Beteiligungsbericht der Stadt Butzbach gemäß § 123 a HGO Schwimmbad Beteiligungs GmbH
Beteiligungsbericht 2011
Stadt Butzbach
Beteiligungsbericht der
Stadt Butzbach gemäß § 123 a HGO
Schwimmbad
Beteiligungs GmbH
Beteiligungsbericht 2011
Stadt Butzbach
Beteiligungsbericht 2011
Stadt Butzbach
Beteiligungsbericht 2011 – Stadt Butzbach
Vorbemerkung:
Stand der Angaben in diesem Bericht:
Beteiligungsanteile zum 31.12.2010 Finanzdaten: Rechnungsergebnisse der Jahre 2010
Vertretung in den Gremien der Unternehmen zum 31.12.2010
Aufgestellt durch:
Magistrat der Stadt Butzbach FD 601 – Allgemeine Finanzwirtschaft, Beteiligungscontrolling
Schlossplatz 1
35510 Butzbach
Butzbach, den 28.12.2012
Beteiligungsbericht 2011
Stadt Butzbach
Inhaltsverzeichnis
A Wirtschaftliche Betätigung der Stadt Butzbach 1
I. Beteiligungen der Stadt Butzbach
- Konzernstruktur ab 01.01.2010 -
1
II. Eckdaten und Kennzahlen der Gesellschaften der Stadt
Butzbach im Überblick
2
B Grundstücksentwicklungsgesellschaft
Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG 4
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen 5
II. Organe der Gesellschaft 6
III. Wichtige Verträge 6
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt 7
V. Jahresabschluss 2010 8
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010 12
C Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH 15
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen 16
II. Organe der Gesellschaft 18
III. Wichtige Verträge 19
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt 19
V. Jahresabschluss 2010 20
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010 25
Beteiligungsbericht 2011
Stadt Butzbach
D Schwimmbad Beteiligungs GmbH 28
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen 29
II. Organe der Gesellschaft 30
III. Wichtige Verträge 31
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt 31
V. Jahresabschluss 2010 32
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010 33
E Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG 36
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen 37
II. Organe der Gesellschaft 38
III. Wichtige Verträge 39
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt 39
V. Jahresabschluss 2010 40
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010 44
F Energie und Versorgung Butzbach GmbH 51
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen 52
II. Organe der Gesellschaft 53
III. Wichtige Verträge 54
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt 55
V. Jahresabschluss 2010 56
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010 61
G Parkhausbetriebe Butzbach GmbH 68
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen 69
II. Organe der Gesellschaft 70
III. Wichtige Verträge 71
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt 71
V. Jahresabschluss 2010 72
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010 75
Beteiligungsbericht 2011
Stadt Butzbach
H Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
(EAB) 79
I. Allgemeine Angaben zum Eigenbetrieb 80
II. Organe des Eigenbetriebes 81
III. Wichtige Verträge 82
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt 82
V. Jahresabschluss 2010 83
VI. Lage und Entwicklung des Eigenbetriebes 2010 88
I Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt
Butzbach (EGB) 98
I. Allgemeine Angaben zum Eigenbetrieb 99
II. Organe des Eigenbetriebes 100
III. Wichtige Verträge 101
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt 101
V. Jahresabschluss 2010 102
VI. Lage und Entwicklung des Eigenbetriebes 2010 106
J Weitere Beteiligungen 109
I. Wasserverbände 110
II. Sonstige Beteiligungen 113
III. Genossenschaften / Aktiengesellschaften 116
IV. Vereine und Verbände 117
Beteiligungsbericht 2011 1
Stadt Butzbach
A Wirtschaftliche Betätigung der Stadt Butzbach
I. Beteiligungen der Stadt Butzbach - Konzernstruktur ab 01.01.2010 -
Butzbacher Bäderbetriebe
GmbH & Co. KG
Verkehr
Schwimmbad Beteiligungs
GmbH
Butzbacher Wohnungs-gesellschaft
GmbH
Stadt Butzbach
Bäder- betriebe
Eigenbetrieb
Abwasser-
beseitigung
Butzbach (EAB)
Eigenbetrieb
Gebäude-
wirtschaft
der Stadt
Butzbach (EGB)
Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co.
KG
Grundstücksent-wicklungsgesellschaft
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Strom Gas Wasser Wärme Abwasser-investment
Dienst- leistungen
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Beteiligungsbericht 2011 2
Stadt Butzbach
II. Eckdaten und Kennzahlen der Gesellschaften der Stadt
Butzbach im Überblick
Beteiligung Anteil
der
Stadt
Anlage-
vermögen
Eigen-
kapital
Bilanz-
summe
Jahres-
ergebnis
% T€ T€ T€ T€
Grundstücksentwicklungsgesell-
schaft Landgrafenschloss
Butzbach mbH & Co. KG
100 16.440,5 1.879,6 20.183,7 - 678,8
Butzbacher Wohnungs-
gesellschaft mbH 95,7 19.799,9 9.161,5 21.987,7 270,6
Butzbacher Bäderbetriebe
GmbH & Co. KG 100 13.059,4 11.125,7 13.881,0 44,4
Energie und Versorgung
Butzbach GmbH 0 55.524,7 12.404,6 60.723,9 1.134,3
Parkhausbetriebe Butzbach
GmbH 0 2.236,5 1.357,0 2.593,3 - 251,9
Eigenbetrieb Abwasser-
beseitigung Butzbach (EAB) 100 14.802,0 1.095,2 15.792,8 550,5
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft
der Stadt Butzbach (EGB) 100 24.324,1 22.983,8 25.227,1 510,7
Energie und Versorgung Butzbach GmbH:
Jahresergebnis vor GAV, Gesellschafter: Bäderbetriebe GmbH & Co. KG (100%)
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH:
Jahresergebnis vor GAV, Gesellschafter: Bäderbetriebe GmbH & Co. KG (100%)
Beteiligung Eigenkapital-
quote
Eigenkapital-
rentabilität
Anlagen-
intensität
% % %
Grundstücksentwicklungsgesellschaft
Landgrafenschloss Butzbach mbH
& Co. KG
9,3 -37,0 81,5
Butzbacher Wohnungs-
gesellschaft mbH 41,7 3,0 90,0
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH
& Co. KG 80,2 1,0 94,1
Energie und Versorgung
Butzbach GmbH 20,4 9,1 91,4
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH 52,3 -18,6 86,2
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung
Butzbach (EAB) 6,9 51,0 93,7
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft
der Stadt Butzbach (EGB) 91,1 3,0 96,4
Beteiligungsbericht 2011 3
Stadt Butzbach
Erläuterungen zu den finanzwirtschaftlichen Kennzahlen auf Seite 2
Eigenkapitalquote = Eigenkapital/Bilanzsumme
gibt den Anteil des wirtschaftlichen Eigenkapitals an der Bilanzsumme
eines Unternehmens an
Eigenkapitalrentabilität = Jahresergebnis/Eigenkapital
dokumentiert, wie hoch sich das vom Kapitalgeber investierte Kapital innerhalb einer Rechnungsperiode vermehrt hat
Anlagenintensität = Anlagevermögen/Bilanzsumme
auch als Anlagequote bezeichnet, ist das Verhältnis von Anlagevermögen
zu Bilanzsumme eines Unternehmens
Hinweis:
Weitere finanzwirtschaftliche Kennzahlen zu einzelnen Unternehmen sind im Beteiligungsbericht bei den jeweiligen Gesellschaften dargestellt.
Beteiligungsbericht 2011 4
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
Beteiligungsbericht 2011 5
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
B Grundstücksentwicklungsgesellschaft
Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Sitz und Anschrift
des Unternehmens:
Schlossstraße 10
35510 Butzbach
Gründung: 20.08.2008 Die Gesellschaft ist durch Umwandlung aus der
ehemaligen Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH (LSB GmbH),
gegründet am 27.03.1996, hervorgegangen.
Kommanditkapital: 25.000 Euro
Gegenstand des Unternehmens:
(1) Gegenstand des Unternehmens ist die Errichtung von Gebäuden, der Erwerb,
Entwicklung und Sanierung von Grundstücken zum Zwecke der Veräußerung, der Vermietung,
Verpachtung, Verwaltung und sonstiger
Verwertung. Darüber hinaus darf die Gesellschaft sonstige Geschäfte, wie z. B. städtebauliche
Projektentwicklung, Konzeptstudien in Bezug auf Grundstücke und Immobilien betreiben.
(2) Die Gesellschaft ist berechtigt, alle damit im
Zusammenhang stehenden Arbeiten und Leistungen auszuführen, Zweigniederlassungen
zu errichten, sich an anderen Unternehmen mit ähnlichen oder anderem Unternehmensgegen-
stand zu beteiligen, entsprechend Beteiligungen zu veräußern sowie alle Maßnahmen zu
veranlassen, die unmittelbar geeignet sind, den Gegenstand des Unternehmens zu fördern, nicht
jedoch erlaubnispflichtige Geschäfte im Sinne des
§ 34 c GewO.
Öffentlicher Zweck:
Mit dem Ankauf des Areals des Land-grafenschlosses handelt es sich um städte-
bauliche Entwicklungs- und Sanierungsmaßnah-men, die dem öffentlichen Interesse der
Einwohner der Stadt Butzbach dienen gemäß § 121 Abs. 1 HGO. Der öffentliche Zweck ist somit
gegeben.
Beteiligungen: Keine
Beteiligungsbericht 2011 6
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
Organe der Gesellschaft
Gesellschafter:
Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH (Komplementär) ohne Einlage
Stadt Butzbach (Kommanditist) 100,0 Prozent
Geschäftsführung:
Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH, Butzbach
vertreten durch ihre Geschäftsführer:
Wolfgang Bender Bernhard Spiller (bis 30.06.2010)
Gewährte Bezüge gemäß § 123 a Absatz 2 HGO
Geschäftsführung: In Ausübung des Wahlrechtes nach § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angaben über die Gesamt-
bezüge der Geschäftsführung verzichtet.
III. Wichtige Verträge
Vertrag über die Vermietung des Ost- und Südflügels des
Landgrafenschlosses mit der Stadt Butzbach über 30 Jahre
Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Asset Management Consulting & Services (A.M.C.S.) GmbH
Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Butzbacher Wohnungsgesell-schaft mbH
Geschäftsbesorgungsvertrag mit dem Eigenbetrieb Gebäude-
wirtschaft der Stadt Butzbach (EGB)
Beteiligungsbericht 2011 7
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt
Stand der Forderungen und Verbindlichkeiten aus der Bilanz der
Gesellschaft Angaben in EUR 31.12.2010 31.12.2009
Forderungen an die Stadt 458.073,73 740.942,04
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt 475.039,47 425.992,47
Saldo -16.965,74 314.949,57
Im Geschäftsjahr 2010 erfolgten keine Kreditaufnahmen.
Die von der Stadt Butzbach gewährten Sicherheiten (Ausfallbürgschaften)
beliefen sich zum 31.12.2010 auf 13.251.124,29 Euro.
Beteiligungsbericht 2011 8
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
V. Jahresabschluss 2010
Bilanz zum 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Aktiva
A. Anlagevermögen 16.440.543,26 17.915.168,56 -1.474.625,30 -8,23
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 16.433,00 14.742,00 1.691,00 11,47
II. Sachanlagen 16.290.236,00 17.740.926,03 -1.450.690,03 -8,18
III. Finanzanlagen 133.874,26 159.500,53 -25.626,27 100,00
B. Umlaufvermögen 3.742.420,54 3.973.451,48 -231.030,94 -5,81
I. Vorräte 1.795.804,69 1.896.788,54 -100.983,85 -5,32 II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 715.281,28 1.640.386,75 -925.105,47 -56,40
III. Wertpapiere 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten 1.231.334,57 436.276,19 795.058,38 182,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten 715,32 30.249,53 -29.534,21 -97,64
Bilanzsumme 20.183.679,12 21.918.869,57 -1.735.190,45 -7,92
Passiva
A. Eigenkapital 1.879.577,44 2.558.416,80 -678.839,36 -26,53
1. Kapitalanteil Kommanditistin 25.000,00 25.000,00 0,00 0,00
2. Kapitalrücklage 3.043.524,86 3.872.930,28 -829.405,42 100,00
3. Verlustvortrag 510.108,06 510.108,06 0,00 100,00
4. Jahresfehlbetrag 678.839,36 829.405,42 -150.566,06 -18,15
B. Rückstellungen 87.756,00 242.694,90 -154.938,90 -63,84
C. Verbindlichkeiten 15.864.345,33 16.652.527,39 -788.182,06 -4,73
davon: Verbindlichenkeiten ggü.
