Boletín de Ejecución Presupuestaria Julio - …...presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general. El presente boletín contiene información

2015-III

Boletín de Ejecución Presupuestaria Julio - Septiembre 2015

SUBSECRETARÍA

DE PRESUPUESTO

DIRECCIÓN NACIONAL DE

CONSISTENCIA

PRESUPUESTARIA

BOLETÍN TRIMESTRAL N° 19 JULIO- SEPTIEMBRE 2015

1

Presentación

El Ministerio de Finanzas en cumplimiento de uno de sus objetivos institucionales, para

fomentar las prácticas de transparencia en la gestión de ingresos, gastos y financiamiento de los

recursos del Estado, presenta trimestralmente los boletines con información de ejecución

presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general.

El presente boletín contiene información al tercer trimestre del ejercicio fiscal 2015, en la cual se

analiza el comportamiento de los ingresos y gastos del Presupuesto General del Estado.

Este medio informativo permite a la vez dar a conocer las acciones más relevantes realizadas por

ésta Cartera de Estado en el ámbito presupuestario.

Lic. Fernando Soria Balseca

Subsecretario de Presupuesto

Revisión:

Eco. Mónica Herrera Jiménez

Directora Nacional de Consistencia Presupuestaria

Ing. Mariana Ximena Izquierdo

Analista de Consistencia Presupuestaria

Elaboración, diseño y presentación:

Josué Laverde

Apoyo:


2

Contenido Presentación ........................................................................................................................................... 1

1. Noticias destacadas ........................................................................................................................ 3

1.1 COMPRA–VENTA DE CRUDO CON PAGO ANTICIPADO CON EMPRESA PPT A PRECIOS DE

MERCADOS INTERNACIONALES .......................................................................................................... 3

1.2 GOBIERNO NACIONAL OTORGA GARANTÍA SOBERANO PARA EL METRO DE QUITO............. 3

1.3 RECORTE ADICIONAL DE USD 800 MILLONES AL PGE 2015 ................................................... 4

1.4 CAF OTORGÓ AL ECUADOR USD 400 MILLONES PARA SECTOR ELÉCTRICO .......................... 4

2. Situación del Presupuesto General del Estado .............................................................................. 5

2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO .............................................................. 5

2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS ..................................................................................................... 7

2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS ........................................................................................................ 9

2.3.1 Gastos por Sectorial ...................................................................................................... 10

2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica ................................................................................ 12

2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento .......................................................................... 12

2.3.4 Inversión Pública ........................................................................................................... 13

2.3.4.1 Principales Proyectos .................................................................................................... 14

2.3.4.2 Sectorial ......................................................................................................................... 16

2.3.4.3 Grupo ............................................................................................................................. 18

2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS ........................................................................................................... 21

2.4.1 Sector Social .................................................................................................................. 21

2.4.2 Gastos en Personal ........................................................................................................ 23

2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................................................. 24


3

1. Noticias destacadas

1.1 COMPRA–VENTA DE CRUDO CON PAGO ANTICIPADO

CON EMPRESA PPT A PRECIOS DE MERCADOS

INTERNACIONALES

El Ministerio de Finanzas informó en el mes de agosto que el contrato suscrito entre EP

Petroecuador y PTT International Trading, subsidiaria de propiedad de la empresa estatal PTT

PUBLIC Company Limited de Tailandia, correspondió a una operación comercial dentro del giro

del negocio que consiste en la compra – venta de petróleo a precio de mercado internacional

para un periodo de cinco años y medio con una tasa de interés libor 30 días más 6,97% y una

liquidación mensual de las exportaciones.

Los recursos de la operación serán parte del

financiamiento de los Presupuestos

Generales del Estado de los años 2015 al

2020, los cuales se destinarán para

proyectos de inversión.

Mediante éste contrato la EP Petroecuador se comprometió a entregar alrededor de 116

millones de barriles de petróleo en cargamentos mensuales, valorados y adquiridos a precio de

mercado internacional vigentes a cada momento, más un valor adicional de USD 0,45 por barril.

1.2 GOBIERNO NACIONAL OTORGA GARANTÍA SOBERANA

PARA EL METRO DE QUITO

El Gobierno Nacional concedió la Garantía Soberana al Municipio de Quito para que gestione el

financiamiento adicional que cubra el costo del Metro.

Una vez que el Municipio del Distrito Metropolitano Quito remitió la información que constata

su capacidad de endeudamiento, se procedió a la

emisión de la resolución que le concede el aval para que

pueda gestionar con el Banco Mundial, el Banco

Interamericano de Desarrollo y BANDES, los créditos

que requiere para cubrir el costo adicional de esta

importante obra para la capital.

La Ministra de Finanzas Subrogante, Madeleine Abarca

destacó la diligencia con la que ha actuado el Ministerio

de Finanzas en este trámite y reiteró que el aval

soberano es una demostración más de que el Gobierno Nacional cumple con Quito.


4

1.3 RECORTE ADICIONAL DE USD 800 MILLONES AL PGE

2015

El Ministro de Finanzas, Fausto Herrera, informó que se realizó un recorte adicional en el

Presupuesto General del Estado (PGE) del 2015 por 800 millones de dólares, el mismo que

sumado al ajuste inicial de enero de este año por 1.420 millones de dólares, totaliza de 2.220

millones de dólares de recorte, lo que significa una reducción del 2,2% del PIB.

El Secretario de Estado explicó que se ha tomado

esta decisión por la falta de recuperación del precio

del petróleo y por la coyuntura económica

internacional que afronta el país. Precisó que este

nuevo recorte se lo efectuó en gasto corriente (100

millones de dólares) y en gasto de inversión (700

millones de dólares), básicamente, en proyectos que

pueden ser diferidos para los siguientes años y que

no afecta en mayor medida el crecimiento económico y el empleo.

1.4 CAF OTORGÓ AL ECUADOR USD 400 MILLONES PARA

SECTOR ELÉCTRICO

La República del Ecuador suscribió en Bogotá - Colombia un crédito por 400 millones de dólares

con la Corporación Andina de Fomento (CAF), para impulsar proyectos relacionados con

electricidad.

La Ministra de Finanzas encargada, Madeleine Abarca, destacó la concreción de este

financiamiento que contribuirá a alcanzar uno de

los grandes objetivos del país como es el cambio

de la matriz energética, aspecto vital para el

desarrollo nacional.

La suscripción del crédito se lo hizo en el marco de

la Sesión de Directorio de la CAF, en donde

participó, por parte del Ecuador, María Soledad

Barrera, presidenta del directorio de la

Corporación Financiera Nacional.


5

2. Situación del Presupuesto General del Estado

2.1 ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

El Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional para el ejercicio fiscal

2015 se ubicó en USD 36,317.12 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados

Deficitarios - CFDD). Por el lado de los ingresos el presupuesto codificado a septiembre del

presente año alcanzó los USD 35,666.19 millones, es decir 1.79% más que el presupuesto inicial ,

que corresponde principalmente en el espacio registrado para la amortización de anticipos de

ejercicios anteriores.

Los ingresos recaudados al tercer trimestre sumaron USD 26,042.58 millones, lo que representa

un nivel de efectividad de recaudación de 73.02%, reflejando una reducción de 1.04% respecto

al mismo período del año anterior. A continuación se presenta la participación de los ingresos

recaudados a nivel de grupos:

Impuestos: 46.41%

Transferencias y Donaciones Corrientes: 15.80%

Financiamiento Público: 15.33%

Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión: 8.40%

Ventas Anticipadas: 5.38%

Otros grupos: 8.67%

Los impuestos principalmente provienen de la recaudación del impuesto al valor agregado (IVA)

que representó 39.34% del grupo; del impuesto a la renta en 32.10%; los arancelarios a la

importación representaron 7.94%; Impuesto a la salida de divisas 6.76% y tarifa de salvaguardia

4.56%, que en conjunto suman el 90.69%, en tanto que el 9.31% restante corresponde a otros

impuestos que financian el presupuesto.

