BF 2006. SKRA]ENI IZVJE[TAJ VANJSKIH REVIZORA O FINANSIJSKIM ISKAZIMA BANAKA U FEDERACIJI BOSNE I HERCEGOVINE ZA 2006. GODINU BF 2006. CONDENSED REPORTS OF EXTERNAL AUDITORS ON FINANCIAL STATEMENTS OF BANKS IN THE FEDERATION OF BOSNIA AND HERZEGOVINA FOR 2006.
86
Embed
bf-2007-final - fba.ba · U na{em izvje{taju od 16. februara 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na finansijske iz-vje{taje Banke pripremljene u skladu sa MSFI za
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
BF 2006.SKRA]ENI IZVJE[TAJ VANJSKIH REVIZORA O FINANSIJSKIM
ISKAZIMA BANAKA U FEDERACIJI BOSNE I HERCEGOVINE ZA2006. GODINU
BF 2006.CONDENSED REPORTS OF EXTERNAL AUDITORS ON
FINANCIAL STATEMENTS OF BANKS IN THE FEDERATION OFBOSNIA AND HERZEGOVINA FOR 2006.
Napomena: Hercegova~ka banka d.d. Mostar, Investicijska banka Federacije BiH, Una banka d.d. Biha},Po{tanska banka BiH d.d. Sarajevo i Privredna banka Sarajevo d.d. Sarajevo bile su tokom 2006. godine podprivremenom upravom i nisu uklju~ene u ovaj bilten.
Note: Hercegovacka bank d.d. Mostar, Investment Bank of the Federation of Bosnia and Herzegovina,Una bank d.d. Bihac, Postanska bank d.d. Sarajevo and Privredna bank Sarajevo d.d. Sarajevo were underprovisional administration during 2006 and are not included in this publication.
4
UVOD
Bankarski sektor u Federaciji Bosne i Hercegovine u 2006. godini nastavio je s pozitivnim trendovima izprethodnih godina u svim zna~ajnim segmentima poslovanja i ostao najure|eniji i najzna~ajniji dio ukupnogfinansijskog sistema u zemlji.
Prilivom novih stranih investicija do{lo je do ja~anja kapitalne osnove, pove}ani su depoziti, posebno {te-dni, i kreditni izvori {to je omogu}ilo nove plasmane. Generalno, mo`e se re}i da je poslovanje banaka, za-snovano na me|unarodnim standardima i principima, i u 2006. godini bilo u funkciji razvoja, ja~anja i napret-ka ukupnog sistema, njegove efikasnosti, stabilnosti, solventnosti, profitabilnosti i likvidnosti.
Tako|er, banke su nastavile sa {irenjem mre`e svojih organizacionih dijelova, ~iji je broj na kraju 2006.godine iznosio 512 na ~itavoj teritoriji BiH, {to je pove}anje od 32 nova organizaciona dijela u 2006. godini.
Na kraju 2006. godine ~etiri najve}e banke sa aktivom od 7,9 milijardi KM zadr`ale su tr`i{ni udjel od71,9%, u njima je bilo deponovano 74,0% ukupnih depozita, a ove banke plasirale su 73,5% ukupnih kredi-ta.
U 2006. godini do{lo je i do ja~eg ulaska banaka na tr`i{te mikrokreditiranja, kroz kreditnu podr{ku mi-krokreditnim organizacijama. Na kraju 2005. godine osam banaka plasiralo je mikrokreditnim organizacija-ma cca 43 miliona KM, a sa 31. 12. 2006. godine sedam banaka je odobrilo kreditna sredstva u iznosu od 61milion KM.
Ukupna bilansna suma banaka u Federaciji BiH iznosila je 31. 12. 2006. godine 11,0 milijardi KM. Uodnosu na prethodnu godinu to je pove}anje od 22,2% ili 2,0 milijardi KM.
U strukturi aktive najve}e u~e{}e imaju krediti (59,9%) i nov~ana sredstva (37,4%), a u strukturi pasivedepoziti (73,9%) i obaveze po uzetim kreditima (12,5%).
U aktivi banaka najzna~ajnija stavka su krediti s iznosom od 6,6 milijardi KM i nov~ana sredstva od 4,1milijarde KM.
Ukupni depoziti, kao najva`niji izvor finansijskog potencijala, dostigli su iznos od 8,1 milijarde KM, aukupni kapital banaka 1,1 milijardu KM.
Treba naglasiti da je reforma i sanacija bankarskog sistema u Federaciji obavljena bez ikakvih ulaganja ja-vnih prihoda-sredstava bud`eta Federacije.
^etiri petine od ukupnog broja banaka danas su u privatnom vlasni{tvu, a one dr`e 96% aktive sistema.Za rast {tednje u bankama u FBiH, uz funkcionalnu i efikasnu bankarsku superviziju koju provodi FBA,
od zna~aja je i postojanje sistema osiguranja depozita, ~iji je osnovni cilj pove}anje stabilnosti bankarskog,odnosno finansijskog sektora i za{tita {tedi{a.
5
INTRODUCTION
In 2006, the banking sector of the Federation of Bosnia and Herzegovina has maintained positive trendsfrom the past years in all significant performance segments and remained as the most organized and most im-portant part of the entire financial system in the country.
Inflow of new foreign investments have affected strengthening of capital base, increase of deposits, espe-cially savings and lending resources, which have provided for new placements. In general, we could say thatperformance of banks, based on the international standards and principles, even in 2006 have been in functi-on of development, strengthening and progress of the entire system, its effectiveness, stability, solvency, pro-fitability and liquidity. Banks have also continued expanding the network of their organizational units, withthe number of 512 units in the whole territory of BiH at the end of 2006.
At the end of 2006, four largest banks with the assets of KM 7,9 billion retained the market share of 71,9%,including deposited 74,0%, and those banks financed 73,5% of total loan.
In 2006, there has been stronger entrance of banks into the market of micro-crediting through credit sup-port to micro-credit organizations. At the end of 2005, eight banks financed through placements micro-creditorganizations in the amount of approximately KM 43 million, and as of 31. 12. 2006., seven banks grantedcredit funds in the amount of KM 61 million.
Aggregate balance sheet of banks in the Federation of BiH amounted to KM 11,0 billion as of 31. 12.2006. If compared to the prior year, it represents an increase of 22,2% or KM 2,0 billion.
Loans (59,9%) and cash funds (37,4%) have the largest participation in the structure of assets, and depo-sits (73,9%) and borrowings (12,5%) in the structure of liabilities.
The most important item of the banks’ assets is loans of KM 6,6 billion and cash funds of KM 4,1 billion. Total deposits, as the most important source of financial potential, have reached the amount of KM 8,1 bil-
lion, and total capital of banks of KM 1,1 billion.