Kreditinstituten 14.223.832,33 14.972.668,17 -748.835,84 -5,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten 2.352.000,35 2.465.230,48 -113.230,13 -4,59
Bilanzsumme 20.183.679,12 21.918.869,57 -1.735.190,45 -7,92
Grundstücksentwicklungsgesellschaft
Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
Bilanzgliederung nach § 266 HGB
Veränderung gegenüber Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 9
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Umsatzerlöse 2.481.350,83 1.882.229,97 599.120,86 31,83
Bestandsveränderungen -89.119,61 353.129,63 -442.249,24 -125,24
sonstige betriebliche Erträge 56.730,36 91.662,34 -34.931,98 -38,11
Betriebsleistung 2.448.961,58 2.327.021,94 121.939,64 5,24
Materialaufwand 1.222.251,60 1.080.115,57 142.136,03 13,16
Personalaufwand 127.216,24 109.366,79 17.849,45 16,32
Abschreibungen 384.735,91 408.378,05 -23.642,14 -5,79
sonstige betriebliche Aufwendungen 590.936,06 763.312,83 -172.376,77 -22,58
Betriebsergebnis 123.821,77 -34.151,30 157.973,07 -462,57
Erträge aus anderen Wertpapieren 0,00 29.151,34 -29.151,34
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 15.899,75 12.635,02 3.264,73 25,84
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 806.689,88 828.307,76 -21.617,88 -2,61
Finanzergebnis -790.790,13 -786.521,40 -4.268,73 0,54
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -666.968,36 -820.672,70 153.704,34 -18,73
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,00 0,00 0,00 100,00
Sonstige Steuern 11.871,00 8.732,72 3.138,28 35,94
Jahresfehlbetrag -678.839,36 -829.405,42 150.566,06 -18,15
Grundstücksentwicklungsgesellschaft
Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co KG
Gewinn- und Verlustrechnung nach
§ 275 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 10
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
Kapitalflussrechnung 2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten -678,8 -829,4
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des
Anlagevermögens 384,7 408,4
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -154,9 35,0
= Cash-Flow nach DVFA -449,0 -386,0
+/- Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen
des Anlagevermögens 106,0 203,6
+/- Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva
(soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit)1.055,7 132,3
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva
(soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit)53,9 -151,8
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 766,6 -201,9
+
Einzahlungnen aus Abgängen von Gegenständen des
Sachanlagevermögens 1.591,5 463,9
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -626,6 -389,7
-
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle
Anlagevermögen -6,7 -16,9
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Finanzanlagevermögens 25,6 0,0
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit 983,8 57,3
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
(Finanz-) Krediten -1.417,9 -2.592,8
- Auszahlungen für Vorfälligkeitsentschädigungen -206,5 0,0
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -1.624,4 -2.592,8
Zahlungswirksame Veränderungen des
Finanzmittelfonds 126,0 -2.737,4
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 411,8 3.149,2
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode 537,8 411,8
LSB KG
Kapitalflussrechnung analog DRS 2T Euro T Euro
Beteiligungsbericht 2011 11
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
Kennzahlen zum Jahresabschluss 2010
Leistungskennzahlen
Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung
in TEUR 2010 2009
Mieterträge 1.081 1.058
aus Umlagen 263 299
sonstige Erlöse 0 59
Projektsteuerung und -planung 425 302
Auflösung passiver
Rechnungsabgrenzungsposten
108 108
Grundstücksverkäufe 604 56
Summe 2.481 1.882
Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
2010 2009
Anlagevermögen x 100 81,5% 81,7%
Gesamtkapital
Eigenkapital x 100 9,3% 11,7%
Gesamtkapital
Fremdkapital x 100 844,0% 643,4%
Eigenkapital
Eigenkapital x 100 11,4% 14,3%
Anlagevermögen
Eigenkapital + langfr. Fremdkapital x 100 92,8% 90,7%
Anlagevermögen
Anlagenintensität
Eigenkapitalquote
Verschuldungsgrad
Anlagendeckung I
Anlagendeckung II
Beteiligungsbericht 2011 12
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010
Darstellung des Geschäftsberichtes
Die LSB KG entstand am 20. August 2008 durch Umfirmierung der
früheren LSB GmbH in eine Personengesellschaft. Als Komplementärin fungiert die Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH und als
Kommanditistin die Stadt Butzbach. Ziel der LSB KG ist die endgültige Entwicklung der Konversionsfläche „Am Landgrafenschloss“, die die
Amerikaner zu Beginn der neunziger Jahre nach jahrzehntelanger militärischer Nutzung aufgegeben hatten. Aktuell ist die Gesamtfläche von
ca. 9 Hektar schon fast durchweg entwickelt und bis auf die historischen Gebäude in Privathand übergegangen.
Somit hat sich der eigentliche Geschäftszweck einer reinen Grundstücks-
entwicklungsgesellschaft inzwischen dahingehend verändert, dass es sich bei der LSB KG um eine Immobilien-Bestandsgesellschaft handelt, deren
geschäftliche Tätigkeit stark rückläufig ist.
Darstellung der Lage
Vermögenslage
Im abgelaufenen Jahr 2010 hat sich das Vermögen der Gesellschaft um ca. 1,735 Mio. € vermindert, was in erster Linie auf den Verkauf des
letzten Teils des Marstall Nordflügels zurückzuführen war. Daneben gab es Abschreibungen in Höhe von ca. 0,380 Mio. €, so dass die LSB KG aktuell
ein Gesamtvermögen von ca. 20,183 Mio. € aufweist. Der Jahresfehl-betrag des Vorjahres in Höhe von ca. 0,829 Mio. € wurde durch Auflösung
der Rücklagen gedeckt, was zur Folge hatte, dass sich das bilanzielle Eigenkapital von 11,7 % auf 9,3 % verminderte.
Neben dem Rückgang der Rücklagen von ca. 3,872 Mio. € auf 3,043 Mio.
€ hat sich das gesamte Fremdkapital von ca. 16,895 Mio. € auf 15,952 Mio. € reduziert, was durch laufende Tilgungen und durch das Verkaufs-
ergebnis des Marstall Nordflügels erfolgte. Insgesamt verblieb ein Fehlbetrag in Höhe von ca. 0,678 Mio. €, der eine Verbesserung gegen-
über dem Vorjahr von ca. 0,150 Mio. € darstellt, wobei in den Folgejahren weitere Anstrengungen notwendig sind, um den Fehlbetrag weiter zu
vermindern.
Finanzlage
Die Gesellschaft erwirtschaftete auf Basis der Kapitalflussrechnung bedingt durch das negative Periodenergebnis von ca. 0,678 Mio. € und die
Auflösung von Rückstellungen einen negativen Cash-Flow von ca. 0,449 Mio. €.
Beteiligungsbericht 2011 13
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
Unter Einschluss der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ergab sich ein positiver Cash-Flow aus der laufenden
Geschäftstätigkeit in Höhe von ca. 0,560 Mio. €. Durch den positiven Saldo aus Einzahlungen von Abgängen bzw. Auszahlungen für
Investitionen im Sachanlagevermögen entstand ein positiver Cash-Flow aus Investitionstätigkeit von ca. 0,983 Mio. €. Aus den beiden positiven
Cash-Flows konnten entsprechende Auszahlungen für die Tilgung von Krediten in Höhe von 1,417 Mio. € vorgenommen werden. Am Ende des
Jahres verfügte die Gesellschaft über Finanzmittel in Höhe von 0,537 Mio. €. Die Liquidität war damit im Jahre 2010 zu jeder Zeit gesichert.
Ertragslage
Die Ertragslage der Gesellschaft hat sich gegenüber 2009 zwar um ca.
0,150 Mio. € verbessert, ist aber bei einem Fehlbetrag von ca. 0,678 Mio. € weiterhin keineswegs befriedigend. Die Gegenüberstellung der
Gesamtleistung und des Betriebsaufwands zeigt ein Ergebnis von 0,236 Mio. € und damit eine Steigerung gegenüber dem Vorjahr von ca. 0,078
Mio. €, doch damit ist der Aufwand aus dem negativen Saldo Finanz-erträge vs. Finanzaufwendungen in Höhe von 0,584 Mio. € nicht
finanzierbar. Hier zeichnet sich zwar ein positiver Trend ab (Rückgang von 0,077 Mio. €), der sich auch in den Folgejahren fortsetzen wird, doch es
müssen weitere Anstrengungen unternommen werden, um die Kostenseite deutlich zu reduzieren.
Als belastende Faktoren für den Fehlbetrag in Höhe von ca. 0,678 Mio. €
kamen zusätzlich das außerordentliche Finanzergebnis in Höhe von ca. 0,206 Mio. € (Vorfälligkeitsentschädigungen um zukünftige Zinszahlungen
zu reduzieren) und ein Verlust aus dem neutralen Ergebnis in Höhe von ca. 0,124 Mio. € hinzu, was in erster Linie aus dem Buchverlust beim
Abgang des Nordflügels Marstall in Höhe von ca. 0,151 Mio. € erklärbar war.
Chancen und Risiken
Die LSB KG hat aufgrund ihres Geschäftsmodells zukünftig kaum noch
Möglichkeiten, ihre Erträge weiter zu steigern. Auf der Ertragsseite ist man derzeit im Wesentlichen abhängig von den Mieterlösen aus den
historischen Gebäuden sowie den Mieterlösen aus der Vermietung der ehemals städtischen Wohnungen. In beiden Fällen ist eine Steigerung des
Ertragspotenzials allerdings begrenzt, mögliche Mietausfälle müssen sogar in Betracht gezogen werden. Die dritte Ertragskomponente – Erlöse aus
Dienstleistungen für die Stadt Butzbach – werden derzeit lediglich nahezu kostendeckend kalkuliert, hier sollten ausreichende Gewinnmargen für die
Gesellschaft angestrebt werden.
Beteiligungsbericht 2011 14
Stadt Butzbach
Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG
Neben Mieterlösen und Dienstleistungserträgen käme als weitere Ertragssteigerungskomponente der Verkauf von Objekten in Frage. Die
historischen Gebäude lassen allerdings aufgrund der aufwendigen Sanierung kaum Buchgewinne erwarten. Bei den ehemals städtischen
Wohnungen sollten zukünftig Ertragspotenziale gehoben werden, Voraussetzung ist aber eine Entmietung und die gleichzeitige Möglichkeit
der Unterbringung der Mieter in anderen Liegenschaften. Eine Entmietung ließe dann die Möglichkeit des Verkaufs oder der eigenen Projektent-
wicklung mit entsprechenden Gewinnmargen zu. Dazu muss allerdings geschäftspolitisch die Entscheidung herbeigeführt werden, dass die
Gesellschaft in Zukunft auch den Weg einer risikoarmen Projektent-wicklung geht.
Auf der Kostenseite werden die Zinskosten aufgrund der eingeleiteten
Maßnahmen zukünftig tendenziell weiter zurückgehen. Auch bei den Personalkosten ist ein Rückgang des Aufwands zu erwarten, da die in der
LSB KG nur noch eingeschränkt notwendigen Personal-Aktivitäten über Geschäftsbesorgungsverträge mit der BWG GmbH abgewickelt werden
können. Zudem sollte der sonstige betriebliche Aufwand weiter reduziert werden. Insgesamt muss es das Ziel der Geschäftsführung sein, in den
kommenden Jahren ein ausgeglichenes Ergebnis in der LSB KG zu erreichen.
Beteiligungsbericht 2011 15
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
Beteiligungsbericht 2011 16
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
C Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Sitz und Anschrift des Unternehmens:
Schlossstraße 10 35510 Butzbach
Gründung: 30.09.1955
Stammkapital: 707.627,96 Euro
Gegenstand des
Unternehmens:
Gegenstand der Gesellschaft ist eine sichere und
sozial verantwortbare Wohnungsversorgung der breiten Schichten der Bevölkerung (Gemein-
nütziger Zweck). Die Gesellschaft errichtet, betreut, bewirtschaftet und verwaltet Bauten in
allen Rechts- und Nutzungsformen, darunter Eigenheime und Eigentumswohnungen. Sie kann
außerdem alle im Bereich der Wohnungswirtschaft, des Städtebaus und der
Infrastruktur anfallenden Aufgaben übernehmen,
Grundstücke erwerben, belasten und veräußern sowie Erbbaurechte ausgeben. Sie kann
Gemeinschaftsanlagen und Folgeeinrichtungen, Läden und Gewerbebauten, soziale,
wirtschaftliche und kulturelle Einrichtun-gen und Dienstleistungen bereitstellen. Die Gesellschaft
ist berechtigt, Zweignieder-lassungen zu errichten, andere Unternehmen zu erwerben
oder sich an solchen zu beteiligen.
Zweck der Gesellschaft ist auch die Beteiligung an und die Übernahme der persönlichen Haftung
bei der Firma Grundstücksentwicklungs-gesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH &
Co. KG, mit Sitz in Butzbach.
Die Gesellschaft darf auch sonstige Geschäfte
betreiben, sofern diese dem Gesellschaftszweck (mittelbar und unmittelbar) dienlich sind.
Die Gesellschaft führt ihre Geschäfte nach den Grundsätzen der Wohnungsgemeinnützigkeit im
Sinne dieses Gesellschaftsvertrages.
