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崑山科技大學

企業管理系 實務專題書面報告

2013第二屆全國大專校院-北、中、南分區

理財規劃案例競賽

- 一笑再笑

指導老師： 歐陽豪 老師

學 生： 林家瑜(4010L012)

邱柔臻(4010L013)

李健明(4010L015)

中華民國 103 年 12 月

ii

iii

摘要 根據李先生對於未來的目標規劃：未來退休生活費，夫婦倆共七萬並足夠

20 年；栽培獨子出國留學；退休前環遊世界一個月。在車輛部分，則是預估一

台車有十年得壽命，每隔十年換一輛車。

夫婦倆目前年收入(含租金收入)一共約 199 萬元，年支出(含各種費用)約 160

萬元，由年度支出表來看，在 75 歲時出現缺口，年度資產結餘則是可用到 88

歲；在壽險需求圖方面，李先生保障只到 64 歲，還有 9 年的缺口需要補足，而

李太太則保障至 79 歲，故不需要增加。而在李先生本身的資產配置方面，大部

分在不動產，於是我們針對其餘股票或基金部分稍作變更。

綜合以上，目標及現況分析之後，結論出兩個方案，A 方案主要在於降低

支出，減少退休後的生活費、獨子未來出國選擇費用較低的國家、環遊世界的

部分則是改為分批進行；Ｂ方案主要在於取消購車的費用，夫婦倆生活費不變，

獨子留學選擇費用較低的國家，環遊世界也是分批進行。李先生的投資配置部

分，我們將 55-65 歲時的重點放在股票型與平衡型基金，而 65-85 則放在貨幣型

基金，儘量降低風險。

iv

目錄 第一章 案例簡述 ................................. - 1 -

第二章 方案假設與模擬 ............................ - 2 -

第三章 個案介紹 ................................. - 2 -

第四章現況分析 .................................. - 5 -

4.1目標彙整 .................................. - 5 -

4.2家庭收支表與資產負債表 .................... - 6 -

4.3理財屬性及投資風險屬性分析 .................... 7

4.4資產與需求圖表 ................................ 8

第五章 附錄 ........................................ 11

一、基本數據假設 ................................ 11

二、子女教育費 .................................. 22

三、購車規劃 .................................... 23

四、家庭保障 .................................... 24

五、其他目標 .................................... 25

六、財務現況 .................................... 26

七、參考資料 .................................... 44

八、獎狀證明 .................................... 45

v

表目錄

表 2-1方案假設與模擬 .......................... - 2 -

表 3-1家庭成員背景資料 ........................ - 2 -

表 3-2總支出項目 .............................. - 3 -

表 3-3家庭現況分析 ............................ - 3 -

表 3-4租金收入 ................................ - 3 -

表 3-5投資 .................................... - 3 -

表 3-6其他資產 ................................ - 3 -

表 3-7風險保障 ................................ - 4 -

表 3-8理財目標 ................................ - 4 -

表 4-1目標彙整 ............................... - 5 -

表 4-2 2013年收支表 .......................... - 6 -

表 4-3 2013年資產負債表 ...................... - 6 -

表 5-1基本數據假設 ............................... 11

表 5-2消費者物價指數上漲率 ....................... 12

表 5-3高等教育費上漲率 ........................... 12

表 5-4 參考勞工退休基金監理會從 94 年到 102 年這 9 年的

最低保證收益率為 1.69% ........................... 13

表 5-5美元即期匯率 ............................... 13

