Repblica Bolivariana de Venezuela Ministerio del Poder Popular
para la Educacin Superior Universidad Experimental Politcnica
Antonio Jos de Sucre Vice-rectorado Pto Ordaz.
COOPERTIVA AGAPEElaboracin y venta al mayor de bloques de
15cm
2011
Puerto Ordaz, Agosto 2011
Cooperativa gape
2011
Cooperativa gape(Logo
Profesora: Mara Isabel Blanco.
Integrantes Josu Mario C.I: Reimarys listaC.I: Jess Zambrano
C.I:
Cooperativa gape
2011
CAPITULO I
Cooperativa gape
2011
FODA
FORTALEZAS: Materia prima disponible en el mercado nacional y
econmicamente asequible. Procedimientos de realizacin del producto
de fcil aprendizaje para capacitacin de personal. Fuente directa e
indirecta de trabajo para las comunidades. Bsqueda de alternativas
fiables y sostenibles. Afianzar el trabajo en equipo y la
organizacin.
OPORTUNIDADES: Fondos y planes de financiamiento por parte del
gobierno hacia la pequea y mediana industria. Contribuir al mercado
de la construccin.
DEBILIDADES: Dependencia de la compra de la maquina para la
elaboracin de bloque. Adiestramiento para el manejo de empresas y
conformacin de cooperativas.
AMENAZAS: Gran competencia por parte de bloquearas con mayor
tiempo en el mercado. El elevado costo de las maquinas
procesadora.
Cooperativa gape
2011
Objetivos y justificacin.
Objetivo General Emprender bajo el concepto de cooperativismo
una empresa fabricante de bloques de 15 cm, para as abastecer las
necesidades de los entes gubernamentales encargados de llevar a
cabo la misin vivienda, as como surtir las pequeas y grandes
compaas vendedoras ms no productoras del mismo. Objetivo Especifico
Generar empleos directos e indirectos a la comunidad. Producir
bloques a gran escala para reducir costos de produccin, y as mismo
el consumidor sea beneficiado. Vender bloques de calidad y a buen
costo, para que as la comunidad pueda tener viviendas dignas.
Abastecer las necesidades del sector de la construccin en general,
ofreciendo un producto de calidad y accesible en todo sentido.
(Lugar de ubicacin, rentabilidad, disposicin, etc.)
Aspecto Administrativo Bloqueara gape es una cooperativa de
carcter social que busca el beneficio de los usuarios, ofreciendo
calidad y precios accesibles. Nuestra empresa fue constituida el 01
de junio del 2010 y esta conforma por un grupo de jvenes
emprendedores con conocimiento en diferentes reas asociadas a la
produccin del bloque de cemento, as mismo contamos con un personal
altamente eficiente y capacitado.
La Bloqueara est ubicada en San Flix, especficamente en la Av.
Libertador, Municipio Caron, Ciudad Guayana, Edo. Bolvar; zona a la
que tienen acceso la mayora de los sectores populares de la ciudad
y es conocida por la
Cooperativa gape
2011
comunidad en general, adems nuestros principales proveedores
(Ferro Sidor y Hierro San Flix) se encuentra establecido
relativamente cerca de la misma, lo que reduce costos de
transporte.
Dentro de la cooperativa contamos con ocho mquinas vibradoras de
dos bloques cada una, cuatro mezcladores, moldes metlicos y seis
bomba de agua 1HP, trabajando dos turnos de ocho horas diarias, con
un personal de 16 operarios y 35 ayudantes por turno, generando una
produccin de 20.000 bloques das; tenemos un rea de produccin de
200*100 m2; que esta conformada por una zona de materiales y
agregado, una zona de mezclado y fabricacin, una zona de desmolde y
una zona de curado. La calidad de nuestros bloques radica en las
precauciones que se tiene en etapa del proceso de fabricacin,
fundamentalmente en la cuidadosa seleccin de los agregados, la
correcta determinacin de la dosificacin, una perfecta elaboracin en
lo referente al mezclado, moldeo y compactacin, y de un adecuado
curado. Los miembros de este proyecto, somos un grupo de jvenes
emprendedores con visin social quienes buscamos fortalecer la
iniciativa colectiva a travs de nuestra cooperativa, ofreciendo
bloques de calidad y a costos relativamente bajos con respecto a
muchas otras compaa productoras de bloques, cuya meta se
materializo mediante una la aprobacin del crdito solicitado al
Banco de Venezuela.