It should be especially emphasized that the reform and rehabilitation of the banking system in the Federa-tion has been realized without any investments of public revenues - budget funds of the Federation.
Four fifths of total number of banks are privately owned now, and they hold 96% of the system’s assets.Aside from a functional and thank effective banking supervision conducted by the FBA, deposit insuran-
ce system is also of significance for the growth of savings in banks of the FBiH, with their main goal beingincrease of stability of the banking, that is, financial sector and protection of savers.
6
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
BANKE U FEDERACIJI BOSNE I HERCEGOVINE
7
BALANCE SHEETas of 31. 12. 2005. and 31. 12. 2006.
BANKS IN FEDERATION OF BOSNIA AND HERZEGOVINA
8
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
BANKE U FEDERACIJI BOSNE I HERCEGOVINE
9
INCOME STATEMENTas of 31. 12. 2005. and 31. 12. 2006.
ODBOR ZA REVIZIJUSamir Omerhod`i}, predsjednikIzet Gani}Izudin Ali}Muho Berberovi}Zijo Brzina
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVASteiermarkische bank und Sparkassen, GrazRaiffeisen Zentralbank Osterreich Akt, WienEmir Ad`ajli}, SarajevoHAAB AG, KlagenfurtFDS Sarajevo, SarajevoKapitalni Fond d.d. Zagreb
INTERNI REVIZORRasim Korajli}
BROJ FILIJALA 9
BROJ ZAPOSLENIH 297
BANKA dd..dd.. SARAJEVO
11
IZVJE[TAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju u skladu s Me|unarodnim revizorskim standardima, finansijskih izvje{taja ABS ban-ke d.d. Sarajevo (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006., a koji su pripremljeni u skladu saMe|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja (“MSFI”), iz kojih su izvedeni prilo`eni sa`eti finan-sijski izvje{taji (bilans stanja i bilans uspjeha).
U na{em izvje{taju od 16. februara 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na finansijske iz-vje{taje Banke pripremljene u skladu sa MSFI za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006. godine.
Po na{em mi{ljenju, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji su konzistentni u svim materijalnim aspektimasa finansijskim izvje{tajima iz kojih su izvedeni.
Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Banke na dan 31. decembra 2006. godine i rezultata njezinogposlovanja za godinu koja je tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji treba-ju se ~itati zajedno sa finansijskim izvje{tajima, te prate}im napomenama u na{em revizorskom izvje{taju.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
BANKA dd..dd.. SARAJEVO
12
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
BANKA dd..dd.. SARAJEVO
13
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
BANKA dd..dd.. SARAJEVO
14
Naziv: Bosna Bank International d.d. SarajevoIdentifikacijski broj: 4200375980006Adresa: Trg djece Sarajeva bb, SarajevoTelefon: ++ 387 33 27 51 00Telefaks: ++ 387 33 20 31 22S.W.I.F.T.E-mail: [email protected] Web site: www.bbi.ba
PRETHODNA GODINA
UPRAVA BANKESaid Mohamed, direktorAmer Bukvi}, zamjenik direktoraVildana Škalji}, izvršni direktor
NADZORNI ODBORAbdul Aziz Al Muhairi, predsjednikKhalid Al-Aboodi, zamjenik predsjednikaAref Ahmed Al Koohejimr. Hasab Demirhandr. Sead Kreso
ŠERIJATSKI ODBORprof. dr. Mustafa Ceri}, predsjednikdr. Abdulsattar Abu Ghuddah, zamjenik pred-sjednikadr. Nedham Mohamed Yaqoobi dr. Murad Wilfried Hofmanndr. Šukrija Rami}
ODBOR ZA REVIZIJUdr. Mohammad Omar Zubair, predsjednikdr. Adil Ahmad A. Bushnaq, zamjenik predsjednikaAhmed Muhamed Sharif Folathiprof. dr. Boris TihiHarun Kapetanovi}
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAIslamic Development Bank 45,4%Abu Dhabi Islamic Bank 27,3%Dubai Islamic Bank 27,3%
INTERNI REVIZORNed`ad Tuce
BROJ FILIJALA 5
BROJ ZAPOSLENIH 85
TEKU]A GODINA
UPRAVA BANKEAmer Bukvi}, direktor (od 12. 07. 2006.) Vildana Škalji}, izvršni direktor
NADZORNI ODBORAbdul Aziz Al Muhairi, predsjednikKhalid Al-Aboodi, zamjenik predsjednikaAref Ahmed Al-Koohejimr. Hasan Demirhandr. Sead Kreso
ŠERIJATSKI ODBORprof. dr. Mustafa Ceri}, predsjednikdr. Abdulsattar Abu Ghuddah, zamjenik predsjed-nikadr. Nedham Mohamed Yaqoobi dr. Murad Wilfried Hofmanndr. Šukrija Rami}
ODBOR ZA REVIZIJUdr. Mohammad Omar Zubair, predsjednikdr. Adil Ahmad A. Bushnaq,zamjenik predsjednikaAhmed Muhamed Sharif Folathiprof. dr. Boris TihiHarun Kapetanovi}DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAIslamic Development Bank 45,4%Abu Dhabi Islamic Bank 27,3%Dubai Islamic Bank 27,3%
INTERNI REVIZORNed`ad Tuce
BROJ FILIJALA 6
BROJ ZAPOSLENIH 104
15
IZVJE[TAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju u skladu s Me|unarodnim revizorskim standardima, finansijskih izvje{taja BosnaBank International d.d. Sarajevo (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006., a koji su pripre-mljeni u skladu sa Me|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja (“MSFI”), iz kojih su izvedeni pri-lo`eni sa`eti finansijski izvje{taji (bilans stanja i bilans uspjeha).
U na{em izvje{taju od 23. februara 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na finansijske iz-vje{taje Banke pripremljene u skladu sa MSFI za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006. godine. Po na-{em mi{ljenju, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji su konzistentni u svim materijalnim aspektima sa finan-sijskim izvje{tajima iz kojih su izvedeni.
Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Banke na dan 31. decembra 2006. godine i rezultata njezinogposlovanja za godinu koja je tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji treba-ju se ~itati zajedno sa finansijskim izvje{tajima, te prate}im napomenama u na{em revizorskom izvje{taju.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
16
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
17
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
18
Naziv: BOR BANKA D.D. Sarajevo Identifikacijski broj: 4200293230009Adresa: Obala Kulina bana 18, SarajevoTelefon: ++387 33 27 85 21Telefaks: ++387 33 27 85 50S.W.I.F.T. BOIRBA 22E-mail: [email protected] site: www.borbanka.ba
ODBOR ZA REVIZIJUJosef Duregger, predsjednikFranz BrauchartKarl SamannArnold KrassnitzerMarkus Grafl
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVABank Austria Creditanstalt AGInternational Finance Corporation
INTERNI REVIZOREnisa Rov~anin
BROJ FILIJALA 39
BROJ ZAPOSLENIH 476
23
IZVJE[TAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju u skladu s Me|unarodnim revizorskim standardima, finansijskih izvje{taja HVBCentral Profit Banke d.d. (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006., a koji su pripremljeni uskladu sa Me|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja (“MSFI”), iz kojih su izvedeni prilo`eni sa-`eti finansijski izvje{taji (bilans stanja i bilans uspjeha).
