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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO DE LA CORPORACIÓN ACTUAR FAMIEMPRESAS

Armenia Q., febrero 15 de 2019 El Representante Legal y Contadora Pública de la Corporación Actuar Famiempresas, certificamos que los estados financieros de la entidad al 31 de diciembre de 2018 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros, hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros a 31 de diciembre de 2018 existen y, las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el año terminado en esa fecha. b. Todos Los hechos económicos ocurridos durante el año terminado a 31 de diciembre de 2018 han sido reconocidos en los estados financieros. c. Todos los activos representan probables beneficios económicos futuros y, los pasivos representan probables erogaciones económicas futuras, obtenidos o a cargo de la entidad a 31 de diciembre de 2018. d. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con el marco de información financiera NIIF para pymes (Anexo 2) Decreto 2420 de 2015, Decreto 2496 de 2015 y las demás disposiciones vigentes a la fecha de elaboración y presentación de los Estados Financieros. e. Todos los hechos económicos que afectan a la entidad han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. Los estados financieros y otros informes relevantes para el público no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones de la entidad.

LUIS GABRIEL DUQUE RESTREPO

MAGDA JOHANNA MORALES ARCILA

Director Ejecutivo

Contador Público

Tarjeta Profesional No. 138292-T

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CORPORACION ACTUAR FAMIEMPRESAS NIT. 800.080.342-8

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 de diciembre de 2018 y 2017(Valores expresados en miles de pesos colombianos)

Notas 2018 2017 Notas 2018 2017PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalente al efectivo 3 176.159 445.946 Bancos Nacionales 1.740.967 1.986.052Inversiones 4 98.616 98.616 Entidades Financieras del Exterior 342.323 343.657Cartera de créditos 5 10.951.465 11.903.478 Intereses de Obligaciones Financieras 191.326 206.173Cuentas por cobrar y otras 6 449.018 228.468 Cuentas por pagar y otras 10 105.422 89.249

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11.675.258 12.676.508 Beneficios a Empleados 11 267.095 216.528Impuestos Corrientes 12 106.750 94.333

ACTIVO NO CORRIENTE Otros pasivos 13 145.911 180.588Activos materiales 7 3.248.478 3.072.345 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2.899.794 3.116.580Otros activos 8 181.019 183.753Cartera de créditos 5 11.227.696 11.001.140 PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.657.193 14.257.238 Bancos Nacionales 12.598.769 11.467.317Entidades Financieras del Exterior 2.566.722 5.161.076

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 15.165.491 16.628.393TOTAL PASIVOS 18.065.285 19.744.973

PATRIMONIO Capital social 38.322 38.322Reservas 6.043.798 5.468.497Superávit 383.576 383.576Excedentes del ejercicio 1.081.661 578.569Excedentes por ajustes conv./valoriz. 719.809 719.809

TOTAL PATRIMONIO 8.267.166 7.188.773TOTAL ACTIVO 26.332.451 26.933.746 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26.332.451 26.933.746

Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros.

LUIS GABRIEL DUQUE RESTREPO MARIA HELENA VILLA ROJAS Director Ejecutivo Revisor Fiscal TP.9014-T

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE

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MAGDA JOHANNA MORALES ARCILA Contadora Publica TP 138292-T

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ESTADO DE RESULTADOS Por los meses terminados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 y 2017(Valores expresados en miles de pesos colombianos)

Notas 2.018 2.017Ingresos de Actividades Ordinarias 15 7.955.471 8.125.269Intereses Cartera de Créditos 6.667.490 6.821.019Recuperaciones 447.494 497.881Diversos 840.487 806.369Costos de Actividades Ordinarias 16 (1.745.737) (2.273.431)Intereses Obligaciones Financieras (1.557.063) (2.076.417)Comisiones Bancarias (73.139) (74.693)Otros Costos Financieros (115.535) (122.321)Margen Financiero Bruto 6.209.734 5.851.838Gastos por Beneficios a Empleados 16.2 (2.699.485) (2.335.300)Gastos de Administración 16.3 (1.301.953) (1.044.645)Excedente de la Operación Antes de Deterioro, Depreciación y Amortización -(EBITDA)- 2.208.296 2.471.893Deterioro de Cartera de Credito, Otras Cuentas por Cobrar y Prop.Planta y Equipo 16.4 (1.041.530) (1.262.833)Depreciaciones (155.179) (127.191)Amortizaciones (24.183) (17.736)Excedente Operacional Neto 987.404 1.064.133Ingresos No Operacionales 15.2 273.075 299.971Egresos No Operacionales 16.6 (141.551) (716.008)Excendente Antes de Impuestos 1.118.928 648.096Impuesto de Renta 16.7 (37.267) (69.527)Excendente Neto del Ejercicio 1.081.661 578.569

LUIS GABRIEL DUQUE RESTREPO MARIA HELENA VILLA ROJAS Director Ejecutivo Revisor Fiscal TP.9014-T

15.1

16.1

16.5



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Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017

Notas Capital Social Reservas Superavit de

Capital

Excedentes o Perdidas del

Ejercicio

Excedentes por Ajustes

Conv./valoriz.TOTAL

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 38.322 4.772.377 383.576 696.119 719.809 6.610.203

Variaciones excedentes del periodo (117.550)Apropiacion para Reserva Legal 693.931Apropiacion para Otras Reservas 2.189

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 14 38.322 5.468.497 383.576 578.569 719.809 7.188.773

Variaciones excedentes del periodo (3.268) 503.092Apropiacion para Reserva Legal 578.569Apropiacion para Otras Reservas

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 14 38.322 6.043.798 383.576 1.081.661 719.809 8.267.166


LUIS GABRIEL DUQUE RESTREPO MARIA HELENA VILLA ROJAS Director Ejecutivo Revisor Fiscal TP 9014-T


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Valores Expresados en miles de pesos Colombianos)


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Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017

2.018 2.017

RESULTADOS DEL EJERCICIO 1.081.661 578.569

MAS GASTOS QUE NO AFECTARON EL CAPITAL DE TRABAJO"Ajustes para conciliar la utilidad neta del ejercicio con el efectivo provisto actividades de operación"

Deterioro cuentas por cobrar 86.237 172.741Deterioro de microcredito 953.084 1.073.006Deterioro propiedad planta y equipo 0 17.085Deterioro Inversiones Negociables Titulos de Participación 2.209 0Amortización y agotamiento 24.183 17.736Depreciación propiedad planta y equipo 155.179 127.191Pérdida retiro propiedad planta y equipo 0 1.502

2.302.553 1.987.830CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS

Cartera de creditos 1.182.395 (850.381)Cuentas por cobrar (220.550) 1.041.805Cuentas por pagar 17.693 (825.880)Impuestos, gravamenes y tasas 10.898 65.840Obligaciones laborales 50.566 16.431Castigo de cartera (1.496.260) (959.151)Disminución otros pasivos (34.677) 362.976

EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (489.935) (1.148.360)

LUIS GABRIEL DUQUE RESTREPO

Inversiones negociables en titulos 0 0

Director Ejecutivo

EFECTIVO NETO PROVISTO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION 0 0

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNReservas 575.302 696.120Propiedad planta y equipo (334.362) (164.370)Propiedades de inversión 841 (103.414)Otros activos (21.449) (115.784)Obligaciones financieras (1.724.168) (1.077.982)Aplicación distribución de excedentes (578.569) (696.120)

EFECTIVO NETO PROVISTO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION -2.082.405 -1.461.550

AUMENTO (DISMINUCION) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (269.787) (622.080) MARIA HELENA VILLA ROJAS FONDOS DISPONIBLES AL INICIO DEL AÑO 445.946 1.068.026 Revisor Fiscal TP 9014-T FONDOS DISPONIBLES AL FINAL DEL AÑO 176.159 445.946


FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

(Valores Expresados en miles de pesos Colombianos)

FLUJOS DE EFECTIVO PROVISTOS POR LAS OPERACIONES DEL AÑO


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017

(Valores expresados en miles de pesos)

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NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. ENTIDAD REPORTANTE

La Corporación Actuar Famiempresas es una entidad no gubernamental de

naturaleza mixta con domicilio principal en la ciudad de Armenia (Q), sin ánimo

de lucro, con personería jurídica 033 del 20 de Noviembre de 1989 e inscrita ante

la Cámara de Comercio de Armenia el 23 de Enero de 1997.

El objeto social de Actuar Famiempresas, es facilitar el desarrollo integral de las

personas a través de la generación y apoyo al empleo, el mejoramiento de los

ingresos por medio de servicios financieros, de comercialización y formación con

enfoque en equidad de género, promoviendo la investigación y desarrollo

empresarial, centrando su acción en la población de escasos recursos, facilitando

así en el individuo, su familia y su empresa procesos de crecimiento de manera

que se integre al sistema económico organizado, buscando siempre su bienestar

social.

Actuar Famiempresas fue creada por un grupo de emprendedores Quindianos

con la finalidad de dar apoyo financiero a microempresarios para el desarrollo y

el fortalecimiento del sector empresarial informal y por su forma jurídica de ONG

no requiere la vigilancia de la Superintendencia colombiana.

Actuar Famiempresas tiene como domicilio principal la calle 12 No. 13-14 de la

ciudad de Armenia (Q.) y, desarrolla su actividad de servicio financiero en el

departamento del Quindío, además hace presencia en los municipios del Norte

del Valle, Dosquebradas, Florida y Pradera.

2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados

financieros se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas para los

periodos presentados.

2.1. Bases de preparación

Actuar Famiempresas adoptó como marco de referencia la Norma Internacional

de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades – NIIF para

Pymes - a partir del 1° de enero de 2015, con el fin de preparar y elaborar los

estados financieros.

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La entidad deberá generar un conjunto completo de estados financieros, que

comprenderá: el estado de situación financiera; el estado de resultados; el

estado de cambios en el patrimonio neto; el estado de flujos de efectivo; y el

estado de notas a los Estados Financieros que incluyen las correspondientes

políticas contables y las demás revelaciones explicativas.

Los estados financieros de la Corporación Actuar Famiempresas han sido

preparados bajo las Normas Internacionales de Información Financiera para

Pymes, aplicando las políticas contables que más adelante se describen, en

resumen, se ha tenido como base el costo histórico a excepción de los

instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado ó a su valor

razonable. El costo histórico es el importe de efectivo o equivalentes al efectivo

pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para obtener el

activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo

histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la

deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se

espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda. El valor razonable es el

importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo,

entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que

realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

2.2. Bases de contabilidad de causación:

La Corporación Actuar Famiempresas reconocerá los efectos de las

transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga

dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros

contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales

se relacionan.

2.3. Importancia relativa y materialidad:

La presentación de los hechos económicos se realizará de acuerdo a su

materialidad ó importancia relativa, teniendo en cuenta que su conocimiento ó

desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean inciden en las

decisiones económicas que los usuarios de la información tomen a partir de los

estados financieros.

La importancia relativa se determinó con respecto a los activos corrientes, activos

no corrientes, activo total, pasivos corrientes y no corrientes, al patrimonio o a los

resultados del ejercicio según sea el caso. Es considerada material toda partida

que supere el 5% con respecto a un total de los descritos anteriormente.

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2.4. Moneda funcional

La entidad expresará los estados financieros en moneda funcional, la cual es el

Peso Colombiano (COP).