Beteiligungsbericht 2011 17
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
Die Preisbildung für die Überlassung von Mietwohnungen und die Veräußerung von
Wohnungsbauten soll angemessen sein, d.h. eine Kostendeckung einschließlich angemessener
Verzinsung des Eigenkapitals sowie die Bildung ausreichender Rücklagen unter Berücksichtigung
einer Gesamtrentabilität des Unternehmens
ermöglichen.
Öffentlicher Zweck: Der öffentliche Zweck ist mit der Sicherstellung einer sozial verantwortbaren Wohnungsversor-
gung für breite Bevölkerungsschichten gegeben.
Beteiligungen: Grundstücksentwicklungsgesellschaft Landgra-fenschloss Butzbach mbH & Co. KG ohne
Kapitalanteil
Beteiligungsbericht 2011 18
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
II. Organe der Gesellschaft
Gesellschafter:
Magistrat der Stadt Butzbach 95,7 Prozent
Nassauische Heimstätte Wohnungs- und Entwicklungsgesellschaft mbH 4,3 Prozent
Aufsichtsrat:
Name Funktion ausgeübter Beruf
Karl Heinrich Schmidt Vorsitzender Lehrer i. R.
Norbert Kartmann stellv. Vorsitzender Landtagspräsident Manfred Schütz Prüfer Aufsichtsrat Bankkaufmann
Walter Petri Beamter i. R. Michael Schröter Rektor
Ilse Brückel Rentnerin Martina Reul Med.-Techn. Assistentin
Annette Zitzer Studentin Hans Jürgen Menk Maschinenbautechniker
Dieter Fey Geschäftsführer i. R. Martin Schneider Beamter
Ines Maas (bis 18.11.2010) IT-Beraterin Wolfgang Schlink Prokurist
Geschäftsführung:
Bernhard Spiller (bis 30.06.2010)
Wolfgang Bender
Gewährte Bezüge gemäß § 123 a Absatz 2 HGO
Aufsichtsrat: 1.367,00 Euro
Geschäftsführung: In Ausübung des Wahlrechtes nach § 286 Abs. 4
HGB wird auf die Angaben über die Gesamt-bezüge der Geschäftsführung verzichtet.
Beteiligungsbericht 2011 19
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
III. Wichtige Verträge
Vertrag mit Nassauische Heimstätte Wohnungs- und Entwicklungs-
gesellschaft mbH über die technische Betreuung des gesamten Hausbestandes
Gestattungsvertrag mit der Stadt Butzbach über die Errichtung und
Unterhaltung von Photovoltaikanlagen
Mietvertrag mit der Grundstücksentwicklungsgesellschaft Land-grafenschloss Butzbach mbH & Co. KG über die Anmietung der
Geschäftsräume im Westflügel des Landgrafenschlosses
Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Grundstücksentwicklungs-
gesellschaft Landgrafenschloss Butzbach GmbH & Co. KG für die Übernahme aller Geschäfte der KG
Vertrag mit der Stadt Butzbach zur Haftungsbegrenzung
(Haftungsfreistellung) der Komplementär-GmbH
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt
Stand der Forderungen und Verbindlichkeiten aus der Bilanz der Gesellschaft Angaben in EUR 31.12.2010 31.12.2009
Forderungen an die Stadt 10.342,57 3.097,64
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt 1.585.045,91 1.625.057,32
Saldo -1.574.703,34 -1.621.959,68
Die Forderungen resultierten aus Überzahlungen einiger Kreditoren.
Die Verbindlichkeiten betrafen im Wesentlichen die Stadtdarlehen und weitere diverse Verbindlichkeiten.
Im Geschäftsjahr erfolgten Kreditaufnahmen in Höhe von 300.000 Euro.
Die von der Stadt Butzbach gewährten Sicherheiten (Ausfallbürgschaften) beliefen sich zum 31. Dezember 2010 auf 657.012,92 Euro.
Beteiligungsbericht 2011 20
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
V. Jahresabschluss 2010
Bilanz zum 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Aktiva
A. Anlagevermögen 19.799.858,85 19.995.625,85 -195.767,00 -0,98
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 3,04 522,04 -519,00 -99,42
II. Sachanlagen 19.799.855,81 19.995.103,81 -195.248,00 -0,98
B. Umlaufvermögen 2.187.801,04 2.191.860,21 -4.059,17 -0,19
I. Vorräte 1.270.371,97 1.263.113,79 7.258,18 0,57 II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 360.252,35 382.864,39 -22.612,04 -5,91 III. Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten 557.176,72 545.882,03 11.294,69 2,07
Bilanzsumme 21.987.659,89 22.187.486,06 -199.826,17 -0,90
Passiva
A. Eigenkapital 9.161.498,81 8.890.910,12 270.588,69 3,04
1. Gezeichnetes Kapital 707.627,96 707.627,96 0,00 0,00
2. Gewinnrücklage 353.813,98 353.813,98 0,00 0,00
3. Bauerneuerungsrücklage 5.031.692,56 4.761.103,87 270.588,69 5,68
4. Freie Rücklagen 3.068.364,31 3.068.364,31 0,00 0,00
5. Jahresüberschuss 270.588,69 146.270,90 124.317,79 84,99
6. Einstellung in Bauerneuerungsrücklage -270.588,69 -146.270,90 -124.317,79 84,99
B. Rückstellungen 49.300,00 51.600,00 -2.300,00 -4,46
C. Verbindlichkeiten 12.755.167,90 13.218.595,96 -463.428,06 -3,51 davon: Verbindlichenkeiten ggü.
Kreditinstituten 9.255.238,48 9.614.291,21 -359.052,73 -3,73
D. Rechnungsabgrenzungsposten 21.693,18 26.379,98 -4.686,80 -17,77
Bilanzsumme 21.987.659,89 22.187.486,06 -199.826,17 -0,90
Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH
Bilanzgliederung nach § 266 HGB
Veränderung gegenüber Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 21
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Umsatzerlöse 3.901.159,98 3.912.316,48 -11.156,50 -0,29Erhöhung (im Vorjahr: Verminderung) des
Bestandes an unfertigen Leistungen 11.819,28 -57.954,13 69.773,41 -120,39
andere aktivierte Eigenleistungen 10.500,00 9.000,00 1.500,00 16,67
sonstige betriebliche Erträge 17.086,01 31.258,97 -14.172,96 -45,34
Betriebsleistung 3.940.565,27 3.894.621,32 45.943,95 1,18
Aufwendungen für Hausbewirtschaftung 2.009.673,08 2.078.739,88 -69.066,80 -3,32
Personalaufwand 594.146,20 582.028,10 12.118,10 2,08
Abschreibungen 516.244,63 522.816,31 -6.571,68 -1,26
sonstige betriebliche Aufwendungen 193.736,24 189.221,94 4.514,30 2,39
Betriebsergebnis 626.765,12 521.815,09 104.950,03 20,11
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 10.312,47 14.086,58 -3.774,11 -26,79
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 308.137,06 331.002,29 -22.865,23 -6,91
Finanzergebnis -297.824,59 -316.915,71 19.091,12 -6,02Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 328.940,53 204.899,38 124.041,15 60,54
Sonstige Steuern 58.351,84 58.628,48 -276,64 -0,47
Jahresüberschuss 270.588,69 146.270,90 124.317,79 84,99
Einstellung in die Bauerneuerungsrücklage -270.588,69 -146.270,90 -124.317,79 84,99
Bilanzgewinn 0,00 0,00 0,00
Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH
Gewinn- und Verlustrechnung nach
§ 275 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 22
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
Kapitalflussrechnung 2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Periodenergebnis 270,6 146,3
+ Abschreibungen 516,2 522,8
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -2,3 -1,8
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und -15,0 -25,0
= Cash-Flow nach DVFA SG 769,5 642,3
+/- Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die
nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind 0,4 60,1
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die
nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind -47,9 84,4
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 722,0 786,8
+
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Sachanlagevermögens/immateriellen Anlageverm. 0,0 0,0
- Auszahlungen für Investitionen in das
Sachanlagevermögen/immaterielle Anlagevermögen -320,5 -514,8
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit -320,5 -514,8
+ Einzahlung aus der Aufnahme von Krediten 300,0 200,0
- Auszahlung aus der Tilgung von Krediten -720,2 -525,1
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -420,2 -325,1
Zahlungswirksame Veränderungen des
Finanzmittelfonds -18,7 -53,1
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 545,9 599,0
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode 527,2 545,9
Butzbacher Wohnungs-
gesellschaft mbH
Kapitalflussrechnung analog DRS 2T Euro T Euro
Beteiligungsbericht 2011 23
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
Kennzahlen zum Jahresabschluss 2010
Leistungskennzahlen
1. Absatz-Mengenentwicklung
2. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung
3. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung
Bestand 2010 2009
Häuser 110 110
Wohnungsbestand 872 872
Wohnfläche in qm 58.252 58.238
Garagen 53 53
Sonstige Einheiten 2 2
öffentlich geförderte Wohnungen 596 596
keine preisgebundenen Wohnungen 276 276
in EUR 2010 2009
Betriebskosten 1.088.280,91 1.061.644,79Instandhaltungen 813.250,24 927.614,87Andere Aufwendungen 108.141,93 89.480,22
Summe 2.009.673,08 2.078.739,88
in EUR 2010 2009
Mieterträge 2.596.320,29 2.600.428,26
Erträge aus Umlagen 1.269.170,09 1.270.859,27
Zins- und Aufwandszuschüsse 16.535,18 16.535,18
Erlöse aus Betreuungstätigkeit 7.200,00 13.903,53
Entgelte aus Stromerzeugung
(Photovoltaik)
11.934,42 10.590,24
Summe 3.901.159,98 3.912.316,48
Beteiligungsbericht 2011 24
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
2010 2009
Anlagevermögen x 100 90,0% 90,1%
Gesamtkapital
Eigenkapital x 100 41,7% 40,1%
Gesamtkapital
Fremdkapital x 100 139,8% 149,3%
Eigenkapital
Eigenkapital x 100 46,3% 44,5%
Anlagevermögen
Eigenkapital + langfr. Fremdkapital x 100 95,2% 99,2%
Anlagevermögen
Anlagenintensität
Eigenkapitalquote
Verschuldungsgrad
Anlagendeckung I
Anlagendeckung II
Beteiligungsbericht 2011 25
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010
Allgemeines
Die Nachfrage auf dem regionalen Wohnungsmarkt ist entspannt. Die
ethnische Struktur unserer Mieter bereitet weiterhin Sorge. Die
Gesellschaft unterstützt deshalb die Bemühungen der Stadt, des Schulträgers sowie der sozialen Einrichtungen zur Integration von
Migranten.
Modernisierung und Instandhaltung
Zur Sicherstellung der langfristigen Vermietbarkeit unserer Wohnungen wird der Modernisierung, der Instandhaltung und dem Wohnumfeld
weiterhin eine besondere Bedeutung beigemessen. Hierbei kommt auch in Zukunft energetischen Maßnahmen zur Energieeinsparung, im Hinblick auf
die gestiegenen Gas- und Ölpreise, eine besondere Bedeutung zu. Mit den Wohnungen der Mozartstrasse 27, 29 u. 31 ist das energieeffiziente
Gebäudesanierungsprogramm fortgesetzt worden. Die Modernisierungs-kosten für die 18 WE betragen ca. T€ 380,0 und werden mit einem
Sparkassendarlehen von T€ 300,0 finanziert. Die gesamten Instand-
haltungskosten des Unternehmens betrugen im Berichtsjahr T€ 813,2 (Vorjahr T€ 927,6).
Wohnungsbestand und –verwaltung
Unsere Gesellschaft hatte am 31.12.2010 einen Bestand von 872
Mietwohnungen (davon sind 282 WE aus der Bindung), 53 Garagen, 1 Laden und 1 Werkstattgebäude. Alle Wohnungen sind mit Bädern
ausgestattet, 88 % werden zentral beheizt.
833 Wohnungen waren am 31.12.2010 vermietet, 2 Wohnungen waren wegen Renovierungsarbeiten nicht vermietet, 3 Wohnungen marktbedingt.
Daneben existiert ein Leerstand (34 Wohnungen), der als infra-struktureller Leerstand zu bezeichnen ist, da die Wohnungen derzeit
ofenbeheizt sind. Eine aktive Vermietung für diese Wohnungen wird
aktuell nicht angestrebt, da nach kompletter Entmietung eines gesamten Gebäudekomplexes der nachfolgende Gebäudeabriss geplant ist.
Es sind Grundmieten von € 2,70 pro/qm bis € 4,52 pro/qm bei den
gebundenen Wohnungen angefallen. Die Grundmieten bei den preisfreien Wohnungen betragen 2,67 € pro/qm bis 6,01€ pro/qm.
In 2010 wechselten 82 (Vorjahr 51) Mieterfamilien ihre Wohnungen. Das
sind rund 9,40 % unseres Wohnungsbestandes.
Mietänderungen für die preisfreien Wohnungen erfolgten auf Grund der Co2-Gebäudesanierungen und im Rahmen von Neuvermietungen.