Los ingresos registrados en el grupo de transferencias y donaciones corrientes principalmente

correspondieron a la participación corriente en los ingresos petroleros con 93.29%, el 6.71%

restante corresponde a transferencias de Empresas Públicas, rendimientos, de la Seguridad

Social, entre otros.

En cuanto al financiamiento público, los recursos de los organismos multilaterales

representaron 35.27% del grupo, del sector privado financiero el 22.92%, Bonos del Estado

colocados en el mercado internacional 18.78%, de Gobiernos y Organismos Gubernamentales el

14.03%, el restante 8.99% se distribuye en Bonos del Estado colocados en el mercado interno,

del sector público financiero y no financiero.


6

El presupuesto codificado de gastos al tercer trimestre del presente año sumó USD 35,666.19

millones, de los cuales se devengaron USD 24,538.92 millones alcanzando un porcentaje de

ejecución presupuestaria de 68.80%.

La composición por grupos de gastos se detalla a continuación:

Gastos de personal: 25.16%

Bienes y Servicios de Consumo: 22.72%

Transferencias y Donaciones de Capital: 11.48%

Obligaciones por venta anticipada de petróleo: 7.65%

Transferencias y Donaciones para la Inversión: 6.08%

Transferencias y Donaciones Corrientes: 5.94%

Amortización de Deuda Pública: 5.88%

Gastos Financieros: 4.99%

Obras Públicas: 4.08%

Bienes y Servicios para la Inversión: 2.72%

Otros grupos: 3.29%

El principal destino del gasto fue para remuneraciones de aproximadamente 486.806 servidores

públicos, al tercer trimestre sumaron USD 6,443.11 millones devengados, que representan el

26.26% del presupuesto total devengado.

Dentro del grupo de bienes y servicios de consumo corrientes, se destinó la mayor parte al

financiamiento de los derivados de hidrocarburos para la comercialización interna USD 3,892.14

millones que representa el 69.80% del total devengado (USD 5,575.96), el resto del presupuesto

se refleja en el pago de todos los gastos operativos asociados a salud como medicamentos,

servicios hospitalarios, dispositivos médicos, etc.; así como para servicios básicos (energía

eléctrica, agua potable, telecomunicaciones, etc.), servicios de seguridad y vigilancia,

consultorías, entre otros.

Respecto a las transferencias y donaciones de capital, se registraron transferencias a los

Gobiernos Autónomos Descentralizados (GADs) por USD 2,139.56 y Empresas Públicas USD

375.80 millones

En los siguientes apartados se describe en mayor detalle la gestión del PGE al tercer trimestre

del presente año, de acuerdo a las diferentes clasificaciones y catálogos establecidos por el ente

rector de las finanzas públicas para su ordenamiento y presentación.


7

2.2 ANÁLISIS DE LOS INGRESOS

El Presupuesto General del Estado se sustenta en los siguientes ingresos: tributarios, no

tributarios, de la explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión que

realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones; en tanto que el financiamiento incluye los

saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y el proveniente del

endeudamiento público interno y externo.

Al analizar el comportamiento de los ingresos al tercer trimestre del período 2009 - 2015, se

observa una tendencia al crecimiento de la recaudación en términos nominales y porcentuales

hasta el 2014 y una contracción de USD 2,421.91 millones en el 2015, que equivale al 8.51% de

reducción respecto al año anterior y obedece a disminuciones en el monto de colocaciones y

préstamos internos y externos, además que no se recibieron los ingresos petroleros esperados.

En el siguiente gráfico se muestra la evolución de los ingresos codificados y recaudados al tercer

trimestre en el período 2009-2015:

Gráfico 1

Comparativo Ingresos a Septiembre 2009-2015

(Millones de dólares y porcentajes)

La efectividad de recaudación al tercer trimestre en los últimos siete años fue en promedio

63.79%, y a septiembre del 2015 alcanzó 73.02%, provenientes principalmente de la

recaudación del IVA USD 4,754.40 millones, impuesto a la renta USD 3,879.55 millones, de la

participación corriente en los ingresos petroleros USD 3,839.81 millones, de organismos

multilaterales USD 1,420.20 millones, de la venta anticipada de petróleo USD 1,400 millones, los

mismos que suman USD 15,293.88 millones de los USD 26,042.58 millones recaudados,

representa el 58.73% de participación.

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

19,377.95

22,896.28

25,838.24

29,709.17 32,366.83

38,434.15 35,666.19

9,606.16

12,768.13 11,810.62

21,580.97 24,532.53

28,464.49

26,042.58

CODIFICADO (Julio - Septiembre) RECAUDADO (Julio - Septiembre)

72,64%

75,80%74,06%

% EFECTIVIDAD RECAUDACIÓN

55,77%

45,71%49,57%

73,02%

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria


8

Excluyendo los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998), el presupuesto de ingresos

codificado al tercer trimestre alcanza USD 33,082.23 millones y los ingresos recaudados a USD

23,690.29 millones, que representa una efectividad de recaudación de 71.61%.

En el siguiente cuadro se refleja la ejecución presupuestaria por grupo de ingresos:

Cuadro 1

Ingresos por Grupo a Septiembre 2015


El principal origen de ingresos corresponde a los impuestos, especialmente por la participación

del IVA e impuesto a la renta; la segunda fuente de recursos proviene de la participación en los

ingresos petroleros y la tercera principal fuente al financiamiento público. En general los

recursos indicados representan el 77.55% del total de ingresos recaudados.

En el siguiente cuadro se muestra la información de ejecución presupuestaria por fuente de

financiamiento al tercer trimestre:

Cuadro 2

Ingresos por Fuente de Financiamiento a Septiembre 2015


INICIAL (a)CODIFICADO

SEPT (b)

RECAUDADO

SEPT (c )

% EFECTIVIDAD DE

RECAUDACIÓN (c/b)

% PARTICIPACIÓN

RECAUDADO

11 IMPUESTOS 15,565.70 15,855.62 12,086.71 76.23% 46.41%

13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 2,095.17 1,756.15 1,260.95 71.80% 4.84%

14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 123.55 120.47 58.56 48.61% 0.22%

17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 429.03 389.49 301.26 77.35% 1.16%

18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 6,151.37 4,690.32 4,115.77 87.75% 15.80%

19 OTROS INGRESOS 47.44 120.89 133.34 110.30% 0.51%

24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - 6.69 5.81 86.80% 0.02%

27 RECUPERACION DE INVERSIONES - 1.48 14.47 979.53% 0.06%

28 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 3,087.41 2,414.92 2,188.51 90.62% 8.40%

36 FINANCIAMIENTO PUBLICO 8,806.82 6,848.49 3,992.64 58.30% 15.33%

37 SALDOS DISPONIBLES - 909.49 - 0.00% 0.00%

38 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 10.64 717.19 484.57 67.57% 1.86%

39 VENTAS ANTICIPADAS - 1,835.00 1,400.00 76.29% 5.38%

36,317.12 35,666.19 26,042.58 73.02% 100.00%

GRUPO

TOTAL

INICIAL (a)CODIFICADO

SEPT (b)

RECAUDADO

SEPT (c )

% EFECTIVIDAD DE

RECAUDACIÓN (c/b)

% PARTICIPACIÓN

RECAUDADO

001 RECURSOS FISCALES 23,527.85 21,732.16 17,162.03 78.97% 65.90%

002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES 2,677.41 2,449.08 1,586.87 64.79% 6.09%

003 RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES 1,296.59 1,294.19 848.08 65.53% 3.26%

201 COLOCACIONES EXTERNAS - 1,500.00 1,570.45 104.70% 6.03%

202 PRESTAMOS EXTERNOS 7,200.00 5,089.11 2,134.49 41.94% 8.20%

301 COLOCACIONES INTERNAS 1,600.82 953.07 353.09 37.05% 1.36%

302 PRESTAMOS INTERNOS 6.00 16.60 5.84 35.16% 0.02%

701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 8.45 48.01 26.19 54.55% 0.10%

996 OTROS RECURSOS - - 3.25 0.00% 0.01%

998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2,583.95 2,352.29 91.03% 9.03%

36,317.12 35,666.19 26,042.58 73.02% 100.00%

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

TOTAL

Fuente: e-SIGEF


Fuente: e-SIGEF



9

La principal fuente de financiamiento del presupuesto son los recursos fiscales que suman USD

18,748.91 millones que representa el 71.99% del total de ingresos recaudados; los recursos

provenientes de préstamos externos (fuente 202) alcanzaron USD 2,134.49 millones que

representa 8.20% proveniente principalmente del Banco Interamericano de Desarrollo – BID,

EXIMBANK, y Corporación Andina de Fomento; los recursos de colocaciones externas (fuente

201) totalizaron USD 1,570.45 millones que representa 6.03% del total de ingresos, por la

colocación de bonos en mercado internacional.

