BÓLY ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET Nyilvánosságra hozandó információk a 234/2007. (IX.4.) Kormányrendelet alapján 2013. évre Cím: 7754 Bóly, Rákóczi u. 7/A Telefon: (69) 569-990 Fax: (69) 569-991 E-mail: [email protected]Honlap: www.bolytksz.hu Cégjegyzékszám: 02-02-000196
24
Embed
BÓLY ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET Nyilvánosságra … · Nyilvánosságra hozandó információk 2013. év 5 III. KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK MÓDSZEREK A Bóly és Vidéke Takarékszövetkezet
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
BÓLY ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET
Nyilvánosságra hozandó információk
a 234/2007. (IX.4.) Kormányrendelet alapján
2013. évre
Cím: 7754 Bóly, Rákóczi u. 7/A Telefon: (69) 569-990 Fax: (69) 569-991 E-mail: [email protected] Honlap: www.bolytksz.hu Cégjegyzékszám: 02-02-000196
Nyilvánosságra hozandó információk 2013. év
2
I. Bevezetés
A Bóly és Vidéke Takarékszövetkezet ezzel a dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi
vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. Törvény 137/A és A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali
követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (XI.4.) Kormányrendeletben (továbbiakban: Nykr.)
meghatározott kötelezettségeinek tesz eleget.
A Takarékszövetkezet a bizalmas és védett információk kivételével az Nykr-ben előírt minden lényeges
információt nyilvánosságra hoz.
Fogalmak:
Lényeges információ: amelynek elhagyása vagy téves közlése megváltoztathatja vagy befolyásolhatja az
adott információt felhasználó személy gazdasági döntését vagy értékítéletét. (Hpt.137/A.§)
Védett információ: amelynek nyilvánosságra hozatala a hitelintézet versenypozícióját ronthatja, vagy
amelynek a versenytársak tudomására jutása a hitelintézet termékei vagy rendszerei fejlesztésére fordított
befektetéseinek az értékét csökkentheti. (Hpt.137/A.§)
Bizalmas információ: amelynek tekintetében a hitelintézetet titoktartási kötelezettség terheli ügyfele
vagy harmadik személy felé. (Hpt.137/A.§)
A nyilvánosságra hozatal célja, hogy a Takarékszövetkezet átlátható és teljes képet adjon működéséről
ügyfelei, potenciális ügyfelei, partnerei, a piac szereplői és a hatóságok számára.
Nyilvánosságra hozandó információk 2013. év
3
II. A TAKARÉKSZÖVETKEZET 2013. ÉVI ÜZLETI
TEVÉKENYSÉGE
A Takarékszövetkezet gazdálkodását jellemző legfontosabb mutatók az alábbiak:
4 Lekötött tartalék alapvető tőkeként figyelembe vehető része 39 621 95 488 241,00%
5 Általános tartalék 203 913 204 933 100,50%
6 Általános kockázati céltartalék 50 017 0 0,00%
7 Mérleg szerinti pozitív eredmény, könyvvizsgáló által hitelesítve 111 833 9 183 8,21%
Nyilvánosságra hozandó információk 2013. év
11
8 - Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0,00%
9 - Immateriális javak 11 549 -12 261 106,17%
10 - Kockázati céltartalék és értékvesztés hiánya 0 0,00%
11 =Alapvető tőke 1 545 989 1 542 477 99,77%
12 Alárendelt kölcsöntőke 13 979 9 319 66,66%
13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0,00%
14 Járulékos tőkeelemek csökkentése 0 0,00%
15 =Járulékos tőke 13 979 9 319 66,66%
16 Levonások előtti szavatoló tőke 0 0,00%
17 Tőkemódosítás a PIBB miatt (csökkentő tételek) 0 0,00%
18 Limit túllépések tőkekövetelménye 0 0,00%
19 Egyéb korrekciók +- 0 0,00%
20 =Szavatoló tőke 1 559 968 1 551 796 99,48%
A Hpt. 79-85. §-aiban meghatározott korlátozások alapjaként és a kockázatok fedezésére figyelembe
vehető, levonások utáni összes alapvető és járulékos tőke (figyelembe vehető szavatoló tőke): 1.551.796
E Ft
V. A TAKARÉKSZÖVETKEZET TŐKEMEGFELELÉSE
A Takarékszövetkezetnek - a mindenkori fizetőképesség (szolvencia) fenntartása és a kötelezettségek
teljesíthetősége érdekében - az általa végzett tevékenység kockázatának fedezetét mindenkor biztosító
megfelelő nagyságú szavatoló tőkével kell rendelkeznie. (Hpt.)