Beteiligungsbericht 2011 26
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die Vermögens- und Kapitalverhältnisse sind geordnet. Das Eigenkapital beträgt zum 31.12.2010 T€ 9.161,5 (= 41,7 % des Gesamtkapitals). Auf
die zweckgebundene Bauerneuerungsrücklage entfallen davon T€ 5.031,7.
Aufgrund des im Berichtsjahr reduzierten Instandhaltungsvolumens hat
sich die Ertragslage gegenüber dem Vorjahr nochmals verbessert.
Das Unternehmen erwirtschaftete einen Jahresüberschuss in Höhe von T€ 270,6.
Unsere Liquidität ist weiterhin gut. Wir konnten zu jeder Zeit unsere
Zahlungsverpflichtungen erfüllen.
Tätigkeit der Organe
Die Organe der Gesellschaft haben über die ihnen nach Gesetz und Gesellschaftsvertrag obliegenden Sachverhalte beraten und, soweit
erforderlich, hierzu die entsprechenden Beschlüsse gefasst.
Rechtliche Verhältnisse
Die Gesellschaft ist seit dem 20.08.2008 persönlich haftende
Gesellschafterin (Komplementärin) der Grundstücksentwicklungs-gesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG, Butzbach.
Kommanditistin ist die Stadt Butzbach.
Die Stadt hat die BWG von ihren Haftungsrisiken, begrenzt auf einen Betrag, welcher in seiner Höhe dem im Gesellschaftsvertrag ausgewie-
senen Stammkapital entspricht, als Komplementärin gegenüber der LSB durch vertragliche Vereinbarungen freigestellt.
Finanzinstrumente
Wesentliche finanzielle Schulden der Gesellschaft sind die Darlehens-
verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und anderen Kreditgebern
(Restvaluta 31.12.2010 T€ 9.492,1; Vorjahr T€ 9.874,7). Sie betreffen ausschließlich Objektkredite und sind überwiegend mit langfristiger
Zinsbindungsdauer ausgestattet (in der Regel mind.10 Jahre).
Beteiligungsbericht 2011 27
Stadt Butzbach
Butzbacher Wohnungsgesellschaft mbH
Chancen und Risiken
Der bilanzielle Erfolg der Gesellschaft im Jahre 2010 darf nicht darüber hinwegtäuschen, dass die Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH
wachsenden Herausforderungen ausgesetzt ist. Die bestehen zum einen im eigenen Wohnungsportfolio und zum anderen in der Wettbewerbs-
situation, die in Butzbach nach dem Abzug der Amerikaner und der damit
in Verbindung stehenden Entwicklung der “ Housing Area“ zu erwarten ist.
Das eigene Portfolio der Gesellschaft weist aktuell 872 Wohnungen auf, die sich zu großen Teilen im Butzbacher Degerfeld (außerhalb der
Innenstadt) befinden. Neben diesem „geografischen Klumpen“ bilden die Struktur, das Alter und die Größe der Wohnungen weitere Klumpenrisiken,
die tendenziell ansteigen. Erste Warnsignale sind Nachfragen von Zielgruppen, die aufgrund der aktuellen Bestandssituation nicht befriedigt
werden können. Vor allem Single-Wohnungen, seniorengerechte Wohnungen und ein adäquates Wohnungsangebot in der Innenstadt von
Butzbach können derzeit nur eingeschränkt angeboten werden.
Die steigende Mieterfluktuation ist ebenfalls ein erstes Warnzeichen, auch wenn erfreulicherweise daraus noch kein größerer Leerstand zu verzeich-
nen ist.
Die Wettbewerbssituation auf dem Butzbacher Wohnungsmarkt durch die
jetzt beginnende Entwicklung in der ehemaligen Butzbacher Housing Area wird eine deutliche Verschärfung erfahren. Da ca. 20 Wohnblöcke nach
Entscheidung des Investors in Absprache mit der Stadt Butzbach erhalten bleiben, werden ca. 350 bis 400 Wohnungen neu auf den eher gesättigten
Markt kommen. Aus Sicht der Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH bedingt dies möglicherweise ein verändertes Nachfrageverhalten der
jetzigen Mieter, die zusätzlich auf das Wohnungsangebot zurückgreifen können, das sich in der ehemaligen Housing Area entwickelt und
zumindest nach derzeitigen Planungen gegenüber dem Wohnungsportfolio der Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH Vorteile aufweisen wird. Die
ersten Nachfragen von Mietern bei der Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH nach möglichem Wohnraumangebot in der Housing Area
bestätigen die zu erwartende Entwicklung, die dann zwangsläufig auch
steigenden Leerstand in Verbindung mit den daraus resultierenden Kosten auslösen wird.
Die Butzbacher Wohnungsgesellschaft GmbH muss sich kurzfristig dieser
Thematik stellen, wobei die Entmietung und der nachfolgende Abriss von Wohnblöcken, bei denen eine Sanierung unter wirtschaftlichen Gesichts-
punkten nicht mehr sinnvoll erscheint, eine mögliche Alternative darstellt, mit der zum einen dem großen Wohnungsangebot in Butzbach entgegen-
gewirkt wird und zum anderen durch Neubau von zielgruppengerechten Wohnungen das eigene Portfolio der Butzbacher Wohnungsgesellschaft
hinsichtlich der angesprochenen Klumpenrisiken tendenziell verbessert werden könnte.
Beteiligungsbericht 2011 28
Stadt Butzbach
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
Beteiligungsbericht 2011 29
Stadt Butzbach
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
D Schwimmbad Beteiligungs GmbH
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Sitz und Anschrift
des Unternehmens:
Himmrichsweg 2
35510 Butzbach
Gründung: 21.12.2001
Stammkapital: 25.000 Euro
Gegenstand des Unternehmens:
Übernahme der Geschäftsführung bei Handels-gesellschaften, insbesondere die Beteiligung als
persönlich haftende geschäftsführende Gesell-schafterin an der Butzbacher Bäderbetriebe
GmbH & Co. KG, welche die Bäderbetriebe
(Hallen- und Freibäder) der Stadt Butzbach betreibt.
Beteiligungen: Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG,
ohne Kapitalanteil
Beteiligungsbericht 2011 30
Stadt Butzbach
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
II. Organe der Gesellschaft
Gesellschafter:
Magistrat der Stadt Butzbach 100,0 Prozent
Aufsichtsrat:
Name Funktion ausgeübter Beruf
Andreas Bösch Vorsitzender Rechtsanwalt
Dr. Matthias Görlach stellv. Vorsitzender Tierarzt Alexander Kartmann Angestellter
Florida Häuser Sekretärin Martina Reul Med.-Techn. Assistentin
Adam Gutgesell Bankkaufmann Michael Franke Hausmann
Astrid Gerum kfm. Angestellte
Geschäftsführung:
Michael Weiß Helmut Pfeffer
Gewährte Bezüge gemäß § 123 a Absatz 2 HGO
Aufsichtsrat: 2,5 TEUR
Geschäftsführung: In Ausübung des Wahlrechtes nach § 286 Abs. 4
HGB wird auf die Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet.
Beteiligungsbericht 2011 31
Stadt Butzbach
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
III. Wichtige Verträge
Vertrag über die Dienstleistungen und zentrale Beauftragung von
Dienstleistungen (Holdingleistungen der KG) mit der Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Vertrag über verwaltungstechnische und kaufmännische Dienst-
leistungen mit der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Vereinbarung über die Bereitstellung von kaufmännischen
Dienstleistungen mit der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG.
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt
Zum Bilanzstichtag bestanden zwischen der Stadt Butzbach und der Schwimmbad Beteiligungs GmbH keine Forderungen oder Verbind-
lichkeiten.
Im Geschäftsjahr 2010 benötigte die Schwimmbad Beteiligungs GmbH keine Ausfallbürgschaften durch die Stadt Butzbach.
Im Geschäftsjahr 2010 wurden keine Kreditaufnahmen getätigt.
Beteiligungsbericht 2011 32
Stadt Butzbach
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
V. Jahresabschluss 2010
Bilanz zum 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Aktiva
A. Umlaufvermögen 48.036,56 47.054,40 982,16 2,09 I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 26.881,12 28.095,19 -1.214,07 -4,32
II. Kassenbestand, Postbankguthaben,
Guthaben bei Kreditinstituten 21.155,44 18.959,21 2.196,23 11,58
Bilanzsumme 48.036,56 47.054,40 982,16 2,09
Passiva
A. Eigenkapital 29.936,13 29.430,79 505,34 1,72
I. Gezeichnetes Kapital 25.000,00 25.000,00 0,00 0,00
II. Gewinnvortrag 4.430,79 3.828,29 602,50 15,74
III. Jahresüberschuss 505,34 602,50 -97,16 -16,13
B. Rückstellungen 2.523,00 3.590,00 -1.067,00 -29,72
C. Verbindlichkeiten 15.577,43 14.033,61 1.543,82 11,00
Bilanzsumme 48.036,56 47.054,40 982,16 2,09
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
Bilanzgliederung nach § 266 HGB
Veränderung gegenüber Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
sonstige betriebliche Erträge 23.589,18 24.552,79 -963,61 -3,92
Betriebsleistung 23.589,18 24.552,79 -963,61 -3,92
Personalaufwand 14.367,84 14.352,96 14,88 0,10
sonstige betriebliche Aufwendungen 8.029,19 9.053,87 -1.024,68 -11,32
Betriebsergebnis 1.192,15 1.145,96 46,19 4,03
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 57,85 104,04 -46,19 -44,40
Finanzergebnis 57,85 104,04 -46,19 -44,40Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 1.250,00 1.250,00 0,00 0,00
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 744,66 647,50 97,16 15,01
Jahresüberschuss 505,34 602,50 -97,16 -16,13
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
Gewinn- und Verlustrechnung nach
§ 275 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 33
Stadt Butzbach
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Nach dem wirtschaftlichen Abschwung in 2009 aufgrund der realwirtschaftlichen Auswirkungen der Bankenkrise setzte zu Beginn des
Jahres 2010 ein starker Aufschwung ein, der durch die Dynamik der Investitionen und des Außenhandels getragen wurde.
Im Vergleich zum Vorjahr stiegen die Exporte im Jahr 2010 um 17,1%.
Eine ähnliche Tendenz zeigte die Entwicklung des Bruttosozialproduktes.
Die Wirtschaftsleistung stieg im Vergleich zum Vorjahr um rund 3,6%.
Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
Der Schwimmbad Beteiligungs GmbH (SBG) obliegt die Geschäftsführung der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG. Die Butzbacher
Bäderbetriebe GmbH & Co. KG befinden sich im Wettbewerb zu anderen Bädern in der Region. Die wirtschaftliche Entwicklung im operativen
Bereich Bäderbetriebe in 2010 ist durch das konkurrierende große Angebot an Freizeitaktivitäten, die zum Teil sehr stark
witterungsabhängige Nutzung von Frei-/Bädern und durch die derzeitig sehr eingeschränkte Attraktivität – durch den baulichen Zustand - des
Hallenbades weiterhin nicht zufriedenstellend. Im Vergleich zum Vorjahr waren die Besucherzahlen um rd. 11.000 Besucher auf 161.177 Personen
gesunken. Die bisherigen Besucherzahlen in den Bädern sind lediglich
über günstige Eintrittspreise und mit Zusatzangeboten zu halten. Die Umsatzerlöse aus den Bädern Schrenzerbad, Maibach und Hallenbad
Butzbach lagen bei rund 370 T€.
Aufgaben der Schwimmbad Beteiligungs GmbH (SBG)
Der Aufgabenbereich der SBG als persönlich haftende Gesellschafterin umfasst die Geschäftsführung der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co.
KG. Der entstandene Aufwand wird durch Kostenerstattung vergütet. Ansonsten betreibt die SBG kein weiteres operatives Geschäft.
Vermögens- und Finanzlage
Die Bilanzsumme der SBG beträgt im Berichtsjahr rd. 48 T€. Die
Gesellschaft besitzt kein Anlagevermögen. Das Umlaufvermögen setzt sich
zum einen aus Forderungen in Höhe von rd. 27 T€ gegenüber verbundenen Unternehmen aus der Erstattung aller Ausgaben im
Zusammenhang mit der Geschäftsführung durch die Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG und aus der Vorabvergütung als
Komplementärin in Höhe von 5% ihres Stammkapitals gemäß Gesellschaftsvertrag zusammen. Zum anderen stellt es sich mit rd. 21 T€
Bankguthaben bei Kreditinstituten dar.
Beteiligungsbericht 2011 34
Stadt Butzbach
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
Die Finanzlage der SBG ist somit durch vertragliche Regelungen untermauert und stellt ein positives Bild dar.
Das Stammkapital lag im Jahr 2010 unverändert bei 25 T€. Einschließlich
des Jahresüberschusses von 505,34 € und des Gewinnvortrages aus dem Jahr 2009 in Höhe von 4.430,79 € beläuft sich das Eigenkapital zum 31.