Junta Directiva de la Cooperativa: Lista Reimarys, Mario Josu,
Zambrano Jess, Ortega Adriana, Vallenilla Marjhorys, Gil Carmen,
Leal David, Tello Harold, Rivas Jos y Lizcano Andreina.
Cooperativa gape
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CAPITULO II
Cooperativa gapeCAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO
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Estudio de la Demanda El gobierno Bolivariano de Venezuela, esta
llevando a cabo un proyecto llamado MISIN VIVIENDA, para dar al
venezolano la oportunidad de tener viviendas propias y as mejorar
su calidad de vida. Son muchas las familias que tienen esta
carencia, lo que genera la construccin de un gran nmero de
viviendas, y a su vez un alto consumo de materiales de construccin
entre estos, BLOQUES DE CEMENTO, sabemos que toda empresa
constructora busca calidad y buenos precios, y esa la poltica y
centro de nuestra cooperativa. Adems, a nivel nacional existe un
gran nmero de pequeos, medianos y grandes almacenes vendedores ms
no productores de este producto, los cuales resultan consumidores
masivos. Contamos con personal capacitado y con sentido de
pertenencia, lo que nos garantiza poder cumplir con las demandas
requeridas por parte del consumidor, tenemos una produccin a gran
escala lo que genera beneficios econmicos para el comprador y adems
estamos ubicados en una zona de fcil acceso.
Aos 1 2
CLIENTES 800 personas obras gubernamentales
PROMEDIO ANUAL 20000 BLOQUES 800000BLOQUES
3 4 5
Comercios Empresarios Varios
600000 BLOQUE 200000 BLOQUES 30000BLOQUES
Demanda aproximada al ao es igual 1650000 bloques anual.
Cooperativa gape
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Descripcin del producto, caractersticas y usos. Productos:
Bloques de cemento Caractersticas: Bloque de cemento, con
dimensiones de 15 cm Usos: Amplia utilizacin en el sector de la
construccin y albailera.
Estudio de la demanda. Aqu podemos cuantificar de la necesidad
real de una poblacin de compradores, con poder adquisitivo
suficiente para poder obtener un determinado producto que satisfaga
dicha necesidad.
Demanda potencial. (Compradores al mayor) Aos 1 2 3 4 5
Consumidores Actuales 4 8 20 35 70 Consumo per. capital 1450000
1667500 1950975 2431130 3013412.5
Estimacin de la demanda. (Compradores mayor)
Calculo de la Demanda Aos 1 2 3 4 5 Consumo per. cpita Demanda
estimado (Unidades) Potencial 1450000 15% 1667500 17% 1950975 20%
2431130 25% 3013412.5 Proyeccin Demanda 55% 72% 92% 117% de la
Cooperativa gapeEstudio de la Oferta
2011
La cooperativa gape est en capacidad de ofrecer a mayoristas,
compaas constructoras, pblico en general y entes gubernamentales
bloques de calidad y excelente precio, ya que se cuenta con
instalaciones y personal capaces de producir a gran escala,
reduciendo costos, beneficiando la oferta del producto. Capacidad
instalada de cada competidor Bloqueara El Carmen, ubicada en el
sector 1ero de Mayo, calle 5, San Flix, cuenta con una maquina
vibradora de dos bloques, trabajan ocho horas diaria de manera
artesanal, generando por da 700 bloques. Bloquera El Rosario, CA.
Ubicada en el sector Chirica Vieja, San Flix, cuentan con dos
maquinas vibradoras uno de dos bloques cada una, trabajan ocho
horas diarias, generando una produccin diaria de 1400 bloques.
