Biznis Plan Pvc Stolarija

UNIVERZITET UNION U BEOGRADU

FAKULTET ZA INDUSTRIJSKI MENADŽENTU KRUŠEVCU

SEMINARSKI RADPredmet: Strategijski menadžment

Tema: Izrada PVC stolarije ( biznis plan )

Mentor: Student:Prof. dr

2011.

Sadržaj:

1. Uvod………………………………………………………………..32. Izvršni………………………………………………………………63. Ocena prisutnih preduzeća…………………………………………64. Misija vlasnika i njegove firme…………………………………….65. Ocena sebe…………………………………………………………76. Lokacija firme……………………………………………………...77. Analiza tržišta za izabrani proizvod………………………………..88. Plan obima proizvodnje……………………………………………89. Cena jediničnog proizvoda i očekivani prihod…………………….810.Strategija distribucije………………………………………………811.Sirovine, repromaterijal i nabavka…………………………………812.Tehničko – tehnološko rešenje……………………………………..913.Alati………………………………………………………………...914.Energija………………………………………………………….....915.Emulzija……………………………………………………………916.Potrebna oprema……………………………………………………917.Potreban prostor…………………………………………………..1018.Plan kadrovanja…………………………………………………...1119.Organizaciona sema………………………………………………1120.Ekološke posledice proizvodnje…………………………………..1121.Materijalne potrebe……………………………………………….1222.Trajne zalihe repromaterijala……………………………………..1323.Troškovi održavanja opreme……………………………………...1324.Ostali proizvodni troškovi………………………………………...1325.Predračun ukupnih ulaganja………………………………………1426.Konstrukcija ( plan ) finansiranja novih ulaganja………………...1527.Plan i troškovi otplate kredita…………………………………….1528.Plan početka rada…………………………………………………1629.Ukupni prihod…………………………………………………….1630.Ukupni rashodi……………………………………………………1731.Projekcija bilansa uspeha za petogodišnji period…………………1932.Obezbeđenje zaloga i financijske garancije………………………1933.Izvodljivost biznis plana………………………………………….2034.Procena od rizika………………………………………………….2035.Literatura………………………………………………………….21

2

1. UVOD

Biznis plan predstavlja glavni rezultat operativnog planiranja. Posredstvom biznis plana ostvaruje se veza između strategije i izvršenja. Preko biznis plana i njegovog rebalansa, preduzeće je u prilici da kontinualno primenjuje strategiju. Operatino planiranje čini biznis plan kao i proces njegovog donošenja. Biznis plan je rezultat operativnog planiranja, ono predstavlja skup upravljačkih odluka o tome šta preduzeće treba da radi, kako bi se primenila strategija koja treba da omogući ostvarenje definisanih ciljeva.

Sva preduzeća imaju neku formu biznis plana. Veličina biznis plana i složenosti metodologije za njegovo formulisanje su dobri indikatori veličine i složenosti preduzeća.

Kod malih preduzeća suštinu operativnog planiranja čine odluke: o nivou zaliha, cenama, stepenu korišćenja kapaciteta i gotovinskom toku. Strategija nije detaljno formulisana, a operativno planiranje se bazira na ekstrapolaciji trendova korigovanih kratkoročnim informacijama o prodaji i likvidnosti.

ULOGA, KORISNICI I FORMA

Osnovna uloga biznis plana je određivanje nedvosmislene i precizne orijentacije za vođenje poslova u kratkom roku. Obično se odnosi za period od godinu dana s tim da se aktuelizira na kvadratnoj i mesečnoj osnovi. Biznis plan ima i druge uloge tj. potrebe drugih interesnih grupa sa uvidom u to kako se namere preduzeća ostvaruju. Postoje dve grupe biznis plana: unutrašnji i spoljnji.

Za unutrašnje korisnike je bitno što dolazi do poboljšanja performansi identifikovanja jakih i slabih mesta u strategiji; preko tabela se omogućava poređenje sa ostvarenjima, tako elementi biznis plana predstavljaju prepoznatljiv standard kontrole; dobra je osnova za merenje uspeha menadžerskog tima; sam biznis plan i njegova upotreba predstavljaju sredstvo edukacije, harmonizacije interesa zaposlenih i motivacije ključnih eksperata.