V. 1. Belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvek, stratégia A Takarékszövetkezet, annak érdekében, hogy a jelenlegi és jövőben felmerülő kockázatainak
fedezetéhez szükséges nagyságú és összetételű tőkét meghatározza, és folyamatosan fenntartsa
megbízható, hatékony és átfogó stratégiával és eljárással rendelkezik. A tőkemegfelelés belső értékelési folyamata kiterjed a Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatára,
a kockázatok mérésére, kezelésére, figyelésére és jelentésére, valamint a kockázatok fedezéséhez
szükséges tőke meghatározására, folyamatos meglétének az ellenőrzésére és a tőkemegfelelés
jelentésére.
Belső tőkemegfelelés értékelési folyamat mindazon takarékszövetkezeti folyamatokat magában foglalja,
amelyekkel a Takarékszövetkezet Igazgatósága biztosítja, hogy
a Takarékszövetkezet az összes lényeges kockázatot megfelelően azonosítsa, mérje, összesítse és
figyelje (monitorozza);
az intézmény meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belső tőke nagyságát, és
folyamatosan biztosítsa, hogy a lényeges kockázatok fedezéséhez megfelelő, a belső szabályok
szerint meghatározott tőkefedezet álljon rendelkezésre;
hatékony kockázatkezelési rendszert működtessen, és azt folyamatosan fejlessze.
Nyilvánosságra hozandó információk 2013. év
12
A Hpt. 76/K §-a (2) szerint belső tőkemegfelelés értékelési folyamatnak arányosnak kell lenni a
hitelintézet tevékenysége jellegével, nagyságrendjével és összetettségével.
A Takarékszövetkezet a Hpt. 13/C §-ában, 76/K §-ában és a 145/A §-ában szereplő arányosság elvének
alkalmazása szempontjából kis intézménynek minősíti magát, mert
nem végez bonyolult tevékenységet, termékei és szolgáltatásai a betétgyűjtési, hitelezési és
pénzforgalmi szolgáltatásokhoz kapcsolódnak, származtatott ügyleteket csak fedezeti céllal
alkalmaz,
termékeit és szolgáltatásait alapvetően Magyarországon nyújtja, nem végez jelentős határon
átnyúló szolgáltatást,
viszonylag kis piaci részesedéssel rendelkezik,
a Hpt. 76. § (1) bekezdésében meghatározott hitelezési, partner-, különböző típusú piaci és
működési kockázatok minimális tőkekövetelményének számításához nem alkalmaz a Felügyelet
által jóváhagyott, a vonatkozó külön kormányrendeletekben meghatározott fejlett módszereket.
A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamata az alábbi elemekből áll:
1. Kockázati stratégia meghatározása
2. Lényeges kockázatok meghatározása, a kockázatok mérése, kezelése, figyelése, a kapcsolódó
tőkeszükséglet meghatározása és az ezekkel kapcsolatos jelentések
3. Tőketervezés - a minimális szabályozási tőkekövetelmény meghatározása, a lényeges kockázatok
belső tőkeszükségletének összegzése és összehasonlítása a minimális tőkekövetelménnyel, a
tőkepuffer mértékének a meghatározása és összehasonlítása a takarékszövetkezet rendelkezésére
álló tőkével.