vi

表 5-6美元定存利率 ............................... 14

表 5-7活期存款利率 ............................... 14

表 5-8勞保、勞退 ................................. 15

表 5-9勞健保保費對照表 ........................... 16

表 5-10勞退金分級表 .............................. 17

表 5-11勞工個人退休金專戶試算表(新制) ............ 19

表 5-12勞工個人退休金專戶試算表(舊制) ............ 19

表 5-13勞工保險費負擔表 .......................... 34

表 5-14 支出細項 ................................. 36

表 5-15保險建議書 ................................ 37

表 5-16 55-65歲資產投資配置 ...................... 38

表 5-17 65-85歲資產投資配置 ...................... 39

表 5-18調整方案說明 .............................. 40

表 5-19原旅遊方案 ................................ 43

vii

圖目錄

圖 4-1投資風險屬性分析 ............................... 7

圖 4-2支出來源圖..................................... 8

圖 4-3年度結餘資產圖 ................................. 8

圖 4-4壽險需求圖-本人 ................................ 9

圖 4-5壽險需求圖-李太太 .............................. 9

圖 4-6 保險保障(調整前) ............................. 10

圖 4-7 保險保障(調整後) ............................. 10

圖 5-1老年年金給付試算(李先生) ...................... 17

圖 5-2老年年金給付試算(李太太) ...................... 18

圖 5-3退休金計畫(一次領) ............................ 20

圖 5-4退休金計畫(月領) .............................. 20

圖 5-5租金收入(李先生) .............................. 21

圖 5-6租金收入(李太太) .............................. 21

圖 5-7(參考精進財商 KISS 財富軟體〝子女養育費表〞) ... 22

圖 5-8 車輛介紹 ..................................... 23

圖 5-9家庭個人保障預設 .............................. 24

圖 5-10環遊世界花費 ................................. 25

圖 5-11現金與存款................................... 26

圖 5-12股票 ........................................ 26

圖 5-13不動產 ...................................... 27

viii

圖 5-14房價行情 .................................... 28

圖 5-15房價新聞 .................................... 29

圖 5-16房價帄均值................................... 30

圖 5-17負債 ........................................ 31

圖 5-18銀行貸款利率 ................................. 32

圖 5-19收入 ........................................ 33

圖 5-20所得稅試算表 ................................. 35

圖 5-21支出 ........................................ 36

圖 5-22 55-65歲資產投資配置 ......................... 38

圖 5-23 65-85歲資產投資配置 ......................... 39

圖 5-24 群創電子股票分析 ............................ 41

圖 5-25瑞興商業銀行存款利率 ......................... 41

圖 5-26 聯博貨幣市場基金 ............................ 42

- 1 -

第一章 案例簡述 李先生現年 55 歲，目前在某上市電子公司任職，已滿 25 年，擔任研發工