Postoji nekoliko koristi za spoljne korisnike: preko biznis plana se upoznaju sa ciljevima, strukturom biznisa, specifičnostima biznis modela i projektovanim performansama. Zainteresovane strane su investitori, strateški partneri; on je osnova baze na kojoj banke odobravaju kredite.

3

FAZE IZRADE

Slika U-1. Faze izrade biznis plana

1. Organizacija planiranja je u nadležnosti najvišeg menadžerskog nivoa.2. Dijagnoza stanja je procena internih mogućnosti u smislu jakih i slabih strana;

procena eksternih mogućnosti, pretnje i šanse i njihov uticaj na buduće performanse.

3. Definisanje ciljeva – Postavlja se dijagnoza stanja šta je do sad urađeno kao i adekvatnost postavljene strategije. Vrši se identifikacija neophodnih poboljšanja i korekcija standarda kontrole.

4. Izrada ne finansijskih planova – Proces izrade biznis plana započinje izradom plana marketiga, njegovi elementi su:

Količina prodaje Vrednost prodaje Troškovi

4

Organizacija planiranja

Dijagnoza stanja

Izrada finansijskogplana

Izrada nefinansijskihplanova

Definisnje ciljeva

Izrada biznis plana dokumenata

Korak 1

Korak 2

Korak 3

Korak 4

Korak 5

Korak 6

Profitabilnost

Proizvodnja proizvodi ono što marketing plan predviđa da se može prodati. Glavni elementi plana proizvodnje su:

Proizvodni program Potrebne količine materijala Potrebna radna snaga Ukupni troškovi Administrativni troškovi

2. Izrada finansijskog plana – uspeh predhodnih planova se merikroz finasijski plan. On sadrži:

Biznis uspeha Plan trajnih obrtnih sredstava Izveštaj o novčanom toku Bilans stanja

3. Izrada finalnog dokumenta – struktura planskog dokumentazavisi od korisnika. Biznis plan je zapravo skup tabela usklađenih sa strategijom. Sadrži osnovne i pomoćne tabele. Osnovne obuhvataju standardne elemente biznis plana, dok pomoćne služe za razradu specifičnih aspekata karakterističnih za svako preduzeće. Koriste se prijateljski programi za radne tabele ( Excel ).

5

2. IZVRŠNI

Preuzeće “PVC Rakić” je osnovano 2007 godine. Osnovao ga je Miloš Rakić sa namerom da se bavi izradom PVC stolarije. Preduzeće se nalazi u Požarevcu ul. Šumadijska 12a u proizvodnom prostoru veličine 120 m². U preduzeću je zaposleno 5 kvalifikovanih radnika.

Tabela R-1. Osnovni podaci o firmi i projektuNaziv firme: “PVC Rakić”Sedište i adresa firme: Požarevac, Šumadijska 12a Kontakt/komunikacija: Miloš Rakić 012/666-555Osnovna banka Raiffeisen BANKDelatnost: Izrada PVC stolarijeTabela R-2. Podaci iz investicionog programaLokacija proizvodnje PožarevacAsortiman Izrada prozora i vrata od PVC-aTržište prodaje Domaće - Srbija Broj zaposlenih 5 radnika ( uključujući vlasnika )Pokazatelj finansijskog ulaganja Ukupna ulaganaja: 85550,00 (€)

Nova ulaganja 43310,00 (€)Plata po zaposlenom radniku 200 (€)Ekonomska ocena proizvodnje Pozitivna, sa vremenom plaćanja i ulaganja

od 3 do 5 godinaOcena rizika razvoja PrihvatljivaZaključna ocena razvoja Pozitivna ( izvodljivo i profitabilno )

3. OCENA PRISUTNIH PREDUZEĆA

Što se tiče traženja u ovoj oblasti ostvareni su jako povoljni uslovi za poslovanje. Takođe je posao jako isplativ finansijski, verovatno zbog dobrih poslovnih veza i iskustava vlasnika. Što se tiče drugih firmi koje posluju u ovoj oblasti ima ih, ali za sada ne ugrožavaju poslovanje preduzeća.

4. MISJA VLASNIKA I NJEGOVE FIRME

Misija vlasnika i njegove firme je da se ostvari društvena korist i opšta dobit.