Dezember 2010 auf 29.936,13 €. Die Rückstellungen betragen 2.523,00 €
und betreffen Abschluss- und Prüfungskosten, Aufwendungen für Steuerberatungskosten sowie Archivierung. Die Verbindlichkeiten lagen
bei rd. 16 T€ und betreffen die Erstattung von verauslagten Aufwendungen für die kaufmännischen Tätigkeiten durch die Energie und
Versorgung Butzbach GmbH in Höhe von rd. 10 T€, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von rd. 2 T€ und Verbindlichkeiten
aus der Umsatzsteuerzahlung in Höhe von rd. 4 T€.
Ertragslage
Da die SBG die Geschäftsführung der BBB GmbH & CO. KG darstellt und kein operatives Geschäft betreibt, wurden keine Umsatzerlöse erzielt. Die
sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von rd. 24 T€ resultierten aus der Vorabvergütung der Komplementärin und der Kostenerstattung für die
Geschäftsführung. Der Personalaufwand umfasste die Vergütungen der
Geschäftsführung.
Sonstige betriebliche Aufwendungen bezifferten den Betrag von rd. 8 T€ und setzten sich aus Prüfungs-, Rechts- und Beratungskosten,
Versicherungsprämien und Beiträgen sowie Sitzungsgeldern zusammen. Somit weist die Gesellschaft im Berichtsjahr einen Jahresüberschuss nach
Berücksichtigung von Ertragsteuern in Höhe von 505,34 € aus.
Risiken der künftigen Entwicklung
Auf Basis des konjunkturellen Aufschwungs in 2010 und den weiterhin günstigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in 2011 rechnet die
Geschäftsleitung der SBG mit einem Ergebnis auf Vorjahresniveau. Im Wesentlichen ist dies aber nur indirekt durch die aktive Geschäftsführung
der Bäderbetriebe Butzbach GmbH & Co. KG zu realisieren.
Dabei spielt die im dritten Quartal 2011 geplante Sanierung des
Hallenbades eine entscheidende Rolle. Die stringente und zügige Umsetzung der zeitlich festgelegten Bauabschnitte/-maßnahmen sowie die
Einhaltung des kalkulierten Kostenrahmens sind ausschlaggebend für eine erfolgreiche Abwicklung der Hallenbadsanierung. Eine zukünftige positive
Weiterentwicklung der SBG wird durch die grundlegende Positionierung in der Geschäftspolitik durch die Gremien der Butzbacher Bäderbetriebe
GmbH & Co. KG geprägt werden.
Beteiligungsbericht 2011 35
Stadt Butzbach
Schwimmbad Beteiligungs GmbH
Der Geschäftsführung sind zum Berichtszeitpunkt keine Risiken bekannt, die für das Unternehmen bestandsgefährdend sind und die nicht durch
entsprechende Gegenmaßnahmen angemessen gesteuert werden können.
Beteiligungsbericht 2011 36
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Beteiligungsbericht 2011 37
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
E Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Sitz und Anschrift des Unternehmens:
Himmrichsweg 2 35510 Butzbach
Gründung: 21.12.2001
Kommanditkapital I: 3.800.000 Euro
Gegenstand des
Unternehmens:
Betrieb und Unterhaltung der Bäderbetriebe in
Butzbach zur Freizeitgestaltung einschließlich der
Nutzung als Ausbildungs- und Sportstätte und der vorbeugenden Gesundheitspflege der
gesamten Bevölkerung. Gegenstand des Unter-nehmens ist weiterhin die Wahrnehmung der
einheitlichen Leitung seiner Beteiligungsgesell-schaften, insbesondere die strategische
Steuerung und die Konzernkoordinierung. Die Gesellschaft ist eine geschäftsführende Holding,
die insbesondere Aufgaben in den Bereichen des Rechnungswesens, des Personalwesens, der
Datenverarbeitung, der Kommunikation, des Finanzmanagements, des Einkaufs, der Planung,
Steuerung und Kontrolle ausübt, sowie andere nachgefragte Dienstleistungen für ihre
Beteiligungsunternehmen erbringt.
Die Gesellschaft erfüllt die vorgenannten
Aufgaben als geschäftsleitende Holding insbesondere gegenüber der Energie und
Versorgung Butzbach GmbH und der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH, deren Anteile
sich im alleinigen Eigentum der Gesellschaft befinden.
Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und
Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck gefördert wird. Sie kann sich
zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unter-nehmen mit gleichen oder ähnlichen Zwecken
bedienen, sich an ihnen beteiligen oder sich ein Mitspracherecht bei der Nutzung der
Bäderbetriebe anderer Unternehmen im
Interesse ortsansässiger Vereine und der Bürger der Stadt Butzbach einräumen lassen.
Beteiligungsbericht 2011 38
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Öffentlicher Zweck: Mit der Förderung des Gesundheitswesens, des
Sports und der Freizeitgestaltung handelt es sich nicht um eine Beteiligung, die auf den Betrieb
eines wirtschaftlichen Unternehmens gerichtet ist, sodass eine Prüfung der Voraussetzungen
des § 121 Abs. 1 HGO entfällt.
Beteiligungen: Energie und Versorgung Butzbach GmbH ,
100,0 Prozent (= 6.442.300,00 EUR Stamm-kapital) mit Gewinnabführungsvertrag.
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH,
100,0 Prozent (= 25.000,00 EUR Stammkapital) mit Gewinnabführungsvertrag.
II. Organe der Gesellschaft
Gesellschafter:
Schwimmbad Beteiligungs GmbH (Komplementär) ohne Einlage
Stadt Butzbach (Kommanditist) 100,0 Prozent
Geschäftsführung:
Schwimmbad Beteiligungs GmbH, Butzbach vertreten durch ihre Geschäftsführer:
Michael Weiß
Helmut Pfeffer
Beteiligungsbericht 2011 39
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
III. Wichtige Verträge
Gewinnabführungsvertrag zwischen der Butzbacher Bäderbetriebe
GmbH & Co. KG und der Energie und Versorgung Butzbach GmbH sowie ein Gewinnabführungsvertrag zwischen der Butzbacher
Bäderbetriebe GmbH & Co. KG und der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Vertrag mit Energie und Versorgung Butzbach GmbH über die Erbringung kaufmännischer Dienstleistungen und der zentralen
Beauftragung von Beratungsdienstleistungen
Geschäftsbesorgungsvertrag über die Erbringung bestimmter verwaltungstechnischer und kaufmännischer Dienstleistungen mit
der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Vertrag mit der Stadt Butzbach über die Personalgestellung der in den Bäderbetrieben beschäftigten Arbeitnehmer
Bezugslieferungsvertrag mit Energie und Versorgung Butzbach
GmbH über die Abnahme der in der BHKW-Anlage Hallenbad erzeugten Nahwärme bzw. elektrischen Energie
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt
Zum Bilanzstichtag bestanden zwischen der Stadt Butzbach und der
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG keine Forderungen oder Verbindlichkeiten.
Im Geschäftsjahr 2010 wurden keine Kreditaufnahmen getätigt.
Die von der Stadt Butzbach gewährten Sicherheiten (Ausfallbürgschaften) beliefen sich zum 31. Dezember 2010 auf 2.265 T€.
Beteiligungsbericht 2011 40
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
V. Jahresabschluss 2010
Bilanz zum 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Aktiva
A. Anlagevermögen 13.059.443,53 13.548.589,06 -489.145,53 -3,61
I. Sachanlagen 1.400.112,84 1.394.813,93 5.298,91 0,38
II. Finanzanlagen 11.659.330,69 12.153.775,13 -494.444,44 -4,07
B. Umlaufvermögen 821.296,39 901.359,45 -80.063,06 -8,88
I. Vorräte 2.045,17 2.045,17 0,00 0,00 II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 331.349,51 833.920,36 -502.570,85 -60,27 III. Kassenbestand, Guthaben
bei Kreditinstituten 487.901,71 65.393,92 422.507,79 646,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten 293,56 2.056,50 -1.762,94 -85,73
Bilanzsumme 13.881.033,48 14.452.005,01 -570.971,53 -3,95
Passiva
A. Eigenkapital 11.125.664,40 11.102.545,97 23.118,43 0,21
1. Kommanditkapital I 3.800.000,00 3.800.000,00 0,00 0,00
2. Kommanditkapital II 7.281.273,73 7.294.812,28 -13.538,55 -0,19
3. Jahresüberschuss 44.390,67 7.733,69 36.656,98 473,99
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse 35.852,73 38.175,14 -2.322,41 -6,08
C. Rückstellungen 58.779,80 43.275,00 15.504,80 35,83
D. Verbindlichkeiten 2.660.736,55 3.268.008,90 -607.272,35 -18,58
davon: Verbindlichenkeiten ggü.
Kreditinstituten 2.265.192,11 2.506.960,26 -241.768,15 -9,64
Bilanzsumme 13.881.033,48 14.452.005,01 -570.971,53 -3,95
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Bilanzgliederung nach § 266 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 41
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Umsatzerlöse 1.610.308,59 1.504.233,13 106.075,46 7,05
sonstige betriebliche Erträge 38.684,13 33.514,51 5.169,62 15,43
Betriebsleistung 1.648.992,72 1.537.747,64 111.245,08 7,23
Materialaufwand 843.018,48 880.584,61 -37.566,13 -4,27
Personalaufwand 749.887,72 666.209,61 83.678,11 12,56
Abschreibungen 169.757,24 139.984,75 29.772,49 21,27
sonstige betriebliche Aufwendungen 635.070,82 654.202,65 -19.131,83 -2,92
Betriebsergebnis -748.741,54 -803.233,98 54.492,44 -6,78
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 1.134.309,37 1.553.756,72 -419.447,35 -27,00
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 74.489,71 87.535,89 -13.046,18 -14,90
Aufwendungen aus Verlustübernahme 251.880,49 676.683,92 -424.803,43 -62,78
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 87.725,13 139.742,89 -52.017,76 -37,22
Finanzergebnis 869.193,46 824.865,80 44.327,66 5,37Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 120.451,92 21.631,82 98.820,10 456,83
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 69.293,70 7.148,00 62.145,70 869,41
Sonstige Steuern 6.767,55 6.750,13 17,42 0,26
Jahresüberschuss 44.390,67 7.733,69 36.656,98 473,99
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Gewinn- und Verlustrechnung nach
§ 275 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 42
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
3
Kapitalflussrechnung 2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten 44,4 7,7
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des
Anlagevermögens 169,8 140,0
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 15,5 -138,3
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und -2,3 -2,3
= Cash-Flow nach DVFA 227,4 7,1
+/- Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen
des Anlagevermögens 0,0 0,8
+/- Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva
(soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit)504,4 -280,3
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva
(soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit)-392,8 146,7
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 339,0 -125,7
+
Einzahlung aus Abgängen von Gegenständen des
Sachanlagevermögens 27,3 0,0
- Auszahlungen für Investitionen in das
Sachanlagevermögen -202,4 -72,5
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Finanzanlagevermögens 494,4 362,2
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit 319,3 289,7
+/- Entnahmen des Gesellschafters -21,3 -41,8
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
(Finanz-) Krediten -214,5 -210,0
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -235,8 -251,8
Zahlungswirksame Veränderungen des
Finanzmittelfonds 422,5 -87,8
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 65,4 153,2
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode 487,9 65,4
Butzbacher Bäder-
betriebe GmbH & Co. KG
Kapitalflussrechnung analog DRS 2T Euro T Euro
Beteiligungsbericht 2011 43
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Kennzahlen zum Jahresabschluss 2010
Leistungskennzahlen
1. Entwicklung Besucherzahlen
2. Besucher der Bäder in 2010
Hallenbad 63,7%
Freibäder
Butzbach/Maibach 36,3%
Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
2010 2009
Anlagevermögen x 100 94,1% 93,7%
Gesamtkapital
Eigenkapital x 100 80,2% 76,8%
Gesamtkapital
Eigenkapital + langfr. Fremdkapital x 100 94,9% 92,5%
Anlagevermögen
Eigenkapital + Sonderposten x 100 80,4% 77,1%
Gesamtkapital
Anlagenintensität
wirtschaftliche
Eigenkapitalquote
Eigenkapitalquote
Anlagendeckung
Besucher 2010 Besucher 2009
Hallenbad 99.367 109.975
Freibäder
Butzbach/Maibach 56.522 47.986
Besucher gesam t 155.889 157.961
Beteiligungsbericht 2011 44
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010
A. Überblick über den Geschäftsverlauf
I. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
Nach dem wirtschaftlichen Abschwung in 2009 aufgrund der
realwirtschaftlichen Auswirkungen der Bankenkrise setzte zu Beginn des Jahres 2010 ein starker Aufschwung ein, der durch die Dynamik der
Investitionen und des Außenhandels getragen wurde.
Im Vergleich zum Vorjahr stiegen die Exporte im Jahr 2010 um 17,1%. Eine ähnliche Tendenz zeigte die Entwicklung des Bruttoinlandproduktes.