Bloquera Luis Antonio Gomes, ubicada en el sector Vista al Sol, la
cual cuenta con dos maquinas vibradoras una de dos bloques y otra
de cuatro, trabaja ocho horas diarias y generan una produccin
diaria de 4000 bloques. Comparando estamos en ventaja con respecto
a la competencia en cuanto a la produccin, capacidad instalada y
turnos de trabajo.
Comportamiento de la cooperativa Los principales factores que
influyen en nuestro comportamiento de la oferta son: Que salgan muy
pocos productos al da y los dems quedan en almacn, lo que ocasiona
que no se cumplan las metas diarias y se tengan que tomar
decisiones imprevistas, como disminuir la produccin en los das
siguientes o sacar los productos que quedan a precios aun menores
de los estipulados. Incremento de precios de la materia prima.
Escasez de materia prima.
Cooperativa gapeProyeccin de la oferta.
2011
Buscamos procesar producto en gran escala y con gran demanda, de
modo que podamos mantener precios asequibles para los consumidores
en general. Si bajamos nuestra produccin en volumen, implica un
aumento de precios para asegurar ganancia y por ende reduccin de
clientela a causa de incremento de precios.
Aos 1 2 3 4 5
Calculo de la Oferta (Unidades diarias) 20.000*2 8*3*8= 192
9*3*8=216 9*2*8= 144 9*3*8= 216
Empresas Competidoras.Nombre BLOQUERIA EL CARMEN Ubicacin SAN
FELIX, ESTADO BOLIVAR, CALLE 5, 1 DE MAYO CHIRICA VIEJA, SAN FELIX,
ESTADO BOLIVAR. VISTA AL SOL, SAN FELIZ, ESTADO BOLIVAR. Telfonos
(0286)9341877
BLOQUERA EL ROSARO C.A BLOQUERA LUIS ANTONIO GOMEZ
(0286)9341583
(0286)9343359
Precios.N 1 Productos Bloques de cemento 15 cm Precio 3,20
Cooperativa gape Canales de Comercializacin.
2011
Es el conjunto de actividades relacionadas con la transferencia
de bienes y servicios desde los productores hasta el consumidor
final; tomando en cuenta: a) Vas terrestres de comunicacin y sus
condiciones ptimas. Las vas terrestres utilizadas son las
existentes en el rea local, y en general estn en buenas
condiciones. b) Servicios bsicos elementales (electricidad, gas,
agua, telfono, etc.). c) Canales de suministros o locales.
Proveedores de materia prima, ya sea tanto en la zona de San
Flix-Puerto Ordaz o en cualquier parte del pas.
Cooperativa gape
2011
Captulos II
Cooperativa gapeCAPITULO III: TAMAO Y LOCALIZACIN
2011
La cooperativa gapecuenta con una mquina vibradora de cuatro
bloques, un mezclador, moldes metlicos y dos bombas de agua 1HP,
trabajando dos turnos de ocho horas diarias, con un personal de 16
operarios y 35 ayudantes por turno, generando una produccin de
6.000 bloques das; tenemos un rea de produccin de 17*35 m; que est
conformada por una zona de materiales y agregado, una zona de
mezclado y fabricacin, una zona de desmolde y una zona de curado.
Factores que determinan el Tamao Caractersticas del Mercado de
Consumo: De acuerdo al estudio de mercadeo realizado, podemos
instalar dicha cooperativa, ya que existe un gran nmero de empresas
constructoras, distribuidoras de bloque y principalmente estamos al
tanto la cantidad significativa de viviendas que se realizaran con
la MISION VIVIENDA. Caracterstica del mercado proveedor: Nuestra
materia prima est ubicada en la zona, la cual se hace fcil de
comprar y transportar a nuestro lugar de produccin. Disponibilidad
de los recursos financieros: Para la realizacin de dicho proyecto,
se debe contar con la cantidad suficiente de dinero, la cual fue
facilitada por el banco de Venezuela, para de esta manera tener la
certeza de comprar todas las mquinas y la materia prima, al igual
que el transporte, gastos a los trabajadores, etc. Caractersticas
de la mano de obra: nuestra cooperativa tiene una cantidad alta de
personal, por la escala a la que trabajamos, contamos con un
personal eficiente y con sentido valores cooperativos Tecnologa de
Produccin: Contamos con mquinas de buena tecnologa, lo que genera
ganancia de tiempo y mayor eficiencia en produccin.