6

5. OCENA SEBE

Misija vlasnika i njegove firme je da se ostvari društvena korist i opšta dobit. Vlasnik ima višu stručnu spremu i dugogodišnje iskustvo u ovoj oblasti. Zdravstveno stanje je stabilno i sposoban u svakom pogledu za vođenje firme i obavljanje planiranih zadataka. Zbog navedenog iskustva u poznavanju ove oblasti ostvarena je povoljna saradnja i brojni poslovni kontakti, kao i potpuna podrška porodice i ostvarenja mogućnosti da posao ostane u porodici.

6. LOKACIJA FIRME

Lokacija firme je jako bitna za celokupno njeno poslovanje. Preduzeće “PVC Rakić” je locirano u skladu sa zakonom.

7

7. ANALIZA TRŽIŠTA ZA IZABRANI PROIZVOD

Tabela 1. Plan potreba PVC stolarije 2007/2011 (kom.)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Količina(kom) 2650 2800 2950 3100 3250

8. PLAN OBIMA PROIZVODNJE

Prihvaćena greška u proizvodnji iznosi 1%.U toku jedne smene od 8 radnih časova proizvede se deset radnih jedinica PVC

stolarije. Broj radnih dana u godini je 265.

Tabela 2. Plan obima proizvodnje PVC stolarije u periodu 2007/2011 (kom.)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Količina(kom) 2676 2828 2980 3131 3282

9. CENA JEDINIČNOG PROIZVODA I OČEKIVANI PRIHODI

Prodajna cena jednog prozora (jednokrilni okretni nagibni) iznosi 145 € sa uračunatim PDV-om (18%) i poslom (40%), ali zbog konkurentnosti usvajam cenu od 135 €.

Tabela 3. Panirani godišnji prihod po jediničnoj ceni jednog PVC prozora je 135 (€)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Vrednost 357750 378000 398250 418500 438750

10. STRATEGIJA DISTRBUCIJE

Gotov proizvod se stavlja u skladište u obezbeđen prostor koji je sastavni deo poslovno-proizvodnog objekta. Distribucija gotovog proizvoda vrši se prema naručenim proizvodima, proizvod se distribuira na mesto ugradnje.

11. SIROVINE, REPROMATERIJAL I NABAVKA

U razmatranom primeru nabavljaju se profili (koji sadrže potreban čelik i gume), okovi i montažni materijal.

Tabela 4. Godišnja izdvajanja za nabavku materijala u (€)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Profili 200700,00 212100,00 223500,00 234825,00 246150,00Okovi 56543,80 59755,60 62967,40 66158,00 69348,60

8

Montažnimaterijal

18517,90 19569,70 20621,60 21666,50 22711,40

Ukupnavrednost 275761,70 291425,30 307089,00 322649,50 338210,00 12. TEHNIČKO – TEHNOLOŠKO REŠENJE

Nabavka materijala (profila, okova i montažnog materijala).Vizuelna kontrola profila.Skladištenje materijala.

13. ALATI

Tabela 5. Procena potrošnje alata u petogodišnjem perioduGodina 2007 2008 2009 2010 2011Rezne ploče (kom.)

2 2 2 2 2

Glodala (kom.)

3 3 3 3 3

Burgije (kom.)

20 20 20 20 20

Stezni alat 1 komplet - - - -Ukupna vrednost (€)

1250 1150 1150 1150 1150

14. ENERGIJA

Prosečna potrošnja električne energije po času je 14 KW.Mesečna potrošnja električne energije je u vrednosti 200 (€).

15. EMULZIJA

Prosečna potrošnja emulzije je 50 litara odnosno 60 €/godišnje.