En general, las fuentes de financiamiento indicadas suman USD 22,453.85 millones que

representa el 86.22% del total de ingresos y el 13.78% restante se distribuye en otras fuentes de

financiamiento que constan en el cuadro anterior.

2.3 ANÁLISIS DE LOS GASTOS

El presupuesto inicial de gastos fue de USD 36,317.20 millones y al tercer trimestre registró un

monto codificado de USD 35,666.19 millones, explicado por las reducciones presupuestarias

efectuadas en los meses de enero y agosto. El presupuesto devengado de gastos alcanzó los USD

24,538.92 millones lo que representa el 68.80% de ejecución presupuestaria.

La ejecución presupuestaria en promedio del tercer trimestre en los siete años analizados se

ubicó en 64.52%, para el 2014 la ejecución fue de 69.51% y para el 2015 llegó a 68.80%. En el

presente año la reducción en la ejecución presupuestaria responde a los recortes

presupuestarios realizados y a las políticas de optimización del gasto público.

En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la ejecución presupuestaria de gastos al tercer

trimestre en el período 2009 – 2015:

Gráfico 2

Comparativo Gastos Septiembre 2009-2015


2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

19,373.82 22,896.28

26,041.17 29,709.17

32,366.83

38,434.15 35,666.19

10,196.25 14,301.13

16,151.85 19,345.49

23,006.32

26,715.92 24,538.92

CODIFICADO (Julio - Septiembre) DEVENGADO (Julio - Septiembre)

62.46% 62.02%

65.12%71.08%

69.51%

52.63%

% EJECUCIÓN

68.80%

Fuente: e-SIGEF



10

Al excluir los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) que no implican erogación de

recursos sino únicamente espacio presupuestario para la amortización de anticipos entregados

en años anteriores, el presupuesto codificado es de USD 33,082.23 millones de los cuales se

devengaron USD 22,242.68 millones lo que representa una ejecución de 67.23%.

A continuación se analiza la ejecución del presupuesto desde las siguientes perspectivas:

Por sectoriales

Por naturaleza económica

Por fuente de financiamiento

Análisis de la inversión

2.3.1 Gastos por Sectorial

La clasificación del gasto por sectoriales permite analizar la acción del sector público según los

distintos sectores de la economía, la cual es utilizada principalmente para análisis estadísticos

internacionales.

La ejecución presupuestaria de los sectoriales osciló entre 31.01% y 72.62%, en el siguiente

cuadro se puede observar el comportamiento de los veinte y un sectoriales que conforman el

PGE:

Cuadro 3

Gastos por Sectorial a Septiembre 2015


INICIAL (a) CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

% EJECUCION

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

0 TESORO NACIONAL 16,424.57 15,585.86 11,941.74 76.62% 48.66%

1 SECTORIAL LEGISLATIVO. 70.95 88.92 55.80 62.76% 0.23%

2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 686.24 738.11 463.33 62.77% 1.89%

3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 734.03 645.69 381.68 59.11% 1.56%

4 SECTORIAL AMBIENTE 195.03 174.26 107.72 61.82% 0.44%

5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 2,033.93 1,956.03 1,399.48 71.55% 5.70%

6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1,911.48 1,972.91 1,270.45 64.39% 5.18%

7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 153.86 191.86 134.73 70.22% 0.55%

8 SECTORIAL FINANZAS 190.66 209.07 151.94 72.67% 0.62%

9 SECTORIAL EDUCACION 5,227.32 4,938.04 3,160.42 64.00% 12.88%

10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1,115.33 1,144.68 823.28 71.92% 3.35%

11 SECTORIAL TRABAJO 90.04 76.08 51.80 68.09% 0.21%

12 SECTORIAL SALUD 2,912.51 2,556.47 1,606.70 62.85% 6.55%

13 SECTORIAL AGROPECUARIO 580.67 633.17 408.60 64.53% 1.67%

14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2,111.84 1,702.04 1,082.45 63.60% 4.41%

15

COMERCIO EXTERIOR

INDUSTRIALIZACION PESCA Y

COMPETITIVIDAD

123.19 310.52 96.53

31.09% 0.39%

16 SECTORIAL TURISMO 110.71 68.40 31.96 46.72% 0.13%

17 SECTORIAL COMUNICACIONES 1,119.43 1,079.08 768.53 71.22% 3.13%

18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y

VIVIENDA 198.19 1,238.88 384.21

31.01% 1.57%

22 ELECTORAL 73.43 63.01 39.69 62.99% 0.16%

23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 253.68 293.12 177.88 60.69% 0.72%

36,317.12 35,666.19 24,538.92 68.80% 100.00%

SECTORIAL

TOTAL GENERAL

Fuente: e-SIGEF



11

Tesoro Nacional participa con el 48.66% del gasto total, esto es USD 11,941.74 millones,

dirigidos principalmente al financiamiento de derivados de hidrocarburos para la

comercialización interna por USD 3,892.14 millones, para las obligaciones por la venta

anticipada de petróleo USD 1,877.56 millones, transferencias a los GAD’s provinciales,

municipales y parroquiales por la participación del 21% de los ingresos permanentes

USD 1,376.55 millones; que en conjunto suman USD 7,146.26 millones que representa el

59.84% del sectorial; el resto se destinó a transferencias a las Empresas Públicas, GAD’s,

obligaciones con la seguridad social, entre otras.

Educación representó el 12.88% del gasto total, con USD 3,160.42 millones,

principalmente por la participación del Ministerio de Educación y de las Universidades y

Escuelas Politécnicas Públicas que distribuyeron los recursos al financiamiento de

gastos de personal USD 2,352.64 millones; al financiamiento de becas USD 131.83

millones; para la construcción de edificaciones USD 59.20 millones; en total suman

80.49% del total del sectorial, la diferencia se distribuye a la compra de vestuario,

compra de maquinaria y equipos, pago de servicios básicos, entre otros.

Salud participa con el 6.55% del gasto total, con USD 1,606.70 millones, dirigidos

fundamentalmente a financiar gastos de personal USD 914.28 millones, para el pago de

servicios médicos complementarios USD 191.22 millones, para la compra de medicinas

USD 158.98 millones, dispositivos médicos USD 70.15 millones. Lo descrito suma USD

1,334.63 que representa el 83.07% del presupuesto total del sectorial, el resto del

presupuesto se distribuyó a la compra de maquinaria, compra de servicios de aseo, el

pago se servicio de seguridad y vigilancia, pago de servicios, etc.

Asuntos Internos interviene con el 5.70% del gasto total, USD 1,399.48 millones, en

donde se encuentra la Policía Nacional, destinados a cubrir gastos de personal USD

986.81 millones; servicios de alimentación, seguros, servicios de seguridad y vigilancia,

combustibles y lubricantes, entre otros, requeridos por las entidades.

Defensa Nacional alcanza el 5.18% de participación del gasto total con USD 1,270.45

millones devengados, en la cual se ubica el Ministerio de Defensa Nacional, los recursos

fueron destinados a financiar gastos de personal USD 912.66 millones, bienes de

seguridad estratégica USD 59.55 millones, gastos especiales para inteligencia y

contrainteligencia USD 40.00 millones, seguros USD 39.11 millones, los cuales sumaron

USD 1,051.32 millones que representa el 82.75%, el resto de presupuesto se destinó al

pago de mantenimiento de vehículos, para alimentos y bebidas, compra de uniformes,

repuestos y accesorios, pago de servicios básicos, entre otros.