U na{em izvje{taju od 26. januara 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na finansijske iz-vje{taje Banke pripremljene u skladu sa MSFI za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006. godine.
Po na{em mi{ljenju, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji su konzistentni u svim materijalnim aspektimasa finansijskim izvje{tajima iz kojih su izvedeni.
Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Banke na dan 31. decembra 2006. godine i rezultata njezinogposlovanja za godinu koja je tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji treba-ju se ~itati zajedno sa finansijskim izvje{tajima, te prate}im napomenama u na{em revizorskom izvje{taju.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
24
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
25
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
UPRAVA BANKEPetar Jur~i}, direktorUrban Golob, zamjenik direktoraMirjana Prusina, izvršni direktor
NADZORNI ODBORmr. Gunther Striedinger, predsjednikdr. Wolfgang Kultererdr. Gunther PuchtlerThomas Morgldr. Christoph Schasche
ODBOR ZA REVIZIJUNensi Marin, predsjednikZoran BesakRenata Kej`arVesna Pavlovi}Dieter Malle
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAHypo Alpe Adria Bank International AG,Klagenfurt
INTERNI REVIZORStana Grgi}
BROJ FILIJALA/PODRU@NICA 4
BROJ ZAPOSLENIH 433
TEKU]A GODINA
UPRAVA BANKEPetar Jur~i}, direktorMirzet Ribi}, zamjenik direktoraMirjana Prusina, izvršni direktorThomas Karl Tomsich, izvršni direktor
NADZORNI ODBOR
Thomas Morgl, predsjednikJosef Kircherdr. Gunther Puchtlerdr. Christoph SchascheWolfgang Peter
ODBOR ZA REVIZIJUNensi Marin, predsjednikZoran BesakVesna Pavlovi}Gašper PrevodnikHans-Dieter Kerstnig
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAHypo Alpe-Adria-Bank International AG,KlagenfurtAlpe-Adria-Platz 1, Klagenfurt, Austria
INTERNI REVIZORStana Grgi}
BROJ FILIJALA 5
BROJ ZAPOSLENIH 492
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
27
IZVJE[]E NEOVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju, u skladu s Me|unarodnim revizijskim standardima, nekonsolidiranih financijskih iz-vje{taja Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. prosinca 2006. godine,a koji su pripremljeni u skladu sa Me|unarodnim standardima financijskog izvje{tavanja (“MSFI”) prilago-|enim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, iz kojihsu izvedeni prilo`eni sa`eti financijski izvje{taji (bilanca stanja i ra~un dobiti i gubitka).
U na{em izvje{taju od 2. velja~e 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na nekonsolidiranefinancijske izvje{taje Banke pripremljene u skladu sa MSFI prilago|enim u skladu sa regulatornim zahtjevi-ma Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine za godinu koja je zavr{ila 31. prosinca 2006. go-dine.
U na{em Izvje{taju naglasili smo ~injenicu da su nekonsolidirani financijski izvje{taji pripremljeni u skla-du sa Me|unarodnim standardima financijskog izvje{tavanja prilago|enim u skladu sa regulatornim zahtjevi-ma Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine. Ovi regulatorni zahtjevi odre|uju obra~un 2%rezervacija za financijsku imovinu za koju nisu identificirani gubici, {to nije u skladu sa zahtjevima Me|una-rodnog ra~unovodstvenog standarda 39 “Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje”. Da je Banka obra-~unala ove dodatne rezervacije prema MRS-u 39, rezerviranja za kreditne gubitke na dan 31. prosinca 2006.godine smanjila bi se za 12.993 tisu}e KM.
Po na{em mi{ljenju, prilo`eni sa`eti financijski izvje{taji su konzistentni u svim materijalnim aspektimasa nekonsolidiranim financijskim izvje{tajima iz kojih su izvedeni.
Za bolje razumijevanje financijske pozicije Banke na dan 31. prosinca 2006. godine i rezultata njezinogposlovanja za godinu koja je tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`eni sa`eti financijski izvje{taji treba-ju se ~itati zajedno sa nekonsolidiranim financijskim izvje{tajima, te prate}im bilje{kama u na{em revizor-skom izvje{taju.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
28
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
29
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
30
. .
Naziv: Investiciono-komercijalna banka d.d. ZenicaIdentifikacijski broj: 4218250930003Adresa: Trg Bosne i Hercegovine 1, ZenicaTelefon: ++387 32 44 84 48Telefaks: ++387 32 44 85 01S.W.I.F.T. IKBZBA 2XE-mail: [email protected] site: www.ikbze.com.ba
PRETHODNA GODINA
UPRAVA BANKEEnis Crnali}, direktorSuvad Ibranovi}, izvršni direktorEnisa Nad`akovi}, izvršni direktor
ODBOR ZA REVIZIJUMahira Šesti}Mensur Mufti}Biljana ŠurlanMuhamed Zahirovi}
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAACNALO@BE D.D. Ljubljana, SlovenijaRaiffeisen Zentralbank Osterreich Wien, AustrijaBokal Jana Trbovlje, Slovenija
INTERNI REVIZORMunezeha Kasap
BROJ EKSPOZITURA 3
BROJ ZAPOSLENIH 163
31
. .
IZVJE[TAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju u skladu s Me|unarodnim revizorskim standardima, finansijskih izvje{taja Investici-ono-komercijalne d.d. Zenica (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006., a koji su pripremlje-ni u skladu sa Me|unarodnim standardima finansijskog izvje{taja (“MSFI”), iz kojih su izvedeni prilo`eni sa-`eti finansijski izvje{taji (bilans stanja i bilans uspjeha).
U na{em izvje{taju od 9. februara 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na finansijske iz-vje{taje Banke pripremljene u skladu sa MSFI za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006. godine.
Po na{em mi{ljenju, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji su konzistentni u svim materijalnim aspektimasa finansijskim izvje{tajima iz kojih su izvedeni.
Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Banke na dan 31. decembra 2006. godine i rezultata njezinogposlovanja za godinu koja je tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji treba-ju se ~itati zajedno sa finansijskim izvje{tajima, te prate}im napomenama u na{em revizorskom izvje{taju.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
32
. .