程師的工作。李太太目前 50 歲是國小代課老師，勞保目前是掛在工會，有 22

年勞保年資。獨子今年 16 歲就讀公立高中一年級。

目前一家三口同住在新北市汐止區。李先生的父母都 90 歲，兩人都領有

老農津貼。李太太的父親為上校退役，享有軍人月退俸，生活無虞。

目前李先生一家的資產，除了汐止區自用住宅外，也在汐止區及高雄市四

維二路附近學區(李太太是高雄人)，各投資一棟房產，並收取租金，租金每月收

入分別為新北市：$17,000、高雄市：$12,000。

原有投資部位約$2,000, 000，投資在自身行業相關的電子類股；但在 2008 年

金融海嘯之後，投資部位嚴重虧損，近乎腰斬；目前淨資產價值雖有回升，但

仍是處於深度套牢的狀況。其他的資產包含：活期儲蓄存款$1,200,000 元，美元

外幣約 US$7,000 元，是之前承作雙元貨幣被轉換而來的。另有 1 台 3 年車齡

的自用車、和 1 台機車，粗估價值約 450, 000 元。

李先生跟李太太目前的財務規劃，有三個重點：

(一)、李太太希望能在她 60 歲時，夫婦一起退休。依目前的生活情況，期望未

來退休時，除了租金收入之外，每月各有 3. 5 萬元的生活費，至少需足夠 20 年

使用。

(二)、希望栽培獨子出國留學。

(三)、李太太希望在退休前，能有環遊世界一個月的旅遊計畫。

- 2 -

第二章 方案假設與模擬

表 2-1方案假設與模擬

第三章 個案介紹

表 3-1家庭成員背景資料

成員 年齡 備註

李先生 55 歲

目前在某上市電子公司任職，已滿 25 年，擔任研發

工程師的

工作

李太太 50 歲

目前 50 歲是國小代課老師，勞保目前是掛在工會，

有 22 年勞

保年資

李小弟 16 歲 就讀公立 高中一年級

李先生的父

母 都是 90歲

兄弟一同僱請幫傭照顧日常生活起居，兩人都領有

老農津貼。

李太太的父

親 上校退役，享有軍人月退俸，生活無虞

項目 現況 方案 A 方案 B

退休生活費 49,500 44,500 不變

子女高等教育學雜費 733,194 365,310 不變

子女高等教育生活費 180,000 90,000 90,000

購車 1,200,000 不變 0

環遊世界 2,900,000 687,000 687,000

保險費用 315,000 422,115 422,115

資產配置 保守型 保守型 保守型

缺口年齡 74 歲 83 歲 79 歲

- 3 -

表 3-2總支出項目

總支出項目 金額

基本生活支出 495,912/年

所得稅 99,520/年

勞健保費 41,568/年

環遊世界旅遊費 2,900,000/次

商業保險 315,000/年

房貸支出 648,000/年

表 3-3家庭現況分析

房貸支出細項 金額

新北市汐止區的自用不動產貸款需繳交本息 25,000/月

投資性新北市汐止區不動產抵押貸款每月繳交本息 11,000/月

高雄市四維二路不動產每月繳交本息 18,000/月

表 3-4租金收入

項目 金額

投資性新北市汐止區不動產含車位月租 $17,000

高雄市四維二路不動產含車位月租 $12,000

表 3-5投資

項目 金額

電子類股 $2,000,000(買入成本) $1,000,000(現值)

表 3-6其他資產

項目 金額

活期儲蓄存款 $1,200,000(台幣)

美元外幣 約$206,626(台幣)

1 台 3 年車齡的自用車、和 1 台機車 粗估價值約 450,000(台幣)

- 4 -

表 3-7風險保障

被保險人 壽險

(萬元)

意外險

(萬元)

住院日

額(元)

癌症日

額(元)

保單價

值(元)

剩餘

期數

李先生 250 100 36,000 10

李先生

(團保)

100 300 1,200 6,000

李太太 250 100 2,000 3,000 700,000 5

李小弟 150 100 1,000 6,000 300,000 3

表 3-8理財目標

希望栽培獨子出國留學 李太太希望在退休前，能

有環遊世界一個月的旅

遊計畫

李太太希望能在她60歲時，夫婦一起退休。依目

前的生活情況，期望未來退休時，除了租金收入

之外，每月各有3.5萬元的生活費，至少需足夠

20年使用

- 5 -

第四章現況分析

4.1目標彙整

表 4-1目標彙整

理財目標 準備年限 預估水準(現

值) 備註

1.退休生活費

李先生 10 年 15,965,760

李太太 10 年 15,965,760

2.子女高等教養

費

李小弟 9 年 3,622,159

李先生相當重視孩子的教育計

劃，所以栽培兒子至研究所畢

業

3.商業保險規劃 10 年 1,386,150 原保費：$315,000/年

新增保費：$107,115/年

4.旅遊 10 年 2,900,000

退休前環遊世界一個月，旅遊

預算 290 萬可參考下表一旅遊

行程

5.購車 7 年 600,000 7 年後換車，往後每隔 10 年換

購約 60 萬元的自用汽車。

- 6 -

4.2家庭收支表與資產負債表

表 4-2 2013年收支表

表 4-3 2013年資產負債表

資產負債表 2013 年 11 月 15 日

資產 金額 佔總資

產(%) 負債及股東權益 金額

佔總負

債(%)