2.5. Presentación de los Estados Financieros:

a) Presentación razonable

La entidad presentará razonable y fielmente la situación financiera, el rendimiento

financiero y los flujos de efectivo, revelando información adicional necesaria para

la mejor razonabilidad de la información.

b) Cumplimiento de la NIIF para las PYMES

La entidad elaborará sus estados financieros con base a la Norma Internacional

de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las

PYMES), que es el marco de referencia adoptado.

c) Frecuencia de la información

La corporación presentará un juego completo de Estados Financieros

anualmente, que estarán conformados por: el estado de situación financiera; el

estado de resultado integral; el estado de cambios en el patrimonio; el estado

de flujo de efectivo y las notas a los Estados Financieros.

d) Revelaciones en las notas a los estados financieros

Las notas a los estados financieros se presentarán de forma sistemática, haciendo

referencia a los antecedentes de la sociedad, la conformidad con la normativa

internacional, las partidas similares que poseen importancia relativa se

presentarán por separado, la naturaleza de sus operaciones y principales

actividades; el domicilio legal; su forma legal, incluyendo el dispositivo o

dispositivos de ley pertinentes a su creación o funcionamiento y otra información

breve sobre cambios fundamentales referidos a incrementos o disminuciones en

su capacidad productiva, entre otros.

e) Notas a los estados financieros sobre políticas contables utilizadas por las

PYMES

La Corporación Actuar Famiempresas; presentará las notas a los estados

financieros en el siguiente orden:

a. Declaración de que los estados financieros se elaboraron cumpliendo con

la NIIF para las PYMES.

b. Elaborará un resumen de las políticas contables significativas que se hayan

aplicado.

c. Información adicional que sirva de apoyo para las partidas presentadas en

los estados financieros en el mismo orden que se presente cada estado y

cada partida.

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d. Cualquier otra información a revelar que se estime conveniente.

Para asegurar que la nota está completa, deberá repasar el Estado de Situación

Financiera y el Estado de Resultados para cada rubro de presentación

importante, y verificar la revelación de la política contable.

Los cambios en políticas, métodos y prácticas contables deben ser revelados y

debe exponerse el efecto en los estados financieros, su tratamiento se rige por la

sección 10, de la NIIF para las PYMES.

2.6. Efectivo y equivalentes de efectivo

Este rubro está compuesto por las siguientes categorías: caja general, caja menor,

bancos, depósitos a plazo (vencimiento a tres meses), equivalentes al efectivo,

moneda extranjera.

2.7. Activo Financiero

2.7.1. Reconocimiento y medición

Los activos financieros en Actuar Famiempresas (Caja general, caja menor,

bancos, depósitos a plazo (vencimiento a tres meses), equivalentes al efectivo,

moneda extranjera, cartera, cuentas por cobrar, documentos por cobrar en los

cuales se puede incluir las inversiones) se medirán inicialmente a: 1) precio de la

transacción incluyendo los costos de transacción o 2) valor razonable (Sección 11,

p.11. 13). Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la entidad

medirá el activo financiero por el valor presente de los pagos futuros descontados

a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar (Interés

implícito).

La cartera de créditos, posteriormente se medirá al costo amortizado bajo el

método del interés efectivo a tasa de interés de mercado. (Sección 11, p. 11.14,

a) y, aquellas que presenten diferencias con la tasa de interés de mercado se

reconocerán las mismas como ingresos o gastos de acuerdo a la sección que

correspondan.

Se dará de baja a la cartera de créditos, cuentas por cobrar y documentos por

cobrar, si expiran o se liquidan los derechos contractuales adquiridos, ó que La

Corporación Actuar Famiempresas, transfiera sustancialmente a terceros todos los

riesgos y ventajas inherentes de las cuentas por cobrar. (Sección 11, p. 11.33).

En el caso de la cartera de créditos y teniendo presente el decreto 2496 de

diciembre de 2015 en el que se alude:

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Su medición inicial y posterior se hará acuerdo al saldo que presente el usuario en

el periodo de maduración del instrumento financiero y, se efectuará la reducción

por deterioro contenido en la norma, además de registrar en la cartera los

conceptos que se relacionen directamente con el principal tales como los

intereses y comisiones, así como también los créditos a los empleados.

2.7.2. Reconocimiento y medición

La calificación del riesgo de los créditos se realizará por edad de vencimiento de

los créditos

La mora por incumplimiento de pago de las obligaciones es la variable a tener en

cuenta para la calificación de cartera, la calificación se regirá por los siguientes

parámetros:

Calificación Días de mora

A 0-30

B 31-60

C 61-90

D 91-120

E Superior a 120

Niveles de Calificación: Actuar Famiempresas toma como política la definición

de los rangos y categorías A, B, C, D, E a saber:

Categoría A o “riesgo normal”

Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”

Categoría C o “riesgo apreciable”

Categoría D o “riesgo significativo”

Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”

Categoría “A”: Crédito con riesgo NORMAL. Los créditos calificados en esta

categoría reflejan un comportamiento en el pago apropiado.

Categoría “B”: Créditos con riesgo ACEPTABLE. Los créditos calificados en esta

categoría presentan un comportamiento irregular en el pago de sus cuotas y han

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acumulado 2 meses de atraso, existen debilidades que potencialmente pueden

afectar transitoria o permanentemente el normal recaudo del crédito.

Categoría “C”: Crédito deficiente, con riesgo APRECIABLE. Se califican en esta

categoría los créditos que presentan insuficiencia en la capacidad de pago del

deudor, que comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos

convenidos.

Categoría “D”: Crédito de difícil recaudo, con riesgo SIGNIFICATIVO. La

probabilidad de recaudo es altamente dudosa.

Categoría “E”: Crédito INCOBRABLE. Es aquel que se estima irrecuperable.

2.7.3. Deterioro

Se reconocerá un deterioro de la cartera de créditos, cuentas por cobrar y

documentos por cobrar, individualmente consideradas o en grupo si, y sólo si,

existe evidencia objetiva del deterioro, como consecuencia la existencia de

riesgos debidamente documentados tales como el vencimiento del periodo

normal de crédito.

La entidad podrá clasificar como créditos en riesgo de la cartera de crédito,

cuentas por cobrar y documentos por cobrar que presenten las siguientes

evidencias:

1. Cuando el usuario tenga dificultades financieras significativas, esto es, cuando

el usuario haya sido reportado en centrales de riesgos, tales como: Cifin y Data

Crédito.

2. Cuando el usuario solicite concesiones de ampliación de plazos para cancelar

sus obligaciones o refinanciación.

3. Cuando el usuario entre en quiebra o en otra forma de reorganización

financiera.

4. Cuando sucedan otros eventos tales como la desaparición del mercado en el

que opera el usuario, cuando una calificación de riesgo país u otras

circunstancias evidencian que efectivamente los deudores comerciales y otras

cuentas por cobrar presentan riesgos de cobro.

5. Cuando un grupo de usuarios presente una disminución medible en los pagos

de sus créditos.

6. Por despido de un grupo de usuarios de las empresas afiliadas

Sin embargo, la política de deterioro de las cuentas incobrables, teniendo

presente el decreto 2496 de Diciembre de 2015, quedan de acuerdo a como la

institución lo ha venido realizando, es decir, que para los créditos que presenten

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una morosidad de las cuotas, contadas en días mayor a 30, el deterioro se

realizará por el 100% del saldo adeudado a la fecha y este es contabilizado de

acuerdo al ejemplo generado en el deterioro de los instrumentos financieros.

En lo que respecta a la baja de los instrumentos financieros la política de estos es

la que establece el reglamento de crédito el cual reza:

“El castigo corresponde a una depuración (dar de baja) contable sobre partidas

o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no

conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad,

verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica

de los bienes, derechos y obligaciones existentes.

La Junta Directiva será la única instancia con facultad para la autorización del

Castigo de cartera.

Para el castigo de cartera se debe proceder en primera instancia a la

constitución del 100% de las provisiones del valor de los activos correspondientes.

Debe considerarse el castigo de una obligación, siempre que se demuestre la

imposibilidad de ser recaudada, una vez agotados todos los procedimientos de

cobro.

Obligaciones susceptibles a castigo: Créditos con mora superior a 180 días, se

exceptúan del castigo aquellos créditos en los cuales los usuarios han realizado

abonos en los tres meses anteriores al castigo siempre que el abono represente el

pago de los intereses corrientes y moratorios causados y mínimo un abono

correspondiente al 10% a capital.”

2.8. Políticas contables para la cuenta de pagados

anticipados

Los gastos pagados por anticipados estarán conformados principalmente por

alquileres o arrendamientos y seguros, cancelados por anticipado, además de

otros pagos anticipados que tenga la entidad.

Se reconocerá el valor del pago anticipado a su costo.

La cuenta de pagos anticipados o gastos anticipados se encuentra dentro de los

activos de mayor grado de liquidez, ya que se espera realizar el activo dentro de

los doce meses siguientes desde la fecha sobre la que se informa.

Se medirán los pagos anticipados al costo amortizado menos el deterioro de

valor.

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Cuando se consuman los bienes, se devengan los servicios o se obtengan los

beneficios del pago hecho por anticipado se liquidarán contra el gasto

respectivo.

Cuando la empresa determine que estos bienes o derechos han perdido su

utilidad, el importe no aplicado deberá cargarse a los resultados del período.

2.9. Activos materiales

2.9.1 Propiedades, planta y equipo

La entidad registrará como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que

se mantienen para uso en la producción o suministro de bienes y servicios,

asimismo se prevé usarlo más de un período contable.

La Corporación Actuar Famiempresas, reconocerá a un activo como elemento

de la propiedad, planta y equipo si es probable que la entidad obtenga

beneficios económicos futuros; además que el costo de dicho activo puede

medirse con fiabilidad.

La entidad medirá inicialmente al costo los elementos de propiedad, planta y

equipo, el cual comprenderá el precio de adquisición (honorarios legales y de

intermediación, aranceles de importación e impuestos recuperables, después de

deducir los descuentos comerciales y rebajas), los costos atribuibles a la ubicación

del activo en el lugar y condiciones necesarias para que pueda operar de la

forma prevista; y formará parte la estimación inicial de costos de

desmantelamiento o retiro de un activo, así como la rehabilitación del lugar sobre

el que se asienta.

El costo de un elemento de propiedad, planta y equipo será el precio equivalente

en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los

términos normales de crédito, la entidad medirá el costo de propiedad, planta y

equipo al valor presente de todos los pagos futuros.

La Corporación Actuar Famiempresas, medirá la propiedad, planta y equipo

posterior a su reconocimiento al costo menos la depreciación acumulada y la

pérdida por deterioro acumulada que haya sufrido dicho elemento.

Si la Corporación Actuar Famiempresas, posee propiedad, planta y equipo que

contiene componentes principales que reflejan patrones diferentes de consumo

en sus beneficios económicos futuros, deberá reconocerse el costo inicial de la

propiedad distribuido para cada uno de los elementos por separado.

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La Corporación Actuar Famiempresas dará de baja en cuentas un activo de

propiedad, planta y equipo que se encuentra en disposición ò no se espera

obtener beneficios económicos futuros por la disposición o uso del activo.

La Corporación Actuar Famiempresas, reconocerá la ganancia o pérdida por la

baja en cuentas de un activo de propiedad, planta y equipo en el resultado del

período contable que se produjo.

La Corporación Actuar Famiempresas, reconocerá el cargo por depreciación de

la propiedad, planta y equipo que posee, en el resultado del período contable.

La entidad deberá distribuir el importe depreciable de una propiedad, planta y

equipo a lo largo de su vida útil, de una forma sistemática con relación al método

de depreciación que se haya elegido para dicha propiedad.

La entidad elige como método de depreciación para sus activos de propiedad

planta y equipo, el método lineal, porque es el que se ajusta a los beneficios

económicos que se esperan obtener del activo.

La entidad registrará una pérdida por deterioro para propiedad, planta y equipo

cuando el importe en libros del activo es superior a su importe recuperable.

La entidad reconocerá cualquier pérdida por deterioro de un activo de

propiedad, planta y equipo en el resultado del período contable que se

produzca.

La Corporación Actuar Famiempresas, realizará a la fecha sobre la que se informa

en el período, una valuación para determinar la existencia de deterioro de valor;

si existe, deberá estimar el importe recuperable de la propiedad, planta y equipo

valuada.

2.9.2 Arrendamiento financiero

La Corporación Actuar Famiempresas, reconocerá los derechos (el activo) y

obligaciones (un pasivo) de la propiedad, planta y equipo adquirida en

arrendamiento financiero, en su estado de situación financiera, por el importe

igual al valor razonable del activo o al valor presente de los pagos mínimos del

arrendamiento si esté fuera menor.