Die Wirtschaftsleistung stieg im Vergleich zum Vorjahr um rund 3,6%.
II. Geschäftsentwicklung der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH &
Co. KG
Die Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG hält jeweils zu 100% die Anteile am Stammkapital der Energie und Versorgung Butzbach GmbH
und der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH, mit denen seit 01.01.2002 ein Gewinnabführungsvertrag (GAV) besteht.
Die im Eigentum der Gesellschaft stehenden Bäder stehen im Wettbewerb
zu anderen Bädern in der Region. Die Standortfaktoren und allgemeinen Rahmenbedingungen sind nicht zuletzt aufgrund des baulichen Zustandes
des Hallenbades nicht dazu geeignet, um von Wettbewerbsvorteilen profitieren zu können. Im Gegenteil, die Hallenbadsituation hat sich in
2010 wenig verändert und ist somit mittelfristig in Form einer
durchgreifenden Sanierung unumgänglich geworden.
Lediglich das derzeitige Preisniveau und die vielfältigen Zusatzangebote führen seit Jahren zu relativ konstanten Besucherzahlen im Hallenbad.
Bedingt durch das konkurrierende große Angebot an Freizeitaktivitäten und die zum Teil sehr stark witterungsabhängige Nutzung von Freibädern,
stellt die wirtschaftliche Entwicklung im operativen Bereich der Bäderbetriebe mit 161.177 Besuchern kein zufriedenstellendes Ergebnis
dar.
Beteiligungsbericht 2011 45
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Die Besucherzahlen verteilen sich wie folgt auf die Bäder:
Hallenbad
Butzbach
Freibäder
Butzbach /Maibach
2007 110.278 Besucher 33.117 Besucher
2008 115.484 Besucher 53.059 Besucher
2009 109.975 Besucher 62.150 Besucher
2010 99.367 Besucher 61.810 Besucher
Die Witterungsbedingungen in 2010 führten im Vergleich zum Vorjahr zu ähnlichen Besucherzahlen in den Freibädern. Das Hallenbad wurde von
99.367 Personen besucht und damit von 10.608 Besuchern weniger als im Jahre 2009.
Aus dem operativen Geschäft des Betriebes und der Unterhaltung der
Bäder vor Ergebnis-/Gewinnabführung der holdingeigenen Gesellschaften ist für das Berichtsjahr ein Verlust von rund 769 T€ (Vorjahr 862 T€)
entstanden.
Von den Umsatzerlösen in Höhe von 1.610 T€ entfallen 354 T€ (Vorjahr 317 T€) auf Eintritts- und Benutzungsgelder der Bädereinrichtungen und
1.191 T€ (Vorjahr 1.122 T€) auf Einnahmen aus vertraglich über-
nommenen Holdingtätigkeiten.
Aus den bestehenden Ergebnis-/Gewinnabführungsverträgen zwischen der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG - als Organträgergesellschaft -
und den Organgesell-schaften, der Energie und Versorgung Butzbach GmbH (EVB GmbH) sowie der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH (PHB),
wurden die Gewinne der EVB GmbH in Höhe von 1.134 T€ sowie die Verluste der PHB in Höhe von 252 T€ verrechnet. Durch die
Ergebniszurechnungen aus der EVB GmbH und dem Verlustausgleich bei der PHB stellt das konsolidierte Ergebnis für das Geschäftsjahr 2010 einen
um 36 T€ höheren Jahresüberschuss mit rd. 44 T€ (Vorjahr 8 T€) nach Gewerbesteuerbelastung dar. Die konsolidierte Ergebnissituation resultiert
im Wesentlichen aus der Verlustübernahme bei der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH und dem negativen Ergebnis aus dem operativen
Geschäft der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG. Der um 93 T€
geringere Verlust aus dem operativen Geschäft der Bäderbetriebe, sowie die positiven Ergebnisanteile der Beteiligungsgesellschaft EVB GmbH
konnten den Jahresfehlbetrag 2010 der PHB GmbH nur leicht überkompensieren.
Beteiligungsbericht 2011 46
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
B. Darstellung der Lage der Gesellschaft
I. Vermögens- und Finanzlage
Die Bilanz der BBB stellt sich wie folgt dar:
31.12.2010
T€
31.12.2009
T€
Veränderung
T€
AKTIVA
Sachanlagen 1.400 1.395 5
Finanzanlagen 11.659 12.154 - 495
Umlaufvermögen, RAP 822 903 - 81
Summe AKTIVA 13.881 14.452 - 571
PASSIVA
Eigenkapital 11.126 11.103 23
Sonderposten 36 38 -2
Rückstellungen 59 43 16
Verbindlichkeiten 2.660 3.268 - 608
Summe PASSIVA 13.881 14.452 - 571
Die Bilanzsumme der Gesellschaft weist am 31.12.2010 einen Betrag von 13.881 T€ (Vorjahr 14.452 T€) aus. Die Aktivseite ist geprägt durch das
Anlagevermögen, dessen Anteile an der Bilanzsumme 94,1% (Vorjahr
93,7%) beträgt (Anlagenintensität). Den Hauptanteil des Anlage-vermögens stellen mit rund 11.659 T€ die Finanzanlagen dar, die sich aus
Beteiligungen und Ausleihungen an die beiden Tochtergesellschaften zusammensetzen. Die Sachanlagen erhöhten sich per Saldo um 5 T€, da
die Anlagenzugänge (Anlagen im Bau) die Abschreibungen überstiegen. Der überwiegende Anteil des Umlaufvermögens sind die Forderungen
gegen verbundene Unternehmen mit rund 273 T€. Die Bilanzsumme zum 31.12.2010 reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr um 571 T€ von
14.452 T€ auf 13.881 T€.
Das Eigenkapital bestehend aus Stammkapital, Kapitalrücklagen und Jahresüberschuss beläuft sich auf insgesamt 11.126 T€ (Vorjahr 11.103
T€). Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert 3.800 T€. Die bilanzielle Eigenkapitalquote ist im Vergleich zum Vorjahr gestiegen und liegt bei
80,4 % (Vorjahr 77,1 %). Die Rückstellungen beinhalten Steuer-
rückstellungen von rund 12T€ und sonstige Rückstellungen von rund 47 T€, die sich aus Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten
zusammensetzen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sanken in 2010 um 242 T€ auf 2.265 T€. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen stiegen von 36 T€ auf 121 T€.
Beteiligungsbericht 2011 47
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten die Verlustübernahme der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH. Die Vergütung
für Aufgaben der Geschäftsführung bei der Schwimmbad Beteiligungs GmbH sowie Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt sind in den
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter ausgewiesen. In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 44 T€ sind überwiegend Personalkosten
enthalten. Bei diesem Bild der Passivseite, weist die BBB eine
Fremdkapitalquote im Berichtsjahr von 19,6 % (Vorjahr 22,9 %) aus.
Aus dem Jahresabschluss 2010 und den angefallenen Abschreibungen im Geschäftsjahr, den Zunahmen der Rückstellungen und unter
Berücksichtigung der sonstigen zahlungsunwirksamen Erträge ergibt sich ein Cash-Flow von 227 T€.
Cash-flow-Darstellung:
II. Ertragslage
Die Ertragslage der BBB entwickelte sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt:
2010
T€
2009
T€
Veränderung
T€
Umsatzerlöse incl. sonst. betriebl. Erträge 1.649 1.538 111
Materialaufwand (ohne bezogene Leistungen) 191 160 31
Personalaufwand 750 666 84
Abschreibungen 170 140 30
Übrige Aufwendungen 1.294 1.382 -88
Finanzertrag/-aufwand (Saldo) 13 52 -39
Betriebsergebnis vor GAV und vor Steuern -769 -862 93
Aufwendungen aus Verlustübernahme lt. EAV 252 677 -425
Gewinnabführung lt. EAV 1.134 1.554 -420
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 113 15 98
Steuern vom Einkommen und Ertrag 69 7 62
Jahresüberschuss nach Steuern 44 8 36
Periodenergebnis 44 T€ +/- Ab-/Zuschreibungen auf Gegenstände des AV 169 T€ +/- Zu-/Abnahme der Rückstellungen 16 T€ +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge 2 T€
= Cash-Flow nach DVFA 227 T€
Beteiligungsbericht 2011 48
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Im Geschäftsjahr wurden Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge von 1.649 T€ (Vorjahr 1.538 T€) erzielt. Die Umsatzerlöse aus dem
Badebetrieb betrugen 354 T€ (Vorjahr 317 T€), aus Energieeinspeisung 39 T€ (Vorjahr 39 T€), aus Vermietung von Wasserflächen 21 T€ (Vorjahr 17
T€), aus Verkaufserlösen 5 T€ (Vorjahr 9 T€) und aus Holdingtätigkeiten 1.191 T€ (Vorjahr 1.122 T€). Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe
von rund 37 T€ umfassen im Wesentlichen Einnahmen aus der
Rückerstattung der Mineralölsteuer vom Hauptzollamt bzgl. des BHKW`s im Hallenbad und aus Erträgen aus Personalkostenerstattungen. Die
Umsatzerlöse aus „Holdingtätigkeiten“ mit 1.191 T€ (Vorjahr 1.122 T€) beziehen sich auf Personaldienstleistungen der Holding gegenüber ihren
Tochtergesellschaften EVB GmbH und PHB GmbH. Korrespondierend hierzu ist der Aufwand für bezogene Personaldienstleistungen in den
übrigen Aufwendungen mit 463 T€ (Vorjahr 510 T€) enthalten. Die übrigen Aufwendungen beinhalten ferner Energiekosten von 226 T€
(Vorjahr 244 T€), Raumkosten 44 T€ (Vorjahr 43 T€) sowie Reparatur- und Instandhaltungskosten 215 T€ (Vorjahr 245 T€). Eine Umsatz-
steigerung aus dem operativen Geschäft der Butzbacher Bäderbetriebe ist in naher Zukunft mit der derzeitig bestehenden Bädersituation nicht zu
erwarten, da die Preissituation im Wettbewerb zu beachten ist und die Attraktivität des Hallenbades im Geschäftsjahr stets von verschiedenen
Zusatzangeboten abhängig ist.
Der Finanzaufwand ist per Saldo um 39 T€ auf 13 T€ gesunken. Als
Betriebsergebnis aus operativem Geschäft vor Ergebnisabführung entstand so ein Verlust vor Steuern in Höhe von 769 T€ (Vorjahr 862 T€).
Unter Berücksichtigung des Beteiligungs-ergebnisses verbesserte sich das Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und Ertrag um 98T€ auf 113 T€.
Der konsolidierte Jahresüberschuss nach Steuerbelastung erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um 36 T€ und weist einen Betrag von 44 T€
(Vorjahr 8 T€) aus.
III. Personalentwicklung
Die Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG beschäftigte zum 31.12.2010 insgesamt 36 Mitarbeiter, davon 2 Auszubildende. Als
Vollzeitkräfte waren 17 und als Teilzeitkräfte 17 Personen tätig. Die
Mitarbeiter der BBB sind zum einen im Aufsichtsdienst für den Bäderbetrieb, für Verwaltung und Reinigung eingesetzt. Zusätzlich zählen
aber auch die in der BBB angestellten Mitarbeiter der Holding dazu, die ihre Arbeitsleistungen für alle der Holding zugehörigen Gesellschaften wie
die Energie und Versorgung Butzbach GmbH und der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH im kaufmännischen und strategischen Aufgabenbereichen
einbringen. Für den Betrieb der Freibäder in den Sommermonaten wurde eine zusätzliche Aushilfskraft bei der Beckenaufsicht eingesetzt.
Beteiligungsbericht 2011 49
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Von der Stadt Butzbach wurde per Dienstleistungsüberlassungsvertrag das erforderliche Fachpersonal für den operativen Badebetrieb wie im Vorjahr
gegen Vergütung beigestellt.
C. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft
I. Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung
Die Grundsatzentscheidung zur Hallenbadsituation durch die
Aufsichtsgremien der Gesellschaft und der Stadtverordnetenversammlung ist im November 2010 getroffen worden. Im dritten Quartal 2011 steht
daher eine Hallenbadsanierung an. Dazu ist eine Komplettschließung des Hallenbades für einen Zeitraum von Oktober 2011 bis März 2013 über 18
Monate notwendig bzw. unumgänglich. Die erwarteten Sanierungskosten und die mit der Schließung bedingten Umsatzerlöseinbußen in 2011
werden großen Einfluss auf die Ergebnisentwicklung der BBB GmbH & CO. KG haben.