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
33
. .
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
34
KOMERCIJALNO INVESTICIONA BANKA D.D.VELIKA KLADU[ANaziv: KOMERCIJALNO-INVESTICIONA BANKA d.d. Velika Kladu{aSkra}eni naziv: KIB Banka d.d. Velika KladušaIdentifikacijski broj: 4263172580004Adresa: Ulica Ibrahima Mr`ljaka 3, Velika KladušaTelefoni: ++387 37 77 16 54 i 77 12 53Telefaks: ++387 37 72 24 16S.W.I.F.T. KINBBA22E-mail: [email protected] site: www.kib-banka.com.ba
PRETHODNA GODINA
UPRAVA BANKEHasan Por~i}, direktorRefik Ro`i}, izvršni direktorIsmet Doli}, izvršni direktor
1. Izvr{ili smo reviziju finansijskih izvje{taja KOMERCIJALNO-INVESTICIONE BANKE d.d. VelikaKladu{a (u daljnjem tekstu: Banka), sa stanjem na dan 31. decembra 2006. godine. Za ove finansijske izvje-{taje odgovornost snosi rukovodstvo Banke. Na{a odgovornost je da izrazimo mi{ljenje o tim finansijskim iz-vje{tajima na osnovu izvr{ene revizije.
2. Reviziju smo obavili u skladu sa FBiH Standardima revizije, odnosno Me|unarodnim revizijskim stan-dardima. Ovi standardi zahtijevaju da reviziju planiramo i obavimo na na~in da prikupimo dovoljno dokazakoji nam, u razumnoj mjeri, pru`aju garancije da finansijski izvje{taji ne sadr`e zna~ajne pogre{ke. Revizijauklju~uje ispitivanje, na osnovi provjere podataka, koja potkrijepljuju iznose i napomene uz finansijske izvje-{taje. Revizija, tako|er, uklju~uje i procjenu primijenjenih ra~unovodstvenih na~ela, te ocjenu zna~ajnih pro-cjena menad`menta, kao i ocjenu ukupnog prikaza finansijskih izvje{taja. Smatramo da na{a revizija obez-bje|uje adekvatnu osnovu za formiranje na{eg mi{ljenja.
3. Po na{em mi{ljenju, finansijski izvje{taji prikazuju realno i objektivno, u svakom materijalnom pogle-du, finansijski polo`aj Banke na dan 31. decembra 2006. godine, rezultate njenog poslovanja i gotovinske to-kove za period koji je zavr{en na taj dan i u skladu su sa Me|unarodnim ra~unovodstvenim standardima.
ODBOR ZA REVIZIJUDra`en Karakaši}, predsjednikRobert Gali}Dra`en Kova~i}Jasna FumagalliLjubica Litre Pandurovi}
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAPrivredna banka ZagrebWorld Consulting LuxembourgHKD NapredakG.E.S. Srl Milano
INTERNA REVIZIJA@eljko Azinovi}Jasminka Cero
BROJ FILIJALA 6
BROJ POSLOVNICA 19
BROJ ZAPOSLENIH 196
39
IZVJE[]E NEOVISNOG REVIZORA
Obavili smo reviziju u skladu s Me|unarodnim revizijskim standardima, financijskih izvje{}a LT Gospo-darske banke d.d. Sarajevo (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. prosinca 2006., a koji su pripremljeni uskladu sa Me|unarodnim standardima financijskog izvje{}ivanja (“MSFI”), iz kojih su izvedena prilo`ena sa-`eta financijska izvje{}a (bilanca stanja i ra~un dobiti i gubitka).
U na{em izvje{}u od 26. sije~nja 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na financijska iz-vje{}a Banke pripremljenih u skladu sa MSFI za godinu koja je zavr{ila 31. prosinca 2006. godine.
Po na{em mi{ljenju, prilo`ena sa`eta financijska izvje{}a su konzistentna u svim materijalnim aspektimasa financijskim izvje{}ima iz kojih su izvedeni.
Za bolje razumijevanje financijske pozicije Banke na dan 31. prosinca 2006. godine i rezultata njezinogposlovanja za godinu koja je tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`ena sa`eta financijska izvje{}a treba-ju se ~itati zajedno sa financijskim izvje{}ima, te prate}im bilje{kama u na{em revizijskom izvje{}u.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
40
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
41
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
ODBOR ZA REVIZIJUdr. Andrea Woelfel, predsjednikSvetlana TolmachevaMartin GodemannGian Marco FeliceEckard von Leesen
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAProCredit Holding AGKfWCommerzbank AG
INTERNI REVIZORSanja Topalovi}-Demirel
BROJ FILIJALA 10
BROJ EKSPOZITURA 15
BROJ KREDITNIH BIROA 4
ŠALTER 1
BROJ ZAPOSLENIH 595
43
NEOVISNO REVIZORSKO MI[LJENJEIzvr{ili smo reviziju povezanih finansijskih izvje{taja ProCredit Bank d.d. Sarajevo na dan 31. decembra
2006. godine koji se sastoje od bilansa stanja, bilansa uspjeha, promjena na kapitalu i izvje{taja o gotovin-skim tokovima za godinu koja je tada zavr{ila i pregled zna~ajnih ra~unovodstvenih politika i ostalih napo-mena.
Odgovornost menad`menta za Finansijske izvje{tajeMenad`ment je odgovoran za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvje{taja u
skladu sa Odlukama Agencije za bankarstvo Federacije BiH. Ova odgovornost uklju~uje osmi{ljavanje, im-plementaciju i odr`avanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i realno prikazivanje finansijskih iz-vje{taja koji ne sadr`e materijalno zna~ajno pogre{no prikazivanje, nastalo bilo usljed pronevjere ili gre{ke,izbor i primjenu odgovaraju}ih ra~unovodstvenih politika i sa~injavanje ra~unovodstvenih procjena prihva-tljivih u datim okolnostima.
Odgovornost revizoraNa{a odgovornost je da na osnovu izvr{ene revizije izrazimo mi{ljenje o prikazanim finansijskim izvje-
{tajima. Reviziju finansijskih izvje{taja izvr{ili smo u skladu sa Me|unarodnim standardima revizije. Ovistandardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa na~elima profesionalne etike i da planiramo i izvr{imo revi-ziju na na~in koji nam omogu}ava da steknemo razumno uvjerenje da finansijski izvje{taji ne sadr`e materi-jalno zna~ajno pogre{no prikazivanje.