La entidad reconocerá en el importe reconocido como activo, cualquier costo

directo inicial atribuidos directamente a la negociación y acuerdo del

arrendamiento.

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La entidad calculará el valor presente de los pagos mínimos utilizando la tasa de

interés implícita, y si no se pudiera determinar utilizará la tasa de interés

incremental de los préstamos del arrendatario.

La entidad repartirá los pagos mínimos de la propiedad, planta y equipo en

arrendamiento entre las cargas financieras y la reducción de la deuda pendiente

utilizando el método del interés efectivo.

La Corporación Actuar Famiempresas, distribuirá la carga financiera a cada

período a lo largo del plazo del arrendamiento, para obtener así, una tasa de

interés constante en cada período, sobre el saldo de la deuda pendiente de

amortizar.

La entidad deberá depreciar el activo totalmente a lo largo de su vida útil o al

plazo del arrendamiento, el que fuere menor, si no posee la convicción razonable

de que la propiedad, planta y equipo se obtendrá al finalizar el vencimiento del

arrendamiento.

2.10. Propiedades de Inversión

Un terreno que se tiene para uso futuro no determinado se reconocerá como una

propiedad de inversión dentro del activo (Sección 16 NIIF para Pymes). (En el

caso que la entidad no haya determinado, si el terreno se utilizará como

propiedad ocupada por el dueño o venderse a corto plazo, dentro del curso

ordinario de las actividades del negocio, se considera que ese terreno se

mantiene para obtener plusvalía).

Las propiedades de inversión se reconocerán al costo que comprende su precio

de compra y cualquier gasto directamente atribuible.

2.11. Activos intangibles

La entidad reconocerá un activo intangible solo si es probable obtener beneficios

económicos futuros, su costo o valor puede ser medido con fiabilidad y no es el

resultado de desembolsos incurridos internamente en un activo intangible.

La Corporación Actuar Famiempresas, medirá inicialmente un activo intangible al

costo.

La entidad medirá los activos intangibles que ha adquirido de forma separada al

precio de adquisición (incluye aranceles de importación y los impuestos no

recuperables después de deducir los descuentos y rebajas comerciales) y

cualquier otro costo directamente atribuible a la preparación del activo para el

uso previsto.

17

La Corporación Actuar Famiempresas, medirá los activos intangibles después de

su reconocimiento inicial, al costo menos cualquier amortización acumulada y

pérdida por deterioro de valor.

La entidad reconocerá la vida útil de un activo intangible como finita, y si no

puede realizar una estimación fiable de la vida útil, se supondrá que la vida útil es

de diez años.

2.12. Cuentas y documentos por pagar

La entidad reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte

en una parte del contrato y, a consecuencia de ello, tiene la obligación legal de

pagarlo.

La Corporación Actuar Famiempresas, medirá inicialmente una cuenta y

documento por pagar al precio de la transacción incluidos los costos de ella.

La entidad medirá la cuenta y documento por pagar al valor presente de los

pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo de

pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de

financiación.

La entidad medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período

al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, cuando estas sean a

largo plazo.

2.13. Provisiones

La entidad reconocerá una provisión cuando se tenga indicio o posibilidad de

ocurrencia de un suceso pasado en la fecha sobre la que se informa el resultado,

sea probable desprenderse de recursos para liquidar la obligación y el importe de

la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

La Corporación Actuar Famiempresas, reconocerá una provisión como un pasivo

en el estado de situación financiera y el importe de la provisión como un gasto en

resultados del período contable.

La entidad medirá una provisión por el importe que se pagaría procedente para

liquidar la obligación al final del período contable sobre el que se informa, la cual

será la mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación.

La entidad medirá la provisión posteriormente, cargando contra ella únicamente

aquellos desembolsos para los cuales fue reconocida originalmente la provisión.

18

2.14. Operaciones bajo arrendamiento Financiero

La entidad arrendataria medirá inicialmente al valor razonable del bien

arrendado o al valor presente de los pagos acordados, si este fuera menor,

determinados al inicio del arrendamiento.

El valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento deberá calcularse

utilizando la tasa de interés implícita en el arrendamiento, sino se puede

determinar, se usará la tasa de interés incremental de los préstamos del

arrendatario.

La entidad repartirá los pagos mínimos del arrendamiento entre las cargas

financieras y la reducción de la deuda pendiente, utilizando el método del interés

efectivo.

La Corporación Actuar Famiempresas, distribuirá la carga financiera (intereses) a

cada período a lo largo del plazo del arrendamiento, de manera que se obtenga

una tasa de interés constante en cada período, sobre el saldo de la deuda

pendiente de amortizar.

2.15. Patrimonio

Patrimonio es la participación residual en los activos de la entidad, una vez

deducidos todos sus pasivos. El patrimonio incluye las inversiones hechas por los

aportantes de la entidad, más los incrementos de esas inversiones, ganados a

través de operaciones rentables y conservadas para el uso en las operaciones de

la entidad.

La entidad aumentará o reducirá su patrimonio en el importe en que se presenten

excedentes o pérdidas en el estado de resultados presentado en el periodo neto

de cualquier beneficio fiscal relacionado.

Los Excedentes serán reconocidos al final del ejercicio contable.

19

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

3. Efectivo y equivalente al efectivo

El detalle de los saldos del efectivo y equivalentes al efectivo estaba conformado

de la siguiente manera:

Efectivo en caja, bancos y corporaciones 2.018 2.017

Caja 36.898 43.117

Bancos y otras entidades financieras 93.694 267.052

Efectivo restringido y/o destinación

especifica 45.567 135.777

Total efectivo y equivalentes al efectivo 176.159 445.946

La caja de Actuar Famiempresas realiza operaciones hasta el último día hábil del

año, por lo que su saldo al cierre del periodo corresponde al pago de cuotas que

no fueron generadas a través de las entidades de recaudo, adicional a esto las

entidades financieras prestan su servicio hasta el penúltimo día hábil del año; por

lo tanto, no es posible consignar todo el saldo, para que al cierre del periodo

quede un menor valor.

Los bancos en los cuales la corporación tiene cuentas de ahorros y corrientes son

conciliados mensualmente y al cierre de los periodos el saldo corresponde a las

operaciones registradas en los libros contables y concordante con los extractos

emitidos por las entidades financieras.

El efectivo restringido hace parte del disponible para la ejecución de los

convenios con la Alcaldía de Pereira; por lo tanto, se deben tener cuentas

corrientes o de ahorros con destinación específica donde se depositan recursos,

los cuales son de uso restringido por ser objeto de convenios a desarrollar; al 31

de diciembre de 2018 se tenían los convenios (1884-2228-4803) con recursos por

$45.567 y para el periodo 2016 se tenían los convenios 2922 y 5436, adicionales a

los mencionados anteriormente con recursos de $135.777

Aparte de la restricción de los recursos de los convenios no existen limitaciones

adicionales a las mencionadas.

4. Inversiones

Las inversiones reflejan los aportes que tiene Actuar Famiempresas en otras

entidades

Se tiene el siguiente detalle:

20

Inversiones 2018 2017

Fondos comunes ordinarios 56.930 56.930

Cooperativas 41.686 41.686

Total inversiones 98.616 98.616

✓ Fondo Regional de Garantías: En el mes de marzo de 2018 el FRG del Café

emite certificación sobre las acciones que posee la corporación, las cuales

al cierre del periodo 2018 corresponden a 5,693 acciones para un 3.03%

de participación accionaria, con un valor nominal de $10 y un valor

intrínseco de $18,06 Cabe anotar, que corresponden a la misma cantidad

de acciones que se traían para el cierre del periodo 2017.

Entidad Año Acciones Valor

Nominal

Valor

Intrínseco

F.R.G. del

Café

2018 5,693 $ 10 $ 18,065

Total Acciones 2018 $ 56.930 $ 101.164

2017 5,693 $ 10 $ 18,4

Total Acciones 2017 $ 56.930 $ 103.040

✓ Cooperativas. Refleja los aportes sociales que mantiene la entidad en

estos organismos cooperativos con la finalidad de obtener servicios de

apoyo complementario a la gestión principal como son:

Entidad 2018 2017

Emprender 38.363 38.363

Coofincafe 3.323 3.323

Total 41.686 41.686

5. Cartera de créditos

5.1. Cartera de créditos

Teniendo en cuenta la excepción realizada en el decreto 2496 de Diciembre de

2014 emitido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo sobre la aplicación

del marco técnico normativo salvo el tratamiento de la cartera y su deterioro

previsto en la sección 11, que hacen parte del grupo 2, tratando Actuar

Famiempresas de acuerdo a los lineamientos acogidos por la Superintendencia

de Economía Solidaria circular básica contable N° 004 de 2008 y, en el caso del

21

deterioro de la cartera se aplica la política establecida por la entidad en la que la

pérdida esperada es el 100% del capital de los créditos que se encuentren en

mora mayor a 30 días.

2018 2017 % Decrecimiento

TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 22.176.161 22.904.618 -3.17%

El total cartera de créditos es calculada de la siguiente manera:

𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝐶𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜𝑠

= 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 + 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑀𝑖𝑐𝑟𝑜𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜 𝑒𝑚𝑝𝑟𝑒𝑠𝑎𝑟𝑖𝑎𝑙+ 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑚𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙𝑒𝑠 + 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐸𝑚𝑝𝑙𝑒𝑎𝑑𝑜𝑠+ 𝐶𝑜𝑛𝑣𝑒𝑛𝑖𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝐶𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟

En este mismo sentido cada una de las carteras responde a la fórmula:

𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝐶𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜𝑠 (𝑝𝑜𝑟 𝑚𝑜𝑑𝑎𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑)

= 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 + 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 − 𝐷𝑒𝑡𝑒𝑟𝑖𝑜𝑟𝑜 𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎− 𝐷𝑒𝑡𝑒𝑟𝑖𝑜𝑟𝑜 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠

El total de la cartera de créditos decreció en un -3.17% con respecto al año 2017,

este comportamiento se explica por una disminución de la cartera de

microcrédito en un 14.9% ($2.619 millones), mientras que la cartera créditos

categorizados como de consumo aumenta en con un 37.4% ($1.783 millones), (es

de anotar que esta categoría se refiere a los créditos superiores a 25 SMLMV e

inferiores a 120 SMLMV), el deterioro de la cartera se concentra en la cartera de

créditos de consumo (denominado al interior como modalidad especial) con un

crecimiento de los saldos insolutos del 38.95%, contrario a este comportamiento

los saldos en mora de la cartera de microcrédito presentan una disminución del

41.2%; este resultado se debe a una mejor gestión de la cartera en el segundo

semestre del año y adicionalmente al castigo realizado en el 2018 equivalente a

$1.070 millones de pesos, con un índice de castigo que asciende al 4.8%. Así

mismo, es de anotar que la cartera de empleados presenta un aumento

significativo del 87.8%, la tasa de financiación para estos créditos el 1% MV,

equivalente al 12.6825% EA, la cual se encuentra dentro de la tasa de mercado.

5.1.1 Cartera de Créditos de Consumo

Es el conjunto de operaciones activas de crédito que el monto aprobado supera

los 25 salarios mínimos legales mensuales.

Para los efectos previstos en este capítulo, el saldo del deudor no podrá exceder

de ciento veinte (120) salarios mínimos mensuales legales vigentes al momento de

la aprobación de la respectiva operación activa de crédito. Se entiende por

22

saldo de endeudamiento el monto de las obligaciones vigentes a cargo de la

correspondiente microempresa con el sector financiero y otros sectores, que se

encuentren en los registros de los operadores de bancos de datos consultados

por el respectivo acreedor, excluyendo los créditos hipotecarios para financiación

de vivienda y adicionando el valor de la nueva obligación.