II. Ergebnisprognose für die Geschäftsjahre 2011 und 2012
Durch die Sanierung des Hallenbades wird in 2011 zwangsläufig ein
Umsatzerlöseinbruch zu verzeichnen sein. Die Umsätze der Freibäder
hängen hingegen von den Witterungsbedingungen im GJ 2011 ab. Dabei geht die BBB in den Freibädern von Besucherzahlen auf Vorjahresniveau
aus. In der aktualisierten Planungsvorschaurechnung der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH Co. KG für das Jahr 2011 ist unter Einbeziehung der
Ergebniskonsolidierung, d. h. Ergebniszurechnung aus den Beteiligungs-unternehmen EVB GmbH und PHB GmbH ein positives Ergebnis von 352
T€ prognostiziert. Für das Geschäftsjahr 2012 wird eine Ergebnis-verbesserung im Vergleich zum Vorjahr von ca. 20% erwartet. Eine starke
Ergebnisbeeinflussung liegt in der Einhaltung bzw. Höhe der zu erwartenden Kosten für die Sanierung des Hallenbades. Die Gesamt-
sanierungskosten belaufen sich nach derzeitigem Kenntnisstand auf rund 7 Mio. € (Netto).
D. Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung
Dem Badespaß und den Schwimmaktivitäten in den Butzbacher Bädern
stehen zahlreiche Freizeitaktivitäten gegenüber, so dass mit den stetig
wachsenden Freizeitangeboten für Kinder, Jugendliche und Erwachsene eine steigende Konkurrenz zur Nutzung der Bäder besteht. Hinzu kommt
ferner, dass mit der Einführung von Ganztagsschulen sich das Freizeitverhalten der Jugendlichen verändern wird.
Beteiligungsbericht 2011 50
Stadt Butzbach
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Die bevorstehende Sanierung des Hallenbades ist jedoch nur mit dem finanziellen Beitrag der Teilkonzerngesellschaften zu realisieren, wenn
deren wirtschaftliches Handeln nicht beeinträchtigt oder gar gefährdet wird. Die Finanzierung der Sanierung des Hallenbades kann nur unter
Berücksichtigung und stringenter Einhaltung der Prämissen der Unternehmensplanungsrechnung und einer stets positiven Liquiditäts-
situation der Gesellschaften erfolgen.
Neben den Maßnahmen im Hallenbad stehen mittelfristig auch
umfangreiche Sanierungsarbeiten der technischen Anlagen im Schrenzerbad an. Zu Beginn des 2. Quartals 2011 ist die BBB in einem
nicht unwesentlichen finanziellen Engagement im Rahmen des Projektes Sauna-Wellness-Anlage im Schrenzerbad eingebunden. Für die
Herrichtung der Flächen für den Erbbaurechtsvertrag und Sanierung des bestehenden „Gastro-Gebäudes“ mit damit einhergehendem langfristigen
Mietvertrag wird von Seiten der BBB in die Attraktivität und notwendige Sanierung investiert. Im Zusammenhang mit dieser Baumaßnahme wird
allerdings der teilweise Abbau der Solaranlage am Schrenzerbad zwingend erforderlich sein. Folglich wird durch die verbleibende verringerte
Solaranlagenfläche bei entsprechenden Außentemperaturen eine geringere Beckentemperatur zu verzeichnen sein.
Bis auf die genannten Sachverhalte sind der Geschäftsführung zum Berichtszeitpunkt keine weiteren bestandsgefährdenden Risiken bekannt,
die nicht durch entsprechende Gegenmaßnahmen angemessen gesteuert werden können.
E. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des
Geschäftsjahres
Besondere berichtspflichtige Ereignisse nach Schluss des Geschäftsjahres gemäß § 289 Abs. 2, Nr. 1 HGB sind nicht eingetreten.
Beteiligungsbericht 2011 51
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Beteiligungsbericht 2011 52
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
F Energie und Versorgung Butzbach GmbH
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Sitz und Anschrift des Unternehmens:
Himmrichsweg 2 35510 Butzbach
Gründung: 16.01.1986
Stammkapital: 6.442.300 Euro
Gegenstand des
Unternehmens:
Gegenstand des Unternehmens sind die
Erzeugung, der Bezug, die Verteilung und die Lieferung von Strom, Gas, Wasser und Wärme
nebst der Erstellung der hierzu erforderlichen Anlagen, deren Betrieb, Verkauf und
Vermietung der Bau und der Betrieb der dazu
erforderlichen Versorgungsanlagen, Erbringung von Dienstleistungen, insbesondere im EDV-
Bereich, Durchführung des Abwasserinvest nebst Erstellung und Betrieb der hierzu
erforderlichen Anlagen, Erstellung von baulichen Anlagen und deren Vermietung, die Errichtung
und der Betrieb des öffentlichen Personen-nahverkehrs, sowie die Vermittlung von
Umsatzgeschäften mit der Deutschen Bahn AG einschließlich des Inkassos.
Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der
Gesellschaftszweck unmittelbar und mittelbar gefördert werden kann. Sie kann sich zur
Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen
bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe
errichten, erwerben und pachten, ferner Interessengemeinschaften eingehen und
Zweigniederlassungen errichten. Öffentlicher Zweck: Mit der Versorgung der Bevölkerung in
Butzbach mit Energie und der Durchführung des Abwasserinvest gemäß vertraglicher Über-
tragung durch die Stadt Butzbach liegt eine Betätigung nach § 121 Abs. 1 HGO vor. Der
öffentliche Zweck des Unternehmens ist somit gegeben.
Beteiligungen: Gesellschaft für kommunale Kooperation mbH, 4,35 Prozent
Beteiligungsbericht 2011 53
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
II. Organe der Gesellschaft
Gesellschafter:
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG 100,0 Prozent
Aufsichtsrat:
Name Funktion ausgeübter Beruf
Mark Kannieß Vorsitzender Beamter
Dieter Söhngen stellv. Vorsitzender Berufssoldat a. D. Dr. Matthias Görlach Tierarzt
Thomas Bothe Bauingenieur Otto Bill Bauunternehmer
Ilse Brückel Rentnerin Alexander Kartmann Angestellter
Günter Kurz Oberstudienrat Gerhard Langsdorf Rentner
Brigitte Vollmann Bankkauffrau Reinhard Burk Dipl.-Finanzwirt
Jörg Grünthaler Einkauf
Ulrich Henn AN-Vertreter Verwaltungsfachwirt Andrea Huber AN-Vertreterin kfm. Angestellte
Geschäftsführung:
Michael Weiß
Gewährte Bezüge gemäß § 123 a Absatz 2 HGO
Aufsichtsrat: 1,0 TEUR
Geschäftsführung: In Ausübung des Wahlrechtes nach § 286 Abs. 4
HGB wird auf die Angaben über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet.
Beteiligungsbericht 2011 54
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
III. Wichtige Verträge
Konzessionsverträge für die Strom- und Wasserversorgung mit der
Stadt Butzbach, Konzessionsverträge für die Gasversorgung mit den Städten Butzbach und Münzenberg und der Gemeinde Rockenberg
Verträge mit der Stadt Butzbach über die Durchführung von
Investitionen auf dem Sektor der Abwasserbeseitigung in Butzbach und über die Durchführung von Investitionen in Kläranlagen der
Stadt Butzbach
Gaslieferungsverträge mit der E.ON Ruhrgas AG
Strom- und Wasserlieferungsverträge mit der OVAG
Gewinnabführungsvertrag mit der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Vertrag über die Erbringung kaufmännischer Dienstleistungen und der zentralen Beauftragung von Beratungsleistungen (Holding-
leistungen der KG) mit der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Betriebsführungsvertrag mit dem Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung
der Stadt Butzbach (EAB)
Dienstleistungsvertrag über Energiemanagement mit der VISOS AG,
Moers
Dienstleistungsverträge über die Nutzung der Hard- und Software sowie über die Nutzung des Rechenzentrums mit den Stadtwerken
Herborn GmbH, Herborn
Beteiligungsbericht 2011 55
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt
Zum Bilanzstichtag bestanden gegenüber der Stadt Butzbach keine
Forderungen. Verbindlichkeiten bestanden in Höhe von 322 TEUR.
Die Verbindlichkeiten entstanden im Wesentlichen aus drei über die Stadt aus dem Abwassersofortprogramm des Landes weitergeleitete Darlehen,
aus der Weiterleitung von Kanalgebühren und der Abrechnung von Abwasserinvestmaßnahmen für den Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung
Butzbach (EAB).
Im Geschäftsjahr 2010 wurden keine Kreditaufnahmen getätigt.
Die von der Stadt Butzbach gewährten Sicherheiten (Ausfallbürgschaften)
beliefen sich zum 31. Dezember 2010 auf 32.567 T€.
Beteiligungsbericht 2011 56
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
V. Jahresabschluss 2010
Bilanz zum 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Aktiva
A. Anlagevermögen 55.524.741,65 56.982.768,08 -1.458.026,43 -2,56
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 96.617,57 107.708,00 -11.090,43 -10,30
II. Sachanlagen 55.411.030,82 56.680.844,59 -1.269.813,77 -2,24
III. Finanzanlagen 17.093,26 194.215,49 -177.122,23 -91,20
B. Umlaufvermögen 5.182.111,00 5.384.336,32 -202.225,32 -3,76
I. Vorräte 309.519,67 278.755,33 30.764,34 11,04 II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 3.280.189,34 3.910.797,35 -630.608,01 -16,12
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 1.592.401,99 1.194.783,64 397.618,35 33,28
C. Rechnungsabgrenzungsposten 17.000,00 22.622,22 -5.622,22 -24,85
Bilanzsumme 60.723.852,65 62.389.726,62 -1.665.873,97 -2,67
Passiva
A. Eigenkapital 12.404.645,92 12.404.645,92 -302.308,47 -2,44
1.1. Gezeichnetes Kapital 6.442.300,00 6.442.300,00 0,00 0,00
1.2. Nennbetrag eigener Anteile -1.329.363,51 -1.631.671,98
2. Kapitalrücklage 4.708.064,28 5.010.372,75 -302.308,47 -6,03
3. Gewinnrücklage 2.051.317,59 2.051.317,59 0,00 0,00
4. Gewinnvortrag 532.327,56 532.327,56 0,00 0,00
5. Jahresergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse 6.816.384,47 6.489.283,00 327.101,47 5,04
C. Empfangene Ertragszuschüsse 2.023.606,00 2.413.962,00 -390.356,00 -16,17
D. Rückstellungen 2.278.826,29 1.898.347,00 380.479,29 20,04
E. Verbindlichkeiten 37.183.389,97 39.166.488,70 -1.983.098,73 -5,06 davon: Verbindlichenkeiten ggü. Kreditinstituten 32.567.492,78 34.136.869,77 -1.569.376,99 -4,6
F. Rechnungsabgrenzungsposten 17.000,00 17.000,00 0,00 0,00
Bilanzsumme 60.723.852,65 62.389.726,62 -1.968.182,44 -3,15
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Bilanzgliederung nach § 266 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 57
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Umsatzerlöse 23.535.936,21 23.239.635,99 296.300,22 1,27
andere aktivierte Eigenleistungen 361.640,51 325.724,01 35.916,50 11,03
sonstige betriebliche Erträge 1.015.348,92 2.027.011,68 -1.011.662,76 -49,91
Betriebsleistung 24.912.925,64 25.592.371,68 -679.446,04 -2,65
Materialaufwand 13.216.770,21 13.101.753,80 115.016,41 0,88
Personalaufwand 3.505.642,77 3.168.387,26 337.255,51 10,64
Abschreibungen 3.226.144,08 3.244.110,46 -17.966,38 -0,55
sonstige betriebliche Aufwendungen 2.293.543,20 2.719.750,71 -426.207,51 -15,67
Betriebsergebnis 2.670.825,38 3.358.369,45 -687.544,07 -20,47Erträge aus Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens 638,13 11.354,36 -10.716,23 -94,38
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 177.212,18 59.509,30 117.702,88 197,79
Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,00 178.365,58 -178.365,58 100,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.614.761,19 1.682.649,61 -67.888,42 -4,03
Finanzergebnis -1.436.910,88 -1.790.151,53 185.591,30 -10,37Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 1.233.914,50 1.568.217,92 -501.952,77 -32,01
Außerordentliche Aufwendungen 84.023,50 0,00 84.023,50 0,00
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,00 0,71 -0,71 0,00
Sonstige Steuern 15.581,63 14.460,49 1.121,14 7,75Aufgrund eines Gewinnabführungs-
vertrages abgeführte Gewinne 1.134.309,37 1.553.756,72 -419.447,35 -27,00
Jahresergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Gewinn- und Verlustrechnung nach
§ 275 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 58
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Kapitalflussrechnung 2010 Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
T Euro T Euro
Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten 0,0 0,0
+/- Abschreibungen auf Gegenstände des
Anlagevermögens 3.226,1 3.422,4
+/- Abnahme/Zunahme der Rückstellungen 380,5 -388,0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -717,6 -765,2
= Cash-Flow nach DVFA 2.889,0 2.269,2
+/-
Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen
des Anlagevermögens -140,8 89,6
+/- Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva
(soweit nicht Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit) 605,5 65,0
+/- Abnahme/Zunahme der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva
(soweit nicht Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit) -262,5 -323,9
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 3.091,2 2.099,9
+
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Sachanlagevermögens 151,2 237,2
-
Auszahlungen für Investitionen in das
Sachanlagevermögen -1.941,8 -2.222,6
-Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle
Anlagevermögen -14,1 -6,9
+
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Finanzanlagevermögens 3,5 2,4
-
Auszahlungen für Investitionen in das
Finanzanlagevermögen 0,0 -79,7
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit -1.801,2 -2.069,6
+ Einzahlungen aus Ertragszuschüssen 677,0 434,8
+Einzahlug aus der Begebung von Anleihen und der
Aufnahme von (Finanz-)Krediten 0,0 3.000,0
- Auszahlung aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-
) Krediten -1.569,4 -3.527,0
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -892,4 -92,2
Zahlungswirksame Veränderungen des
Finanzmittelfonds 397,6 -61,9
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 1.194,8 1.256,7
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode 1.592,4 1.194,8
EVB GmbH
Kapitalflussrechnung analog DRS 2
Beteiligungsbericht 2011 59
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Kennzahlen zum Jahresabschluss 2010
Leistungskennzahlen
1. Absatz-Mengenentwicklung
2. Umsatzerlöse
2010 2009
Strom abgabe (M W h)
Tarifkunden 24.914 25.028
Sondervertragskunden 11.309 15.157
Durch leitung Strom 19.316 14.274
Gasabgabe (M W h)
Tarifkunden 129.216 120.841
Sondervertragskunden 72.322 59.026
Durch leitung Gas 20.014 12.719
Abgabe W asser (Tm ³)
Abgabe W asser 1.069 1.127
Eigenförderung 317 383
W ärm eversorgung (M W h)
Fernwärm e 5.782 5.794
Nahwärm e 5.351 5.132
2010 2009
T€ T€
Strom versorgung 7.752 7.078
Gasversorgung 9.268 9.552
W asserversorgung 2.433 2.466
W ärm eversorgung 1.211 1.344
Abwasserinvest 2.176 2.087
Service- und D ienstleistungen 696 712
Um satzerlöse gesam t 23.536 23.239
Beteiligungsbericht 2011 60
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
2010 2009
Anlagevermögen x 100 91,4% 91,3%
Gesamtkapital
Eigenkapital x 100 20,4% 19,9%
Gesamtkapital
Eigenkapital + langfr. Fremdkapital x 100 96,6% 96,7%
Anlagevermögen
Eigenkapital + Sonderposten x 100 35,0% 34,2%
Gesamtkapital
*bereinigt um die eigenen Anteile
Anlagenintensität
wirtschaftliche
Eigenkapitalquote*
Eigenkapitalquote
Anlagendeckung
Beteiligungsbericht 2011 61
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010
A. Überblick über den Geschäftsverlauf
I. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Nach dem wirtschaftlichen Abschwung in 2009 aufgrund der
realwirtschaftlichen Auswirkungen der Bankenkrise setzte zu Beginn des Jahres 2010 ein starker Aufschwung ein, der durch die Dynamik der
Investitionen und des Außenhandels getragen wurde.