Revizija uklju~uje primjenu procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza kojima se potkrijepljujuiznosi i napomene finansijskih izvje{taja. Izbor procedura zavisi od revizorske procjene, uklju~uju}i procje-nu rizika od nastanka materijalno zna~ajnog pogre{nog prikazivanja u finansijskim izvje{tajima, nastalog bi-lo usljed pronevjere ili gre{ke. Revizija, tako|e, uklju~uje ocjenjivanje interne kontrole relevantne za pripre-mu i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izvje{taja od strane Banke u cilju konstruisanja odgovara-ju}ih revizorskih procedura u datim okolnostima ali ne za svrhu izra`avanja mi{ljenja o efikasnosti internekontrole Banke. Revizija, tako|e, obuhvata ocjenjivanje pogodnosti primijenjenih ra~unovodstvenih politikai opravdanosti ra~unovodstvenih procjena u~injenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu cjelokupne prezen-tacije finansijskih izvje{taja.
Vjerujemo da je revizorski dokaz koji smo pribavili dovoljan i adekvatan kao osnov za izra`avanje mi{-ljenja.
Mi{ljenjePo na{em mi{ljenju, finansijski izvje{taji u svim materijalno zna~ajnim aspektima prikazuju realno i obje-
ktivno finansijsko stanje Banke na dan 31. decembra 2006. godine, rezultate njenih finansijskih aktivnosti injene gotovinske tokove za godinu koja se tada zavr{ila, u skladu sa Odlukama Agencije za bankarstvo Fe-deracije BiH.
PricewaterhouseCoopers d.o.o. Sarajevo
44
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
45
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
NADZORNI ODBORdr. Herbert Stepic, predsjednikZdenko Adrovi}Heinz HoedlPeter LennkhAngelika Weiss
ODBOR ZA REVIZIJUWolfgang TrostSuad Kurtagi}Boris TihiIzudin Kešetovi}Miloš Trifkovi}
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVARaiffeisen International Bank - Holding AG
INTERNI REVIZORAnesa Bajri}
BROJ FILIJALA 27
BROJ ZAPOSLENIH 1.348
Naziv: Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina, Sarajevo Identifikacijski broj: 4200344670009Adresa: Danijela Ozme 3, SarajevoTelefoni: ++387 33 28 71 00; 28 71 21Telefaks: ++387 33 21 38 51S.W.I.F.T. RZBABA2SWeb site: www.raiffeisenbank.ba
47
NEZAVISNO REVIZORSKO MI[LJENJE
Obavili smo reviziju u skladu s Me|unarodnim revizorskim standardima, nekonsolidovanih finansijskihizvje{taja Raiffeisen BANK d.d. Bosna i Hercegovina (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. decembra2006., a koji su pripremljeni u skladu sa Me|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja (“MSFI”) pri-lago|enim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, izkojih su izvedeni prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji (bilans stanja i bilans uspjeha). U na{em izvje{taju od16. januara 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na nekonsolidovane finansijske izvje{tajeBanke pripremljene u skladu sa MSFI prilago|enim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za bankar-stvo Federacije Bosne i Hercegovine za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006. godine. U na{em izvje-{taju naglasili smo ~injenicu da su nekonsolidovani finansijski izvje{taji pripremljeni u skladu sa Me|unaro-dnim standardima finansijskog izvje{tavanja prilago|enim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije zabankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine. Ovi regulatorni zahtjevi odre|uju obra~un 2% rezervacija za fi-nansijsku imovinu za koju nisu identificirani gubitci, {to nije u skladu sa zahtjevima Me|unarodnog ra~uno-vodstvenog standarda 39 “Finansijski instrumenti: priznavanje i mjerenje”. Banka je iskazala 2% rezervacijaza finansijsku imovinu za koju nisu identificirani gubitci. Da Banka nije obra~unala ove dodatne rezervacije,iskazane rezervacije na dan 31. decembra 2006. godine bi bile manje za 37.320 hiljada KM, zadr`ana dobitna dan 1. januara 2006. godine bila bi ve}a za 27.270 hiljada KM, a dobit prije oporezivanja za godinu kojaje zavr{ila 31. decembra 2006. godine bila bi ve}a za 10.050 hiljada KM.
Po na{em mi{ljenju, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji su konzistentni u svim materijalnim aspektimasa nekonsolidovanim finansijskim izvje{tajima iz kojih su izvedeni.
Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Banke na dan 31. decembra 2006. godine i rezultata njenog po-slovanja za godinu koja je tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji trebajuse ~itati zajedno sa nekonsolidovanim finansijskim izvje{tajima, te prate}im napomenama u na{em revizor-skom izvje{taju.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
48
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
49
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
NADZORNI ODBORMehmet Emin Ozcan, predsjednik do 10. 08.2006.Mehmet Mumcuoglu, predsjednik od 10. 08.2006.Murat Ulus, ~lan do 31. 10. 2006.Bulent Yalim, ~lanAydin Unal, ~lanErhan Usta, ~lan od 23. 08. 2006.
ODBOR ZA REVIZIJUFikrettin AksuAli TokerAhmet BilmezSadettin ParmaksizAli Murat Aslaner
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAT.C. Ziraat Bankasi Ankara 68%Ziraat International Frankfurt A.G. 32%
Obavili smo reviziju u skladu s Me|unarodnim revizorskim standardima, finansijskih izvje{taja TurkishZiraat Bank Bosnia d.d. Sarajevo (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006., a koji su pripre-mljeni u skladu sa Me|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja (“MSFI”), iz kojih su izvedeni pri-lo`eni sa`eti finansijski izvje{taji (bilans stanja i bilans uspjeha).
U na{em izvje{taju od 16. februara 2007. godine izrazili smo mi{ljenje bez kvalifikacije na finansijske iz-vje{taje Banke pripremljene u skladu sa MSFI za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006. godine.
Po na{em mi{ljenju, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji su konzistentni u svim materijalnim aspektimasa finansijskim izvje{tajima iz kojih su izvedeni.
Za bolje razumijevanje finansijske pozicije Banke na dan 31. decembra 2006. godine i rezultata njezinogposlovanja za godinu koja je tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji treba-ju se ~itati zajedno sa finansijskim izvje{tajima, te prate}im napomenama u na{em revizorskom izvje{taju.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
52
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
53
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
IZVJE[TAJ REVIZORASkra}eni izvje{taj o poslovanjuIzvr{ili smo reviziju prilo`enih finansijskih izvje{taja NLB Tuzlanske banke d.d. Tuzla (u daljnjem tekstu:
“Banka”), koji uklju~uju bilans stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2006. godine i bilans uspjeha, izvje{taj opromjenama na kapitalu i izvje{taj o nov~anim tokovima za godinu zavr{enu na taj dan, pregled ra~unovodstvenihpolitika i druge napomene uz finansijske izvje{taje.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izvje{tajeRukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvje{taja u skla-
du sa propisima Federacije Bosne i Hercegovine i regulativom Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Herce-govine. Ova odgovornost uklju~uje: osmi{ljavanje, implementaciju i odr`avanje internih kontrola relevantnih zasastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izvje{taja koji ne sadr`e materijalno zna~ajno pogre{noprikazivanje, nastalo ili usljed pronevjere ili usljed gre{ke; izbor i primjenu odgovaraju}ih ra~unovodstvenih poli-tika i sa~injavanje ra~unovodstvenih procjena prihvatljivih u datim okolnostima.