A Takarékszövetkezet tőkemegfeleléssel kapcsolatos mutatóit az alábbi táblázat tartalmazza:
A Takarékszövetkezet az egyes kitettségi osztályokhoz kapcsolódóan rendelkezik további garanciákkal,
de a garanciákat, készfizető kezességvállalásokat csak a vállalkozások esetében vette figyelembe
kockázatmérséklő tételeként. A hitelezési kockázat tőkekövetelményének megállapítása során is eszerint
járt el.
Nyilvánosságra hozandó információk 2013. év
22
VIII. KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NEM SZEREPLŐ RÉSZVÉNYEK,
POZÍCIÓK
VIII.1. A Takarékszövetkezet kereskedési könyvben nem szereplő részvényekben
lévő kitettsége:
Takarékszövetkezet részvényekben lévő kitettsége mérleg szerinti értéke összesen: 19.725 E Ft
A befektetések után elszámolt értékvesztés 3.000 E Ft.
2013. évben részvényértékesítésből – 5.363 E Ft eredménye keletkezett.
VIII.2. Kereskedési könyvben nem szereplő pozíciók kamatkockázata:
A kamatkockázat az eszközök és források (mérlegen belüli és mérlegen kívüli) eltérő jellemzőinek
eltéréséből keletkeznek.
A Takarékszövetkezet banki könyv kamatkockázat (nem kereskedési könyv) mérése sztenderd
kamatlábváltozást feltételező duration gap módszer szerint történik, követve a Felügyelet megfelelő
módszertani útmutatóját (PSZÁF 2/2008. számú módszertani útmutatója a hitelintézetek kamatláb
kockázatának). A Takarékszövetkezet a lejárattal rendelkező instrumentumok lejárat előtti előtörlesztését
illetve a betétfelmondást nem modellezi. A lejárat nélküli szerződések (pl. folyószámla betét,
folyószámla hitel stb.) tartós részét (magbetétnek is nevezik) nem modellezi.
A kamatláb kockázat mérése negyedévente történik.
A Takarékszövetkezet a duration gap módszer alapján banki könyvhöz (nem kereskedési könyv) tartozó
instrumentumoknak nettó jelenérték változását méri. A mérés alapján kialakította a devizanemenként a
portfolió nettó jelenérték változását mutató arányt, amely az adott devizanemhez tartozó súlyozott összeg
és a szavatoló tőke aránya.
Ez látható az alábbi táblázatban:
Időszak / Devizanem HUF CHF EUR
2013. I. 3,22% -- --
2013.II. 4,06% -- --
2013.III. 2,85% -- --
2013.IV. 1,80% -- --
Nyilvánosságra hozandó információk 2013. év
23
IX. MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT
A Takarékszövetkezet a - nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy a
személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetőleg jogszabály, szerződés vagy belső
szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező, eredményét és szavatoló
tőkéjét érintő - működési kockázat tőkekövetelményét az alapmutató módszerével határozza meg.
A működési kockázat alapmutató módszere szerinti tőkekövetelmény számítás elve azon alapul, hogy a
működési kockázat a tevékenység méretével egyenesen arányban növekszik, és a tevékenység mérete az
irányadó mutatóval jól jellemezhető.
A Takarékszövetkezet működési tőkekövetelménye 2013. december 31-én: 101 millió Ft.
X. JAVADALMAZÁSI POLITIKA
A Javadalmazási Politika összeállítását az alábbi jogszabályok szabályozzák:
- A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (Hpt.)
- A javadalmazási politikának a hitelintézet és a befektetési vállalkozás mérete, tevékenységének
jellege, köre és jogi formájából eredő sajátossága figyelembevételével történő alkalmazásáról szóló
131/2011. (VII. 18.) Korm. rendeletet
- Javadalmazási Politika összeállításánál a Takarékszövetkezet figyelembe vette a Pénzügyi
Szervezetek Állami Felügyelete Elnökének 3/2011. (VIII. 04.) számú ajánlását.
