BLAGAJNI ČKA DOKUMENTACIJA Za svaku isplatu i isplatu blagajna ispostavlja UPLATNICU (ISPLATNICU). Blagajničke uplatnice i isplatnice uvezane su u blokove, a ispisuju se obično u 3 primjerka: JEDAN PRIMJERAK OSTAJE U BLOKU JEDAN PRIMJERAK SE DOSTAVLJA KNJIGOVODSTVU NA KNJIŽENJE JEDAN BLAGAJNIK PREDAJE Blokovi blagajničkih uplatnica i isplatnica su numerisani kako bi se spriječila eventualna zloupotreba naloga za uplatu odnosno isplatu. Prije uplate-isplate bagajnik podnosi uplatnicu-isplatnicu na potpis licu koje daje odobrenje. Svaka uplatnica/isplatnica sadrži:DATUM, BROJ, IZNOS, SVRHU PLAČANJA i POTPIS. Opis uplate/isplate zavisi od poslovne promjene. Na uplatnici/isplatnici se nalazi prostor u kojem se navode računi na kojima treba knjižiti uplatu/isplatu. Svakog dana blagajnik sastavlja blagajnički izvještaj i koji pojedinačno unosi uplate/isplate. U kolonu temeljnica unosi se broj uplatnice/isplatnice.Nakon što se zbroje novčane kolone iskazuje se stanje blagajne od prethodnog dana i utvrđuje stanje onog dana za
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
BLAGAJNI ČKA DOKUMENTACIJA Za svaku isplatu i isplatu blagajna ispostavlja UPLATNICU (ISPLATNICU).Blagajničke uplatnice i isplatnice uvezane su u blokove, a ispisuju se obično u 3 primjerka:
JEDAN PRIMJERAK OSTAJE U BLOKU JEDAN PRIMJERAK SE DOSTAVLJA
KNJIGOVODSTVU NA KNJIŽENJE JEDAN BLAGAJNIK PREDAJE
Blokovi blagajničkih uplatnica i isplatnica su numerisani kako bi se spriječila eventualna zloupotreba naloga za uplatu odnosno isplatu.Prije uplate-isplate bagajnik podnosi uplatnicu-isplatnicu na potpis licu koje daje odobrenje.Svaka uplatnica/isplatnica sadrži:DATUM, BROJ, IZNOS, SVRHU PLAČANJA i POTPIS. Opis uplate/isplate zavisi od poslovne promjene. Na uplatnici/isplatnici se nalazi prostor u kojem se navode računi na kojima treba knjižiti uplatu/isplatu.Svakog dana blagajnik sastavlja blagajnički izvještaj i koji pojedinačno unosi uplate/isplate. U kolonu temeljnica unosi se broj uplatnice/isplatnice.Nakon što se zbroje novčane kolone iskazuje se stanje blagajne od prethodnog dana i utvrđuje stanje onog dana za koji se sastavlja izvještaj.U lijevi donji ugao unosi se stanje novca u apoenima.Izvještaji su uvezani u blokove, a sastavljaju se u 2 primjerka: -jedan primjerak ostaje u bloku -drugi primjerak se daje knjogovodtvu na knjiženje.
Primjer 1 Obračun amortizacije i sastavljanje predračuna
ŠIF
RA
S
S NAZIV SS OSNOVICAS
TO
PA IZNOS AM
FH-40
UZ-41
GRAĐEVINEFabrička hala od tvrdog mat.Upravna zgrada od betona
UKUPNO GRAĐEVINE
1 551 000, 700 000,2 251 000,
000000
12,5% 1,3%
193 875, 9 100, 202 975,
000000
TC-20
OP-21KN-22PM-23OP-24
OPREMATelefonska centrala i aparatiOprema za proizvodnju alataKancelarijski namještajPisače i računske mašineOstala oprema