Localizacin:
La Bloqueara est ubicada en San Flix, especficamente en la Av.
Libertador, Municipio Caron, Ciudad Guayana, Edo. Bolvar; zona a la
que tienen acceso la mayora de los sectores populares de la ciudad
y es conocida por la comunidad en general, adems nuestros
principales proveedores (Ferro
Cooperativa gape
2011
Sidor y Hierro San Flix) se encuentra establecido relativamente
cerca de la misma, lo que reduce costos de transporte.
Cooperativa gape
2011
CAPITULO IVIngeniera del Proyecto
Cooperativa gapeProceso Productivo DESCRIPCIN
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La elaboracin de bloques de concreto es relativamente sencilla.
Este proceso consta bsicamente de varias etapas, como son:
Preparacin de la mezcla: esta operacin inicia aadiendo a la
mezcladora cierta cantidad de arena, cemento y agua, estas en
cantidades determinadas dependiendo de la cantidad de bloques que
se deseen fabricar. Se deja mezclar hasta que se obtenga una mezcla
homognea, lista para ser utilizada. Llenado de los moldes: en esta
rea se procede a llenar los moldes con la mezcla de concreto a
medida que en estos se va compactando la misma a travs de vibracin.
Una vez compactados los bloques en los moldes, se elimina el exceso
de mezcla y se procede a extraer los bloques y llevarlos al patio
de secado. Una vez secos, son sometidos a un control de calidad
para asegurar que cumplan con las especificaciones requeridas para
su uso. Al verificar la calidad de estos, son despachados hacia los
diferentes clientes. Balance de materiales Siempre se debe intentar
trabajar con los elementos que nos proporcione el medio y los que
ms cerca estn de nuestra planta para reducir costos. Entonces en
virtud de esto, gracias a que en la regin contamos con buen
suministro de agregados, podemos obtener la arena de manera
sencilla y a buen precio, al igual que el cemento. La produccin de
bloques utilizando vibrobloquera sobre tarimas de madera se logra
mediante la vibracin necesaria para la compactacin del material
dentro del molde. Para la produccin de bloques de concreto, se
utiliza cemento, arena o gravilla y agua. La arena puede ser de ro
o de mina, gravilla triturada, tezontle o piedra pmez y deber tener
la granulometra adecuada. La granulometra ptima es: - Una tercera
parte de granos de 1 a 3 ml - Una tercera parte de granos de 3 a 6
ml - Una tercera parte de granos de 6 a 9 ml. Los tiempos y
cantidades mencionadas son aproximados por lo que en la localidad
debern ser analizados y ajustados de acuerdo a los materiales,
condiciones climatolgicas y el uso al que se vaya a destinar el
bloque producido. La cantidad de cemento definir la resistencia
final del bloque, recomendndose entre 1 y 2 kilos de cemento por
bloque. Es recomendable que se realicen pruebas de laboratorio
para
Cooperativa gape
2011
confirmar que la resistencia del producto se encuentre entre 25
a 35 kg/cm2, que es la que se considera adecuada.
