p dg phOng thee Thong tu 02. ChUng khoan khong duQ'cph§.n IOliliIa tliisan C6 dugc trfch I~p dg phOng giam gia khi gia tri ghi s3 cao han gia tri thi troang xac diM thea quy dinh ~iThong tu s3 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQTai chfnh ban hAnh. Trong troang hgp khongthS xac diM dUQ'cgia tri thi truang Clla ch(rng khoan, cac ch(rng khoan se khong duQ'c trfch I~p dg phOng. DgphOng giam gia dugc ghi nh~ VaGhao cao k€t qua hOliltd(>ngkinh doanh tren khoan m\lc "Uiil(L6) thuftn titmua ban chUng khoan dAutu".

D6i v6'i trai phi€u phat sinh tit nghi~p V\lmua ban ng vm Cong ty TNHH MQt thAnh vien Quan ly tai san cllacac t3 ch(rc tin d\lng Vi~t Nam, Ngan hang trfch I~p dg phOng thee huang dan CllaNgan hang Nha nuac ~i Congvan s3 84991NHNN- TCKT ngay 14 thang 11 nam 2013 va thea cac van ban khac c6 lien quan Clla co quan Nhanuac c6 thfun quy€n.

8. Ti@nva cac kho30 tU'OllgdO'O'Dgti@n

Tien va cac khoan tuang duang ti€n bao gAm ti€n m~t, vAngblilC,del quy, kim IOliliquy, tien giri thanh toan tIiliNgan hang Nha nuac, tin phi€u Chinh phUva cac giAyto c6 gia ngiin h1ilTIkhac diI dieu kien chi€t khAu v6'i NHNN,cac khoan tien glii thanh toan va tiSn glii,cho vay tIilicac t3 ch(rc tin d\lDgkhac c6 thai h1ilTIdao hlilUkhong qua bathang kS til ngay glii va cac khoan m\lc ch(rng khoan co thai hlilUthu hAi ho~c dao hlilUkhong qua ba thang ke tilngaymua.

;-i

;·'il

14

NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN DAu rtr vA pIlAT TRItN VI¢T NAMThap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,Ha NQi, CHXHCNVi~t Nam

Baodo tili chinh hf}'p nhatQuy I nam 2015

9. Dl}' phOng, cling nQ'ti~m in va titi san chua xac djnh

Theo Thong nr 02/2013nT-NHNN cua Ngan hang NM mrcc, Ngan hang tlnrc hi~n phan loai, cam k~t ngoaibang vei cac khoan bao lanh, chApnh~ thanh toan va cam k~t cho vay khong huy ngang vo dieu ki~n va c6 thOidiem thuc hi~ncu the (goi chung la cac khoan cam k~tngoai bang) vao cac nh6m quy dinh tai :E>ieu10 hoac Dieu11, Thong nr 02. Theo d6, cac khoan cam k~tngoai bang dircc phan loai thea cac rmrc dQnii ro nhu sau:N(1au tieuchuan, N(1 cdn chu y, N(1 duOi tieu chuan, N(1nghi nga va N(1co klui nang mat v6n dua vao tinh trang qua han vacac y~ut6 djnh tlnh khac.

Ngoai ra, thea Thong tu 02, Ngan hang khong phirithgc hi~n trich l~pdg phOngchung va dg phOngC\lthe d6ivoocac khoan cam k~tngo\libang.

10. Nguyen tAc va phuong ph8p ghi nhin thuS thu nhip doanh nghi~p va chi phi thuS thu nhipdoanh nghi~p:

Thul thu nh~p doanh nghi¢p hi¢n himh

Hi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p va thu~ thu nh~p doanh nghi~p pMi n(>pcho Icy hi~n Mnh va cac Icytruuc dugc xac dinh bfuIggia tri dg ki~n pMi nQPcho (ho~c dugc thu h6i tlr) cO'quan thu~, ap d\lDgmuc thu~suAtva cac lu~tthu~ c6 hi~u l\1'cvao ngay l~pbang can d6i k~toan rieng.

Thu~thu nh~p doanh nghi~p hi~nMnh dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua hO\ltdQngkinh doanh rieng ngo\litrir truang hgp thu~ thu nh~p doanh nghi~p pMt sinh lien quan d~nm(>tkhoan m\lc dugc ghi th~ng vao v6n cMso hthI, trong truang hgp nay, thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh cling dugc ghi nh~ trgc ti€p vao v6n cMso hfru.

Ngan Mng chi dugc bil trir cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~phi~n hanh va thu€ thu nh~p doanh nghi~phi~n hanh phai tra khi Ngan hang c6 quyen hgp phap dugc bi! trir gifra tIli san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh voothu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~ hanh pMi tra va Ngan hang d\1'djnh thanh toan thu€ thu nh~p doanhnghi~phi~n hanh phai tra va tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh tren cO'so thufut.

Cac bao cao thu~ clla Ngan hang s~ chiu sg ki€m tra CllacO'quan thu~. Do vi~c ap d\lDglu~t va cac quy djnhve thu~ d6i vui cac lo\li nghi~p V\l khac nhau c6 the dugc giai thfch thea nhieu cach khac nhau, s6 thu~ dugctrlnh bay tren cac bao cao mi chinh rieng c6 the s~bi thay d6i thea quy~tdjnh cu6i cilng clla cO'quan thu~.

Thul thu nMp doanh nghi¢p hoiin ir;zi

Thue thu nh~p doanh nghi~p hom l\li dugc xac dinh cho cac khoan chenh l~ch t\lm thai t\li ngay l~p bangcan d6i ke toan rieng gifra cO'so tfnh thue clla cac tai san va ng pMi tra va gia tri ghi s6 clla chUngdugc trlnh baytren cac bao cao tai chinh rieng.