現金/存款 1,406,626 4.72% 新北市汐止自用

住宅 4,383,193 46.4%

不動產 27,000,000 90.43% 新北市汐止投資

住宅 1,913,533 20.5%

汽車 450,000 1.50% 高雄市四維二路

住宅 3,131,236 33.1%

長期投資

電子股 1,000,000 3.35%

資產總額 $29,856,626 100% 負債總額 9,427,926 100%

資產淨額(總資產-總負債) 20,428,700

2013 年度收支表 項目 年 佔年收入%

收入

工作收入(李先生) 1,300,000 64.88%

工作收入(李太太) 350,000 17.48%

房租收入(17000+12000)*12 348,000 17.37%

活期儲蓄利息收入(台幣) 3,600 0.17%

定存利息收入(美元) 2,066 0.1%

合計 2,003,666 100%

支出

基本生活費 595,432 31.78%

勞保與健保費等 41,568 2.21%

商業保險 315,000 16.88%

貸款支出 648,000 34.58%

家庭旅遊(每月存 22,822) 273,864 14.61%

合計 1,873,864 100%

7

4.3理財屬性及投資風險屬性分析

在投資方面發現到李先生有投資國內電子股；李先生夫婦屬壯年族群在投資風

險屬性分析測驗下圖結果為低度風險承受者型，所以建議往保守型方面進行基金

投資理財，除了做投資理財我們還建議在風險保障上做規劃，幫投資人在退休

前一次做好全方位的投資策略。

李先生夫婦投資風險屬性分析：

圖 4-1投資風險屬性分析

8

4.4資產與需求圖表

圖 4-2支出來源圖

李先生在 61 歲會有一筆購車支出，且往後每隔 10 年也會換購約 60 萬的自

用汽車，另外李先生在 65 歲退休後開始領退休金，李太太則至 60 歲才可領退

休金。

李先生在 64 歲要與李太太環遊世界需花費 290 萬重大支出，所以會動用大

資產本金。

依李先生您目前的情況，在 75 歲時開始會出現現金缺口，所以需要增加收

入或是減少支出。

圖 4-3年度結餘資產圖

在 61 歲及 64 歲雖有一次年度實質收益呈現負值，那是因為李先生在 61 歲

左右換車及夫妻兩人在退休前有 290 萬的環遊世界旅遊支出所致；66 歲退休後

9

因獨子李小弟已念完美國碩士，支出減少，有年度實質收益呈現一筆高額正值，

66 歲後因為退休。沒有了工作，所以年度實質收益均為負值。可投資資產約在

88 歲時用完

圖 4-4壽險需求圖-本人

若李先生 55 歲發生意外，可獲得 250 萬的壽險理賠，以及 153.65 萬的社會

保險-(身故給付)，一共有 403.65 萬元，依照目前李先生家庭的年度所得與支出，

可支撐到 64 歲(9 年，但因房貸仍餘 18 年左右，所以壽險保障缺口有 9 年。

圖 4-5壽險需求圖-李太太

在李太太的壽險需求方面，資產可支撐到 79 歲，已超過最低需要保障的 68

歲，故不需要額外增加壽險。

10

下表為根據需求所增加之保險保障

圖 4-6 保險保障(調整前)

圖 4-7 保險保障(調整後)

增加壽險 700 萬、意外險 300 萬可完成對家庭應負責任，

不調整目標的前提下，保障可由 64 歲延長至 81 歲

11

第五章 附錄

一、基本數據假設

表 5-1基本數據假設

項目 數據 參考資料

1.通貨膨脹率 ３%

參考行政院主計處”消費者物價指

數”101 年年

增率 1.93，近十年平均為 1.07 故保

守估計為 3%

(詳細資料請參考附錄 1)

2.高等教育費上漲率 5%

參考計算教育部高教司民國 85 年

至民國 96 年

公私立學校學雜費平均調幅設算。

3.新制勞工退休金報酬率假設

為 1.69%

參考勞工退休基金監理會最低保證

收益率

(詳細資料請參考附錄 2)