El material a utilizar deber ser considerado como concreto, es
decir: - Vigilar la relacin cemento-agua - Dejarlo reposar para su
fraguado - Humedecerlo para su curado Es muy importante vigilar el
agua al preparar la mezcla, ya que cualquier exceso har que se
compacte demasiado el material dentro del molde y no se podr sacar
el bloque. El nmero de piezas producidas, depende del tamao de la
pieza (que determina cuantas piezas salen por moldeada) adems de la
eficiencia del operador (que determina cuantas moldeadas salen por
jornada). La produccin de la maquina, conservadoramente la podemos
estimar en: - 300 tarimas por da (8 horas)= 600 bloques de 15 x 20
x 40 cms Esto implica que se debern tener disponibles cuando menos:
- 600 tarimas de madera= 2 das de produccin Periodo Operacional
Estimado de la Planta Nuestra planta cuenta con un periodo
operacional de aproximadamente 30 a 40 aos, en vista de que
nuestros equipos y maquinarias tienen un tiempo de vida til
bastante prolongado, el cual ser reforzado con los mantenimientos
preventivos y correctivos que sean necesarios para garantizar el
buen funcionamiento de la maquinaria y equipos. Evidentemente, este
tiempo es suficientemente para cancelar el crdito requerido e ir
ampliando el negocio.
Distribucin de la Maquinaria y Equipos en la Planta Industrial
Para el desarrollo de este proyecto se requiere contar con zonas
apropiadas para las diferentes etapas de fabricacin, stas debern
ser niveladas con un terreno apisonado como mnimo y de conveniente
acceso para camiones, se debe prever el abastecimiento de agua y
energa elctrica. Se debe ambientar una zona de 50 m2
aproximadamente para cada departamento distribuida en: - Zonas de
materiales y agregado - Zona de mezclado y fabricacin - Zona de
desmolde - Zona de curado y almacenado.
Cooperativa gape
2011
CAPITULO V APORTE SOCIAL
Cooperativa gapeCapitulo IV: APORTE SOCIAL
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Es conocido el problema de la falta de vivienda que sufren
muchas familias a nivel nacional. Razn por la cual, la principal
razn de ser de nuestra fabrica, es la de brindar apoyo a la
comunidad en general
o Ofrecer productos a precios asequibles, de modo que sea ms
factible para la comunidad. o Brindar a la comunidad productos de
excelente calidad, para cubrir las necesidades de construccin de
vivienda a gran escala. mejorar su calidad de vida. sustentables. o
Mantener el compromiso de trabajar por la mejora de la comunidad,
colaborando deporte, cultura, etc . no solo con materiales de
vivienda, sino brindando aporte en otras reas como o Crear fuentes
de empleo que permitan a muchos trabajadores de la comunidad
o Brindar ayuda a los ms necesitados creando planes con
comodidades de pago
Cooperativa gape
2011
CAPITULO VI
Cooperativa gapeCAPITULO VI: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTOS Plan
de Inversiones Descripcin Aporte Propio(BS) 57,880
Financiamiento(BS) Total (Bs.)
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infraestructura y estructura
520920
578800
Maquinarias y equipos
46145
415301
461445
Otros activos
11550 115575
103950 1040171
115500
Total Fijo Tangible
1155745
Capital de Trabajo
85911
85911
171823
Materia Prima Mano de Obra Servicio ( agua, luz, telfono,
respuestos) Total
31731 52911 1701 201486
31731 52479 1701 1126082
63462 104958 3403 1327568
Cooperativa gapeInversiones en Activo Fijo Describa las
maquinaras necesarias para la elaboracin del producto
2011
Maquinaria
Cantidad
Marca/Mode lo
Procedencia Capacidad (Nacional Importada) o Precio
MAQ. DE 4 BLOQUE 1 CARVEL
MMaquina , con
de NACIONAL una Fabricante de
dos (4) bloques
produccin por maquinarias. hora de 3000 tablas de (2) dos cm.