16. POTREBNA OPREMA

Tabela 6. Potrebna oprema za rad

9

Utvrđivanje potreba kupaca

Nabavkamaterijala

Vizuelna kontrola profila

Izrada PVCstolarije

Skladištenje i disribucija

Slika 1. Blok šema realizacije planirane proizvodnje PVC stolarije

Oprema Količina1. Mašina za sečenje sa listom testere 400mm 1 kom.2. Merni sto 1 kom.3. Kopirna glodalica 1 kom.4. Glodalica za obradu krajeva profila (freza) 1 kom.5. Mašina za sečenje kit lajsni 1 kom.6. Sto za okivanje 1 kom.7. Montažni sto 1 kom.8. Testera za sečenje čelika 1 kom.9. Jednoglava varilica 1 kom.10. Pneumatska bušilica 3 kom.11. Pneumatski odvrtač 3 kom.12. Pneumatska pop-klješta 1 kom.13. Pištolj za silikon 1 kom.14. Elektro-vibraciona bušilica 1 kom.15. Ubodna testera 1 kom.16. Ručna kružna testera 1 kom.17. Pištolj za pur-penu 1 kom.18. Stezni alat 1 komplet19. Kompresor 200 l 1 kom.20. Presa 1 kom.21. Burgije 20 kom.22. Glodala 3 kom.23. Dostavno vozilo 1 kom.24. Telefon, faks i računar 1 kom.

17. POTREBAN PROSTOR

Proizvodnja(80 m²)

Kancelarija

Magacin

Slika 2. Plan potrebnog prostora

10

18. PLAN KADROVANJA

Tabela 7. Klasifikaciona struktura i broj potrebnih radnikaVrsta radnika Stručna sprema Br. izvršilaca Obezbeđenost

Direktor VS 1 +Glavni majstor VKV 1 +Radnik KV 1 -Radnik KV 1 -Radnik KV 1 -

19. ORGANIZACIONA ŠEMA

20. EKOLOŠKE POSLEDICE PROIZVODNJE

Firma će biti locirana u skladu sa zakonom, u industrijskoj zoni grada, tako da ne postoje štetne posledice po životnu sredinu i zdravlje ljudi. U samom proizvodnom procesu primenjivaće se i propisana sredstva i mere zaštite na radu. Iz tog razloga zaposleni će biti detaljno upoznati sa opasnostima na radu i biti snabdeveni sa adekvatnom radnom opremom.

11

Direktor

Glavni majstor

Radnik RadnikRadnik

Slika 3. Šema rukovođenja firmom

21. MATERIJALNE POTREBE

Proizvodni i poslovni objekat (u ovom slučaju proizvodnja i sedište firme su na istom mestu).

Struktura raspoloživih osnovnih sredstava (Tabela 6).Tabela 8. Postojeća oprema za proizvodnju PVC stolarije

Oprema Količina/komada % amortizacijePresa 1 10Dostavno vozilo 1 35Glodala 3 5Burgije 20 15Pneumatska bušilica 3 5Pneumatski odvrtač 3 5Pneumatska pop-klješta 1 5Pištolj za silikon 1 3Elektro-vibraciona bušilica 1 10Ubodna testera 1 5Ručna kružna testera 1 5Pištolj za pur-penu 1 1Stezni alat 1 5

Tabela 9. Osnovna sredstva i alati koje treba nabavitiOprema/alat Količina/komada Vrednost (€)

Mašina za sečenje sa listom testere 400mm 1 3000,00Merni sto 1 650,00Sto za okivanje 1 400,00Kopirna glodalica 1 2900,00Glodalica za obradu krajeva profila (freza) 1 2300,00Mašina za sečenje kit lajsni 1 650,00Testera za sečenje čelika 1 750,00Jednoglava varilica 1 7300,00Montažni sto 1 950,00Kompresor 200 l 1 700,00

Ukupno: 19600,00

12

22. TRAJNE ZALIHE REPROMATERIJALA

Tabela 10. Mesečne zalihe repromaterijalaVrsta Količina/kom./kg/m Vrednost (€)

Profili 3183,2 17250,00Okovi 1219 4860,00Montažni materijal 2875 1590,00

Ukupno: 23700,00

23. TROŠKOVI ODRŽAVANJA OPREME

Tabela 11. Procenjeni troškovi održavanja opreme u prvih pet godina rada, (€)Godina 2007 2008 2009 2010 2011Iznos - 300 600 900 1200

24. OSTALI PROIZVODNI TROŠKOVI

Tabela 12. Godišnja vrednost ostalih važnijih troškova u proizvodnji PVC stolarijeSredstvo Količina/jedinica (€)