Recursos Naturales consta con 4.41% de participación del total de gastos, USD 1,082.45

millones, se destinaron a transferencias a las empresas públicas por el programa de

generación y transmisión eléctrica USD 822.64 millones, transferencias y donaciones al

sector privado no financiero USD 91.62 millones dentro del programa de eficiencia

energética y de generación y transmisión eléctrica, transferencias al sector privado no

financiero para la sustitución de gas licuado de petróleo USD 71.59 millones, en total

suma USD 985.85 millones que representa el 91.08% del presupuesto del sectorial, el

resto se destina al pago de gastos de personal, servicio de seguridad y vigilancia,

servicios básicos, entre otros.


12

2.3.2 Gastos por Naturaleza Económica

El análisis de la ejecución presupuestaria por naturaleza económica permite identificar los

recursos destinados a gasto corriente, inversión, capital y financiamiento.

El presupuesto devengado al tercer trimestre de acuerdo a la naturaleza del gasto, refleja la

mayor participación del gasto corriente USD 14,638.07 millones (59.65%) por los recursos

dirigidos a gastos de personal, bienes y servicios de consumo en el cual consta el financiamiento

de derivados deficitarios, entre otros. Para inversión se destinó USD 3,434.53 millones (14.00%)

destinados principalmente a la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos,

infraestructura vial, infraestructura y equipamiento en salud y educación, alimentación escolar,

innovación tecnológica para productividad agrícola, entre otros; para capital se direccionaron

USD 3,146.46 millones (12.82%) especialmente por las transferencias efectuadas para los GAD’s

y empresas públicas; finalmente para financiamiento constan USD 3,319.86 millones (13.53%)

para la amortización de la deuda interna y externa y venta anticipada de petróleo.

En el siguiente gráfico se muestra el destino del gasto por naturaleza económica al tercer

trimestre:

Gráfico 3

Gastos por Naturaleza Económica a Septiembre 2015

(Porcentajes)

2.3.3 Gastos por Fuente de Financiamiento

Para el tercer trimestre los gastos se financiaron en 80.30% con recursos fiscales que

corresponden a los administrados por el Tesoro Nacional, es decir USD 19,703.54 millones que

representan una ejecución de 67.27%. Los recursos fiscales generados por las instituciones

financiaron el 7.18% de los gastos totales, es decir USD 1,761.78 con una ejecución de 71.94%;

los recursos provenientes de preasignaciones financiaron 3.14%, USD 771.16 millones que

representa una ejecución de 59.59%; asistencia técnica y donaciones financió el 0.03% del

presupuesto, USD 6.20 millones, con una ejecución de 12.91%.

12.82%

59.65%

13.53%

14.00%

CAPITAL

CORRIENTE

FINANCIAMIENTO

INVERSION

Fuente: e-SIGEF

Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia

Presupuestaria


13

El siguiente cuadro refleja la ejecución presupuestaria de gastos al tercer trimestre por fuentes

de financiamiento:

Cuadro 4

Gastos por Fuente de Financiamiento a Septiembre 2015


Se devengaron USD 2,296.24 millones por concepto de anticipos de ejercicios anteriores (fuente

998) que representa el 88.87% de ejecución presupuestaria; destacándose el Ministerio de

Transporte y Obras Públicas (MTOP) con USD 97.94 millones, Servicio de Contratación de Obras

(SECOB) USD 97.30 millones, Ministerio de Salud Pública (MSP) dirigió USD 21.99 millones,

Ministerio de Defensa Nacional USD 19.73 millones, y Ministerio de Educación USD 19.09

millones, entre otras.

Cabe indicar que en el caso de los recursos de preasignados (fuente 003), de los USD 771.16

millones se destinaron a Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas USD 551.23 millones,

Instituto para el Eco-desarrollo de la Región Amazónica (ECORAE) USD 6.61 millones, Consejo

de Evaluación Acreditación y Aseguramiento de la Calidad de la Educación Superior (CEAACES)

USD 4.60 millones, los cuales suman USD 562.44 millones que representa 72.93% del total del

gasto devengado con recursos preasignados, el resto correspondió a las transferencias

efectuadas para GAD’s, a entidades financieras públicas, entre otras.

2.3.4 Inversión Pública

El Plan Anual de Inversiones (PAI) para el ejercicio 2015, aprobado por la Asamblea Nacional,

ascendió a USD 8,116.02 millones, los cuales pasaron a USD 7,325.55 millones al tercer

trimestre, reflejando una reducción de USD 790.47 millones (9.74%) por los ajustes

presupuestarios efectuados en el primer y tercer trimestre. Se devengaron USD 3,631.90

millones con lo cual la ejecución fue de 49.58%.

Al incluir la fuente de anticipos de ejercicios anteriores, el presupuesto codificado asciende a

USD 7,928.20 millones y el devengado a USD 3,998.07 millones y el porcentaje de ejecución

presupuestaria alcanza el 50.43%.

En el siguiente gráfico se muestra la evolución de la ejecución presupuestaria de inversión al

tercer trimestre en el período 2009-2015:

001 RECURSOS FISCALES 32,334.67 29,290.95 19,703.54 67.27% 80.30%

002 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR

LAS INSTITUCIONES 2,677.41 2,449.08 1,761.78 71.94% 7.18%

003 RECURSOS PROVENIENTES DE

PREASIGNACIONES 1,296.59 1,294.19 771.16 59.59% 3.14%

701 ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES 8.45 48.01 6.20 12.91% 0.03%

998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES - 2,583.95 2,296.24 88.87% 9.36%

36,317.12 35,666.19 24,538.92 68.80% 100.00%

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

DEVENGADO

( c )

% EJECUCION

(c/b)

TOTAL

FUENTE DE FINANCIAMIENTO INICIAL (a) CODIFICADO

(b)

Fuente: e-SIGEF


Presupuestaria


14

Gráfico 4

Comparativo Inversión Pública a Septiembre 2015

(Millones de dólares)

Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública se evidencia el crecimiento

significativo en los siete años analizados, pasando de un monto asignado en el 2009 de USD

3,672.07 millones a USD 7,325.55 millones para el 2015 al tercer trimestre del 2015.

La ejecución presupuestaria del PAI en todo el período se mantuvo entre 44.02% y 56.12%, y

para el tercer trimestre del 2015 se ubicó en 49.58%. Los recursos devengados se redujeron en

USD 699.34 millones respecto al año anterior por los ajustes presupuestarios efectuados como

consecuencia de la reducción del precio internacional del petróleo.

Debe indicarse que las entidades entregaron anticipos de recursos para la ejecución de varios

proyectos por USD 398.13 millones, de los cuales al tercer trimestre no se devengaron USD

353.09 millones, los mismos que sumados a la ejecución de inversión aumenta el presupuesto

devengado a USD 3,984.99 millones y el porcentaje de ejecución presupuestaria llega a 54.40%.

Dentro del análisis de inversión se incorpora el detalle de ejecución por principales proyectos,

por sectorial, por grupo de gasto y los anticipos entregados.