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p homl\li phai tra dugc ghi nh~ cho tAtca nhiing chenh l~cht\lIDthai chiu thu~,ngo\li trir:

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hom 1~ pMi tra pMt sinh tlr ghi nh~ ban dAuclla mQttai san hay ng phai tratlr mQtgiao dich rna giao dich nay khong c6 anh huang d~n 19inhu~ k~ toan ho~c 19inhu~ tinh thue thu nh~pdoanh nghi~p (ho~c 16tinh thue) t\li thai diem pMt sinh giao dich;

Cac chenh l~ch t\lIDthai chiu thu~ gin lien voocac khoan dAutu vao cong ty con, cong ty lien k~t va cackhoan v6n g6p lien doanh khi c6 kha nang kiem soat thai gian hoan nh~p khoan chenh l~ch t\lIDthOi va ch~cchin khoan chenh l~cht\lIDthOis~ khong dugc hoan nh~p trong tuang lai c6 the d\1'doan.

Hi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hom l\li dugc ghi nh~ cho tAtca nhfrng chenh l~ch~ thai dugc khAutrir, gia tri dugc khAutrir chuy€n sang cac Icy sau Cllacac khoan 16tinh thue va cac khoan uu dlIi thu~ chua sicd\lDg,khi ch~c chin trong tuang lai s~ c6 19inhu~ tinh thu~ d€ sic d\lDgnhfrng chenh l~ch dugc khAutrir, cackhoan 16tinh thu€ va cac uu dlIithu~ chua sic d\lDgnay, ngo\li trir:

Hi san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hom l\lipMt sinh tlr ghi nh~nban dAuCllam(>ttIli san ho~c ng pMi tratlr mQtgiao dich rna giao djch nay khong c6 anh huang d~n Igi nhu~ k~ toan ho?c 19inhu~ tinh thu€ thu nh~p(ho~c 16tinh thu~) t\li thai diem pMt sinh giao dich;

15

NGANHANG THUONG MAl co pHAN DAu Tl1VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang vet, HoArtKi€m, .Ha NQi,CHXHCN Viet Nam

Bao cao tiii chinh hop nhitQui I nam 2015

TAtca cac chenh l~ch tam thoi duoc khau trir phat sinh til cac khoan d~u tu vao cac cong ty con, cong ty lienk~tva cac khoan v6n g6p lien doanh khi ch~c chan Ili chenh l~chtam thoi se dugc hoan nh~p trong nrong lai c6the dtr doan dUQ'cva c6 IQ'inhuan chiu thu~de sir dung duoc khoan chenh I~ch tam thoi d6.

Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~pdoanh nghiep hoan lai phai duoc xem xet l~i vao ngay k~t thuc Icy k€toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nh~p doanh nghiep hoan lai den mire bao dam ch~c ch~ c6du 19inh~ tinh thu€ cho pbep 19i ich clia mQtph~ ho~c toan bQtai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduQ'csir d\lllg. Cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~ chua ghi nh~ wac ddy dugc xem xet l~i vaongay k€t thuc Icy k€ toan va dugc ghi nh~ khi ch~cch~ c6 dli:19inhu~ tinh thue de c6 the sir d\lllg cac tai santhue thu nh~p doanh nghi~phoan l~i chua ghi nh~ nay.

Tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p holin l~i va thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iphAitra dugc xac djnhtheo thu€ sufitd\l'tinh se ap d\lllg cho Icy k€ toan khi tai san dugc thu h6i hay cong ng duQ'cthanh toan, d\l'atrencac muc thu€ sufitva lu~t thu€ c6 hi~u I\l'Cvao ngay k€t thuc Icy k€ toano

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i duQ'cghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh rieng ngo~itrir wang hgp thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~ipMt sinh lien quan den m(>tkhoan m\lCdugc ghi thiing vaov6n cM sa hilu, trong wang hgp nay, thu€ thu nh~p doanh nghi~p hom l~i ciing duQ'cghi nh~ tI'\l'cti€p vaovan cM sa hilu.

Ngdn hang chi dUQ'cbu trir cac tAisilOthu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i va thu€ thu nh~p doanh nghi~phom l~i phai tra khi Ngan hang c6 quyen hgp pMp dUQ'cbU trir gifra tAisan thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhAnhvai thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hAnhphai tra va cac tAisan thu€ thu nh~p doanh nghi~p hom l~i vathu~thu nh~p doanh nghi~p hom l~ipMi tra lien quan tai thue thu nh~p doanh nghi~p hom l~i dUQ'cquan ly bOicUngmQtCCYquan thu€ d6i vai cung mQtdcrnvi chiu thu€ va Ngdn hang d\l'djnh thanh toan thu€ thu nh~pdoanhnghi~phi~nhAnhphAitra va tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~phi~n hAnhtren ccy sa thu~.

11. K@toan cac khoan van vay, pMt himh chUng khoan nv, cong C\l van

- Nguyen MCghi nh~ chi phi di vay: Cac khoan v6n 'lay duQ'ccong b6 va trlnh bay theo s6 du ng g6c ~ithOidiem l~pbao cao

- Ky phi€u, trai phi€u pMt hAnh(GTCG): th\l'chi~n theo quy djnh CllachuAnm\l'ck€ toan "Chi phi di vay"duQ'cphAnanh tren Bang can d5i k€ toan hgp nhAtthee gia tri thu~ (xac djnh biingGTCG thee m~nh gia trir (-)chi€tkhfiuGTCG cQng(+) ph\l trQiGTCG. Uti d\l'tra duQ'ctinh theo phucrngpMp duang thing.

12. Van chti sO-huu

ca philu pM thOngc6 phi€u ph6 thong duQ'cphan lo~i la v6n cM sa hilu.Th(ingdlr van caphan

Khi nh~nv6n til c6 dong, chenh l~chgifragia pMt hAnhva m~nh gia cua c6 phi€u dUQ'cghi nh~ vao th~gdu v6n c6 ph~ trong v6n chli:sa hilu. Cac chi phi pMt sinh tI"\l'Cti€p lien quan den vi~cphat hAnhc6 phi€uph6thong dugc ghi nh~ la mQtkhoan giam trir vao th~ngdu v5n c6 ph~.

Caphiiuquy

Khi mua I~ic6 phi€u dlipMt hanh, tfing s6 tien thanh toan, bao gAmcac chi phi lien quan tI'\l'cti€p cho vi~cmua l~i c6 phi€u, sau khi trir cac lo~i thu€, dugc ghi nh~ la cfiphi€u quy va dugc trlnh bay la mQtkhoan giamtrir trong v6n cM sa hilu.