2018 2017

%

Crecimiento

TOTAL CARTERA CRÉDITOS DE CONSUMO 6.556.800 4.773.695 37.38%

2018 2017

%

Crecimiento

CREDITOS DE CONSUMO 6.476.300 4.746.676 36.4%

CREDITOS DE CONSUMO, GARANTIA

ADMISIBLE - SIN 6.368 38.984 -83.7%

Consumo Garantía Adm Categoría A sin

Libranza 6.368 38.984

CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS

- SIN LI 6.405.690 4.661.458 37.4%

Consumo Otras Garant Categoría A sin

Libranza 6.405.690 4.661.458

CREDITOS DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS

- SIN LI 1.325 0 0%

Consumo Otras Garant Categoría B sin

Libranza 1.325 0

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 9.724 23.495 -58.6%

Consumo Otras Garant Categoría C sin

Libranza 9.724 23.495

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 20.154 6.367 216.5%

Consumo Otras Garant Categoría D sin

Libranza 20.154 6.367

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 33.041 16.372 101.8%

Consumo Otras Garant Categoría E sin

Libranza 33.041 16.372

23

2018 2017

%

Crecimiento

INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 148.788 75.279 97.6%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL 144.650 73.253 97.5%

Consumo Corrientes Categoría A 141.057 73.166

Consumo Moratorios Categoría A 3.593 87

CATEGORIA A RIESGO NORMAL 92 0 0%

Consumo Corrientes Categoría B 71 0

Consumo Moratorios Categoría B 21 0

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 712 756 -5.8%

Consumo Corrientes Categoría C 680 739

Consumo Moratorios Categoría C 32 17

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 1.338 234 471.8%

Consumo Corrientes Categoría D 1.302 231

Consumo Moratorios Categoría D 36 3

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 1.996 1.036 92.7%

Consumo Corrientes Categoría E 1.938 1.006

Consumo Moratorios Categoría E 58 30

2018 2017

%

Crecimiento

DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO (CR) (64.244) (46.234) 39.0%

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE OTRAS

GARANTIAS (1.325) 0 %

Consumo Otras Garantías Categoría B (1.325) 0


GARANTIAS (9.724) (23.495) (-58.6)%

Consumo Otras Garantías Categoría C (9.724) (23.495)

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO OTRAS

GARANT (20.154) (6.367) 216.5%

Consumo Otras Garantías Categoría D (20.154) (6.367)

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

OTRAS GA (33.041) (16.372) 101.8%

Consumo Otras Garantías Categoría E (33.041) (16.372)

DETERIORO INTERESES CREDITOS DE

CONSUMO (CR) (4.046) (2.026) 99.7%

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE (712) (756) (-5.8)%

Consumo Categoría C (712) (756)

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO (1.338) (234) 471.8%

Consumo Categoría D (1.338) (234)

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD (1.996) (1.036) 92.7%

Consumo Categoría E (1.996) (1.036)

24

5.1.2 Cartera de Microcrédito empresarial

Es el constituido por las operaciones activas de crédito a las cuales se refiere el

artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la modifiquen, sustituyan o

adicionen, así como las realizadas con microempresas en las cuales la principal

fuente de pago de la obligación provenga de los ingresos derivados de su

actividad.

Se tendrá por definición de microempresa aquella consagrada en las

disposiciones normativas vigentes.

2018 2017 % Crecimiento

TOTAL CARTERA MICROCREDITO EMPRESARIAL 15.067.685 17.687.229 (14.9)%


MICROCREDITO EMPRESARIAL - OTRAS

GARANTIAS 15.373.364 18.442.825 (16.6)%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL 14.727.261 17.344.419 (15.1)%

Microcrédito Emp Otr Gar. Cat. A sin Libranza 14.727.261 17.344.419

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 33.550 88.067 (61.9)%

Microcrédito Emp Otr Gar. Cat. B sin Libranza 33.550 88.067

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 73.802 162.135 (54.5)%

Microcrédito Emp Otr Gar. Cat. C sin Libranza 73.802 162.135

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 71.816 80.027 (10.3%)

Microcrédito Emp Otr Gar. Cat. D sin Libranza 71.816 80.027

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 466.935 768.177 (39.2)%

Microcrédito Emp Otr Gar. Cat. E sin Libranza 466.935 768.177

25


INTERESES MICROCREDITO EMPRESARIAL 391.534 418.584 (6.5)%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL 311.919 348.124 (10.4)%

Microcrédito Corrientes Categoría A 310.107 346.630

Microcrédito Moratorios Categoría A 1.812 1.494

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 2.387 6.202 (61.5)%

Microcrédito Corrientes Categoría B 2.225 5.938

Microcrédito Moratorios Categoría B 162 264

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 4.1155 9.148 349.9%

Microcrédito Corrientes Categoría C 3.955 8.916

Microcrédito Moratorios Categoría C 199 232

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 4.763 5.009 (4.9%)

Microcrédito Corrientes Categoría D 4.633 4.818

Microcrédito Moratorios Categoría D 130 191

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 31.310 50.101 (37,5)%

Microcrédito Corrientes Categoría E 30.436 48.433

Microcrédito Moratorios Categoría E 874 1.668


DETERIORO MICROCREDITO EMPRESARIAL (CR) (646.103) (1.098.406) (31,7)%

CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE OTRAS

GARANTIAS (33.550) (88.067) (61.9)%

Microcrédito Empre. Otras Garant. Categoría B (33.550) (88.067)


GARANTIAS (73.802) (162.135) (54.5)%

Microcrédito Empre. Otras Garant. Categoría

C (73.802) (162.135)

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO OTRAS

GARANT (71.816) (80.027) (10.3)%

Microcrédito Empre. Otras Garant. Categoría

D (71.816) (80.027)

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

OTRAS GA (466.935) (768.177) (39.2)%

Microcrédito Empre. Otras Garant. Categoría E (466.935) (768.177)

DETERIORO INTERESES MICROCREDITO

EMPRESARIAL (51.110) (75.774) (32.5)%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL (10.882) (11.516) (5.5)%

Intereses Anticipado (10.882) (11.516)

CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE (4.155) (9.147) (54.6)%

Microcrédito Emp. Categoría C (4.155) (9.147)

CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO (4.763) (5.009) (4.9)%

Microcrédito Emp. Categoría D (4.763) (5.009)

26

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD (31.310) (50.102) (37.5)%

Microcrédito Emp. Categoría E (31.310) (50.102)

5.1.3 Cartera de créditos comerciales otras garantías

En esta cartera se encuentra clasificada los créditos pertenecientes al convenio

Acción Social y convenio Armenia.


TOTAL CARTERA CRÉDITOS COMERCIALES 182.568 187.913 (2.8)%


CREDITOS COMERCIALES - OTRAS

GARANTIAS 177.594 182.910 (2.9)%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL 0 3.376 Comercial Otras Garantías Cat. A sin

Libranza 0 3.376

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 177.594 179.534 (1.1)%

Comercial Otras Garantías Cat. E sin

Libranza 179.594 179.534


INTERESES CREDITOS COMERCIALES 4.974 5.003 (0.6)%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL 0 28

Comercial Corrientes Categoría A 0 28

CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 4.974 4.974 0%

Comercial Corrientes Categoría E 4.973 4.973

Comercial Moratorios Categoría E 1 1 0%

Nota: Esta cartera estuvo considerada en administración, es decir por el proceso

que adelantaba la Contraloría General de la República; sin embargo luego la

sentencia condenatoria de la Contraloría, la administración deberá revisar el

procedimiento a seguir para el tratamiento de esta cartera.

27

5.1.4 Cartera Empleados

Es el saldo de los créditos entregados a los empleados, estos créditos tienen como

tope máximo hasta 6 salarios del funcionario, con plazo hasta de 5 años y con

una tasa equivalente al 1% mes vencido.


TOTAL CARTERA CRÉDITOS EMPLEADOS 214.486 114.212 87.8%


CRÉDITOS A EMPLEADOS 218.911 118.637 84.5%

CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO 218.911 118.637

Empleados Consumo Categoría A 218.421 118.336

Empleados Intereses Corrientes 475 285

Empleados Intereses Moratorios 15 16


DETERIORO INTERESES CRÉDITOS A

EMPLEADOS (CR) (4.425) (4.425) 0%

5.1.5 Convenios por cobrar:

Es el valor de los otros conceptos asociados al crédito tales como la comisión por

ley mipyme y el seguro deudor.


TOTAL CONVENIOS POR

COBRAR 194.622 141.569 (37.5%)


CONVENIOS POR COBRAR 194.622 141.569 (37.5%)

Seguro Deudores 20.136 23.357

Ley Mi Pyme 174.487 117.855

5.1.6 Indicador de Morosidad

Este indicador establece el porcentaje de la cartera de créditos que se encuentra

en mora mayor a 30 días ó cartera en riesgo de impago, la fórmula es:

%𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑒𝑛 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 = 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑛 𝑎𝑡𝑟𝑎𝑧𝑜𝑠 > 30 𝑑í𝑎𝑠

𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎

28


Cartera con atrasos > 30

días 710.348 1.144.641 (37.9%)

Cartera Bruta 21.849.666 23.189.503 (5.8%)

Cartera en riesgo de

impago 3,25% 4,94% (34,2%)

El saldo de cartera con riesgo de impago decreció en un 37.9%, mientras que la

cartera bruta decreció en el 5.8%, mejorando la calidad de la cartera para el año

2018, disminuyendo el impacto del gasto por deterioro en el estado de resultados.

El índice de cartera vencida pasa de 4.94% en el 2017 al 3.25% en el 2018.

La cartera reestructurada para el año 2018 sumo un total de $403.356,

equivalente al índice de reestructurados 1.80%, en el caso de la cartera castigada

la cifra asciende a $1.070 con un índice de cartera castigada del 4.8%, con estos

datos se calcula la cartera en riesgo ajustada que responde a la fórmula:

%𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑒𝑛 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑎𝑗𝑢𝑠𝑡𝑎𝑑𝑎

= 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑛 𝑎𝑡𝑟𝑎𝑧𝑜𝑠 > 30 𝑑í𝑎𝑠 + 𝑟𝑒𝑒𝑠𝑡𝑟𝑢𝑐𝑡𝑢𝑟𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 + 𝑐𝑎𝑠𝑡𝑖𝑔𝑜𝑠

𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎 + 𝑐𝑎𝑠𝑡𝑖𝑔𝑜𝑠

2018 % Sobre la cartera bruta

Cartera con atrasos > 30 días 710.348 3.25%

Cartera reestructurada 403.356 1.85%

Castigos de cartera 1.070.457 4.90%

Cartera Bruta 21.849.666

Cartera en riesgo ajustada 9,53%

La cartera en riesgo ampliada para el 2018 se ubica en el 9.53%, este indicador

establece que la cartera total en riesgo respecto al total de esta incluyendo

castigos es del 9.53%, este valor está por debajo del mercado que presenta un

10.3% (Boletín 97 Asomicrofinanzas) excluyendo reestructurados.

CARTERA CREDITOS DE

CONSUMO Y

MICROCREDITO

EMPRESARIAL

2018 2017 %

Crecimiento

% SOBRE SALDOS

INSOLUTOS 2017

B 34.875 88.067 (60.4%) 4.91%

C 83.527 185.631 (55.0%) 11.76%

D 91.970 86.394 6.5%) 12.95%

E 499.976 784.550 (36.3%) 70.38%

TOTAL, CARTERA

INSOLUTOS 710.348 1.144.641 (37.9%) 100,0%

29

En lo que respecta a la cartera en mora, se presenta una mejor calidad gracias a

que disminuye la velocidad de transición entre las categorías deterioradas, esto

se debe en gran medida al incremento en la gestión de la cartera.