4.目前新光銀行美元買入匯率 29.518 (11/15)當日資料(詳細資料請參考附

錄 3)

5.目前新光美元1年期定存利率 1% (11/15)當日資料(詳細資料請參考附

錄 4)

6.目前新光銀行活期存款利率 0.3% 新光銀行(11/15)當日資料(詳細資料

請參考附錄 5)

7.新制勞工退休金試算

李先生每月可領月退休金為 27,627

元

(詳細資料請參考附錄 5)

12

表 5-2消費者物價指數上漲率

表 5-3高等教育費上漲率

13

表 5-4參考勞工退休基金監理會從 94年到 102年這 9年的最低保證

收益率為 1.69%

年 最低保證收益率（年利率）

94 1.9278%

95 2.1582%

96 2.4320%

97 2.6494%

98 0.9200%

99 1.0476%

100 1.3131%

101 1.3916%

102 1.3916%

94 年~102 年的平均最低保證收益率為 1.69%

表 5-5美元即期匯率

14

表 5-6美元定存利率

表 5-7活期存款利率

15

表 5-8勞保、勞退

1.勞工保險投保薪資分級表(102 年 7 月 1 日起適用)

2.在工作收入方面：李先生年薪約 100 萬元，年終獎金及員工分紅約 30 萬元；

李太太 35 萬元，年薪共 165 萬元。

勞工保險投保薪資分級表

中華民國 102年 5月 9

日行政院勞工委員會

勞保 2字第

1020140307號令修正

發布，自 102年 7月 1

日施行

投保薪

資等級

月 薪 資 總 額 （實物給付應折現金計算）

月投保薪資 日投保薪資

第 1 級 １９,０４７元以下 １９,０４７元 ６３５元

第 2 級 １９,０４８元至１９,２００元 １９,２００元 ６４０元

第 3 級 １９,２０１元至２０,１００元 ２０,１００元 ６７０元

第 4 級 ２０,１０１元至２１,０００元 ２１,０００元 ７００元

第 5 級 ２１,００１元至２１,９００元 ２１,９００元 ７３０元

第 6 級 ２１,９０１元至２２,８００元 ２２,８００元 ７６０元

第 7 級 ２２,８０１元至２４,０００元 ２４,０００元 ８００元

第 8 級 ２４,００１元至２５,２００元 ２５,２００元 ８４０元

第 9 級 ２５,２０１元至２６,４００元 ２６,４００元 ８８０元

第 10 級 ２６,４０１元至２７,６００元 ２７,６００元 ９２０元

第 11 級 ２７,６０１元至２８,８００元 ２８,８００元 ９６０元

第 12 級 ２８,８０１元至３０,３００元 ３０,３００元 １,０１０元

第 13 級 ３０,３０１元至３１,８００元 ３１,８００元 １,０６０元

第 14 級 ３１,８０１元至３３,３００元 ３３,３００元 １,１１０元

第 15 級 ３３,３０１元至３４,８００元 ３４,８００元 １,１６０元

第 16 級 ３４,８０１元至３６,３００元 ３６,３００元 １,２１０元

第 17 級 ３６,３０１元至３８,２００元 ３８,２００元 １,２７３元

第 18 級 ３８, ２０１元至４０,１００元 ４０,１００元 １,３３７元

第 19 級 ４０,１０１元至４２,０００元 ４２,０００元 １,４００元

第 20 級 ４２,００１元以上 ４３,９００元 １,４６３元

年薪 年終獎金與分紅 月薪

李先生 1,000,000 300,000 108,333.33

李太太 350,000 29,166.67

16

李先生年薪 1,000,000，月薪為 83,333.33(1,000,000/12)，查勞工保險投保薪資

分級表(自 102 年 7 月 1 日施行)，屬第 20 級，月投保薪資應為 43,900，日投保薪

資 1,463(43,900/30)；

(2)李太太年薪 350,000，月薪為 29,166.67(350,000/12)，查勞工保險投保薪資

分級表(自 102 年 7 月 1 日施行)，屬第 12 級，月投保薪資應為 30,300，日投保薪

資 1,010(30,300/30)；

表 5-9勞健保保費對照表

17

表 5-10勞退金分級表

圖 5-1老年年金給付試算(李先生)