Trich lQ.pva su-d,!ng cac quy tir l(li nhuQ.nsau thui

cae quyd\l'trii dugc sird\lllgcho cacm\lCdichC\lthe va duQ'Ctrich til 19inh$ sau thu€CllaNgan hangd~ trencactY l~quydjnh theo trlnh t\l' sau:

- Quyd\l'triib6 sungv5ndi~ul~:5% lc;rinh$ sauthu€,t5i da khongvugt quav5ndi~ul~CllaNganhang;

- Quyd\l'phOngtAi chinh: 10% lc;rinhu~ sauthu€,t5ida khongvugt qua 25% van di~uI~CllaNgdnhang;

- Cacquykhac (n€uc6) sedoB<;lihQidbngc6 dongquy€tdjnh16

NGAN HANG THUONG ~I CO pHANDAu TUVA.PIlAT TRItN VI~T NAMTMp BIDV, 35 Hang ve; HoanKiem,He. Nl,\i, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tii chlnh hQ1lohitQuy I nam 2015

v; ThOng tin b6 sung cho cac khoan muc trmh bay trong Bang can delik@toan(Don vi: Trieu d6ng VN)

1. Chung khoan kinb doanh hC}'pnbit31103/2015 3111212014

1.1. Clnmg khoan NQ'- ChUngkhoan Chfnh phu, chfnh quyen dja phuong- Chung khoan do cac TCTDkhac trong mroc phat hanh- ChUngkhoan do cac TCKTtrong mroc phat hanh- ChUngkhoan No mroc ngoai1.2. Chung khoan Veln- ChUngkhoan do cac TCTDkhac trong mrcc phat hanh- ChUngkhoan do cac TCKTtrong mnrc phat hanh- ChUngkhoan mroc ngoai1.3. Chung khoan kinb doanb khac1.4. D1}'phong giam gia chUng khoan kinb doanb

T6ng

12,195,245

12,195,245

8,228,0768,228,076

315,919

1,531314,388

233,09596

232,999

(36,117) (30,405)12,475,047 8,430,766

2. Cdng cl} tai chinh pha] sinh va cac tai san pbai sinh khac

Tang gia tr] ghi s6 k~ toan(theo tY gia ngay lip bao clio)

Tai 3li03/2015 .Cong cy tai chinh phlii sinh ti8n t~-Giao dich Icy hliUltien t~-Giao dich hoan d6i tien t~

Cong cy tai chinh phlii sinh khac

-Giao dich hoan d6i liii suAtTai 3111212014Cong cy tai chinh phai sinh ti8n t~-Giao dich Icy h~n tien t~-Giao dich hoan d6i tien t~

Cong cy tai chinh phlii sinh khac-Giao dich hoan d6i liii suAt

Tai SaD CODgNQ'93,767 11,99593,767 7,551

7,55193,767

49,67147,151

4,444

4,444

124,431124,431124,431

47,1512,5202,520

17

NGAN HANG THUONG M~I C«? PHAN DAu TU vA pIlAT TlUEN VI_¢TNAMThap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,Ha NOi, CHXHCN Viet Nam

3. Cho yay khach bang

Bao cao tid chlnh bQ'PobitQuy Inam 2015

31/03/2015Cho yay cac t6 chirc kinh t~, ca nhan trong mrocCho yay chi~t khftu thuong phi~u va cac gifty ta c6 giaCho thue illchfnhCac khoan tra thay khach hangCho yay b~g vOn tai tro, uy thac dAuillCho yay dOivoi cac t6 clnrc, ca nhan mroc ngoaiCho yay thea chi dinh cua Chinh phu

Tang

455,211,0531,500

1,634,5611,037,165

7367,220,725

69,007465,174,747

- Phin tich chit Iu-gngnv cho yay31103/2015

NQ' du tieu chuanNQ' cAn chuyNQ' dum tieu chuanNQ' nghi ngcNQ' c6 kha nang mAtvOn

433,336,48321,453,0795,282,9671,270,3503,831,132

Tang 465,174,011Cho yay b~g vOnODA 736

Tang 465,174,747

- Phin tich dir nv cho yay theo thm gian31103/2015

NQ' ngiin hanNQ' trung hanNvdai han

266,415,36764,857,166133,902,214

TAng 465,174,747

4. OOiWi s1'! tbay d8i (tang/giam) ella Dl! phong riii ro tin d1}nghfJ1lnh§t

S6du ~i ngay 0110112015Duphong nii ro trich ~p trong kY/(Hoan nhap duphong trong kY)

S6du ~i ngay 31103/2015

DU'phimg chung3,139,114

321,329

3,460,443

S6du ~i ngay 0110112014Dg phOng nli ro trich ~p trong kY/(Hoan nh~p dVphOng trong kY)

DgphOng giilm d~ tat toan s6 du ng dii ban cho VAMC--------S6du ~i ngay 31103/2014

2,664,868

16,409

2,681,277

18

3111212014436,087,054

77,8331,681,629888,175

7366,884,104

73569445,693,100

31112/2014417,287,72919,347,8024,714,2121,075,8133,266,808

445,692,364736

445,693,100

31112/2014

256,607,12862,186,943126,899,029445,693,100

DU'phong cu thi3,483,859

655,487

4,139,346

3,480,347

653,919

(237,926)

3,896,340

NGAN HANG TWONG ~I co PuAN DAu rtr vA pHAT TRIEN VI¥T NAMThap BIDV, 35 Hang Viii, Hoan Kiem,H!lN(ii, CHXHCN Vi~tNam

Baodo tid chfnh hfJP nh~tQuy I nam 2015

5. Chung khoan dAutil hQ'pnhAt

5.1. Chung khoan dfiu til s~n sang ~ ban

a. Chung khoan NQ'b. Chung khoan V6nc. Du phong giam gill chtmg khoan sful sang d~ ban5.2. Chung khoan dfiu tilgiii' aSn ngay dao hana. ill tri chirng khoan .b. Du phong nii ro trai phiSu dAu nr gift den ngay daoh~