5.1.7 Cartera por oficinas

La zona de influencia de la Corporación Actuar Famiempresas, está compuesta

por Quindío, Valle y Risaralda principalmente Pereira y Dosquebradas, las oficinas

desde las cuales se centralizan las operaciones están ubicadas en Armenia,

Cartago, Dosquebradas y con apertura de zona en Florida y Pradera gracias al

convenio con Desjardins (entidad Cooperativa Canadiense), la cartera por

oficinas y su índice de cartera vencida es:

CARTERA POR

OFICINAS 2018 2017

%

Crecimiento

% sobre la cartera

bruta 2018

Quindío 14.839.678 16.334.056 (9.15%) 67.92%

Norte del Valle 3.462.458 3.534.695 (2.04%) 15.02%

Risaralda 3.282.107 3.320.752 (1.16%) 15.85%

Florida y Pradera 265.423 0 100% 1.21%

TOTAL, CARTERA BRUTA 21.849.666 23.189.503 (5.8%) 100,0%

Todos los centros de costos con los que se inicia Actuar Famiempresas en el 2018,

presentan una disminución de la cartera, principalmente en Quindío; Sin

embargo, el nuevo centro de costos en Florida y Pradera presenta un buen

crecimiento de la cartera con $265 millones en 2.5 meses de operación.

La mayor participación de la cartera en el año 2018, continúa siendo en Quindío,

aunque disminuye su importancia frente al año inmediatamente anterior pasando

a representar el 67.92% del total de la cartera (el año 2017 representaba el

70.40%) La oficina Risaralda pasa a ser la segunda en importancia relativa con el

15.85% sobrepasando a Cartago con el 15,02%, por último se ubica Florida y

Pradera con el 1,21%.

En lo que respecta a la calidad de la cartera las oficinas terminan a 31 de

diciembre con los siguientes indicadores:

CARTERA INSOLUTA

POR OFICINAS 2018 2017

%

Crecimiento

% Crecimiento

sobre cartera

insoluta

Quindío 433.150 711.910 (39.16%) 60.98%

Norte del Valle 148.210 270.162 (45.14%) 18.16%

Risaralda 128.989 162.569 (20.66%) 20.86%

Florida y Pradera 0 0 0 0

TOTAL, CARTERA BRUTA 710.348 1.144.641 (37.94%) 100,0%

30

CALIDAD DE LA CARTERA 2018 2017 % Crecimiento

Quindío 2.92% 4,36% (33.03%)

Norte del Valle 4.28% 7,64% (43.98%)

Risaralda 3.93% 4,90% (19,80%)

Florida y Pradera 0% 0%

Total calidad de la cartera 3.25% 4,94% (34.21%)

El 2018 todas los centros de costos con los que inicio el año, presentan mejor

calidad de la cartera, siendo el mejor ICV la oficina Quindío con 2.92%, seguido

de Risaralda con el 3.93% y por último Norte del Valle con el 4.28%; Es de anotar,

que este último presenta la mayor disminución de saldos con el 45.14%, de resaltar

el comportamiento de las cosechas de Florida y Pradera que al mes de Diciembre

de 2018 no presentan ningún deterioro.

6. Cuentas por cobrar y otras

Al cierre de los periodos, estas cuentas estaban conformadas por:

Cuentas por cobrar y otras 2018 2017

Cuentas por cobrar empleados (1) 817 9.832

Anticipos otros impuestos (2) 11 0

Otras cuentas por cobrar (3) 448.190 218.636

Total cuentas por cobrar y otras 449.018 228.468

(1) Para el año 2018, el saldo de $817 corresponde a anticipos por actividades o de nomina solicitados para cubrir gastos

personales, ambos reglados por la política de anticipos de la entidad y para el año 2017, el saldo de $9.832 refleja

adelanto en calidad de cuenta por cobrar de nómina solicitado por un funcionario.

(2) Durante el periodo 2018 le efectuaron a la entidad retención por concepto de ICA, por valor de $11.5, los cuales se

disminuirán de la declaración privada del mismo impuesto en el momento en que se pague; en el año 2017 la cuenta

no presenta saldos.

(3) En el periodo 2018 se tiene cuenta por cobrar a Developpment International Desjardins DID por valor de $220.000 de

acuerdo al convenio que se suscribió en el mes de septiembre de 2018 de cooperación internacional con la entidad

DESJARDINS el cual tiene como objetivo: Desarrollar un programa de inclusión financiera y social para adultos y niños

preferiblemente de comunidades indígenas y afrodescendientes afectados por el conflicto armado, así como

reinsertados ubicados en las zonas urbanas y rurales de los municipios de Pradera y Florida en el Valle del cauca, con

enfoque en política de género, infancia y jóvenes a través de un programa integral orientado a entregar herramientas

para una mejor convivencia en un ambiente de tolerancia, igualdad y mejores prácticas empresariales, que incluya

alfabetización financiera y social, además de la democratización del microcrédito formal, por medio de servicios

itinerantes que permitan el fácil acceso a la población objetivo; Los saldos que se tienen en reclamación ante la

aseguradora por muerte o incapacidad de usuarios de créditos (2018 $9.743) ( 2017 no se tienen reclamaciones);

Reclamaciones por las garantías otorgadas a los créditos de usuarios que entraron en saldos insolutos y que cumplen

31

las condiciones para ser solicitados ante el FRG y el FNG, pautas publicitarias generadas por las vinculaciones de

empresarios en la revista es tiempo de Actuar (2018 $50.305) (2017 $19.561); convenios suscritos con las empresas

apuestas 8A, Apostar y Baloto para el recaudo de las cuotas de los usuarios de crédito (2018 $168.142) (2017

$199.075); Así mismo, para el periodo 2018 y 2017 corresponde al valor que se pagó en calidad de anticipo a

contratistas del proyecto AVD ($199.375) y, a quienes se les rescindió los contratos inicialmente suscritos. Es de anotar,

que Actuar adelanta procesos ejecutivos de menor y mayor cuantía en contra de las mencionadas empresas.

Estas cuentas son generadas por las operaciones complementarias al desarrollo

del objeto social siendo recuperables y limitando los riesgos de cobro.

7. Activos materiales

Activos materiales 2018 2017

Costo 3.914.506 3.585.959

Depreciación ($ 663.028) ($ 513.614)

Total activos materiales $ 3.248.478 $ 3.072.345

A continuación, se muestra el valor en libros de las propiedades, planta y equipo,

es de anotar que estas son de plena propiedad y control de la entidad. Así

mismo, sobre éstas, no se posee ningún tipo de restricción, pignoración o entregas

en garantía de obligaciones. Al cierre del periodo comprendía:

(Propiedad, planta y equipo)

De igual forma se detalla el valor neto de la depreciación de las propiedades

planta y equipo

Propiedad, planta y equipo 2018 2017

Terrenos 230.400 230.400

Edificaciones 2.262.284 2.262.284

Depreciación Acumulada (157.631) (120.694)

Muebles, enseres y equipo de oficina 180.840 125.367

Depreciación Acumulada (52.741) (47.045)

Muebles adquiridos en Leasing

Financiero (1)

251.437

251.437

Depreciación Acumulada (2) (159.219) (108.927)

Equipo de cómputo y comunicación 527.738 474.662

Depreciación acumulada (267.510) (216.216)

Vehículo adquirido en Leasing

Financiero (3)

62.340

62.340

Depreciación acumulada 8.313 (2.078)

Vehículos (4) 220.000 0

32

Deterioro Vehículo 0 0

Depreciación acumulada (672) 0

Motocarro 31.352 31.352

Deterioro Motocarro (5) (10.138) (12.501)


Total, propiedad planta y equipo $3.101.554 $2.924.580

El edificio de la sede de Actuar, ubicado en la calle 12 No. 13-14 trae un valor en

libros de acuerdo al avalúo técnico No. AL-182-2015 emitido por la Lonja

propiedad raíz del Quindío en el periodo 2016, con una valorización de $699.238

con el siguiente detalle:

Entidad Descripción Avaluó/M2 Vr. Libros Ajuste en Libros

por Valorización

Lote 287.80 (m2) 345.360 230.400 114.960

Construcción 845.90 (m2) 2.119.125 1.534.847 584.278

Total 2.464.485 1.765.247 699.238

(1) Leasing financiero Banco de Occidente No. 180-104216 y 180-104216 (proveedor mobiliario Carvajal espacios S.A.A).

(Sec. 20 NIIF para pymes).

(2) La depreciación se efectúa a 60 meses.

(3) Vehículo bajo leasing financiero. El leasing se tiene suscrito con el banco de Occidente bajo las siguientes

condiciones:

Condiciones Valor

Tasa IBR+7.25

Periodo de cánones 36 meses

Valor canon mensual $1.450

Datos del vehículo

Vehículo C.C. Tipo Modelo No. Chasis No. Motor Color Valor de compra

Renault Duster Intens 4X2 1998 Camioneta 2018 9FBHSR5B6JM971747 E412CO81699 Gris Estrella $62.340

(4) Vehículos. Con base en el convenio firmado con la entidad DESJARDINS, en el cual se tiene un componente de

compra de una oficina móvil por valor de $220.000, en el mes de diciembre se recibió el vehículo el cual fue ingresado

en los activos de la Corporación por la misma cuantía.

(5) Deterioro Motocarros. En el periodo 2018 se efectuó reconocimiento al valor razonable de los motocarros los cuales se

tienen destinados para promoción comercial en las oficinas de Quindío, Norte del Valle, Risaralda Florida y Pradera

(V). El sitio web que se tomó como referencia para realizar el ajuste al valor que se tenía en libros, fue la página del

Ministerio de Transporte (SIBGA - Sistema de Información Base Gravable de Avalúos).

A continuación, se detallan las variaciones:

33

Motocarros 2018 2017

Costo histórico 31.352 31.352

Deterioro (10.137) (12.501)


Total Motocarros 12.600 13.050

Valor razonable motocarros (Fuente: SIBGA) 12.600 13.050

De tal manera que, se presenta un ingreso por recuperación del deterioro de los motocarros de $2.364 el cual se reconoce

directamente en el estado de resultados.

(Propiedades de inversión)

Propiedades de inversión 2018 2017

Lote la María Pq Ecológico municipio de

Calarcá (1) 106.081 106.081

Apartaestudio, ubicado en la Calle 22

No. 18-17 No. 401 Edificio Cantillana

(Armenia)(2) 42.034 42.034

Depreciación apartaestudio (1.191) (351)

Total propiedades de inversión 146.924 147.764

(1) Se encuentran acordes con las normas internacionales de información financiera NIIF para Pymes sección 16 párrafo

16.7 “Las propiedades de inversión cuyo valor razonable se puede medir de manera fiable sin costo o esfuerzo

desproporcionado, se medirán al valor razonable en cada fecha de presentación, reconociendo en resultados los

cambios en el valor razonable”.

A continuación, se presenta el detalle de la situación jurídica presentada en propiedades de inversión.

Situación jurídica Observaciones Acción Predio Valor

Proceso VERBAL

REIVINDICATORIO O ACCION

DE DOMINIO

Bien inmueble de Actuar Famiempresas

identificado con la matrícula inmobiliaria

No. 282-5168 y ficha catastral 00-01-0001-

0190-000, contra la CRQ Corporación

Autónoma Regional del Quindío,

encaminado a obtener la entrega

material del predio.

Está pendiente de

que el Abogado

Gerardo Henao,

rinda informe de lo

demás surgido en el

proceso a la fecha

del 1 de octubre de

2018.

Lote La María ubicado

en la vereda Bohemia,

jurisdicción del

municipio de Calarcá

(Q,)

106.081

(2) Apartaestudio. Este bien inmueble ubicado en la calle 22 No. 18-17 Apto 401 del edificio la Cantillana fue entregado a

la Corporación Actuar Famiempresas como dación de pago en el periodo 2017 por parte del señor Bladimyr Ospina

Torres identificado con cédula de ciudadanía No. 10.011.142 quien tenía suscritas obligaciones las cuales ascendían a

la suma de $40.532, es de resaltar que éstas se encontraban en proceso jurídico. Así mismo esta propiedad se

encuentra a la venta.

34

8. Otros activos

Al cierre de los periodos estos se encontraban conformados de la siguiente

manera.