2.3.4.1 Principales Proyectos

En el presupuesto de inversión se registraron 30 proyectos que concentran el 54,84% del total

devengado, en el siguiente cuadro se muestra el detalle de ejecución de cada proyecto:

3,672.07

5,363.36 6,337.31 6,302.95

9,197.62 8,096.89

7,325.55

1,637.41

2,360.70

3,302.02 3,537.21

4,985.47

4,331.24

3,631.90

44.59%44.02% 52.10%

56.12% 54.20% 53.49%

49.58%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

-

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

6,000.00

7,000.00

8,000.00

9,000.00

10,000.00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

CODIFICADO (Julio - Septiembre) DEVENGADO (Julio - Septiembre) % EJECUCION

Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, se excluye la fuente de financiamiento 998

Fuente: e-SIGEF


Fuente: e-SIGEF



15

Cuadro 5

Principales Proyectos de Inversión a Septiembre 2015


Los principales proyectos de inversión ejecutados al tercer trimestre corresponden a proyectos

hidroeléctricos como el Coca Codo Sinclair ejecutado por el Ministerio de Electricidad y Energía

Renovable el cual se encuentra ubicado en la Napo y Sucumbíos la cual espera aportar una

energía media de 8.734 GWh/año, para dicho proyecto se destino USD 279.90 millones,

proyectos eléctricos como el Sistema de Transmisión de 500 KW y de mejoramiento de sistemas

PROYECTOINICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

(c )

% EJECUCION

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR 472.87 362.82 279.90 77.15% 7.71%SISTEMA DE TRANSMISION 500 KV 194.44 262.63 165.78 63.12% 4.56%

PLAN DE MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE DISTRIBUCION DE

ENERGIA ELECTRICA PMD-2011248.59 241.09 154.88 64.24% 4.26%

AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA VIA CONCESIONADA DE

LA VIA RUMICHACA - RIOBAMBA VARIOS TRAMOS- 127.38 120.44 94.55% 3.32%

FORTALECIMIENTO DEL CONOCIMIENTO Y TALENTO HUMANO 167.26 112.30 101.97 90.80% 2.81%

PROGRAMA DE COCCION EFICIENTE 158.35 111.83 99.65 89.11% 2.74%

INFRAESTRUCTURA FISICA EQUIPAMIENTO MANTENIMIENTO

ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD- 272.99 84.53 30.96% 2.33%

PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA 228.04 175.68 82.90 47.19% 2.28%

INTERVENCION EN LA ALIMENTACION ESCOLAR 0.50 135.30 77.73 57.45% 2.14%

CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN FRANCISCO 131.78 106.43 64.37 60.48% 1.77%

PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA 155.35 66.43 59.91 90.19% 1.65%

PROYECTO NACIONAL DE SEMILLAS PARA AGROCADENAS

ESTRATEGICAS42.63 59.69 58.88 98.64% 1.62%

FOMENTO AL SECTOR EXPORTADOR - 229.40 50.02 21.81% 1.38%

TRASVASE DAULE-VINCES 67.50 73.91 49.19 66.55% 1.35%

CONTROL DE INUNDACIONES CANAR 142.76 118.42 48.04 40.57% 1.32%

PROYECTO PARA EL FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL 43.89 44.69 44.66 99.92% 1.23%AMPLIACION A 6 CARRILES DEL TRAMO JAMBELI-LATACUNGA-

AMBATO EN UNA LONGITUD DE 90 KM APROXIMADAMENTE INCLUYE

LA CON

41.07 68.74 40.35 58.70% 1.11%

EXTENSION DE LA PROTECCION SOCIAL EN SALUD 40.00 41.30 38.45 93.11% 1.06%

INMUNIZACIONES-ENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES POR

VACUNA71.00 38.36 37.76 98.45% 1.04%

PROYECTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA

PARTICIPATIVA Y PRODUCTIVIDAD AGRICOLA49.32 66.38 37.60 56.65% 1.04%

AMPLIACION A 6 CARRILES DE LA VIA CAJAS OTAVALO MAS PASO

LATERAL DE IBARRA MAS AMPLIACION DE CIRCUNVALACION DE OT25.07 42.01 35.67 84.91% 0.98%

PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO MACRO SECTOR

TALENTO HUMANO SECTOR EDUCACION111.42 85.42 34.73 40.66% 0.96%

NUEVA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 401.53 189.62 34.29 18.08% 0.94%

CONSERVAR LA CAPACIDAD DE TRANSPORTE MEDIANO DE LA FAE 16.34 33.94 32.74 96.46% 0.90%

DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN DISTRITOS

Y CIRCUITOS114.03 90.01 32.27 35.86% 0.89%

MI HOSPITAL - 83.52 32.23 38.59% 0.89%

IMPLEMENTACION DE LA RED PRIMARIA DE TRANSPORTE PARA LA

CIUDAD DE CUENCA TRANVIA DE LOS CUATRO RIOS52.00 33.80 31.76 93.98% 0.87%

PROYECTO CIUDAD DEL CONOCIMIENTO 76.00 91.36 30.94 33.86% 0.85%PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO MACRO SECTOR

SOCIAL SECTORES SALUD CULTURA EQUIPAMIENTO URBANO Y59.93 43.93 30.00 68.29% 0.83%

OTROS PROYECTOS CON VALOR DEVENGADO MENOR A 30 MILLONES 5,004.38 3,916.19 1,640.25 41.88% 45.16%

TOTAL 8,116.02 7,325.55 3,631.90 49.58% 100.00%

Nota: Se considera proyectos diferentes de cero, grupos de gasto 7 y 8, se excluye la fuente de financiamiento 998

Fuente: e-SIGEF



16

de distribución de energía eléctrica para los cuales se destinó USD 165.78 millones y USD 154.88

millones respectivamente, y para el proyecto de cocción eficiente para el cual el MEER destinó

USD 99.14 millones dirigidos a cumplir con el objetivo macro de cambio de la matriz energética

al sustituir el uso de gas licuado de petróleo por electricidad para el uso doméstico.

Adicionalmente, se destinó los recursos a los proyectos de vialidad como la ampliación de

infraestructura en vía concesionada Rumichaca – Riobamba USD 120.44 millones, Jambelí –

Latacunga USD 40.35 millones, Cajas – Otavalo USD 35.67 ejecutados por el MTOP.

El proyecto de fortalecimiento del conocimiento del talento humano destinado a la entrega de

becas para la formación, registro USD 100.26 millones ejecutados por el Instituto de Fomento al

Talento Humano (ex IECE) y USD 1.71 millones por parte del SENESCYT.

El SECOB entidad pública encargada de la construcción de obras de infraestructura física y

mantenimiento para salud ejecutó USD 84.53 millones, para nueva infraestructura educativa

USD 4.31 millones como la construcción de la réplica del colegio Mejía, construcción de centros

de atención ciudadana dentro del proyecto de desconcentración de los servicios de seguridad en

distritos y circuitos por USD 4.11 millones, de los cuales algunas obras fueron entregadas en el

presente año.

El Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP) invirtió en el proyecto

nacional de semillas para agro-cadenas estratégicas USD 58.88 millones destinado a proveer al

sector agropecuario de semillas de alta calidad para garantizar una eficiente producción.

El Ministerio de Comercio Exterior destinó USD 50.02 millones para el proyecto de fomento al

sector exportador que reconoce incentivos a las exportaciones realizadas en productos no

tradicionales y para los tres productos tradicionales atún, flores y banano, como medida de

apoyo a las exportaciones para contrarrestar la pérdida de competitividad en el exterior.

Para la ejecución de obras por parte de la Empresa Pública del Agua EPA EP se destinaron USD

49.19 millones para el proyecto trasvase Daule – Vínces que tiene como objetivo proveer de

agua para la producción agrícola permanente; y USD 48.04 millones en el proyecto de control de

inundaciones Cañar que tiene como objetivo mitigar los daños producidos por desborde de ríos

en época de invierno.

La Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial

utilizó USD 44.66 millones a la ejecución del proyecto de fortalecimiento y mejora de la calidad

del servicio de transporte intra e inter provincial en el Ecuador para brindar servicios de calidad

a los usuarios.

2.3.4.2 Sectorial

La ejecución de la inversión de los sectoriales para el tercer trimestre se ubicó entre 20.70% y

69.34%, en el siguiente cuadro se muestra el detalle de ejecución y su participación frente al

presupuesto devengado:


17

Cuadro 6

Inversión por Sectorial a Septiembre 2015


El 27.81% del presupuesto devengado en inversión fue ejecutado por el sectorial Recursos

Naturales, el cual incluye el desarrollo de proyectos eléctricos e hidroeléctricos por parte del

Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que concentra el 98.54% de los recursos

utilizados por el sectorial en inversión (USD 995,35 millones), destacándose la ejecución de las

hidroeléctricas Coca Codo Sinclair y Sopladora, así como el plan de mejoramiento de los sistemas

de distribución de energía eléctrica y sistema de transmisión 500 KV, que tienen como

objetivo contribuir a la soberanía y cambio de la matriz energética y productiva del Ecuador

mediante un modelo eficaz y eficiente de gestión. El 1.46% restante del presupuesto devengado

del sectorial se destinó a proyectos ejecutados por la Secretaría Nacional del Agua en el plan

nacional del agua, agua potable y saneamiento rural, proyectos de investigación del INIGEMM e

INAMHI, entre otras.