31103/2015 31112/201475,833,07275,505,767

898,893(571,588)

20,080,90921,210,949(1,l30,040)

73,418,15873,007,886

985,240(574,968)

18,398,83719,528,127(1,129,290)

TAng 95,913,981 91,816,995

6. G6p van, dAu nr dai han- Philn tich gia tr] dAu tu· theo 10\lihlnh dAu til

DAunr vao cong ty conCac khoan dAu nr vao cong ty lien doanhCac khoan dau nr vao cong ty lien ketCac khoan dAu nr dai han khacD\I' phong giam gia dAunr dai han

TAng

3110312015 3111212014

3,771,274 3,783,631547,035 516,381421,871 621,835(139,260) {139,26024,600,920 4,782,587

- Danh sieh cae eong ty liendoanh, lien k~t quan trQng31/0312015 3111212014

Tjljld Tjljs"Gillg3e Gbi trj hi~n~i hiiu ella Gilig3e Gia trj hi~n~i hilu ella

nganhang nganhangDiu ttr van TCTD khae 2,882,034 3,213,100 2,882,034 3,227,296Ngan hang lien doanh YID Public 476,235 816,019 50% 476,235 804,018 50%

Ngan hang lien doanh Lao Yi~t 900,745 1,022,283 65% 900,745 1,075,873 65%Ngan hang lien doanh Yi~t Nga 1,505,054 1,374,798 50% 1,505,054 1,347,405 50%Diu t1rvaode DNkhac 891,584 1,105,209 891,584 1,072,716COngty lien doanh TMpBIDY 115,089 149,966 55% 115,089 143,160 55%COngty lien doanh QuAn19Diu 12,482 22,920 50% 12,482 24,082 50%tu BIDY • Yi~tNam PartnersCOngty TNHH Bao hiSm ohan 400,000 385,288 38.92% 400,000 389,093 38.92%thQ BIDY MetlifeCOngty c5 phin cho thue may bay 364,013 547,035 27.24% 364,013 516,381 27.24%Yi~tNam

Tang 3,773,618 4,318,309 3,773,618 4,300,012

19

NGAN HANG TRUONG M~I co pHAN DAu TITVA PIlAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang vei, Hoan Kiem,Ha N¢i, CHXHCNVi~tNam

Bao cao tili ehinh hQ1lohitQuy I nam 2015

7. Cac khoan nQ'Chinh phU va NHNN31103/2015 31/12/2014

1.VayNHNN2. Ti~n gui cua KBNN3. Ti~n gui cua Bi? rai chinh

Tang

2,489,1347,114,0255,226,850

1,760,74813,048,8335,311,412

14,830,009 20,120,993

8. Ti~n, vang gUi va vay cac TCfD khac31103/2015 31112/2014

8.1. Ti~n, vang gfri cua cac TCfD khaca. Ti~n yang gui khong Icy han 7,184,141 4,560,691-BAngVND 4,773,005 2,971;279- B~g yang va ngoai t~ 2,411,136 1,589,412

h. Ti~n, yang gui e6 Icy han 20,598,446 13,727,667-BAngVND 14,440,000 11,295,000- B~g yang va ngoai t~ 6,158,446 2,432,667

Tang 27,782,587 18,288,3588.2. Yay cac TCTD khac

-BAngVND 18,732,007 25,769,158Trong 06 dt vay duoi hinh thiecban ky han GTCG 8,750,985 10,533,331

- Bang yang va ngoai t~ 41,471,877 42,128,693Tang 60,203,884 67,897,851

T6ng ti@n,vang gfri va vay TCfD khac 87,986,471 86,186,209

9. Ti@ngfri ciia khach hang- Thuy~t Minh theo IO\liti@ngiii:

31103/2015 31/1212014

63,806,718 78,415,23056,796,765 70,148,5367,009,953 8,266,694

397,279,289 360,224,674369,171,248 333,002,21428,108,041 27,222,4602,480,166 1,831,685

463,566,173 440,471,589

Ti@n,yang gfri khdng ky han- TiSn, yang giri khong Icy han b~g VND- Tien, yang gui khong Icy han b~g yang, ngoai t~Ti@n,yang gfri co k.Y h\ln- Tien, yang giri eo Icy h~ b~ng VND- Tien, yang giri eo Icy h~n b~ng yang, ngm;tit~Ti@ngfri van chuyen dungTi@ngfri ky quy

Tang

20

NGAN HANG THUONG MAl CO pHAN :E>AUrtrvx pIlAT TRItN VI:E:TNAMThapBillV, 35Hang vei Hofut Kiem,HANQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chlnh hQ'pnhitQuy I nam 2015

10. Phat hanh gi§y tir co gia thOng thllimg (khong bao g6m cong cu tai chinh phirc hop)31103/2015 31/12/2014

ChUng chi tiSn gfriDuoi 12thangTir 12thang d~n diroi 5 namTir 5 nam tra lenKyphiSuDum 12thangTir 12thang d~n diroi 5 namTir 5 nam tro lenTrat phiSuDiroi 12thangTir 12thang d~n dum 5 namTir 5 nam tro lenTrai phiSu tang ~n BIDV

TAng

40,980 4,655,26429,941 4,652,4478,872 6712,167 2,146730 726351 349379 377

1,730,473 1,730,473

1,730,060 1,730,060413 413

13,690,568 13,690,56815,462,751 20,077,031

11. Cac khoan nQ'khac

Cac khoan phai tra nQi bQCac khoan phai tra ben ngoaiDu phong rui ro khac:

- Du phong d5i voi cac cam k~t dua ra- Du phong eho cac dich vu thanh toan- Du phOng rili ro khae (d" phong rili ro hOf,lta9ng

kh6ng baog6m d" phong a6i va; tili scm co n9i bang)Quy khen thu6ng phUe lQi

31103/2015 31112/20141,330,4244,292,455

1,503,5364,709,036

TAng757,749 885033

6,380,628 7,097,605

12.Tmh hinh thlfChi~n nghia vy VOl NSNNva thuS thu nhip hoan I~i

12.1.TInh hinh thlfChi~n nghia vy VOl NSNN

31/12/2014 Phat sinh trong ky31103/2015

1. Thu~GTGT2. Thu~TNDN3. Cae lo(l.ithu~ kMe4. Cae khoan phi, I~phi va

Tang

S6 phili nQp S6 da nQp44,609 72,852 (73,509) 43,952370,751 407,067 (375,175) 402,64330,902 73,524 (82,992) 21,434