Emulzija za obradu rezanjem 50 l 60

13

25. PREDRAČUN UKUPNIH ULAGANJA

Tabela 13. Predračun ukupnih ulaganjaVrsta ulaganja

Nomenklatura ulaganja Količina i mera

Vrednost (€)

Obezbeđenost+,-

A)Ulaganja u osnovna sredsta

Proizvodni i poslovni objekat 120 m² 25000,00 +Mašina za sečenje sa listom testere 400mm 1 kom. 3000,00 -Merni sto 1 kom. 650,00 -Sto za okivanje 1 kom. 400,00 -Kopirna glodalica 1 kom. 2900,00 -Glodalica za obradu krajeva profila (freza) 1 kom. 2300,00 -Mašina za sečenje kit lajsni 1 kom. 650,00 +Montažni sto 1 kom. 950,00 -Testera za sečenje čelika 1 kom. 750,00 -Jednoglava varilica 1 kom. 7300,00 -Pneumatska bušilica 3 kom. 750,00 +Pneumatski odvrtač 3 kom. 750,00 +Pneumatska pop-klješta 1 kom. 40,00 +Pištolj za silikon 1 kom. 20,00 +Elektro-vibraciona bušilica 1 kom. 300,00 +Ubodna testera 1 kom. 80,00 +Ručna kružna testera 1 kom. 100,00 +Pištolj za pur-penu 1 kom. 20,00 +Stezni alat 1 komplet 100,00 +Kompresor 200 l 1 kom. 700,00 -Presa 1 kom. 730,00 +Burgije 20 kom. 100,00 +Glodala 3 kom. 600,00 +Dostavno vozilo 1 kom. 12000,00 +Telefon, faks i računar 1 kom. 1000,00 +Σ (A) - 61190,00 +,-

B)Obrtna sredstva

Profili 3183,2 kg 17250,00 -Okovi 1219 kom. 4860,00 -Montažni materijal 2875 kom. 1590,00 -Emulzija 50 l 60,00 -Σ (B) - 23760,00 -

C)Nematerijal

Tehnička dokumentacija - 300,00 -Tehnološka dokumentacija - 300,00 -

14

na ulaganja Σ (C) 600,00D)Ukupna ulaganja

Obezbeđena ulaganja - 42240,00 +Nova ulaganja - 43310,00 -Σ ( A+B+C ) - 85550,00 +,-

26. KONSTRUKCIJA ( PLAN ) FINANSIRANJA NOVIH ULAGANJA

Tabela 14. Konstrukcija finansiranja novih ulaganja, (€)Finansijeri Ulaganje u osnovna

sredstvaUlaganje u obrtna sredstva

Ukupna ulaganja%

Fond za razvoj (banka)

19550,00 - 19550,00 45,5

Vlastito finansiranje

- 23760,00 23760,00 54,5

Ukupno: 19550,00 23760,00 43310,00 100

27. PLAN I TROŠKOVI OTPLATE KREDITA

Tabela 15. Plan otplate kredita (€)

Godina MesecOstatak

dugaKamata Otplata Anuitet

I

II 19550,00 977,50 977,50 1955,00V 18572,50 928,62 977,50 1906,12

VII 17595,00 879,75 977,50 1857,25X 16617,50 830,88 977,50 1808,38

II

II 15640,00 782,00 977,50 1759,50V 14662,50 733,12 977,50 1710,62

VII 13685,00 684,25 977,50 1661,75X 12707,50 635,38 977,50 1612,88

III

II 11730,00 586,50 977,50 1564,00V 10752,50 537,62 977,50 1515,12

VII 9775,00 488,75 977,50 1466,25X 8797,50 439,88 977,50 1417,38

IV

II 7820,00 391,00 977,50 1368,50V 6842,50 342,20 977,50 1319,70

VII 5865,00 293,25 977,50 1270,75X 4877,50 243,88 977,50 1221,38

V

II 3910,00 195,50 977,50 1173,00V 2932,50 146,60 977,50 1124,10

VII 1955,00 97,75 977,50 1075,25X 977,50 48,88 977,50 1026,38

Tabele 16. Godišnji troškovi otplate kredita (€)Godina Kamata Otplata Anuitet

I 3616,75 3910,00 7526,75

15

II 2834,75 3910,00 6744,75III 2052,75 3910,00 5962,75IV 1270,33 3910,00 5180,33V 488,73 3910,00 4398,73

Ukupno (€): 10263,31 19550,00 29813,2128. PLAN POČETKA RADA

Slika 4. Faze u planu početka rada

A - kriva troškova B - kriva prihoda

Faze su:- Izrada biznis plana,- Odobravanje kredita,- Nabavka opreme i priprema proizvodnje, - Montaža opreme,- Probna proizvodnja,- Proizvodnja.