Para Comunicaciones se destinó el 15.64% de los recursos de inversión, con la intervención

fundamentalmente del MTOP con 95.44% (USD 542.24 millones), en su mayor parte para

continuar con la ejecución de los proyectos de construcción, ampliación y mantenimiento vial,

los principales proyectos ejecutados corresponden a la ampliación de la infraestructura de la vía

concesionada Rumichaca – Riobamba, ampliación a 6 carriles del tramo Jambelí – Latacunga -

Ambato en una longitud de 90 km aproximadamente que incluye la construcción de

0 TESORO NACIONAL 679.20 692.89 346.23 49.97% 9.53%

1 SECTORIAL LEGISLATIVO. 7.12 6.56 1.99 30.41% 0.05%

2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 128.50 121.13 56.02 46.25% 1.54%

3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 279.81 182.28 75.07 41.18% 2.07%

4 SECTORIAL AMBIENTE 96.11 84.82 52.05 61.36% 1.43%

5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 364.89 250.29 119.36 47.69% 3.29%

6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 294.38 222.53 102.91 46.24% 2.83%

7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 16.30 14.91 8.44 56.63% 0.23%

8 SECTORIAL FINANZAS 25.46 21.42 4.43 20.70% 0.12%

9 SECTORIAL EDUCACION 1,332.75 901.38 401.27 44.52% 11.05%

10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 139.19 122.02 63.95 52.41% 1.76%

11 SECTORIAL TRABAJO 32.64 14.57 8.73 59.89% 0.24%

12 SECTORIAL SALUD 878.05 405.97 149.47 36.82% 4.12%

13 SECTORIAL AGROPECUARIO 464.37 495.28 312.11 63.02% 8.59%

14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 2,017.25 1,593.41 1,010.11 63.39% 27.81%

15COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD70.99 256.23 62.44 24.37% 1.72%

16 SECTORIAL TURISMO 94.12 48.24 21.02 43.57% 0.58%

17 SECTORIAL COMUNICACIONES 998.44 819.42 568.15 69.34% 15.64%

18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 173.83 1,055.45 262.70 24.89% 7.23%

22 ELECTORAL 2.85 1.87 0.71 38.00% 0.02%

23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 19.75 14.87 4.72 31.77% 0.13%

8,116.02 7,325.55 3,631.90 49.58% 100.00%

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

INICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

% EJECUCION

(c/b)

TOTAL

SECTORIAL

Fuente: e-SIGEF


Presupuestaria


18

intercambiadores y obras conexas, ampliación a 6 carriles de la vía Cajas – Otavalo con paso

lateral de Ibarra y ampliación de circunvalación y reconstrucción de la vía rápida Cuenca –

Azogues - Biblián incluida la ampliación del tramo el Descanso - Azogues – Biblián, los proyectos

indicados suman USD 223.42 millones lo que representan el 39.32% del monto devengado del

sectorial, el 60.68% restante se destinó obras de construcción, reconstrucción, mantenimiento y

fiscalización vial a nivel nacional. Del total del presupuesto devengado el 4.56% restante (USD

25.92 millones) se destinó a proyectos ejecutados por el Ministerio de Telecomunicaciones y de

la Sociedad de la Información en la dotación de conectividad y equipamiento en escuelas fiscales

y organismos de desarrollo social a nivel nacional, Dirección Nacional de Registro de Datos

Públicos en implementación y fortalecimiento de registro de datos crediticios, la Agencia

Nacional Postal en la implementación del sistema de código postal en ecuador a nivel de

manzana y la Dirección General de Aviación Civil en el programa de reforma institucional a la

gestión pública.

El sectorial Educación participa con 11.05% por los proyectos de fortalecimiento del

conocimiento y talento humano ejecutados por el Instituto de Fomento al Talento Humano el

cual abarca el 27.99% del presupuesto devengado del sectorial dirigido a la gestión de créditos

educativos, los proyectos de reforma institucional a la gestión pública que tiene como objetivo el

pago de jubilación de docentes y funcionarios administrativos a nivel nacional, nueva

infraestructura educativa a cargo del Ministerio de Educación al cual se destinó 23.14% del

presupuesto devengado del sectorial. Para la ejecución de los proyectos a cargo de la SENESCYT

se destinó 12.63% para el proyecto de fortalecimiento del conocimiento y talento humano que

tiene como objetivo el otorgamiento de becas para estudios a nivel nacional e internacional. El

resto del presupuesto se destinó a la ejecución de proyectos de Universidades y Escuelas

Politécnicas Públicas y otras entidades que conforman el sectorial. Adicionalmente se ejecutaron

obras en infraestructura por parte del SECOB el cual se encuentra en el sectorial Desarrollo

Urbano y Vivienda.

En el sectorial Tesoro Nacional se registra 9.53% de los recursos devengados en inversión y

responde a los recursos transferidos a las empresas públicas para la ejecución de proyectos

como: trasvase Daule - Vínces y control de inundaciones Cañar a cargo de la Empresa Pública del

Agua EPA EP; programa de inversión Ecuador estratégico macro sector talento humano –

educación, ejecutado por la Empresa Ecuador Estratégico EP que tiene como objetivo desarrollar

ejecutar proyectos de desarrollo local en las zonas de influencia de los proyectos de los sectores

estratégicos; proyecto ciudad del conocimiento ejecutado por la Empresa Pública YACHAY EP

que tiene como objetivo vincular las actividades científicas, académicas y económicas

impulsando la investigación, transferencia y desagregación de tecnología e innovación para

contribuir al cambio de la matriz productiva.

2.3.4.3 Grupo

Del presupuesto devengado de inversión, se dirigió 41.09% para transferencias y donaciones

para la inversión, especialmente a Empresas Públicas (USD 846.77 millones), al sector privado


19

no financiero (USD 322.26 millones), becas (USD 132 millones) que suman USD 1,301.02 que

representa el 87.18% del grupo. El 12.82% restante se destinó al resto de transferencias.

Cuadro 7

Inversión por Grupo de Gasto a Septiembre 2015


El 21,52% se destinó al grupo de obras públicas entre ellas obras públicas de transporte y vías

(USD 470.59 millones); construcciones y edificaciones (USD 149.37 millones) especialmente en

infraestructura educativa, centros de rehabilitación social, infraestructura judicial, centros de

atención ciudadana, entre otras; para la construcción de hospitales y centros de asistencia social

y salud (USD 119.66 millones), en total los valores indicados suman USD 739.62 millones que

representa el 94.65%, la diferencia se destinó a obras de infraestructura de varias entidades,

construcción de plantas industriales, construcciones agropecuarias y otros.

Para bienes y servicios se direccionó el 15.94% de la inversión; especialmente por la compra de

alimentos y bebidas (USD 84.25 millones) para la provisión de alimentos, complementos y

suplementos alimenticios destinados a la entrega de la alimentación escolar, los centros de

rehabilitación social y hospitales; medicamentos (USD 44.50 millones) para la entrega gratuita

por parte del MSP, consultoría – asesoría e investigación especializada requerida para la

ejecución de proyectos a cargo del Ministerio de Industrias y Productividad y Secretaría

Nacional de la Administración Pública , principalmente. Los valores indicados suman USD

739.62 millones que representa 94.65% del total del grupo, la diferencia se destinó al

mantenimiento de edificios, reparaciones de vehículos, difusión e información, fiscalización e

inspecciones técnicas, otros.