____ 12_5_,7_00 12..:..,,3_62_ (10,945) 1_27...;.,,1_17_571,962 565,805 (542,621) 595,146

12.2.ThuS thu nh,p hoan I~iphlii tra

Thu~ TNDN hOMI~iphili tra phat sinh tit caekhoan ehenh I~eh~ thai chiu thu~

Khoan hoan nh~p thu~ TNDN hOM I~iphai tra daduqe ghi nh~ tit cae Icy tru&c

ThuS TNDN hoan I,i phai tra

Cu6i ky

71 71

71 71

21

NGAN HANG THV'ONG M~I CO pHAN DAu TV' vA PIlAT TRIEN VI"¢TNAMThap BIDV, 35 Hang ve, Hoan Ki~m,Ha N(>i,CHXHCNVi~tNam

Bao cao tid chinh hQ11ohAtQuy Inam 2015

13. Van va quy ella T8 clnrc tin dl}D.g13.1. Bao cao tink hinh thay ilai van chu s(Jhitu:

V6nc1iSul~ Th,ng dtr ~n e6 Chenh I~eh tY gia Quya§u to' Quy m, phimg tAi Quym,trfrb6 I...qi nhu~n 5au thuS I...qi Ich e6 dOng T6ng ci}ngiDin h6i doai iDsttri@n chinh 5ungVDL thi@U56

S6 dlf t(li thoi c1i@m31112/2014 28,112,026 30,306 (44,885) 765 1,097,914 558,134 3,517,007 334,932 33,606,199Ting trong ky 35,177 1,855,435 10,605 1,901,217-Loi nhu~n tang trong IcY 1,854,648 10,387 1,865,035- Chenh lech 1)' gia do chuyen d6i 35,177 35,177bao cao tclichinh cua cdng ty liendoanh, lien ket- Tang khac 787 218 1,005Giim trong ky (256,039) (3) (256,042)- BSC chi tra thu lao lIDQT (12) (1) (13)- BIDVsud\lng trong IcY (1,017) (1,017)- BlDV tam trich Quy khen thirong (255,000) (255,000)phuc lqi- Cac khoan giam khac (10) (2) (12)S6 dtr t(li thOi c1iim31103/2015 28,112,026 30,306 (9,708) 765 1,097,914 558,134 5,116,403 345,534 35,251,374

22

NGAN HANG THlfONG M~I CO PHAN DAu rtr vA pHAT TRIEN VIeT NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem, Bao cao tai chinh hQ'Pnh§t

. Ha NQi, CHXHCN Viet Nam Quy I ni\m 2015

VI_ ThOng tin b6 sung cho cac khoan muc trlnh bay trong Bao cao k@tqua hoat clQng kinh doanh

Dan vi: Trieu d6ng VN14. Thu nhfp Iii w. cac khoan thu nhfp nrong tv

Thu nh~p liiitien gtiiThu nh~p liiicho vay khach hangThu liiitil kinh doanh, dAunr chirng khoan NO'- Thu liii tu chtsng khodn kinh doanh- Thu liii tu chteng khoan dau tu-

Thu phi tu nghiep V\1 bao lanhThu nh~p liiicho thue tAichinhThu khac til hoat dQng tin dung

15. Chi phi liii va cac khoan chi phi tuong t\l'

Tra Ja:iti~nguiIra Jillti~nyayIra Jillphat hanh gidy to c6 giaIra Jillti~nthue tai chinhChi phi hoat d¢ng tin d\lng khac

T6ng

Nimnay(til"ngay 01/01/2015dSnngay 3110312015)

286,6748,895,5551,882,465227,972

1,654,493293,32434,077

7811,392,173

Namnay(tir ngay 01/0112015cl@nngay 3110312015)

5,463,811942,778365,855

282626,800,706

Nimnay(til" ngay 0110112014dSn ngay 31103/2014)

283,8549,101,5621,525,96743,300

1,482,667243,57226,400

14511,181,500

Namnay(tir ngay 01/0112014cl@nngay 31/0312014)

5,192,6851,013,073752,985

481 2617,440,004

16. Lii/15 thu5n til' hO\l.tdQngkinh doanh (mua/mn) chUng khOlin kinh doanh

Thu nh~p til mua ban chung khoan kinh doanhChi phi ve mua ban chung khoan kinh doanhChi phi/Hoan nh~p d\l' phong giam gia chung khoankinh doanh

~Tong

Nimnay(til"ngay 0110112015dSnngay 31103/2015)

88,296(119,232)

(5,708)

(36,644)

17.lAiIl6 thuAn tir hOl].tclQngkinh doanh (mualban) chUng khoan clAutuNamnay

(tir ngay 0110112015cl@nngay 31/0312015)

23,482(35,723)

Thu nh~pillmua ban ch(rngkhoan dAutilChi phi v~mua ban chlrng khoan dAutilChi phfIHoannh?P d\l'phong giilmgia chlrngkhoan dAutil

T6ng

2,626

(9,615)

23

Nimnay(til" ngay 0110112014dSn ngay 31103/2014)

73,801(18,809)

5,795

60,787

Namnay(tirngay 01/0112014cl@nngay 31/0312014)

348(21,929)

(21,581)

NGAN HANG THUONG ~I CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem, Bao cao tid chinh hQ1lnh§tHa NQi,CHXHCNVi~tNam Quy I nam 2015

18. Thu nh~p til" g6p ~n, mua c6 phin

c6 ttrc nh~n diroc; lai duqc chia trong Icy til' g6p v6n,muac6 ph~n:- T~chtmg khoan V6n kinh doanh- T~ chtsngkhodn V6n eMu ttr- T~gop v6n, ddu tu dai hanCac khoan thu nh~p khac (Phan chia laill5 thee phuongphap v6n CSH cua cac khoan d~u nr vao cac cong tylien doanh, lien k€t)