Odgovornost revizoraNa{a odgovornost je da na osnovu izvr{ene revizije izrazimo mi{ljenje o prikazanim finansijskim izvje{tajima.
Reviziju finansijskih izvje{taja izvr{ili smo u skladu sa Me|unarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahti-jevaju da postupamo u skladu sa na~elima profesionalne etike i da planiramo i izvr{imo reviziju na na~in koji namomogu}ava da steknemo razumno uvjerenje da finansijski izvje{taji ne sadr`e materijalno zna~ajno pogre{no pri-kazivanje.
Revizija podrazumijeva primjenu procedura u cilju pribavljanja revizorskog dokaza o iznosima i objelodanji-vanjima sadr`anim u finansijskim izvje{tajima. Izbor procedura zavisi od revizorskog prosu|ivanja, uklju~uju}iprocjenu rizika od nastanka materijalno zna~ajnog pogre{nog prikazivanja u finansijskim izvje{tajima, nastalog iliusljed pronevjere ili usljed gre{ke. Pri procjeni ovih rizika, revizor uzima u obzir interne kontrole relevantne za sas-tavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izvje{taja Banke u cilju odabira adekvatnih revizijskih pro-cedura u datim okolnostima, a ne za potrebe izra`avanja mi{ljenja o djelotvornosti internih kontrola Banke. Revi-zija, tako|e, obuhvata ocjenu adekvatnosti primijenjenih ra~unovodstvenih politika i prihvatljivosti ra~unovodstve-nih procjena koje je izvr{ilo rukovodstvo, kao i ocjenu op{te prezentacije finansijskih izvje{taja.
Vjerujemo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i adekvatni kao osnov za izra`avanje mi{ljenja.
Mi{ljenjePrema na{em mi{ljenju, prilo`eni finansijski izvje{taji u svim materijalno zna~ajnim aspektima prikazuju real-
no i objektivno finansijsko stanje NLB Tuzlanske banke d.d. Tuzla sa stanjem na dan 31. decembra 2006. godine,kao i rezultate poslovanja i nov~ane tokove za godinu zavr{enu na taj dan, u skladu sa propisima Federacije Bosnei Hercegovine i regulativom Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine.
Skretanje pa`njeBez kvalifikovanja na{eg mi{ljenja, skre}emo pa`nju na sljede}e:Kao {to je objelodanjeno u Napomeni 2 uz finansijske izvje{taje, Bilans uspjeha za 2006. godinu nije uporediv
sa ciframa u bilansu uspjeha za 2005. godinu usljed ~injenice da rezultat poslovanja CBS Bank d.d. Sarajevo, ko-ja se pripojila NLB Tuzlanskoj banci d.d. Tuzla, za prvih {est mjeseci 2006. godine nije prikazan u Bilansu uspje-ha Banke nego kao negativan rezultat u kapitalu Banke u iznosu od KM 960 hiljada.
Kao {to je objelodanjeno u Napomeni 26 uz finansijske izvje{taje, privatizacijski proces Banke koji je obavljen1998. godine bio je podpredmet razmatranja jedne od komisija Skup{tine Tuzlanskog kantona u 2005. godini. Ni-smo u mogu}nosti da neovisno procijenimo rezultat Komisije Skup{tine Tuzlanskog kantona i mogu}e efekte naposlovanje Banke.
PricewaterhouseCoopers d.o.o. Sarajevo
56
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
57
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
IZVJE[]E NEOVISNOG REVIZORAIzvje{}e neovisnog revizoraObavili smo reviziju prilo`enih financijskih izvje{taja UniCredit Zagreba~ke banke d.d. (Banka).Financijski izvje{taji sastoje se od bilance na dan 31. prosinca 2006. godine, ra~una dobiti i gubitka, izvje-
{taja o promjenama glavnice i izvje{taja o nov~anom toku za 2006. godinu, te sa`etka zna~ajnih ra~unovod-stvenih politika i bilje{ki uz financijske izvje{taje.
Odgovornost Uprave za financijske izvje{tajeUprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvje{taja u skladu s ra~unovod-
stvenim pravilima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine. Odgovornost Uprave uklju~uje:utvr|ivanje, vo|enje i primjenu, te odr`avanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivan pri-kaz financijskih izvje{taja bez materijalno zna~ajnih gre{aka koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili po-gre{ke; odabir i primjenu odgovaraju}ih ra~unovodstvenih politika i definiranje ra~unovodstvenih procjenaprimjerenih postoje}im okolnostima.
Odgovornost revizoraNa{a je odgovornost izraziti mi{ljenje o ovim financijskim izvje{tajima na osnovu na{e revizije. Reviziju smo obavili sukladno Me|unarodnim revizijskim standardima koji nala`u pridr`avanje relevan-
tnih eti~kih pravila, te planiranje i provo|enje revizije kako bi se s razumnom mjerom sigurnosti utvrdilo dasu financijski izvje{taji bez materijalno zna~ajnih gre{aka.
Revizija uklju~uje provo|enje procedura u svrhu pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama ufinancijskim izvje{tajima. Odabir procedura ovisi o na{oj prosudbi, uklju~uju}i i procjenu rizika materijalnozna~ajnih gre{aka u financijskim izvje{tajima koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogre{ke. U pro-cjenjivanju tih rizika, razmatramo interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskihizvje{taja koje sastavlja Banka u svrhu provo|enja revizijskih procedura u skladu s postoje}im okolnostima,a ne u svrhu izra`avanja mi{ljenja o u~inkovitosti internih kontrola Banke. Revizija, isto tako, uklju~uje ocje-nu primijenjenih ra~unovodstvenih politika, primjerenost ra~unovodstvenih procjena koje je definirala Upra-va, kao i ocjenu ukupnog prikaza financijskih izvje{taja.
Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i ~ine odgovaraju}u osnovu u svrhu izra`a-vanja na{eg mi{ljenja.
Mi{ljenjePrema na{em mi{ljenju, financijski izvje{taji prikazuju realno i objektivno, financijski polo`aj Banke na
dan 31. prosinca 2006. godine, rezultate njenog poslovanja i nov~ane tokove za 2006. godinu sukladno ra~u-novodstvenim propisima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine.