Las transferencias y donaciones de capital (grupo 88) registraron una participación de 9.53%

del presupuesto devengado, por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional para

varios proyectos de infraestructura, mineros, entre otros ejecutados por Empresas Públicas,

especialmente por Ecuador Estratégico, Yachay y la Empresa Pública del Agua.

Para cubrir gastos en personal para inversión (grupo 71) se utilizó el 7.42% del presupuesto

devengado, destacándose el Ministerio de Educación con USD 56.90 millones, (21.11% del

grupo) con el proyecto de reforma institucional de la gestión pública, mediante el cual se

acogieron al beneficio de la jubilación voluntaria docentes y funcionarios administrativos a nivel

nacional, MAGAP destinó USD 34.40 millones por la ejecución de proyectos de innovación y

productividad agrícola para lo cual se requirió contratar personal técnico para las visitas de

71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 273.26 404.29 269.59 66.68% 7.42%

73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 2,251.40 1,298.27 578.93 44.59% 15.94%

75 OBRAS PUBLICAS 3,666.02 2,065.35 781.42 37.83% 21.52%

77 OTROS GASTOS DE INVERSION 2.12 4.65 1.90 40.76% 0.05%

78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 177.72 2,267.99 1,492.31 65.80% 41.09%

84 BIENES DE LARGA DURACION 1,066.31 592.10 161.53 27.28% 4.45%

88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 679.20 692.89 346.23 49.97% 9.53%

8,116.02 7,325.55 3,631.90 49.58% 100.00%

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO SECTORIAL

INICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

% EJECUCION

(c/b)

TOTAL

Fuente: e-SIGEF


Presupuestaria


20

campo, MSP destinó USD 26.06 millones por las campañas de prevención y atención médica

nivel nacional para lo cual se requirió personal contratado y la Universidad de Guayaquil destinó

USD 14.19 millones, las mismas que suman USD 131.56 millones y concentran el 48.80% del

grupo.

Anticipos

Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período enero-

septiembre 2015 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 398.13 millones, de

los cuales a septiembre no se han devengado USD 353.09 millones. Los anticipos entregados y no

devengados al ser sumados a la ejecución presupuestaria de inversión pasa de USD 3,631.90

millones a USD 3,984.99 millones con una ejecución de 54.40%.

En el siguiente cuadro se muestra los anticipos entregados por sectorial y el monto que falta por

devengar:

Cuadro 8

Anticipos Inversión a Septiembre 2015


Anticipo Entregado

a Septiembre

Anticipo No Devengados

a Septiembre

% Participación Ant.

No Devengados

2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 41.21 40.91 11.58%

3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 9.11 7.24 2.05%

4 SECTORIAL AMBIENTE 3.29 2.74 0.78%

5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 13.31 8.80 2.49%

6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 29.14 29.11 8.24%

7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 0.45 0.28 0.08%

8 SECTORIAL FINANZAS 1.04 1.00 0.28%

9 SECTORIAL EDUCACION 72.58 64.60 18.30%

10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 0.92 0.70 0.20%

11 SECTORIAL TRABAJO 0.63 0.63 0.18%

12 SECTORIAL SALUD 23.99 17.19 4.87%

13 SECTORIAL AGROPECUARIO 12.60 11.80 3.34%

14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 5.21 5.09 1.44%

15

COMERCIO EXTERIOR

INDUSTRIALIZACION PESCA Y

COMPETITIVIDAD

0.91 0.72 0.20%

16 SECTORIAL TURISMO 0.83 0.36 0.10%

17 SECTORIAL COMUNICACIONES 109.49 96.45 27.32%

18SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y

VIVIENDA72.13 64.39 18.23%

22 ELECTORAL 0.05 0.05 0.02%

23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1.24 1.05 0.30%

398.13 353.09 100.00%

SECTORIAL

TOTAL

Fuente: e-SIGEF


Presupuestaria


21

El sectorial Comunicaciones entregó anticipos para inversión por USD 109.49 millones, para la

ejecución de obras viales principalmente, los anticipos no devengados sumaron USD 96.45

millones, que considerados en la ejecución ésta aumenta de 69.34% a 81.11%.

El sectorial Educación entregó anticipos por USD 72.58 millones y no se devengado hasta

septiembre USD 64.60 millones, principalmente por la gestión del Ministerio de Educación en el

proyecto nueva infraestructura educativa. La ejecución de inversión con anticipos pasa de

44.52% a 51.68% en este sectorial.

El sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda entregó anticipos por USD 72.13 millones, de los

cuales están pendientes por devengar USD 64.39 millones, recursos entregados en los proyectos

de infraestructura física en salud y educación a cargo del SECOB. La ejecución del sectorial pasa

de 24.89% a 30.99% considerando los anticipos no devengados.

El sectorial Jurisdiccional entregó anticipos por USD 41.21 millones y anticipos por devengar por

USD 40.91 millones, principalmente por la gestión del Consejo de la Judicatura para el proyecto

Impulsar la mejora permanente y modernización de los servicios. La ejecución del sectorial pasa

de 46.25% a 80.02% considerando los anticipos entregados como parte de su gestión en la

ejecución de proyectos.

2.4 ANÁLISIS ESPECÍFICOS

2.4.1 Gasto Social

El cálculo de gasto social a partir del 2015 considera los valores que tienen relación con los

servicios sociales de educación, salud, seguridad social, bienestar, saneamiento y otros

prestados por las entidades del PGE, incorporando adicionalmente los valores de los ítems de

seguridad social, guarderías y medicamentos.

El monto inicial asignado para gasto social ascendió a USD 11,793.48 millones, los cuales

pasaron a USD 11,000.23 millones por los ajustes presupuestarios efectuados en el primer y

segundo trimestre. Del presupuesto vigente de devengó USD 6,854.06 millones que representa

62.31% de ejecución presupuestaria al tercer trimestre.

El gasto social al tercer trimestre representó el 27.93% del presupuesto total devengado

destinado a los servicios sociales proporcionados a la ciudadanía en general, en concordancia a

la política gubernamental dirigida a garantizar la protección social de los más vulnerables

mediante una atención integral, oportuna y eficiente.

Con la nueva metodología de cálculo de gasto social se agrupa en siete sectores (bienestar social,

desarrollo urbano y vivienda, educación, cultura, salud, trabajo y otros sectores que aportan al

sector). En el siguiente cuadro se muestran los valores asociados a gasto social clasificados por

sectores:


22

Cuadro 9

Evolución del Gasto Social a Septiembre 2015


Educación es el sector con mayor presupuesto asignado al tercer trimestre con USD 5,058.99

millones, de los cuales se devengaron USD 3,145.06 millones que equivale al 62.17% de

ejecución presupuestaria; en éste sector se considera a todas las entidades que conforma el

sectorial educación, los proyectos de inversión ejecutados por el SECOB y el Servicio de Gestión

Inmobiliaria del Sector Público (INMOBILIAR) relacionados con educación, unidades educativas

adscritas al Ministerio de Defensa Nacional y los valores asociados al proyecto de alimentación

escolar (PAE).

En segundo lugar se ubica Salud con USD 3,234.04 millones en su presupuesto vigente y USD

1,903.96 millones devengados que corresponde a un porcentaje de ejecución presupuestaria de

58.87%; en el cual consta el presupuesto total del sectorial Salud, los hospitales adscritos al

Ministerio de Defensa Nacional, los proyectos asociados a salud ejecutados por el SECOB e

INMOBILIAR y el presupuesto del Consejo Nacional de Control de Sustancias Estupefacientes y

Psicotrópicas. Adicionalmente se incorpora la totalidad destinada a la compra de medicinas.

Bienestar Social participa con 12.92% del presupuesto devengado, con USD 876.46 millones de

los USD 1,243.92 millones asignados, que representa una ejecución de 70.46%; en la cual se

considera el presupuesto del sectorial bienestar social y los programas y actividades

relacionados con migración, movilidad humana y refugiados, proyectos de género y

rehabilitación social ejecutados por el Ministerio de Justicia, proyectos de infraestructura de

centros de rehabilitación social y centros de desarrollo infantil a cargo de la SECOB y el

presupuesto destinado al servicio de guarderías.