T6ng

19. Chi phi hoat c1Qng

1.Chi nop thu€ va cac khoan phi, I~phi2. Chi phi cho nhan vien:

Trongdo: - Chi luang vaphu cap- Cac khoan chi dong gop thea luang- Chi tra cdp- Chi cong tdc xii h(ji

3. Chi v€ tai sanTrongdo, khau hao Tai scm c6 dinh4. Chi cho hoat dong quan Iy cong vu:Trongdo: - Cong tdcphi

- Chi hoat d9ng doan thi cua TCTD5. Chi nOp phi bao hi€m, bao toan ti€n gui cua khachhang6. Chi phi d\l phong riii ro(khOngtinh d1!phong rui rotin d¥ng n9i va ngogi bang; chi phi d1!phong giamgia chUngkhoan)7. Chi phi hOi;ltdong khac

Tang

Nlimnay(til"ngay 0110112015aSn ngay 31103/2015)

29,002976384

27,642

4,660

33,662

Nlimnay(tit ngay 0110112015aSn ngay 31103/2015)

5,8581,163,295

1,062,60743,9063,410

380,856108,478389,51124,045

755

86,917

302

2,026,739

24

Niimnay(til"ngay 0110112014aSn ngay 31103/2014)

3,4941,3062,188

89,436

92,930

Nimnay(til"ngay 0110112014aSn ngay 31103/2014)

6,8231,130,536

1,040,23434,0972,750

363,19692,867385,60020,3061,234

69,422

(236)

4,0901,959,431

NGAN HANG THlJ'ONG ~I C~ pHAN DAuTU vA pIlAT TRIEN VI.¢T NAMTM.p BIDV, 35 Hang Vol, Hoan Kiem, Bao cao tiii chfnh hQllohitHftNQi,CHXHCN Vi~tNam Quy I nam 2015

VII - ThOng tin khac

21. Giao djch cac ben lien quan

Ben lien quanNHNN Vi~t NamNHNN Vi~t NamKBNNB<) ruchfnhCong ty lien doanh Quan Iy dAu tuBIDV - Vietnam PartnersCong ty lien doanh Thap BIDV

Ngan hang lien doanh UlO Vi~t(LVB)

Ngan hang lien doanh VID Public

Ngan hang lien doanh Vi~t Nga(VRB)

Cong ty TNHH Baa hi~m nhan thQMetlife

Cong ty C6 PhAn Cho thue May bay

Quanh~Quan Iy tnrc ti~pQuan Iy true ti~pQuAIl Iy true ti~pSa hiiu true ti~p

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Lien k~t

Qic giaodjm s6ti@nTiAngiri ~i NHNN 13,506,646Cac khoan yay tai NHNN 2,489,134TiAngiri t~i KBNN 7,114,025TiAngiri cua BTC tai BIDV 5,226,850TiAngiri thanh toan tai BIDV 605TiAngiri c6 Icy han tai BIDV 47,948TiAn giri thanh toan ttU BIDV 14,421TiAngiri c6 Icy han tai BIDV 47,363TiAnyay ttU BIDV 238,965TiAn giri thanh toan tai BIDV 486,597TiAngiri thanh toan cua BIDV tai LVB 1,250,206TiAngiri c6 Icy han cua BIDV tai LVB 4,935,340TiAn giri thanh toan tai BIDV 3,083TiAngiri c6 Icy h~ t\ii BIDV 100,000TiAn giri thanh toan clla BIDV t~i VID 2,657TiAnBIDV yay VID 278,954TiAn giri thanh toan ~i BIDV 22,100TiAngiri thanh toan cUa BIDV ttU VRB 10,081TiAngiri c6 Icy h~ clla BIDV ~i VRB 1,000,000TiAnBIDV yay VRB 300,412TiAngiri thanh toan ttU BIDV 4,795TiAngiri c6 Icy h~ t\ii BIDV 913,582TiAn giri thanh toan ~i BIDV 260,611TiAngiri c6 Icy h~ t\ii BIDV 377,309TiAn yay t\ii BIDV 1,218,471

22. Mu-c dO t,p trung theo khu vl}'cdja Iy cia cac tai san, cong nC}'va cac khoan m\lc ngo\li bang

;I.Tong dtr nC}'cho yay

Trong nuacNuac ngoai

479,163,304 81,772

TAng ti@ngUi Kinh doanh vii diuttr chUng khoan

110,126,773

eeTe phai sinh

503,689,635

25

NGAN HANG THUONG ~I CO PHAN DAU rtr vs PIlAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiem, Bao cao tai ehinh hop ohitHa NQi,CHXHCNViet Nam Quy I Dam 2015

VIII- Quan Iy riii ro tai chfnh

23. Chfnh sach quan Iy riii ro lien quan den cac cong Cl} tai chfnh:

Dinh huong cua Ngan hang la tro thanh mQt ~p doan illchfnh da nang, Do v~y, vi~c sir dung caccong cu tai chfnh, bao g6m nh~ ti~n gui cua khach hang va <tAunr vao cac tai san illchfnh c6 cMt luong caoda tro thanh hoat dQng mang tfnh then ch6t giup Ngan hang diiltduoc thu nh~p can thi~t tU lilL Xet tU khiacanh quan Iy rui ro,di~u nay doi hoi Ngan hang k~t hop mQt each can d6i gitta cac cam k~t ngoai bang (nhubao lanh va thu tin dung) vOi cac khoim cho vay (b~g d6ng nQi t~ ciing nhu ngo~i ~) d6i vOi cac ca nhan vat6 cMc thuQc cac muc dQ tin c~y Wc nhau. Ben c~ d6, Ngan himg cling <tAutu mQt phan v6n lUll dQng vaocho cac ngan hang khac vay. f>SphOng ngila rUi ro ngoiilih6i, rui ro liii suAt, ngan hang tham gia vao cac giaodich d6i nghich ~g thai va sir d\IDg cac cong C\l pMi sinh nhu cam k~t hoan d6i ti~n t~, hoan d6i lili suAt.f>6ng thm, Ngan himg thl,lc hi~n quan ly rui ro ngo~ h6i, rui ro lili suAtthong qua vi~c thi~t I~p va tuan thu cach~ muc nhu h~ muc ~g thai ngo~ ~, giOi h~ v~ khe hO ill san ~y cam liii suAtva cac ~ muc lienquan khac. Thong qua vi~c nlim gifr nhi~u tAisan la cac cong C\ltAi chfnh c6 chdt lugng cao, C(Jcdu bang cand6i k~ toan hgp nhdt cua Ngan hang c6 du kha n~g phOng ngila rUi ro trQng y~u trong qua trinh ho~t dQngkinh doanh va dam bao kha nang thanh khoan.