Caracas venezuela 45000 C/U
bloques de 15 02124176602
Mezclador
1 MT360
360 LITROS
NACIONAL LLANOTECNIA C.A CARACASVENEZUELA 02735465611
22000C/ U
BOMBA DE AGUA 2
HIDROTER M 1HP
NACIONAL Caspian ingeniera C.A
570 C/U
Cooperativa gape0424 2504049 TOTAL (BS)
2011
68140
Equipos y herramientas que se utilizarn para desarrollar su
producto o servicio:
Procedencia Equipo/herramienta Cantidad Marca (Nacional
Importada) Nacional o
Precio c/u
carretilla
5
Zona ind. Los 300 carterpilla ruices sur. Caracas. 0212
2563842
Tambo de albail Pico Pala cuadrada Tanque de agua Cuchara de
albanil Sistemas de riesgos
3 3 3 2 3 4
Ferretera principal Av diagonal pollo bella vista
la
70 90
manuel 80 al el 1500
soberano, sector 65 150
Cooperativa gapeLlave de paso Clavo c/cabeza 2*1/2 x 10 Cable #
8 (m) Cable # 10 (m) Cable # 12 (m) Tablero circuitos Martillo
(29mm) Elctrico 6 4 5 600 200 200 1 2 Nacional Madedera tropical
Tabla para bloque 3200 Calle dolores,urb chirica. felix.
02869342743 San 10 la 0286 9343526 60 10 8 8 8 500 50
2011
Cooperativa gapeInversiones en Capital de Trabajo
2011
CALCULO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA ANUAL Cantidad
Producto Requerida p/ Ao Costo Unitario (Bs.) Procedencia (Nacional
Importada) NACIONAL cemento 21576923,08 kg 20 431538461,5 nacional
Vencemos Porland tipo I. barq estado lara NACIONAL arena
1015420,814 m3 50 50771040,71 nacional Ferro sidor Av. piar. Manuel
o Proveedor
Costo (Bs.)
Total
Cooperativa gape
2011
Cronograma de ejecucin del proyecto . CONCEPTO TERRENO
CONSTRUCCION MAQUINARIA Y EQUIPOS INSTALACION Y MONTAJE PUESTA EN
MARCHA TRASLADO INTERESES DURANTE LA CONSTRUCCION IMPREVISTOS
CAPITAL DE TRABAJO OTROS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 x x x x x X x x
x x x x x x x
Cooperativa gape
2011
CAPITULO VII: PROYECCIONES FINANCIERAS
Cooperativa gape
2011
Situacin Financiera Actual. Actualmente la empresa no cuenta con
los recursos ni las ganancias suficientes para sustentar gastos
adicionales a los necesarios. Aun estamos saldando la deuda
equivalente al monto del crdito otorgado por el banco. Situacin
Financiera Proyectada. En los prximos cinco aos esperamos haber
cancelado todo el crdito, y de manera gradual poder modernizar la
empresa y su proceso productivo as como adquirir nuevos equipos y
mas mano de obra. Presupuesto de Ingresos Ingresos o Ventas:
Producto Bloques de cementos
Cantidad 1650.000
Precio 2,2bs
Ingresos 3745500bs
Egresos: Son todas las salidas de dinero de la empresa,
destinado a cancelar los Gastos Operativos y los Gastos de
Administracin y Venta. El clculo debe definirse si es anual,
semestral o mensual.
Costos fijos s.o.s comunicaciones 50380bs 6160bs
Cooperativa gapeArtculos oficina ince Fondo de ahorro
habitacional Electricidad Combustible Costo financiero 2310bs
1867bs 127165bs 44083bs de
20113850 12595bs
Total
248421
Resumen de los Costos Variables
Costos Variables Concepto Materia prima Total Costo Unitario
Valor 380769 380769
Cooperativa gape
2011
SERVICIO DE LA DEUDA: amortizacin del capital a lo largo del
periodo de ejecucin del proyecto.