李先生現年 55 歲，任職，已滿 25 年，65 歲退休(25+55 至 65 歲的 10 年=

勞保年資合計為 35 年)因為二式老年給金給付=27,627>一式老年給金給付

=17,293，所以選二式

18

圖 5-2老年年金給付試算(李太太)

李太太目前 50 歲，是國小代課老師，勞保目前是掛在工會，有 22 年勞保

年資，60 歲退休(22+50 至 60 歲的 10 年=勞保年資合計為 32 年)因為二式老年

給金給付=12,023>一式老年給金給付=8,411，所以選二式

勞工個人退休金專戶試算表(勞退新制)

李先生個人人退休金投資報酬率約 1.69%薪資成長率=0%，選擇勞退新制後

的年資為 18 年(102-94=18)，每月可領退休金 6,223，依現行勞動基準法退休金標

準計算，可領 2,768,700 元

19

表 5-11勞工個人退休金專戶試算表(新制)

以李先生而言:社會保險=27,627+企業退休 6,223，合計 33,850

如果李先生選擇舊制，25+10=35 年資，依現行勞動基準法退休金標準計算，

可領 3,775,50

表 5-12勞工個人退休金專戶試算表(舊制)

李先生選擇舊制一次領=3,775,500，老年年給付月領=27,627，已準備退休

20

金=13,291,136。李先生選擇新制，社會保險=27,627+企業退休 6,223，合計 33,850，

已準備退休金=10,626,626。因為 13,291,136>10,626,626，所以李先生應選擇舊制

圖 5-3退休金計畫(一次領)

圖 5-4退休金計畫(月領)

租金收入 李先生與李太太分別在 55 歲與 50 歲時領取租金收入 14,500，夫妻兩人已準

備的退金(在 65 歲與 60 歲)分別為 13,291,136 與 6,047,678，與預估退休 20 年所需

金額 15,965,760 相較缺口分別為 2,674,624 與 9,918,082 每月需存入 15,662 元與

58,077 元

21

圖 5-5租金收入(李先生)

圖 5-6租金收入(李太太)

22

二、子女教育費

圖 5-7(參考精進財商 KISS 財富軟體〝子女養育費表〞)