29. UKUPAN PRIHOD

Tabela 17. Planirani prihodi u petogodišnjem periodu, (€)Svaka/godina I II III IV V

1. Osnovna delatnost 357750,00 378000,00 398250,00 418500,00 438750,002. Dopunska delatnost 13000,00 14040,00 15163,20 16376,25 17686,35Ukupan prihod 370750,00 392040,00 413413,20 434876,25 456436,35

16

TroškoviPrihodi А

B

I II III IV V VI

Godina

(1+2):Za formiranje tabele 17 rast prihoda od osnovne delatnoti iznosi 6%, a za dodatne delatnosti 8%.

30. UKUPNI RASHODI

Rashodi se posmatraju kao:- Materijalni troškovi,- Nematerijalni troškovi,- Amortizacija,- Plate.

Tabela 18. Procena materijalnih troškova za prvu godinu rada, (€)R.br.

Vrsta troškova Godišnja količina

Jedinična cena(€)

Ukupna cena(€)

1. Profili 36676 kg 75,46 199979,602. Okovi 14045 kom. 21.13 55945,503. Montažni materijal 33125 kom. 6.92 18338,00

4.Ostali alat ( rezne ploče, glodala, burgije, stezni alat ) 26 kom. - 1250,00

5. Energija - - 2400,006. Emulzija 50 l 1,2 60,007. Dostavno vozilo ( gorivo ) - - 2000,008. Kancelarijski materijal - - 200,009. Ostalo - - 400,00

Ukupno 280573,10

Tabela 19. Procena nematerijalnih troškova za prvu godinu, (€) R.br. Vrsta troškova Iznos

1. Porezi ( oko 30% od UBP ) 700,002. PTT usluge 600,003. Naknada za službena putovanja 1000,004. Reprezentacija 800,005. Ostali troškovi 400,006. Troškovi marketinga 800,007. Računovodstvene usluge 2400,00

Ukupno: 6700,00

Tabela 20. Troškovi plata za zaposlene u prvoj godini rada, (€)R.br. Funkcija Br. radnika Neto plata Bruto plata Bruto

godišnje1. Direktor 1 400,00 720,00 8640,00

17

2. Glavni majstor 1 300,00 540,00 6480,003. Radnik 1 200,00 360,00 4320,004. Radnik 1 200,00 360,00 4320,005. Radnik 1 200,00 360,00 4320,00

Ukupno: 1300,00 2340,00 28080,00

Opis I II III IV Ukupno (€)Procena Ostva

renoProcena Ostva

renoProcena Ostva

renoProcena Ostva

renoProcena Ostva

reno1 2 3 4 5 6

1.Ukupan prihod 92687,5 92687,5 92687,5 92687,5 370750,0

RashodiRepromaterijal (profili, gume, spojnice, okovi, montažni materijal)

68940,4 68940,4 68940,4 68940,4 275761,7

Ostali alat ( rezne ploče, glodala, burgije,stezni alat) 312,5 312,5 312,5 312,5 1250,0Energija 2400,0Emulzija 15,0 15,0 15,0 15,0 60,0Benzin 500 500 500 500 2000PTT 150 150 150 150 600Plate 7020 7020 7020 7020 28080,0Kamata 977,5 928,6 879,7 830,8 3616,7Računovodstvene usluge 600,0 600,0 600,0 600,0 2400,0Kancelarijski materijal 50,0 50,0 50,0 50,0 200,0Porezi 1350,0 1350,0 1350,0 1350,0 5400,0Osiguranje 180,0 180,0 180,0 180,0 720,0Održavanje ∅ ∅ ∅ ∅ ∅Komunalije 150,0 150,0 150,0 150,0 600,0Ostali 100,0 100,0 100,0 100,0 400,02. Ukupan rashod 323518,43. Dobit ( 1-2 ) (€) 47231,6