Dentro de la contribución de otros sectores se encuentra especialmente los valores destinados al

pago de la seguridad social en aportes, pensiones y contribuciones; los proyectos de

SECTOR INICIAL (a)CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

% EJECUCION

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

BIENESTAR SOCIAL 1,185.88 1,243.92 876.46 70.46% 12.79%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 182.78 129.58 70.04 54.05% 1.02%

EDUCACION 4,970.78 5,058.99 3,145.06 62.17% 45.89%

CULTURA 103.15 116.50 54.25 46.56% 0.79%

SALUD 3,074.65 3,234.04 1,903.96 58.87% 27.78%

TRABAJO 90.04 76.08 51.80 68.09% 0.76%

CONTRIBUCIÓN OTROS SECTORES 2,186.20 1,141.11 752.50 65.94% 10.98%

PRESUPUESTO TOTAL 11,793.48 11,000.23 6,854.06 62.31% 100.00%Fuente: e-SIGEF


Notas: Nueva metodología de cálculo de gasto social a septiembre 2015.

En otros se incluye la gestión de entidades como la SENAGUA, Agencia de Regulación y Control del Agua (proyectos de saneamiento),

SECOB (proyectos relacionados con el deporte), Ministerio del Deporte, Seguridad

Social (aporte patronal, contribuciones y pensiones).

proforma 2015: 108.626 millones.


23

saneamiento, alcantarillado y conservación de áreas ejecutados por la Secretaría Nacional del

Agua (SENAGUA), Agencia de Regulación y Control del Agua; y los proyectos recreacionales y de

salud a cargo del Ministerio del Deporte.

El resto de sectores como Desarrollo Urbano y Vivienda considera la totalidad del presupuesto

del ministerio del mismo nombre y los proyectos relacionados a vivienda y hábitat ejecutados

por el SECOB; el Sector Cultura considera el presupuesto total de las entidades asociadas a

cultura como casas de la cultura, orquestas sinfónicas, museo, y los proyectos asociados a

cultura ejecutados por el SECOB e INMOBILIAR; el sector Trabajo considera a las entidades

encargadas de la gestión del talento humano como Ministerio de Trabajo, Instituto de

Meritocracia, Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional (SECAP), Secretaría Técnica de

capacitación y Formación Profesional y Junta Nacional de Defensa del Artesano.

2.4.2 Gastos en Personal

Hasta el mes de septiembre se destinó USD 6,443.11 millones para cubrir remuneraciones y

beneficios de ley de 486.806 servidores que prestan sus servicios en las distintas entidades que

conforman el PGE al tercer trimestre del 2015. En el siguiente cuadro se muestra la ejecución de

gastos de personal por sectorial asociada al número de servidores que dispone:

Cuadro 10

Número de Servidores Públicos y Presupuesto para Gastos de Personal

Por Sectorial a Septiembre 2015


No.

Servidores INICIAL (a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

% EJECUCIÓN

(c/b)

% PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

1 SECTORIAL LEGISLATIVO. 1,432.00 53.72 50.05 34.15 68.24% 0.53%

2 SECTORIAL JURISDICCIONAL 16,843.00 521.18 522.69 350.45 67.05% 5.44%

3 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 9,591.00 257.90 219.50 149.43 68.08% 2.32%

4 SECTORIAL AMBIENTE 3,347.00 60.80 64.93 44.06 67.85% 0.68%

5 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 63,138.00 1,347.96 1,280.22 986.81 77.08% 15.32%

6 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 50,475.00 1,251.57 1,249.88 912.66 73.02% 14.16%

7 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 2,432.00 92.20 91.28 66.52 72.87% 1.03%

8 SECTORIAL FINANZAS 5,911.00 124.77 127.66 95.50 74.81% 1.48%

9 SECTORIAL EDUCACION 222,235.00 3,305.35 3,245.63 2,352.64 72.49% 36.51%

10 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 11,953.00 131.83 152.52 105.56 69.21% 1.64%

11 SECTORIAL TRABAJO 2,247.00 50.00 40.78 29.24 71.71% 0.45%

12 SECTORIAL SALUD 69,199.00 1,234.14 1,343.76 914.28 68.04% 14.19%

13 SECTORIAL AGROPECUARIO 8,137.00 90.75 136.52 88.37 64.73% 1.37%

14 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 3,623.00 68.13 72.34 49.15 67.94% 0.76%

15COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD1,400.00 41.83 32.46 21.47 66.15% 0.33%

16 SECTORIAL TURISMO 618.00 13.71 13.31 8.81 66.18% 0.14%

17 SECTORIAL COMUNICACIONES 4,759.00 89.02 87.15 59.22 67.96% 0.92%

18 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 2,003.00 20.02 43.02 28.38 65.98% 0.44%

22 ELECTORAL 1,124.00 45.72 30.46 19.89 65.30% 0.31%

23 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 6,339.00 191.25 187.84 126.51 67.35% 1.96%

486,806 8,991.87 8,992.00 6,443.11 71.65% 100.00%

SECTORIAL

TOTAL

Nota: Se considera puestos ocupados de las entidades que conforman el PGE de gasto corriente e inversión. Datos provisionales hasta

obtener los datos cerrados a Septiembre. Se excluye únicamente los registros de jubilados. Datos incluidos becarios, pasantes y

aspirantes de FFAA.

Fuente: e-SIGEF / SPRYN



24

Del presupuesto total destinado a gastos de personal, USD 6,173.52 millones corresponde a

gasto corriente (95.82%) y USD 269.59 millones a gastos de personal para la inversión (4.18%).

El 80% del gasto destinado a personal se concentra en cuatro sectoriales educación, asuntos

internos, salud y defensa nacional, de los cuales se analiza en el siguiente apartado:

Educación registró USD 2,352.64 millones para gastos de personal considerando que al

tercer trimestre la planilla de personal suma 222.447 servidores distribuidos entre

docentes del magisterio, docentes e investigadores universitarios, personal

administrativo y trabajadores amparados bajo el código de trabajo. Cabe señalar que el

sectorial está conformado por varias entidades como el Ministerio de Educación,

Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas, casas de la cultura, entre otras.

En Asuntos Internos constan USD 986.81 millones para financiar gastos de personal,

entre otros gastos, las remuneraciones mensuales de 68.338 servidores en los cuales se

encuentra principalmente servidores de la policía nacional, personal administrativo y

código de trabajo.

Salud destinó USD 914.28 millones para gastos de personal, los registros de personal del

sectorial suman 73.603 servidores activos, dentro de los cuales se encuentran los

profesionales de la salud (médicos, enfermeras, odontólogos, etc.), personal

administrativo y trabajadores amparados bajo el código de trabajo, direccionándose

para cubrir la cancelación de nóminas.

Defensa Nacional totalizó 62.675 servidores entre fuerzas armadas, personal

administrativo y código de trabajo, de los cuales el pago de remuneraciones, beneficios

de ley y otros gastos de personal sumaron USD 912,66 millones devengados.

Cabe señalar que dentro del número de servidores se consideró a los pasantes, devengantes de

becas y otros, que si bien no forman parte de la nómina de personal de las entidades, son

registrados en la herramienta informática para efectuar el pago correspondiente de acuerdo a la

normativa que los regula.

2.5 FUENTES DE INFORMACIÓN Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información:

Reportes del Sistema de Administración Financiera e-SIGEF

Información del Sistema Presupuestario de Remuneraciones y Nómina SPRYN

Información de Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado

Fotografía de portada obtenida de la página web de la Ministerio de Energía

Renovable y Electricidad(http://www.energia.gob.ec/coca-codo-sinclair/)

Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Educación

(http://educacion.gob.ec/)

Fotografía de portada obtenida de la página web del Ministerio de Salud

(www.salud.gob.ec/programas-del-ministerio-de-salud-publica)

Boletín de Ejecución Presupuestaria Julio - …...presupuestaria, como un mecanismo de difusión de información para la ciudadanía en general. El presente boletín contiene información

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