23

三、購車規劃

圖 5-8 車輛介紹

另有 1 台 3 年車齡的自用車、和 1 台機車，粗估價值約 450,000 元。

1.推估當初購價約 600,000，稅金等約 12,000

2.國內一般 10 年換一次車

24

四、家庭保障

李先生希望留給家人保障:18 年

李小弟念至研究所畢業尚有 9 年，而房屋貸款則有 18 年，選擇較長的年限。

圖 5-9家庭個人保障預設

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五、其他目標

環遊世界需要至少 33 天，2013 年 7 月每人需 1,450,000，夫妻 2 人需 2,900,000，

平均重構頻率:1 次，購買次數:1 次

圖 5-10環遊世界花費

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六、財務現況

圖 5-11現金與存款

李先生有活期存款 1,200,000 元，根據 11 月 15 日當日數據，活期儲蓄存款

利率為 0.3%/年活期儲蓄存款年息為：1,200,000*0.3%=3,600

外幣 7,000 美元，根據 11 月 15 日當日數據，美元買入匯率為 29.518 推算現值為

7,000*29.518=206,626

美元 1 年期定存利率=1%，利息收入=7000×29.518×1%=2066.26

圖 5-12股票

原有投資部位約$2,000,000，投資在自身行業相關的電子類股；但在

2008 年金融海嘯之後，投資部位嚴重虧損，近乎腰斬；目前淨資產價

值雖有回升，但仍是處於深度套牢的狀況。

27

圖 5-13不動產

李先生目前尚有 1 筆位於新北市汐止區的自用不動產貸款 4,000,000 元，

每月需繳交本息約 25,000 元。另外，還有 2 筆投資性不動產抵押貸款，分別是

位於新北市汐止區不動產，貸款 1,200,000 元，每月繳交本息 11,000 元，含車

位月租共 17,000 元。位於高雄市四維二路不動產，貸款 3,000,000 元，每月繳

交本息 18,000 元，含車位月租共 12,000 元。上述貸款都是從民國 101 年元月

起算。

一般而言; 自住型的房屋可貸款到 7 成，投資型的房屋可貸款到 5

成

1. 新北市汐止區的自用不動產貸款 4,000,000 元，房價反推約為

=4,000,000/0.7=5,714,285

2. 新北市汐止區不動產，貸款 1,200,000 元，房價反推約為

=1,200,000/0.5=2,400,000

3.高雄市四維二路不動產，貸款 3,000,000 元，房價反推約為

=3,000,000/0.5=6,000,000

租金收入：17,000 *12=204,000 ， 12,000*12=144,000

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新北市汐止區房租 15,000-20,000，坪數約 30-35 坪

30-35 坪在新北市汐止區房價約 800-1100 萬

圖 5-14房價行情

每坪 35 萬，約 30 坪，故 350,000*30=10,500,000

29

圖 5-15房價新聞

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高雄市苓雅區房價，租金 10,000-15,000 約 30-40 坪左右