A Javadalmazási Politika elveit az Igazgatóság fogadta el és vizsgálja felül, a Felügyelő Bizottság felel
annak végrehajtásáért, míg azt a belső ellenőrzés legalább évente felülvizsgálja.
A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikája a 32/2011. számú igazgatósági határozattal került
elfogadásra, melyet 2013-ban az Igazgatóság felülvizsgált.
A Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikája összeállítása során arra törekedett, hogy az
– a közép- és hosszú távú elgondolást tükrözze,
- jogszabályi előírásokra épüljön,
- méretének, belső szervezete és tevékenysége jellegének, körének és összetettségének megfelelő módon
és mértékben az arányosság elvét szem előtt tartva összhangban legyen üzleti és kockázati stratégiájával,
értékeivel, érdekeivel és kockázattűrő képességével.
A Javadalmazási Politika összeállítása során követett alapelvek:
- Takarékszövetkezet üzleti céljainak és a munkavállalók céljainak a hosszú távú összehangolása.
- minden munkavállaló számára világos, átlátható, pontosan tervezhető juttatási rendszer kialakítása. - bizonyos juttatások minden munkavállaló számára alanyi jogon, a munkaviszony létrejöttéből adódóan,
a teljesítmény értékelésétől függetlenül biztosítása (cafetéria)
Nyilvánosságra hozandó információk 2013. év
24
A munkavállalók számára minden évben meghatározza a teljesítménymérés feltételeit, amelyben a
Takarékszövetkezet üzleti teljesítményét, a szervezeti egységek eredményességét és a munkavállalók
egyéni teljesítményét külön-külön részletezett szempontok figyelembe vételével kerülnek kiértékelésre.
A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege nem haladja meg az 500 milliárd forintot és nincs olyan vezető
tisztségviselője vagy munkavállalója, akinek az intézménytől vagy az intézménnyel együttesen
összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozástól származó éves jövedelme eléri a 300 millió forintot,
így a Takarékszövetkezet a javadalmazási politika kialakításával és működtetésével kapcsolatos
kötelezettségének – a Kormányrendelet 4. §-a alapján –
a) a kiemelt személyek körének a Javadalmazási Politikában történő azonosításával, és
b) kiemelt személyek javadalmazása teljesítményjavadalmazási elemeinek a meghatározásával,
valamint pénzben történő megfizetésével tesz eleget.
A Javadalmazási Politika általános szabályokon túl speciális szabályokat is meghatároz.
A speciális személyi hatály az arányosság figyelembe vétele mellett – a Kormányrendelet 4. § a)
pontjában meghatározottak szerint – a Takarékszövetkezet alábbiakban felsorolt munkavállalóira terjed
ki:
- ügyvezető igazgató
- ügyvezető gazdasági igazgató
- hitelágazat-vezető,
- hálózatirányítási és értékesítési vezető.
A teljesítményjavadalmazás formája a prémium, amelynek kifizetése – a Kormányrendelet 4. b) pontja
alapján – készpénzben történik. A prémium az alapbér százalékában került meghatározásra.
A Takarékszövetkezetben a teljesítménymérési időszak egy naptári év.
A teljesítményjavadalmazás megállapításakor legalább 3 év teljesítménymutatóit kell figyelembe vennie
azzal, hogy a Kormányrendelet szerint a teljesítményjavadalmazás megállapításakor három év helyett
2011-ben egy év, 2012-ben kettő év teljesítménymutatói is vehetők figyelembe.
Főszabály: ha a Takarékszövetkezet éves tervteljesítése nem éri el az 50%-ot, úgy prémium kifizetésére
nem kerül sor. adatok E Ft-ban
Állandó javadalmazás Teljesítményjavadalmazás Összesen Érintett létszám