Trong qua trinh quan ly rui ro tin d\lDg,Ngan hang dil ban hAnh va triSn khai thl,lChi~n c6 hi~u quacac chfnh sach, quy trinh tin d\lng nQi bQ dS chufut h6a cac hOiiltdQng tin d\lDg cua Ngan hang, nhkt h~ch€ t6i da rui ro tin d\IDgpMt sinh. Rlii ro thanh khoan dUQ"ch~ ch~ thong qua vi~c nlim gift mQt s6 luc;mgdu 160 ti~n m~t va cac khoan tuang duang ti~n duoi d~g tai khoan Nostro, cac khoan ti~n giri c6 ky h~n ~iNgan hang Nha nuoc va cac t6 chuc tin d\IDgkMc va cac giAy to c6 gia. Ngoai ra, Ngan hang con thl,lc hi~nquAn ly rui ro thanh khoAn thong qua vi~c tuan thu cMt cM cac quy dinh v~ dam bao an toAn trong hOiiltdQng cua Ngan hang Nha nu&c cling nhu nhfrng quy djnh nQi bQ cua Ngan hang. Ngan hang thuang ti~nMnh danh gia cher.h l~ch lili sudt, so sanh vOi cac thi wang trong nu&c va qu6c t~ dS c6 nhfrng di~u chfnhkip thm. Them vao d6, vi~c ap d\IDg cac quy trinh quan ly rui ro nQi bQ cling tro nen hi~u qua han nho vi~ctriSn khai H~ th5ng Quim ly V6n ~p trung va H~ th6ng Thanh toan ~p trung, thea d6 toAn bQ cac giao dichv6n va thaILh.tom cua Ngan hang d€u do HQi so chfnh thl,lChi~n. Vi~c d6 cho phep Ngan hang giam sathi~u qua han cac bi~n dM v~ v6n va giam cac sai s6t c6 thS xay ra cling nhu nhfrng thu t\lc phuc ~p khongcan thi~t.

26

NGAN HANG TIWONG M~ CO pHAN DAu TIf vA pIlAT TRItN VI~T NAM1Mp BIDV, 35 Hang V6i, HoanKil!m,Ha Nl)i, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tili chfnh hVp nh't

Quy I nam 2015

24. Riii ro th] troong24.1. Riii ro Iii su§t

Chi tieu Qua h~n Khdng chju Iii D@n 1 thang Tit 1 den 3 thang Tit 3 - 6 thang Tit6 -12 T Titl-5 nim Trin 5 nam TangTaisan

I- Tien m~ Yangbac, da qui - 5,688,195 - - - - - - 5,688,195II- Tien giri tai NHNN - - 13,506,646 - - - - - 13,506,646I1I- Tien giri tai va eho yay cac TCTD khac- 28,455,565 6,535,393 2,095,875 5,054,998 643,740 - 42,785,571(*) -

IV- Chung khoan kinh doanh (*) - - 548,281 639,421 150,174 11,173,288 - - 12,511,164V- Cac cOngcu tai chfnh phai sinh va cac tai - 81,772 - - - - - - 81,772san tai chlnh khac (*)VI- Cho yay khach hang (*) 16,908,143 736 135,955,307 147,734,751 101,704,862 40,375,897 9,929,862 12,565,189 465,174,747VII- Chung khoan dAu nr (*) - 14,054,632 7,456,429 8,736,850 12,546,534 11,611,940 22,393,837 20,815,387 97,615,609VIII- G6p vdn, dan nr dIDhan (*) - 4,740,180 - - - - - - 4,740,180IX- Tai san cd dinh va bat d~ngsan dan tu - 6,597,852 - - - - - - 6,597,852X- Tai san C6 khac (*) - 23,141,580 - - - - - - 23,141,580Tang tAi san (I) 16,908,143 54,304,947 185,922,228 163,646,415 116,497,445 68,216,123 32,967,439 33,380,576 671,843,316NV phai traI- Ti~ giri cua va yay tirNHNN va cac - - 55,802,811 14,892,309 22,153,068 5,676,692 4,291,600 - 102,816,480TCTDkhaeII- Ti~ giri cua khach hang - - 162,876,075 121,485,185 65,059,891 94,496,961 19,397,978 250,083 463,566,173III- Cac cong cu tai chfnh phai sinh va cac - - - - -khoan nQ'tai ehfnh khae - - - -IV- V6n tai trQ',uy thAc dau tu, eho yay rna

12,403,272 7,999,149 851 11,000,000 31,403,272TCTD ehiu rlii ro - - - -V- Phat hanh giey ta c6 gia - - 21,534 689 230,155 11,605 2,696,831 12,501,937 15,462,751VI- Cae khoan nQ'khae - 13,705,640 - - - - - - 13,705,640Tang n2: phai tra (2) - 26,108,912 226,699,569 136,379,034 98,443,114 100,185,257 26,386,409 12,752,020 626,954,316Mue ehenh nh~y cam v6i LS n~i bang 16,908,143 28,196,035 (40,777,340) 27,267,381 18,054,330 (31,969,134) 6,581,030 20,628,556 44,889,000,(*): Cac khoan m1,lC nay khOng tinh aen d" phong roi ro

27

NGANHANG TIIlfONG M~I CO pHAN DAu nrvA pHAT TRIJ!:NVI~T NAMThapBIDV,35 HangVoi, HoanKiem,HaNQi,CHXHCNVi~tNam Bao cao tili chlnh hQ'p nhAt