18

Tabela 21. Model plana bilansa uspeha po kvartalima, (€)

31. PROJEKCIJA BILANSA USPEHA ZA PETOGODIŠNJI PERIOD

Tabela 22. Projekcija bilansa uspeha po godinama za period od prvih pet godina, (€)Stavka/godina I II III IV V1.Ukupni prihod 370750,00 392040,00 413413,20 434876,25 456436,352.Ukupni rashod 323518,40 332851,50 347451,33 362804,75 378950,87Materijalni troškovi 280573,10 294601,75 309331,83 324798,42 341038,34Amortizacija - 300,00 600,00 900,00 1200,00Bruto zarade 28080,00 28080,00 28080,00 28080,00 28080,00Nematerijalni troškovi

6700,00 7035,00 7386,75 7756,00 8143,80

Kamate 3616,75 2834,75 2052,75 1270,33 488,733.Bruto dobit (1-2) 47231,60 59188,50 65962,87 72701,50 77485,48Porez na dobit 6612,42 8286,39 9234,80 10090,00 10847,964.Neto dobit 40619,18 50902,11 56728,00 62611,50 66637,52Rezervni fond (5%) 2030,95 2545,10 2836,40 3130,57 3331,875.Dobit za raspodelu

38588,23 48357,00 53891,60 59480,93 63305,65

Rast materijalnih i nematerijalnih troškova je predviđen da iznosi 5% svake godine. Ukupan prihod po godinama, kako je dato poslednjom tabelom, povećava se neprekidno.

32. OBEZBEĐENJE ZALOGA I FINANSIJSKE GARANCIJE

Tabela 23. Mogući oblici zaloga i finansijske garancijeOpis zaloga Trenutna vrednost

(€)Metoda procene

vrednostiZakonsko vlasništvo

Nekretnine 25000,00 Agencija za promet alatnim mašinama

Sopstveno vlasništvo

Oprema u proizvodnji 4340,00

“ “ “ “

Vozilo 12000,00Garancije banke ili osiguranja

- - -

Ukupno: 41340,00

19

33. IZVODLJIVOST BIZNIS PLANA

Kada je napravljen biznis plan vraćamo se na početak i ponovo pogledamo sve relevantne elemente našeg plana. Drugim rečima utvrđujemo da li je plan izvodljiv ukoliko ne želimo da osetimo posledice kroz godinu dana ili više godina. Vraćamo se na sagledavanje svih bilansa i pažljivu proveru svih iznosa. Tok gotovine se proverava i ako postoji potreba koriguju se brojke. Prilikom sagledavanja izvodljivosti biznis plana neophodna je provera cena svih ulaznih kao i izlaznih veličina.

Izračunavamo mrtvu tačku rentabilnosti:

MTR= UFT/1-UVT/UV

UFT- ukupni finansiski troškoviUVT- ukupni varijabilni troškoviUP - ukupan prihod

34. PROCENA OD RIZIKA

U poslovnom svetu ništa nije tako sigurno da ne može da propadne. U poslu imamo predvidljive probleme koje možemo planirati i koristiti do izvesne mere kao što je:

- očekivani obim proizvodnje,- očekivani obim prodaje,- očekivani obim naplate,- troškovi za plate,- režijski troškovi,- troškovi za opremu i repromaterijal,- prodajna cena artikla,- porezi, takse i drugo.

Imamo i nepredvidive probleme koji se ne mogu kontrolisati, to su:- promene u lokalnoj privredi i društvu,- aktivnosti koje preduzimaju konkurenti,- promene u kreditnoj sferi.

Ocena rizika planirane proizvodnje

Rizici se mogu pojaviti u proizvodnji ili u domenu opšteg stanja na tržištu. Ocena rizika u proizvodnji PVC stolarije je izvršena izračunavanjem donje granice realizacije planiranog obima.

20

35. LITERATURA

1. www.1o1.co.yu

2. Mr. Zoran Karastojković, Izrada biznis plana u jednoj metaloprerađivačkoj firmi, Beograd 2006. god.

3. Raiffeisen BANK, uputstvo za izradu biznis plana.

21