Otros activos 2018 2017

Activos intangibles (1) 302.182 292.746

Amortización intangible (2) (181.298) (157.116)

Otros activos (valorización acciones FRG y

Cooperativas) (3) 60.135 48.123

Total otros activos 181.019 183.753

(1) Se cuenta con la licencia para la utilización del software LINIX, la adquisición de la licencia para la utilización del

aplicativo WEB LINIX y la licencia para el uso del software de gestión documental SAIA.

(2)

Activos intangibles 2018 2017

Licencia software LINIX 146.160 146.160

Amortización licencia software LINIX (146.160) (146.160)

Valor en libros 0 0

Licencia software aplicativo WEB LINIX 111.500 111.500

Amortización software aplicativo WEB (15.795) (4.646)

Valor en libros 95.705 106.854

Licencia software SAIA 35.086 35.086

Amortización Software SAIA (9.907) (6.310)

Valor en libros 25.179 28.776

Licencia Plan Office PB 9.436 0

Amortización Software SAIA (9.436) 0

Valor en libros 0 0

(3) Se reconoce desvalorización generada en las acciones del FRG por $2.209 y valorización en los aportes que se tienen

en Emprender y Coofincafe por $14.221:

Valorizaciones Inversiones 2018 2017

FRG del café 45.914 48.123

Emprender 12.955 0

Coofincafe 1.266 0

Total Valorizaciones Inversiones 60.135 48.123

35

9. Obligaciones financieras

El saldo de las obligaciones financieras corrientes y no corrientes era el siguiente

Obligaciones financieras 2018 2017

Corrientes 2.274.616 2.535.882

No corrientes 15.165.491 16.628.393

Total obligaciones financieras 17.440.107 19.164.275

Y se tenían obligaciones con las siguientes entidades de financiación.

Entidad 2018 2017

Monto Cupo Monto Cupo

Bancoldex 7.612.292 8.200.000 7.238.308 8.200.000

Coopcentral 5.580.040 6.500.000 5.279.006 6.500.000

Stinchting Oxfam Novib-Triple

Jump 1.240.799 1.240.799 2.481.598 2.481.598

BID-PES 1.338.247 1.338.247 2.012.810 2.012.810

Oiko Credit 330.000 330.000 998.000 998.000

Emprender 205.000 3.399.000 606.500 3.100.000

Banco de Occidente 825.000 1.250.000 150.000 1.250.000

Banco de Occidente Leasing

Financiero (Muebles) 81.298 81.298 134.613 134.613


Financiero (Vehículo) 26.939 26.939 41.014 41.014


Financiero (Cesantías) 3.436 3.436 0 0

BID 0 0 12.323 12.323

Banco de Bogotá 0 800.000 0 800.000

Bancoomeva 0 1.200.000 0 1.200.000

Total $ 17.243.051 $ 24.369.718 $ 18.954.172 $ 26.730.358

Concepto 2018 2017

Intereses corrientes obligaciones financieras (1) 191.326 206.173

Consumo Tarjeta de Crédito (2) 5.730 3.930

Total $ 197.056 $ 210.103

Se tienen constituidas garantías bancarias para respaldar las obligaciones

adquiridas, a través de pagarés (BID, Oxfam-Novib Triple Jump, Banco de

36

Occidente, Coopcentral el 50% del total de la obligación) y endosos de cartera

(Bancoldex 120%, Coopcentral el 50% del total de la obligación al 130%,

Emprender 120%, Oikocredit 120%, Banco de Bogotá 130%). De igual forma, la

tasa promedio de estas obligaciones es a la DTF + 4.

Concepto 2018 2017 % Exigido

Bancoldex 8.525.767 9.031.843 120%

Coopcentral 3.627.026 3.431.354 50% del

130%

Oikocredit 396.000 1.197.951 120%

Emprender 246.000 730.132 120%

Banco de Bogotá 0 0 130%

Total $ 12.794.793 $ 14.391.280

(1) Interés Obligaciones Financieras. Acorde a las obligaciones que se tienen con los distintos entes fondeaderos se

pagan los intereses del mes de diciembre y se provisionan los del mes siguiente. (2018 $191.326) (2017 $206.173).

(2) Consumo Tarjeta de Crédito. Los consumos realizados con tarjeta de crédito son diferidos a una cuota y hacen parte

de los gastos de representación de la Dirección Ejecutiva, (2018 $5.730) (2017 $3.930).

10. Cuentas por pagar y otras

Estas cuentas estaban conformadas por

Otros activos 2018 2017

Proveedores (1) 42.105 21.139

Valores por reintegrar (2) 11.868 28.349

Retenciones y aportes laborales (3) 51.449 39.761

Total otros activos 105.422 89.249

(1) Comprendía los pagos pendientes de girar a contratistas y proveedores, (2018 $42.105) (2017 $21.139)

(2) Está conformado por mayores valores consignados (pagos de usuarios que se adelantan a cuotas o efectúan

pagos adicionales después de cancelada la obligación), consignaciones pendientes de identificar para el

periodo 2017 y fondos de cumpleaños (ahorros efectuados por el personal de la entidad, para celebración de

cumpleaños el cual se descuenta de nómina). la relación es la siguiente.

Valores por reintegrar 2018 2017

Mayor Valor Consignado 9.215 15.501

Consignaciones Pendientes de Identificar 0 10.166

Fondo Cumpleaños Empleados 2.653 2.682

Total valores por reintegrar 11.868 28.349

37

(3) Reflejaban las obligaciones de la entidad a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes

patronales y descuento a trabajadores de conformidad con la regulación laboral. Adicionalmente, los

descuentos de libranzas que se efectúan en forma anticipada a los funcionarios que se encuentran disfrutando

de su periodo de vacaciones.

Retenciones y aportes laborales 2018 2017

Aportes a Salud 17.003 13.130

Administradora de Pensiones 21.810 16.759

Aportes a Bienestar Promotoras de Riesgos Profesional 705 553

Aportes ICBF, Sena, Cajas de Compensación Familiar 11.851 9.238

Descuentos de libranzas (Comfenalco) 80 80

Total retenciones y aportes laborales 51.449 39.760

11. Beneficios a empleados

Corresponde al valor de cesantías, intereses a las cesantías, vacaciones y primas

que se causan por lo trascurrido de los periodos 2018 y 2017.

Beneficios a empleados 2018 2017

Cesantías 126.558 112.331

Intereses a las cesantías 14.801 13.386

Vacaciones 90.710 61.113

Prima de antigüedad (1) 35.026 29.698

Total Beneficios a empleados 267.095 216.528

(1) La prima de antigüedad se paga a los funcionarios por cada año de labores.

12. Impuestos Corrientes

Al cierre del periodo estas cuentas estaban conformadas por

Impuestos Corrientes 2018 2017

Retención en la fuente (1) 5.040 3.522

Pasivos por impuestos corrientes (2) 101.710 90.811

Total Impuestos Corrientes 106.750 94.333

(1) Correspondía al valor practicado por concepto de retenciones en la fuente por compras y servicios.

(2) Los pasivos por impuestos corrientes corresponden a: Renta y Complementarios a la tarifa del 20% (2018 $37.267)

(2017 $69.527). IVA generado por las operaciones gravadas (Ley Mipyme, consultas centrales de riesgo,

certificaciones, tarjetas de recaudo del bimestre 6, (2018 $22.237) (2017 $21.284). Impuesto de Industria y

Comercio periodo 2018 $42.205.

38

13. Otros Pasivos

Al cierre de los periodos, estas cuentas estaban conformadas por

Otros pasivos 2018 2017

Fondos Sociales y Mutuales (1) 12.319 13.700

Ingresos recibidos para terceros (2) 88.125 32.824

Ingresos recibidos para terceros (ejecución convenios) (3) 45.467 134.064

Total otros pasivos 145.911 180.588

(1) Corresponde a los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores de acuerdo a lo establecido en

las Asambleas Generales de los años 2012, 2013 y 2014. Es de anotar, que para acceder a los fondos se deben

cumplir los requisitos establecidos en los reglamentos, los cuales fueron aprobados previamente por la Junta

Directiva de la entidad.

Fondos Sociales y Mutuales 2018 2017

Fondo de Solidaridad 4.219 5.000

Fondo de Calamidad 8.100 8.700

Total fondos sociales y mutuales 12.319 13.700

(2) Corresponde a los convenios suscritos con las entidades que se relacionan y que hacen parte de la ejecución del

objeto social de la entidad.

Ingresos recibidos para terceros 2018 2017

Seguro de vida deudores 10.801 6.634

Entidades de recaudo 23.322 7.099

FRG Garantía Total 1.151 0

Devolución saldos a favor usuarios FRG 45.877 18.971

Honorarios por pagar abogados 425 120

Mundial de Seguros Microseguros 6.549 0

Total Ingresos recibidos para terceros 88.125 32.824

(3) Refleja los saldos de los recursos desembolsados y ejecutados de los convenios que se desarrollan por parte de la

entidad. El periodo 2018 presenta un saldo de $45.467 y, $134.064 para el periodo 2017, que corresponden a

los convenios vigentes con la Alcaldía de Pereira.

El cuadro que se relaciona a continuación refleja los convenios vigentes durante el 2018 (en miles de pesos) con

la Alcaldía de Pereira que tienen como objeto la realización de programas de interés público orientado al

fomento de los microempresarios del municipio de Pereira con dificultades de acceso al sector financiero a

través del microcrédito y capital semilla a población en condiciones de vulnerabilidad).

39

Convenio Valor del Convenio Recursos

Disponibles

Convenio 4803 Alcaldía: $ 242,747 25.467

Actuar: $ 242,400

Convenio 2228 Alcaldía: $ 250.000 20.000

Actuar: $ 70.000

Convenio 1884 Alcaldía: $320.776 0

Actuar: $252.400

Total 45.467

14. Patrimonio

A 31 de diciembre el patrimonio estaba conformado como se relaciona a

continuación:

Patrimonio 2018 2017

Capital Social (1) 38.322 38.322

Reservas (2) 6.043.798 5.468.497

Superávit (3) 383.576 383.576

Excedentes del ejercicio (4) 1.081.661 578.569

Excedentes por ajustes conv./valoriz (5) 719.809 719.809

Total patrimonio 8.267.166 7.188.773

(1) Son las donaciones de las personas naturales y jurídicas fundadoras en el año de 1989 por valor de $38.322

(2) Son los recursos que de los excedentes se han estado capitalizando con el objeto de fortalecer la entidad.

(3) Auxilios y Donaciones, representa los bienes y valores recibidos por la entidad en calidad de donaciones efectuadas

en el momento de la constitución de Actuar.

(4) Son los resultados generados por el desarrollo del objeto social de la corporación (2018 $1.081.661) (2017 $578.569)

(5) Son los los ajustes por primera vez por la convergencia a NIIF que afectaron el patrimonio.

Así mismo, es importante resaltar que, al momento de redistribuir los excedentes

del ejercicio en las reservas, los cuales fueron por $578.569 en el periodo 2017, solo

se registran $575.301 ya que la diferencia de $3.268 se llevó directamente al pago

del impuesto de renta de ese periodo y pagado en el periodo 2018. La anterior

afectación del patrimonio fue aprobada en Asamblea General de Aportantes

realizada en el mes de marzo de 2018, mediante acta de asamblea ordinaria de

No. 32.

40

15. Estado de Resultados Integral (Ingresos)

2018 2017 % crecimiento

INGRESOS 8.228.546 8.425.240 (2.33%)

15.1. Por actividades ordinarias:

Los Ingresos por actividades ordinarias están conformados por intereses corrientes

de cada una de las modalidades de crédito, siendo los intereses de microcrédito

empresarial los de mayor representatividad sobre los ingresos ordinarios de la

entidad, un segundo ingreso ordinario es el de otros conceptos ligados al crédito

en el que se destaca la Ley Mipyme, un tercer rubro importante de ingreso son las

recuperaciones tanto del deterioro de la cartera como de la cartera castigada.