Quy I nam 2015

24.2. Riii ro ti~n t~

Chitieu EUR du'vc quy dBi USD du'Vcquy dBi Gia tr] Yang IT Cac I~i ngoat t~ khac etaTangdU'O'cQf> _Q_f>

Titisiin

1-Ti€n ~t vang bac, da quy 277,639 1,256,320 18,227 78,472 1,630,658II- TiBngei tai NHNN - 2,735,745 - - 2,735,745III- Ti€n gui t~i va cho vay cac TCTD khac 586,425 15,922,901 - 412,852 16,922,178IV-Chung khoan kinh doanh (*) - - - - -V-Cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san

1,613,120 - - 1,613,120tai chfnh khac (*) -VI-Cho vay khach hang (*) 438,977 62,371,881 - 7,549 62,818,407W- Chung khoan dAu tu (*) - - - - -VIII-G6p v6n, dAu tu dai han (*) - - - - -IX- Tai san c&dinh va bAt dong san dAu tu - - - - -x- cse tai san C6 khac (*) 30,855 7,876,619 - 3,114 7,910,588TAng tai san 2,947,016 90,163,466 18,227 501,987 93,630,696NV phiii trii va van ehu sa hfru - - - -1. TiBn gui cua va vay tir NHNN & cac

88,149 52,990,272 40,737 53,119,158TCIDkhac -II- TiBn gUi cua khach hang 2,480,955 33,782,123 - 223,315 36,486,393III- Cac ccrCPS & cac khoan no TC khac - 4,124,081 - 120,112 4,244,193IV-V6n tai trg,UTDT, CVTcrD chiu RR 325,619 3,064,276 - - 3,389,895V- Phat hanh giAy ta c6 gia - 2,%6 - - 2,%6VI- cac khoan ngkhac 49,612 1,739,302 - 30,352 1,819,266W- V6n va cac quy - - - - -TAng nv phiii tra va ~n chii sO'hfru 2,944,335 95,703,020 - 414,516 99,061,871T~ng thai ti€n t~ nQi bang 2,681 (5,539,554) 18,227 87,471 (5,431,175)T~ng thai ti€n t~ ngo\li bang 760 (362,319) - (240,951) (602,510)Tqmg thai ti~n t~ nOi, ngo\li bang 3,441 (5,901,873) 18,227 (153,480) (6,033,685),GIll chu: (*) Cac khoan IlUf.C nay khong bao gOmso DPRR

28

NGANHANGTHtrONGM4ICOPHANDAuT~vApHATTrulliN~~TNAM1bap BIDV, 35 Hang ve; HoanKiem,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tili chlnh hVp nhit

Quy I nam 2015

24.3. Riii ro thanh khoan

Qua han Trong hanTang

Chi tieuDin 3 thang Din 1 thangTren 3 tHng Tir 1 - 3 thing Tir 3 - 12 thang Tir 1- 5 nlim Trh 5 nam

Taisin

1- Tien mat vang bac, da qui - - 5,688,195 - - - - 5,688,195II- Tien giri tai NHNN - - l3,506,646 - - - - 13,506,646III- Ti~n giri tai va eho vay cac TCTD khac (*) - - 17,299,160 6,855,526 6,718,942 10,483,877 1,428,066 42,785,571IV- Chung khoan kinh doanh (*) - - 548,281 639,421 893,834 9,648,928 780,700 12,511,164V- CAecong cu tlli chinh phai sinh va cac tai san tai

81,772 81,772chinh khac (*) - - - - - -VI- Cho vay khach hang (*) 5,862,146 11,045,997 19,826,437 105,135,395 146,649,338 74,500,799 102,154,635 465,174,747VII- Chung khoan diu tu (*) - - 5,146,021 5,735,077 17,825,042 46,294,082 22,615,387 97,615,609VIII- G6p von, diu tu dlli han (*) - - - - - - 4,740,180 4,740,180IX- Hi san e6 dinh va bAtdQng san diu tu - - - - - - 6,597,852 6,597,852X - Tai san C6 khac (*) - - 4,162,738 5,874,180 6,230,085 5,800,424 1,074,153 23,141,580ITOng tili san {I} 5,862,146 11,045,997 66,259,250 124,239,599 178,317,241 146,728,110 139,390,973 671,843,316NV phii tri

1- TiEn giri cua va vay tir NHNN, KBNN, BTC va cac- - 56,847,638 13,684,106 22,588,005 9,696,731 - 102,816,480TCTD khac

II- T i~n giri cua khach hang - - 110,692,902 176,923,579 156,497,939 19,451,753 - 463,566,173III- CAecong cu tai ehinh phai sinh va cac khoan nc tlli - - - - - - - -ehinh khacIV- Von tai tre, uy thae dau tu, eho vay rna TCTD ehiu - - - 7,999,150 11,000,851 10,630,900 1,772,371 31,403,272rlii ro

V- PhAt hanh gidy ta e6 gia - - - - 230,000 2,730,815 12,501,936 15,462,751VI- Cae khoan nQ'khae (*) - - 1,177,877 4,746,536 3,608,685 2,819,285 1,353,257 13,705,640:mng nil: ~hii tri {2} - - 168,718,417 203,353,371 193,925,480 45,329,484 15,627,564 626,954,316Mlic chhh thanh khoin rong = (1) - (2) 5,862,146 11,045,997 (102,459,167) (79,113,772) (15,608,239) 101,398,626 123,763,409 44,889,000(*) Cac khoim mllc nay khOng tinh aen dl,lphong rui ro

29

NGANHANG THlfONG M~I CO PHANDAu rtr vA PHAT TRitN VI~T NAMThapBIDV, 35 Hang vet, Holm Kiern,Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tii chinh b9'PnbitQuy I nam 2015

Lo,..iti~n t~ 31103/2015 31112/2014USD 21,458 21,246EUR 23,037 25,910GBP 31,647 33,177CHF 22,038 21,555lPY 178.31 178.17SOD 15,588 16,133CAD 16,828 18,368AUD 16,311 17,439

Vucng Thj Thanh Hoa

30