圖 5-16房價帄均值

每坪約 20 萬，30 坪*200,000=6,000,00

31

上述貸款都是從民國 101 年元月起算。

假設案主李先生夫婦的房貸(汐止區自用房屋為 20 年、租任用為 10 年、高雄市

房屋為 20 年)，至民國 102 年 10 月，已過 22 個月， 貸款期限尚餘 218 個月、

98 個月

圖 5-17負債

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圖 5-18銀行貸款利率

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圖 5-19收入

1.就勞保費而言:李先生月投保薪資為 43900， 每月勞保費為 790

李太太月投保薪資為 30300， 每月勞保費為 546

2.就健保費而言:李先生月投保薪資為 43900， 每月健保費為 1236

李太太月投保薪資為 30300， 每月健保費為 446

(李小弟依附在李太太只需繳交 446) 446*2=892

34

表 5-13勞工保險費負擔表

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圖 5-20所得稅試算表

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圖 5-21支出

表 5-14 支出細項

項目

支出

1. 房屋貸款(年)：每月=25,000+11,000+18,000=54,000

每年=54,000x12=648,000

2. 全家商業保費(年)：約 315,000(含保障及儲蓄險)。

3.勞保費及健保費支出：[(546+790)+(892+1236)]×12=3464×

12=41,568

4.所得稅支出：99,520

5 合計：648,000+315,000+41,568+99,520=1,104,088

6.生活雜費：1,600,000-1,104,088=495,912

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表 5-15保險建議書

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建議資產配置相關資訊

圖 5-22 55-65歲資產投資配置

這是您在 55-65 歲的投資建議：

由於李先生本身投資在房地產的資產占了大多數，且 55 歲離退休年齡 65

歲已近，為了達成目標，採取保守型的策略，將剩餘的活期存款轉為投資平衡

型基金及股票。

整體報酬率約 5.45%。

表 5-16 55-65歲資產投資配置

保守型 55-65歲投資配置

金融商品 預設投資報酬率 資產配置比重

瑞典商業銀行一年定存 2.5% 2%

房屋租賃 5% 87%

富蘭克林-全球帄衡基金 10% 6%

股票投資-群創電子 10% 5%

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圖 5-23 65-85歲資產投資配置

這是您在 65-85 歲的投資建議：

在退休後，由於沒有了工資收入，房屋租金就成了重要的資產，為了使整

體風險降低，將股票及債劵型基金改為貨幣型基金。整體報酬率約 4.92%。

表 5-17 65-85歲資產投資配置

保守型 65-85歲投資配置

金融商品 預設投資報酬率 資產配置比重

瑞典商業銀行一年定存 2.5% 2%

房屋租賃 5% 87%

聯博貨幣市場基金 10% 11%

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表 5-18調整方案說明

退休生活費：A 方案時，夫妻兩人每月各少五千元，B 方案不變。

高等教育學雜費：Ａ方案時，李小弟研究所改日本私立，Ｂ方案案不變。

高等教育生活費：Ａ、B 方案由李小弟打工自行負責一半

購車：A 方案不變，B 方案選擇不買車

環遊世界：A 方案為一年內分階段遊四大洲，B 方案改分四年遊四大洲。

保險費用：由於各方案之下，保險需求已足夠，故各增加 107,115

項目 現況 方案 A 方案 B

退休生活費 49,500 44,500 不變

子女高等教育學雜費 733,194 365,310 不變

子女高等教育生活費 180,000 90,000 90,000

購車 1,200,000 不變 0

環遊世界 2,900,000 687,000 687,000

保險費用 315,000 422,115 422,115

資產配置 保守型 保守型 保守型

缺口年齡 74 歲 83 歲 79 歲

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圖 5-24 群創電子股票分析

圖 5-25 瑞興商業銀行存款利率

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聯博貨幣市場基金

圖 5-26 聯博貨幣市場基金

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表 5-19原旅遊方案 調整方案-國外各洲旅遊

項目 費用

黃金海岸、庫倫濱生態、品酒遊船河、螢火蟲 7 天 個人/34,000 雙人/68,000

“夏威夷航空”假期經典美西+夏威夷 12 天 個人/99,800 雙人/199,600

“韓航世家”辛巴的故鄉˙肯亞動物奇觀 10 天 個人/156,800 雙人/313,600

“魅力歐洲”悠遊荷比法 8 天 個人/52,900 雙人/105,800

參考易遊網旅行社 http://www.eztravel.com.tw/

第 1～12 天 走訪加拿大、美國 洛磯山．頂級火車之旅

第 13～21 天 歐洲漫步經典浪漫 法國米其林、挪威峽灣

第 22～33 天 歐洲最佳 AMA 河輪 多瑙河．頂級河輪之旅

旅遊費用 個人 145 萬元 雙人 290 萬元

http://www.eztravel.com.tw/ezec/pkgfrn/grp_begdate.jsp?prod_no=FRN0000000718http://www.eztravel.com.tw/event/2012_north/index-1.htmlhttp://www.eztravel.com.tw/event/2012_north/index-2.htmlhttp://www.eztravel.com.tw/event/2012_north/index-3.htmlhttp://www.eztravel.com.tw/event/2012_north/index-3.html

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七、參考資料

參

考

來

源

http://big5.chinabroadcast.cn/gate/big5/gb.cri.cn/2201/2004/07/26/[email protected]

m

(世界新聞報)

http://www.lpsc.gov.tw/site/46d27938/5124977b/files/guaranteed_rate.csv

(勞工退休基金監理會)

https://ibank.skbank.com.tw/nBank/Membership/Login.aspx(新光銀行匯利率查

詢)

http://kmvc.cla.gov.tw/trial/personal_account_frame.asp(勞工退休金計算)

http://price.housefun.com.tw/trend/KaohsiungCity_Lingya/(好房網)

http://www.591.com.tw/index.php(591 租屋網)

http://site.alliancebernstein.com.tw/02_1-2Fund.aspx?ID=DDO02(聯博投資)

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(中央銀行全球資訊網)

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http://news.housefun.com.tw/news/article/16610447081.html(房市觀測站)

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http://tw.autos.yahoo.com/newcar_trim_overview/id/3800.html(奇摩汽車)

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八、獎狀證明

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