INGRESOS CARTERA DE CRÉDITOS 6.667.490 6.821.019 (2.25%)


INTERESES DE CRÉDITOS

COMERCIALES 7.906 11.704 (32.45%)

Comercial Intereses Corrientes 203 788 (74.21%)

Comercial Intereses Moratorios 7.703 10.915 (29.43%)


INTERESES DE CRÉDITOS CONSUMO 1.503.029 978.259 53.64%

Consumo Intereses Corrientes 1.478.538 959.861 54.04%

Consumo Intereses Moratorios 24.491 18.398 33.12%


INTERESES DE MICROCREDITO

EMPRESARIAL 5.156.555 5.831.056 (11.57%)

Microcrédito Emp. Intereses

Corrientes 5.015.037 5.690.801 (11.87%)

Microcrédito Emp. Intereses

Moratorios 141.518 140.255 0.90%

41


RECUPERACIONES DETERIORO 447.494 497.881 (10.1%)


% Peso

relativo

RECUPERACIONES DETERIORO 447.494 497.881 (10.1%) 100,0%

DE CRÉDITOS DE CONSUMO 30.853 41.436 (25.5%) 6.9%

Consumo Reintegro Provisión 30.853 41.436 (25.5%) 6.9%

DE MICROCREDITO EMPRESARIAL 394.513 435.781 (9.5%) 88.2%

Microcrédito Reintegro Provisión 299.808 301.659 (0.6%) 67.0%

Microcrédito Recuperación Cartera

Castigada 94.706 134.122 (29.4%) 21.2%

DE CRÉDITOS A EMPLEADOS 19.764 9.733 103.1% 4.4%

Empleados Intereses Corrientes 19.699 9.516 107.0% 4.4%

Empleados Intereses Moratorios 65 217 (69.9%) 0.0%

DE DEUDORES POR PRESTACION DE

SERV. 0 10.931 (100.0%) 0.0%

Cartera Empleados 0 10.931 (100.0%) 0.0%

DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.363 10.931 0 0.5%

Recuperación Deterioro 2.363 10.931 0 0.5%

Los ingresos por recuperaciones de cartera castigada y por el deterioro de la

cartera presentaron un decrecimiento del 29.4% y 25.5% respectivamente siendo

los de mayor importancia en esta clasificación.


DIVERSOS 840.487 806.369 4.2%

2018 2017 % crecimiento % Peso relativo

ADMINISTRATIVOS Y

SOCIALES 840.487 806.369 4.2% 100,0%

Duplicado Tarjeta 22 314 (93.1%) 0.0%

Expedición de

Certificados 2.783 2.774 0.3% 0,3%

Data crédito 15.333 27.096 (43.4%) 3,4%

Ley Mi Pyme(1) 708.956 713.493 (0.6%) 88,5%

Otros Ingresos(2) 81.141 62.692 148.4% 9.7%

Consignaciones sin

Identificar (3) 32.252 0 0 3.8%

42

(1) El ingreso por concepto de Ley Mipyme es el más importante de todos representado el 88,5%, aunque tuvo un

decrecimiento con respecto de la vigencia 2017 del 0.6%.

(2) En el mes de marzo de 2018, se realizó contrato de compra-venta de cartera castigada, la cual fue autorizada por

Junta Directiva el 19 de Diciembre de 2017, como reza en el acta 246 de la fecha correspondiente, el valor de la

cartera castigada vendida y soportada por los pagarés encontrados en los archivos de la entidad, la cual incluyen

capital adeudado, intereses corrientes e intereses de mora, por un valor de Dos Mil Ciento Tres Millones Seiscientos

Veinte Mil Pesos Mcte ($2.103.620), la venta se realizó a la tasa autorizada por la Junta Directiva del 2.5% del valor,

ascendiendo a una suma de Cincuenta Y Dos Millones Quinientos Noventa Mil Pesos ($52.590.) Mcte., los cuales fueron

consignados por el comprador el 28 de marzo de 2018 en Bancolombia, una vez se realizó la revisión de los títulos

valores. El acumulado de la cuenta al cierre de los periodos es 2018 $81.141 y 2017 $62.692.

(3) Hace parte de las consignaciones efectuadas por terceros, en las cuentas bancarias de la corporación, las cuales al

cierre del periodo 2018 no fueron identificadas por lo tanto fueron reconocidas como un ingreso.

15.2. Ingresos No Operacionales:

Los ingresos no operacionales están conformados por los ingresos por valoración

de inversiones, dividendos y participaciones, comisiones por venta de SOAT ó por

pauta publicitaria, valoración de propiedades de inversión, arrendamientos,

indemnizaciones y otros diferentes al objeto social.

El detalle de los otros ingresos es el siguiente:

2018 2017 % CRECIMIENTO

INGRESOS NO OPERACIONALES 273.075 299.971 (9.0%)


% Peso

relativo

INGRESOS POR VALORACION DE

INVERSIONES 14.447 712 1930.2% 100,0%

INSTRUMENTOS EQUIV.AL EFECTIVO 226 712 (68.2%) 1.6%

Intereses Cuentas de Ahorros 226 712 (68.2%) 1.6%

INVERSIONES NEG.EN TITULOS DE PART. 14.221 0 0 98.4%

Inversiones Negociables en Tít. de Part. 14.221 0 0 98.4%

Hace parte de los rendimientos generados por las cuentas de ahorro que posee

la entidad en Banco de Occidente y Banco Coopcentral, los cuales presentaron

para el 2018 $226 y para el 2017 $712 con un decrecimiento del -68.2%

Así mismo, se realiza el ajuste por valorización generado en los aportes que tiene

la Corporación en el Organismo Cooperativo Microempresarial y en Coofincafe

por $14.221.

43

2018 2017

%

crecimiento

% Peso

relativo

OTROS INGRESOS 19.056 24.422 (22.0%) 100,0%

DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y

RETORNOS 11.102 13.723 (19.1%) 58.3%

De Entidades Cooperativas 11.102 13.723 (19.1%) 58.3%

COMISIONES Y/O HONORARIOS 7.953 10.699 (25.7%) 41.7%

Por Venta de Seguros (SOAT) 0 3.454 (100.0%) 0%

Publicación Institucional Tiempo de

Actuar 6.950 5.156 34.8% 36.5%

Recuperación de Cartera Convenio

FRG 1.003 2.089 (52.0%) 5.3%

En otros ingresos, están los dividendos y capitalización de los dividendos

generadas por las 5.693 acciones que posee Actuar Famiempresas en el FRG, la

pauta publicitaria en la revista institucional “Tiempo de Actuar” y la venta de

seguros por SOAT,


VALORIZACION PROPIEDADES DE

INVERSION 0 61.731 (100.0%)

Valorización Terrenos Urbanos 0 61.731 (100.0%)

En el periodo 2017 se realiza el ajuste al valor razonable por valorización de las

propiedades de inversión (Lote la María) con base en la sección 16 párrafo 16.7

NIIF para pyme, se reconoce en el ingreso la contrapartida del mayor valor

registrado en el activo que corresponde a $61.731, en el periodo 2018 no presenta

variaciones.


SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO

SOCIAL 17 1.005 (98.3%)

Arrendamiento 0 975 (100%)

Ajuste al Peso 17 30 (44.3%)

Los servicios diferentes al objeto social reflejan el saldo de los ajustes por

sobrantes en caja una vez generados los arqueos, los ajustes al peso efectuados a

las declaraciones tributarias y, para el periodo 2017 el arrendamiento suscrito con

el señor Simón Antonio Arias Quinchía, identificado con cedula de ciudadanía No.

16.112.716 por valor de $320, correspondientes a la propiedad de inversión el cual

incluye la administración por valor de $88 y el IVA de $37 (ubicada en la calle 22

No. 18-17 Apto 401 del edificio la Cantillana). En el 2018 esta propiedad no estuvo

arrendada ya que se encuentra para la venta.

44


INDEMNIZACIONES 19.555 10.344 89.1%

Por Incapacidades 7.585 2.253 197.1%

Por reclamación Póliza Comercial 11.970 7.791 53.6%

Las indemnizaciones corresponden a los pagos recibidos por parte de las

entidades prestadores de salud por concepto de incapacidades reportadas de

funcionarios al sistema de seguridad, las cuales se aumentaron en un 89.1% con

respecto al año 2017 y por reclamaciones generadas ante la aseguradora con la

cual se tienen suscrita la póliza comercial de la entidad ingresando por este

concepto $11.970.

2018 2017

% de

crecimiento

INGRESOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 220.000 201.758 9.0%

Convenio Developpment International

Desjardins 220.000 0 (100.0%)

Convenio PES-BID 0 201.758 0%

Los Ingresos por subvenciones del gobierno reflejan: Convenio de cooperación

internacional suscrito con la entidad DESJARDINS en el mes de septiembre de 2018

y en el cual, de acuerdo con el componente No. 2 Oficina Itinerante e

Interactiva, se generó la factura por valor de $220.000, que corresponde a la

donación en dinero para la compra de la Unidad Móvil totalmente equipada y a

la maleta interactiva para educación financiera, proyecto que será ejecutado en

los municipios de Florida y Pradera (Valle) de igual forma se reconoció en el

activo (Periodo 2018); En el periodo 2017, se registra el valor aportado del

convenio PES-BID para la adquisición de activos necesarios en el funcionamiento

del mismo, por valor de $201.758.

Los reconocimientos se realizan, homologando estas subvenciones de un

organismo multilateral como Desjardins y el BID a una subvención gubernamental

tratada de acuerdo a la sección 24 de las NIIF para pymes que alude “24.1 Una

subvención del gobierno es una ayuda del gobierno en forma de una

transferencia de recursos a una entidad en contrapartida del cumplimiento,

futuro o pasado, de ciertas condiciones relacionadas con sus actividades de

operación”, se presenta un vacío en la norma y al no tener una cuenta especifica

en el PUC de economía solidaria por este concepto, el tratamiento contable que

se debe aplicar es el mismo establecido en el numeral 24.4 Reconocimiento y

medición literal (a) “Una subvención que no impone condiciones de rendimiento

futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso cuando los

importes obtenidos por la subvención sean exigibles”; y el numeral 24.6

Información a revelar: “(a) La naturaleza y los importes de las subvenciones del

gobierno reconocidas en los estados financieros. (b) Las condiciones incumplidas

45

y otras contingencias relacionadas con las subvenciones del gobierno que no se

hayan reconocido en resultados”.

16. Estado de Resultados Integral (Gastos)


GASTOS 7.154.246 7.846.670 (8.82%)

16.1. Costos de Actividades Ordinarias

Reflejan los costos financieros incurridos durante los periodos 2018 y 2017, los

cuales están conformados de la siguiente manera:

Gastos financieros 2018 2017 % de

crecimiento

% de peso

relativo

Interés Obligaciones

Financieras 1.557.063 2.076.417 (25.0%) 89.2%

Comisiones Bancarias 73.139 74.693 (2.1%) 4.2%

Otros Costos Financieros 115.535 122.321 (5.5%) 6.6%

Total gastos financieros 1.745.737 2.273.431 (23.2%) 100%

Los costos financieros están directamente relacionados, en su gran mayoría, con

la venta de los servicios de crédito, es decir, es un costo asociado a la cartera, el

gasto principal es en intereses con el 89.2%, las comisiones por transferencias

electrónicas, mantenimiento de portales con el 4.2% y las chequeras, 4 x mil y

otros servicios con el 6.6%.

16.2. Gastos por beneficios a empleados

Al 31 de diciembre el detalle de las cuentas se presentan los siguientes valores.