Monto Crdito: 1126082bs Plazo: 60 meses Inters: 11,35 % anual
Periodo de Gracia: 12 % Intereses Diferidos: 12 meses Anualidad:
25401,39bs Intereses Aos 1 2 3 4 5 TOTAL Capital 1126082 965323
765221 539831 285959 ---------Intereses 127165 104715 79427 50944
18862 381112 Amortizacin 177652 200102 225390 253873 285955 1142972
Cuota 304817 304814 304817 304817 304817 1524084 Diferidos 948430
765221 539831 285958 0 ------------
Cooperativa gapePRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS INGRESOS
Ventas del Producto A Contado A Crdito Crditos Recibidos A Corto
Plazo A Mediano Plazo Aportes de Capital Otros Ingresos Total
Ingresos Egresos Materia Prima Otros Materiales Energa y
Combustible Mano de Obra Seguros Impuestos Alquiler 0234.000
234.000 234.000 418.846 533.077 647.308 3.087.762 2.708.888
2.873.063
2011
AO 0 -------
AO 11.773.090
AO 22.708.888
AO 32.873.063
AO 43.070.073
AO 53.283.500
3.070.073
3.283.500
761.538
304.615
234.000
234.000
618.750 50.380 -10.574
730.125 59.448 -168.484
861.548 70.149 -154.920
1.016.626 82.776 -150.921
1.199.619 97.676 -137.821
0
0
0
0
Cooperativa gapeGastos de comercializacin Imprevistos
Depreciacin Total Egresos Utilidad Bruta I.S.L.R Utilidad
Neta136.533 133.128 133.128
2011
112.728
112.728
1.447.435 1.521.294 1.791.213 2.056.747 1.810.8171.169.178
10.574 59.920 1.257.815 168.484 394.705 1.368.493 154.920 368.373
1.480.511 150.921 360.611 1.639.271 137.821 335.183
Cooperativa gape
2011
CAPITULO VIII: ANALISIS FINANCIEROEn la siguiente tabla se
resume el anlisis financiero.Ao 1 Produccin Anual Costos Fijos
(Bs.) Nmina Gastos de Fabricacin Intereses Crediticios Depreciacin
y Amortizacin TOTAL COSTOS FIJOS Costos Variables (Bs.) Nmina
Gastos de Fabricacin TOTAL COSTOS VARIABLES Costos Totales (Bs.)
I.S.L.R Utilidad Neta Ingresos por Ventas (Bs.) Punto de Equilibrio
por Ao Expresado en: Porcentaje Unidades de Produccin Ingresos por
Ventas Meses por Ao Dias Laborables por ao Punto de Equilibrio
Promedio Expresado en: Porcentaje Unidades de Produccin Ingresos
por Ventas Meses por Ao Dias Laborables por ao 656.700 Ao 2 902.963
Ao 3 1.149.225 Ao 4 1.395.488 Ao 5 1.641.750
629.750 246.857 126.436 159.633 1.162.676 0 6.502 6.502
743.105 246.261 104.115 156.228 1.249.709 0 8.106 8.106
876.864 246.846 78.972 156.228 1.358.910 0 9.583 9.583
1.034.699 248.202 50.652 135.828 1.469.382 0 11.129 11.129
1.220.945 250.991 18.753 135.828 1.626.518 0 12.752 12.752
1.169.178 10.574 59.920 1.239.672
1.257.815 168.484 394.705 1.821.004
1.368.493 154.920 368.373 1.891.786
1.480.511 150.921 360.611 1.992.042
1.639.271 137.821 335.183 2.112.275
94,28% 619.160 1.168.807 10 259
68,93% 622.451 1.255.297 8 190
72,20% 829.716 1.365.828 8 199
74,18% 1.035.131 1.477.637 8 204
77,47% 1.271.878 1.636.397 9 213
77% 875.667 1.380.793 9 213
Parmetros
Cooperativa gapeIngresos por Venta Meses por Ao Das Laborables
por Ao 1.773.090 11 275 2.708.888 2.873.063
20113.070.073 3.283.500
Conclusiones y Recomendaciones. La empresa en estos momentos
cumple con las expectativas de la clientela principal, sin embargo
debemos asegurar una produccin en volumen cada vez mayor para la
cancelacin pronta de nuestra deuda con el banco. El aporte social
de la empresa es de mucha importancia, ya que por parte de la
empresa ser construida una casa comunal y una casa hogar para
albergar 500 nios desamparados. Se espera en cinco aos cancelar
toda la deuda con el banco y modernizar lo mas que se pueda el
proceso productivo con la adquisicin de nuevos equipos.
Cooperativa gape
2011