KPMG B-H d.o.o. za reviziju, Sarajevo
60
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
61
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
IZVJE[TAJ REVIZORAObavili smo reviziju prilo`enog bilansa stanja Union banke d.d. Sarajevo (“Banka”) na dan 31. decembra
2006. godine iskazanog na stranici 4 i pripadaju}eg bilansa uspjeha i izvje{taja u nov~anom toku za godinutada zavr{enu. Za navedene finansijske izvje{taje iskazane na stranicama 3 do 40 odgovara rukovodstvo Ban-ke. Na{a je odgovornost da izrazimo mi{ljenje o tim finansijskim izvje{tajima temeljeno na na{oj reviziji. Re-viziju smo obavili u skladu sa Me|unarodnim revizijskim standardima. Ovi standardi zahtijevaju da planira-mo i provedemo reviziju tako da se s razumnom mjerom sigurnosti uvjerimo jesu li finansijski izvje{taji bezmaterijalno zna~ajnih gre{aka. Revizija uklju~uje i ispitivanje, na temelju provjere podataka, dokumentacijekoja pokrijepljuje iznose i sve navedeno u finansijskim izvje{tajima. Revizija, tako|er, uklju~uje i ocjenu pri-mijenjenih ra~unovodstvenih na~ela i zna~ajnih procjena koje je napravilo rukovodstvo, kao i vrednovanjesveukupnog prikaza finansijskih izvje{taja. Uvjereni smo da nam obavljena revizija daje razumnu osnovu zadono{enje na{eg mi{ljenja.
Prema na{em mi{ljenju, finansijski izvje{taji realno, u svakom materijalnom pogledu, prikazuju finansij-ski polo`aj Banke na dan 31. decembra 2006. godine, njene rezultate poslovanja i nov~ane tokove za 2006.godinu u saglasnosti sa Me|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja.
Bez kvalifikovanja na{eg mi{ljenja, skre}emo pa`nju na Bilje{ku 2 u kojoj je opisano da se Banka jo{ na-lazi u postupku privatizacije. Tako|er, skre}emo pa`nju na Bilje{ku 28 koja opisuje pravne sporove koji sevode protiv i u korist Banke i po kojima nije mogu}e odrediti potencijalne efekte na iskazane finansijske iz-vje{taje.
Revik d.o.o. Sarajevo
UNION BANKA D.D. SARAJEVO
64
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
UNION BANKA D.D. SARAJEVO
65
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
Obavili smo reviziju u skladu s Me|unarodnim revizorskim standardima, finansijskih izvje{taja UPI Ban-ke d.d. Sarajevo (“Banka”) za godinu koja je zavr{ila 31. decembra 2006., a koji su pripremljeni u skladu saMe|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja (“MSFI”), iz kojih su izvedeni prilo`eni sa`eti finan-sijski izvje{taji (bilans stanja i bilans uspjeha). U na{em izvje{taju od 19. januara 2007. godine izrazili smomi{ljenje bez kvalifikacije na finansijske izvje{taje Banke pripremljene u skladu sa MSFI za godinu koja jezavr{ila 31. decembra 2006. godine. Po na{em mi{ljenju, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji su konzisten-tni u svim materijalnim aspektima sa finansijskim izvje{tajima iz kojih su izvedeni. Za bolje razumijevanjefinansijske pozicije Banke na dan 31. decembra 2006. godine i rezultata njezinog poslovanja za godinu kojaje tada zavr{ila, te obima na{e revizije, prilo`eni sa`eti finansijski izvje{taji trebaju se ~itati zajedno sa finan-sijskim izvje{tajima, te prate}im napomenama u na{em revizorskom izvje{taju.
Deloitte d.o.o. Sarajevo
68
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
UPI BANKA d.d.Sarajevo
69
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
ODBOR ZA REVIZIJUEdah Be}irbegovi}, predsjednikFaik Puš~alIzudin Ahmetli}Ibro Sofovi}Sejo Kamaraševi}
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAMahmal Investment Company Ltd, Jusuf Pavao Urban - Ibruljevi}Fondacija Bošnjaci - MostarMinistarstvo finansija FBiHRijaset Islamske zajedniceFabrika duhana Sarajevo dd Sarajevo
ODBOR ZA REVIZIJUEdah Be}irbegovi}, predsjednikFaik Puš~alIzudin Ahmetli}Ibro Sofovi}Sejo Kamaraševi}
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAMahmal Investment Company Ltd, Katarina Urban Fondacija Bošnjaci - MostarMinistarstvo finansija FBiHRijaset Islamske zajedniceFabrika duhana Sarajevo dd Sarajevo
NEZAVISNO REVIZORSKO MI[LJENJEObavili smo reviziju bilansa stanja Vakufske banke d.d. Sarajevo (u daljnjem tekstu: “Banka”) sa stanjem
na 31. decembra 2006. i 2005. godine i povezanih bilansa uspjeha, izvje{taja o toku novca i izvje{taja o pro-mjenama na vlasni~koj glavnici za godine koje su tada zavr{ile. Odgovornosti za ove finansijske izvje{tajesnosi Uprava Banke. Na{a je odgovornost izraziti nezavisno mi{ljenje o ovim finansijskim izvje{tajima na te-melju na{e revizije.
Reviziju smo obavili u skladu s Me|unarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi zahtijevajuda reviziju planiramo i obavimo na na~in da prikupimo sve informacije i sva obrazlo`enja koja smatramo nu-`nim da bismo prikupili dovoljno dokaza koji nam u razumnoj mjeri pru`aju jemstvo da finansijski izvje{ta-ji ne sadr`e materijalno zna~ajne pogre{ke. Revizija uklju~uje provjeru dokaza pomo}u testiranja, koji pot-krijepljuju iznose i druge informacije objavljene u finansijskim izvje{tajima. Revizija, tako|er, uklju~uje iprocjenu primijenjenih ra~unovodstvenih na~ela, te ocjenu zna~ajnih procjena Uprave, kao i ocjenu ukupnogprikaza finansijskih izvje{taja. Vjerujemo da nam na{a revizija daje razumnu osnovu za na{e mi{ljenje.
Po na{em mi{ljenju, finansijski izvje{taji prikazuju istinito i fer, u svim materijalno zna~ajnim stavkama,finansijski polo`aj Banke na dan 31. decembra 2006. i 2005. godine, kao i rezultate njezinog poslovanja, pro-mjene u toku novca i promjene u vlasni~koj glavnici, za godine koje su tada zavr{ile i sastavljeni su u skla-du sa Me|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja.