Beneficios a empleados 2018 2017

% de

crecimiento

Sueldos (1) 1.354.252 1.181.423 14.6%

Auxilio de transporte 155.365 146.588 6.0%

Cesantías 135.689 121.818 11.4%

Intereses sobre cesantías 15.270 14.026 8.9%

Prima legal 134.708 121.494 10.9%

Prima extralegal 60.283 54.721 10.2%

46

Vacaciones 102.343 73.748 38.8%

Bonificaciones 174.460 90.990 91.7%

Indemnizaciones laborales (2) 4.784 8.846 (45.9%)

Dotación y suministro a

trabajadores 24.966 25.836 (3.4%)

Auxilios al personal 19.131 40.720 (53.0%)

Aportes salud 128.708 115.931 11.0%

Aportes pensión 175.650 158.793 10.6%

Aportes A.R.L 7.430 6.674 11.3%

Aportes cajas de compensación

familiar 57.995 52.801 9.8%

Aportes ICBF 43.507 39.597 9.9%

Aportes SENA 29.007 28.192 2.9%

Otros beneficios a empleados 75.937 53.102 43.0%

Total beneficios a empleados 2.699.485 2.335.300 15.6%

(1) La variación corresponde principalmente al incremento aprobado por Junta Directiva a partir de enero de 2018 del

5.9% y a las contrataciones generadas durante el mismo periodo.

(2) La Indemnización corresponde a terminación anticipada del contrato del Jefe de Control Interno Cesar Augusto

Arenas Ariza, quien estuvo vinculado en la entidad desde el 1 de agosto de 2013 hasta el 4 de junio de 2018, de

acuerdo a decisión tomada por el Dirección Ejecutiva de la entidad.

Los beneficios a empleados se ajustan al final de periodo, con base en las

disposiciones legales y los convenios laborales vigentes.

16.3. Gastos de administración

Los gastos de administración se descomponen de la siguiente manera.

Gastos de administración 2018 2017

% de

crecimiento

Honorarios 103.415 75.524 36.9%

Impuestos 169.798 67.268 163.4%

Arrendamientos 121.719 86.943 40.0%

Seguros 39.674 35.306 12.4%

Mantenimiento y reparaciones 129.458 104.485 23.9%

Reparaciones locativas 20.550 7.787 163.9%

Aseo y elementos 8.855 7.695 15.1%

Cafetería 21.923 21.354 2.7%

47

Servicios públicos 181.859 173.613 4.7%

Correo 8.592 8.013 7.2%

Transporte, fletes y acarreos 23.784 20.122 18.2%

Papelería y útiles de oficina 36.329 35.257 3.0%

Fotocopias 1.113 603 84.6%

publicidad y propaganda 174.433 161.684 7.9%

Contribuciones y afiliaciones 12.004 10.553 13.7%

Gastos de asamblea 4.978 4.480 11.1%

Gastos de directivos 53.000 25.330 109.2%

Reuniones y conferencias 7.051 34.679 (79.7%)

Gastos legales 7.093 9.200 (22.9%)

Información comercial 88.638 80.222 10.5%

Gastos de representación 6.092 4.470 36.3%

Gastos de viajes 22.999 21.135 8.8%

Vigilancia privada 8.619 8.556 0.7%

Suscripciones y publicaciones 1.063 180 490.6%

Adecuación e instalación 6.060 34 17723.5%

Otros 42.854 40.152 6.7%

Gastos de administración 1.301.953 1.044.645 25.3%

Estos gastos son necesarios para la operatividad de la entidad.

16.4. Deterioro

Los saldos de las cuentas al 31 de diciembre de 2018 - 2017 se conformaban de la

siguiente manera:

Deterioro 2018 2017

% de

crecimiento

Inversiones negoc. títulos (1) 2.209 0 0%

Créditos de consumo 54.203 55.886 (3.0%)

Microcrédito empresarial 898.881 1.012.696 (11.2%)

Créditos a empleados 0 4.425 (100.0%)

Convenios por cobrar 86.237 172.741 (50.1%)

Propiedad, planta y equipo (2) 0 17.085 (100.0%)

Total Deterioro 1.041.530 1.262.833 (17.5%)

48

(1) Se presenta deterioro por las inversiones que se poseen el FRG, de tal manera que, se ajustan en su valor intrínseco

reconociendo la diferencia de $2.209 como un gasto.

(2) En el periodo 2018 no presenta variaciones y para el periodo 2017 corresponde a la baja por venta, del vehículo

Renault Symbol II Luxe Mod. 2012 asignado a la Dirección Ejecutiva (precio de venta $17.000)

16.5. Gastos por depreciación y amortización

Al 31 de diciembre de los periodos 2018-2017 la composición era la siguiente:

Gasto por depreciación y amortización 2018 2017

% de

crecimiento

Depreciación propiedad, planta y equipo 155.179 127.191 22.0%

Amortización 24.183 17.736 36.3%

Gasto por depreciación y amortización 179.362 144.927 23.8%

La depreciación de los activos se realiza aplicando el método de línea recta, las

variaciones presentadas se encuentran acordes a las establecidas en las

apropiaciones de los periodos 2018-2017

16.6. Egresos No Operacionales

Al 31 de diciembre de los periodos 2018-2017 se generaron otros gastos por los

conceptos que se relacionan a continuación.

Egresos No Operacionales 2018 2017

Retiro Prop. Planta y Equipo 0 1.502

Demandas por Incumplimiento de

Contratos (1) 122.727 9.544

Otros gastos (2) 18.824 704.962

Total Egresos No Operacionales 141.551 716.008

(1) Durante el periodo 2018 se presenta demanda instaurada en contra de Actuar Famiempresas, por parte del Señor

Juan Manuel Arias Cruz quien estuvo vinculado con el proyecto Armenia Vive Digital y, con el cual se rescindió el

contrato que se había suscrito en su momento como director del Proyecto. Asi mismo, el juzgada segundo civil

municipal procede a enviar comunicado a las entidades financieras, Banco de Bogotá y Banco Davivienda,

notificando el embargo de las siguientes cuentas bancarias: Davivienda Cuenta Corriente 36 069 997 130 y la 136 069

997 122; Bogotá Cuenta Corriente 138 451 638 restringiendo cualquier tipo de transacción desde éstas.

Adicionalmente, el día 8 de octubre descuentan de la cuenta corriente No. 36 069 997 130 de Davivienda la suma de

$71.276 y posteriormente el día 11 de octubre la suma de $34.653 para un total de $105.929, cifra que corresponde al

150, 25% de las pretensiones del demandante. De tal manera que al no tener certeza del proceso Actuar debe

reconocer el valor descontando de la cuenta corriente de Davivienda el cual asciende a $105.929 como un gasto por

49

costas y agencias en contra. Por lo tanto, el gasto acumulado que se tiene al cierre del periodo por concepto de

costas y agencias a favor corresponde a la suma de $122.727; Para el periodo 2017 la suma es de $9.544.

(2) En el mes de octubre de 2018, se emitieron las actas de liquidación de los convenios 5436 y 2922 arrojando un

saldo a favor del municipio de Pereira, por la no ejecución de algunos rubros del plan operativo de $17.133 los cuales

fueron asumidos por la Corporación y se reconocieron como un gasto y los pagos efectuados por administración de la

propiedad de inversión en el Edificio Cantillana por $1.691; para el periodo 2017 la suma de $704.962 corresponde a la

perdida generada en el área de proyectos,

16.7. Impuesto de Renta

Se genera saldo a pagar por este concepto toda vez que se realiza la

conciliación fiscal, arrojando unos gastos no procedentes que se ejecutaron en la

vigencia 2018 y 2017 dando lugar a la generación del impuesto de renta y

complementarios equivalente al 20%., por valor de $37.267 para el 2018 y de

$69.527 para el 2017.

Impuesto de Renta 2018 2017

Impuesto por Gastos No Procedentes 37.267 69.527

Total Impuesto de Renta 37.267 69.527

Sin embargo, es importante mencionar que el impuesto de renta generado del

periodo 2017, corresponde a $72.795 sólo que fueron causados en ese periodo

$69.527 y la diferencia de $3.268 se llevó directamente al patrimonio,

disminuyéndolo en ese mismo valor. Es de anotar que esta afectación fue

aprobada por la Asamblea General de Aportantes el 15 de marzo de 2018,

mediante acta ordinaria de Asamblea No. 32

17. Otras Revelaciones

La entidad tenía a 31 de diciembre de 2018 los siguientes eventos que podrían

dar origen a pasivos:

✓ Demandante: Fundación TESLA

Proceso: Ejecutivo Singular

Radicado: No. 2018-0054

Estado Actual: Se encuentra pendiente de que definan la fecha para

la audiencia inicial

Pretensiones: $70.500.000

Observaciones: El Juzgado acepta la solicitud efectuada por parte de

la Corporación Actuar Famiempresas de levantar los

embargos de las Cuentas Corrientes que se tienen en

50

Banco de Bogotá No. 138 451 638; Davivienda 136 069

997 130 y 136 069 997 122.

✓ Demandante: María Nohora Ferro y/Otros

Proceso: Acción de reparación directa


Estado Actual: Desde el 19 de junio de 2013 está en despacho para

fallo en el C.E.

Pretensiones:

Observaciones: No presenta observaciones

✓ Demandante: Luz Marina Duque López

Proceso: Tercero Civil del Circuito


Estado Actual: La Corporación Actuar Famiempresas como acreedor,

es nombrado por el juzgado dentro de la junta de

asesores liquidadores.

Pretensiones: En este proceso no se avanzó más, puesto que las

demás instituciones que el juzgado nombró como otros

agentes liquidadores no aceptaron y se fue en resolver

sanciones contra estas empresas por no aceptar el

encargo que por ley es obligatorio.

Observaciones: La deudora inició un proceso de concordato o

acuerdo de recuperación de negocios y el juzgado dio

apertura al trámite de liquidación obligatoria en los

términos de la ley 222 de 1,995.

✓ Demandante: Andrés Felipe Posada y otros.

Proceso: Verbal de responsabilidad contractual


Estado Actual: Resolviendo Excepciones de fondo

Pretensiones: $25.000

Observaciones: Demanda en contra de Actuar por un seguro contra

todo riesgo de vehículo que el demandante pretende que Actuar lo debía

cubrir.

La entidad tenía a 31 de diciembre de 2018 los siguientes eventos que podrían

dar origen a ingresos:

✓ Demandado: Corporación Autónoma Regional del Quindío - CRQ

Proceso: Reivindicatorio


Estado Actual: El 9 de mayo de 2017, el juzgado resolvió las

excepciones previas en forma negativa que alegó la

CRQ y favorable para Actuar; se programó audiencia

para el 23 de junio de 2017, a la cual el representante

51

de la CRQ no asistió, se solicitó peritaje del predio, y nuevamente se programó audiencia para el 19 de julio de 2017 a las 10:00 am.

Pretensiones: Que se declare el dominio absoluto del predio y se pague al demandante los frutos civiles y naturales dejados de percibir.

Observaciones: Esta pendiente que el Abogado Gerardo Henao, rinda informe de lo demás surgido en el proceso a la fecha del 1 de octubre de 2018.

Demandado: TESLA

Proceso: Ejecutivo mayor cuantía Radicado: No. 2016-128 Estado Actual: El Juzgado fija fecha de audiencia inicial para resolver

la excepciones el día 21/05/2019 a las 9:00 am. Pretensiones: $157.125.000 Observaciones: Esta pendiente que se lleve a cabo la audiencia inicial

Demandado: Grupo SIT Proceso: Ejecutivo menor cuantía Radicado: No. 2016-375 Estado Actual: Se aprueba liquidación y el proceso queda sin medidas

y solo para actualizar liquidación cada 6 meses Sopena de desistimiento tácito.

Pretensiones: $42.250.000 Observaciones: Etapa de liquidación

Demandado: Contraloría General de la República Proceso: Nulidad y restablecimiento del derecho Radicado: No. 2017-00166 Estado Actual: Se encuentra en reparto en el consejo de Estado Pretensiones: $420.000.000 Observaciones: Fallo el 29 de junio desfavorable para Actuar, no

reconocen las pretensiones, por lo tanto, se procede a impugnar ante el consejo de estado.

LUIS GABRIEL DUQUE RESTREPO MAGDA JOHANNA MORALES ARCILA Director Ejecutivo Contador Público

Tarjeta Profesional No. 138292-T

CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR …€¦ · El Representante Legal y Contadora Pública de la Corporación Actuar Famiempresas, certificamos que los estados financieros

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