Revik d.o.o. Sarajevo
72
VAKUFSKA BANKAD.D. SARAJEVO
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
73
VAKUFSKA BANKAD.D. SARAJEVO
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
74
PRETHODNA GODINA
UPRAVA BANKEmr. Reinhold Kolland, direktorPeter Andreas Burkhardt, izvršni direktorSenad Tupkovi}, izvršni direktor
NADZORNI ODBORdr. Friedhelm Boschert, predsjednikdr. Engelbert Bramerdorfermr. Gerhard Krieglermr. Herbert HartlClaudius LettmayerGabriele UgoliniMahir Had`iahmetovi}
ODBOR ZA REVIZIJUDkfm. Werner Wess, predsjednikmr. Gerhard Wober mr. Armand DrobeschMartina Vu~kovi}mr. Thomas Capka
DIONI^ARI SA PREKO 5% GLASA^KIHPRAVAVolksbank International - AG Be~, Austrija
INTERNI REVIZORHaladin Salihovi}
BROJ FILIJALA 11
BROJ ŠALTERA 3
BROJ ZAPOSLENIH 233
TEKU]A GODINA
UPRAVA BANKEmr. Reinhold Kolland, direktorPeter Andreas Burkhardt, izvršni direktorSenad Tupkovi}, izvršni direktor
ji sastoje se od bilansa stanja na dan 31. decembra 2006. godine, bilansa uspjeha, izvje{taja o promjenama ukapitalu i nov~anom toku za godinu koja je tada zavr{ila, te sa`etka zna~ajnih ra~unovodstvenih politika i bi-lje{ki uz finansijske izvje{taje.
Odgovornost Uprave za finansijske izvje{tajeUprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih finansijskih izvje{taja u skladu s ra~unovod-
stvenim pravilima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine. Odgovornost Uprave uklju~uje:utvr|ivanje, vo|enje i primjenu, te odr`avanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivan pri-kaz finansijskih izvje{taja bez materijalno zna~ajnih gre{aka koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili po-gre{ke; odabir i primjenu odgovaraju}ih ra~unovodstvenih politika i definiranje ra~unovodstvenih procjenaprimjerenih postoje}im okolnostima.
Odgovornost revizoraNa{a je odgovornost izraziti mi{ljenje o ovim finansijskim izvje{tajima na osnovu na{e revizije. Reviziju
smo obavili sukladno Me|unarodnim revizijskim standardima koji nala`u pridr`avanje relevantnih eti~kihpravila, te planiranje i provo|enje revizije kako bi se s razumnom mjerom sigurnosti utvrdilo da su finansij-ski izvje{taji bez materijalno zna~ajnih gre{aka.
Revizija uklju~uje provo|enje procedura u svrhu pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama ufinansijskim izvje{tajima. Odabir procedura ovisi o na{oj prosudbi, uklju~uju}i i procjenu rizika materijalnozna~ajnih gre{aka u finansijskim izvje{tajima koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogre{ke. U pro-cjenjivanju tih rizika, razmatramo interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz finansijskihizvje{taja koje sastavlja Banka u svrhu provo|enja revizijskih procedura u skladu s postoje}im okolnostima,a ne u svrhu izra`avanja mi{ljenja o u~inkovitosti internih kontrola Banke. Revizija, isto tako, uklju~uje ocje-nu primijenjenih ra~unovodstvenih politika, primjerenost ra~unovodstvenih procjena koje je definirala Upra-va, kao i ocjenu ukupnog prikaza finansijskih izvje{taja.
Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i ~ine odgovaraju}u osnovu u svrhu izra`a-vanja na{eg mi{ljenja.
Mi{ljenjePrema na{em mi{ljenju, finansijski izvje{taji prikazuju realno i objektivno, finansijski polo`aj Banke na
dan 31. decembra 2006. godine, rezultate njenog poslovanja i nov~ane tokove za 2006. godinu sukladno ra-~unovodstvenim propisima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine.
KPMG B-H d.o.o. za reviziju, Sarajevo
76
D.D. SARAJEVO
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
77
D.D. SARAJEVO
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
78
TEKU]A GODINA
UPRAVA BANKEStjepan Kolovrat, direktor - do 31. 12. 2006.Ismet Kumali}, privremeni direktor (od 1. 1. 2007.)
Obavili smo reviziju prilo`enog bilansa stanja VABA banke d.d. Sarajevo (“Banka”) na dan 31. decembra2006. godine iskazanog na stranici 4 i pripadaju}eg bilansa uspjeha i izvje{taja o nov~anom toku za godinutada zavr{enu. Za navedene finansijske izvje{taje iskazane na stranicama 3 do 33 odgovara rukovodstvo Ban-ke. Na{a je odgovornost da izrazimo mi{ljenje o tim finansijskim izvje{tajima temeljeno na na{oj reviziji.
Reviziju smo obavili u skladu sa Me|unarodnim revizijskim standardima. Ovi standardi zahtijevaju daplanirano i provedemo reviziju tako da se s razumnom mjerom sigurnosti uvjerimo jesu li finansijski izvje-{taji bez materijalno zna~ajnih gre{aka. Revizija uklju~uje i ispitivanje, na temelju provjere podataka, doku-mentacije koja potkrijepljuje iznose i sve navedeno u finansijskim izvje{tajima. Revizija, tako|er, uklju~uje iocjenu primijenjenih ra~unovodstvenih na~ela i zna~ajnih procjena koje je napravilo rukovodstvo, kao i vre-dnovanje sveukupnog prikaza finansijskih izvje{taja. Uvjereni smo da nam obavljena revizija daje razumnuosnovu za dono{enje na{eg mi{ljenja.
Prema na{em mi{ljenju, finansijski izvje{taji realno, u svakom materijalnom pogledu, prikazuju finansij-ski polo`aj Banke na dan 31. decembra 2006. godine, njene rezultate poslovanja i nov~ane tokove za 2006.godinu u saglasnosti sa Me|unarodnim standardima finansijskog izvje{tavanja.
Bez kvalifikovanja na{eg mi{ljenja, skre}emo pa`nju na bilje{ku 26 u kojoj se opisuju odnosi sa bankomod koje je preuzet dio aktive/pasive, a po kojima postoje odre|ene nejasno}e u vezi sa tretmanom pojedinihpreuzetih obaveza tro{kova skrbni{tva i tro{kovi nastali u me|uperiodu.
Revik d.o.o. Sarajevo
80
VABA BANKA D.D. SARAJEVO
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
81
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
VABA BANKA D.D. SARAJEVO
82
83
DODATAK
84
CBS Bank d.d. Sarajevo
BILANS STANJAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine
85
CBS Bank d.d. Sarajevo
BILANS USPJEHAna dan 31. 12. 2005. i 31. 12. 2006. godine