Im Vergleich zum Vorjahr stiegen die Exporte im Jahr 2010 um 17,1%.
Eine ähnliche Tendenz zeigte die Entwicklung des Bruttoinlandsproduktes. Die Wirtschaftsleistung stieg im Vergleich zum Vorjahr um rund 3,6%.
Dieser positiven Entwicklung folgten die Entwicklungen des deutschen Energiemarktes.
II. Energiewirtschaftliche Rahmenbedingungen
Durch den wirtschaftlichen Aufwärtstrend in der Industrieproduktion
konnte auch nach Angaben des Bundesverbandes der Energie- und Wasserwirtschaft (BDEW) ein deutlicher Anstieg im Stromabsatz (+4,6%)
und im Erdgasverbrauch (14%) in der ersten Jahreshälfte verzeichnet werden. Bedingt durch den sehr kalten Winter erhöhte sich der
Erdgasabsatz zusätzlich. Der Anstieg des Energieverbrauches setzte sich
auch in der zweiten Jahreshälfte fort.
Nach der Rezession in 2009 bedingt durch die Wirtschaftskrise stiegen die Rohölpreise im Mai 2010 zwischenzeitlich auf Spitzenstände, brachen dann
aber auf einen Jahrestiefstand ein. Seitdem zogen die Preise bis Dezember bis knapp 95 US-Dollar / Barrel an und befinden sich in einem
kontinuierlichen Aufwärtstrend.
III. Geschäftsentwicklung der EVB
Die EVB hat im abgelaufenen Geschäftsjahr an den Entwicklungen des gesamt- und energiewirtschaftlichen Umfeldes partizipiert und einen
Jahresüberschuss in Höhe von 1.134 T€ erwirtschaftet.
Die im Gesamtunternehmen EVB aufgestellten Tätigkeitsfelder verteilten
sich auf die Sparten Stromvertrieb, Stromnetzbetrieb, Gasvertrieb, Gasnetzbetrieb, Wasser-versorgung, Abwasserinvestment, Wärmever-
sorgung und die Sparte „Service und Dienstleistungen“. Das Betriebs-ergebnis im Berichtsjahr lag um 567 T€ niedriger als im Vorjahr und
beträgt 2.539 T€ (Vorjahr 3.106 T€). Die Ergebnisverschlechterung resultiert überwiegend aus den Sparten Gas und Wärme.
Beteiligungsbericht 2011 62
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
B. Darstellung der Lage der Gesellschaft
I. Vermögens- und Finanzlage
Die Vermögens- und Finanzlage stellt sich bei der EVB wie folgt dar: 2010
T€
2009
T€
Veränderung
T€
AKTIVA
Anlagevermögen 55.525 56.983 -1.458
Umlaufvermögen 5.182 5.384 -202
RAP 17 22 -5
Summe AKTIVA 60.724 62.389 -1.665
PASSIVA
Eigenkapital 12.405 12.405 0
Sonderposten, Empf.
Ertragszuschüsse
8.840 8.903 -63
Rückstellungen 2.279 1.898 381
Verbindlichkeiten 37.183 39.166 -1.983
RAP 17 17 0
Summe PASSIVA 60.724 62.389 -1.665
Im Berichtsjahr 2010 weist die EVB GmbH eine Bilanzsumme von 62.355 T€ aus (Vorjahr 64.021 T€). Im Wesentlichen resultiert die um 1.666 T€
gesunkene Bilanzsumme aus der Reduzierung des Anlagevermögens (um 1.458 T€). Die Finanzanlagen sowie die Forderungen und anderen
Vermögensgegenstände sind um 203 T€ gesunken. Die Anlagenquote (Verhältnis Anlagevermögen zum Gesamtvermögen) lag im Berichtsjahr
sowie im Vorjahr bei rund 89% und ist branchenüblich. Im Berichtsjahr
ergab sich ein Anstieg der flüssigen Mittel um 398 T€.
Aus den erwirtschafteten Abschreibungen sowie der Zunahme der Rückstellungen, abzüglich der Auflösung der Ertragszuschüsse und der
Sonderposten für Investitionszuschüsse ergibt sich ein Cash-Flow in Höhe von 2.889 T€.
Cash-flow-Darstellung:
Jahresüberschuss vor GAV 1.134 TEUR
- Ergebnisabführung 1.134 TEUR
+/- Abschreibungen auf Gegenstände
des Anlagevermögens 3.226 TEUR
+ Ab-/Zunahme der Rückstellung
380 TEUR
- Auflösung v. Ertragszuschüssen 390 TEUR
- Auflösung v. SoPo f. Investitionszuschüsse 327 TEUR
= Cash-Flow nach DVFA 2.889 TEUR
Beteiligungsbericht 2011 63
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Das Eigenkapital hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert. Die EVB erreichte im Jahr 2010 eine bilanzielle Eigenkapitalquote (Verhältnis
Eigenkapital zu Gesamtkapital) von 22,5% (Vorjahr 21,9).
Die bei Versorgungsunternehmen üblicherweise zugrunde liegende wirtschaftliche Eigenkapitalquote ergab im Berichtsjahr 34,1% (Vorjahr
33,3%) und kann als noch angemessen betrachtet werden. Der effektive
Verschuldungsgrad betrug im Berichtsjahr 12,8% (Vorjahr 12,3%).
II. Ertragslage
Die Entwicklung der Ertragslage stellt sich wie folgt dar:
2010 2009 Veränderung
T€ T€ T€
Umsatzerlöse und sonst. Erträge 24.913 25.592 -679
Materialaufwand 13.217 13.102 115
Personalaufwand 3.506 3.168 338
Abschreibungen 3.226 3.244 -18
Übrige Aufwendungen 3.730 4.510 -780
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 1.234 1.568 -334
Außerordentliche Aufwendungen 84 0 84
Steuern vom Einkommen u. Ertrag 0 0 0
Sonstige Steuern 16 14 2
Gewinnabführung (GAV) an BBB 1.134 1.554 -420
Jahresüberschuss 0 0 0
Die im Berichtszeitraum erwirtschafteten Umsatzerlöse der EVB von insgesamt 24.913 T€ fielen im Vergleich zum Vorjahr um 679 T€ niedriger
aus. Die hieraus zu deckenden betrieblichen Aufwendungen (ohne Konzessionsabgabe) sanken um 360 T€ auf 23.229 T€ (Vorjahr
23.589T€), so dass sich das Betriebsergebnis nach Konzessionsabgabe um 334 T€ auf 1.234 T€ verschlechterte.
Ein leichter Anstieg war beim Materialaufwand zu verzeichnen. Die Gründe
hierfür sind in erster Linie ein deutlicher preis- und mengenbedingter Anstieg bei den Bezugskosten. Der Personalaufwand stieg um 338 T€ auf
3.506 T€ im Wesentlichen auf Grund der erstmalig Anwendung des neuen Bilanzmodernisierungsgesetzes in diesem Berichtsjahr. Die Abschrei-
bungen sind um 18 T€ auf 3.226 T€ gesunken.
Die übrigen Aufwendungen beinhalten Verwaltungsaufwendungen für
Personaldienstleistungen der Holding gegenüber der EVB, aus Betriebsaufwendungen im Zusammenhang mit der Umsetzung des
Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) und den daraus resultierenden Maßnahmen.
Beteiligungsbericht 2011 64
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Der starke Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert vor allem aus den gesunkenen Fremdleistungen für Verwaltung und den
Vertrieb sowie Aufwendungen aus der Betriebsprüfung, die in 2010 weggefallen sind. Der Finanzaufwand verrechnet mit den Zinserträgen ist
im Jahr 2010 im Vergleich zum Vorjahr um 185 T€ gesunken. Die zu zahlenden Konzessionsabgaben lagen im Berichtsjahr mit 450 T€ (Vorjahr
435 T€) um 15 T€ über dem Vorjahresniveau. Die außerordentlichen
Aufwendungen ermitteln sich im Wesentlichen aus den Positionen wie Aufwendungen aus Verlusten aus Anlagenabgängen, Wertberichtungen
aus Ausleihungen, zu bildenden Drohverlustrückstellungen im Strom- und Gaseinkauf sowie aus Forderungsausfällen, denen periodenfremde Erträge
aus Auflösung von Rückstellungen und Versicherungserstattungen gegenüberstehen. Danach verbleibt ein Überschuss vor GAV von 1.134 T€
(Vorjahr 1.554 T€). Nach Abführung gemäß GAV wird ein Jahresüberschuss von Null ausgewiesen.
Absatzentwicklung Kerngeschäft
Umsatzerlöse getrennt nach Bereichen: 2010 2009 Veränderung
T€ T€ T€
Stromversorgung 7.752 7.078 674
Gasversorgung 9.268 9.552 -284
Wasserversorgung 2.433 2.466 -33
Wärmeversorgung 1.211 1.344 -133
Abwasserinvestment 2.176 2087 89
Service- und Dienstleistungen 696 712 -16
Umsatzerlöse gesamt 23.536 23.239 297
Entwicklung der einzelnen Betriebszweige:
Stromversorgung
2010 2009 Veränderung
absolut
Stromabgabe Tarifkunden MWh 24.914 25.028 -114
Stromabgabe Sondervertragskunden MWh 11.309 15.157 -3.848
Durchleitung Strom MWh 19.316 14.274 5.042
Aufgrund einer Preiserhöhung zum 1. Juni 2010 ist im Strombereich eine
Umsatzsteigerung zu verzeichnen. Die Erlöse aus Stromabgabe haben sich preisbedingt um rund 674 T€ erhöht. Die gesamte Stromabgabe hat sich
um 3,7% erhöht. Im Berichtsjahr ist die nutzbare Stromabgabe um 2.143 MWh auf 59.224 gestiegen. Der Anteil der Durchleitungskunden hat sich
von 25% (Vorjahr) auf 32,6% aus der gesamten Stromabgabe, deutlich
erhöht. Die Konzessionsabgabe (398 T€) hat sich im Vergleich zum Vorjahr (392 T€) um 6 T€ erhöht. Der Jahresüberschuss in der
Stromsparte ist im Berichtsjahr um 191 T€ auf 578 T€ gesunken.
Beteiligungsbericht 2011 65
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Gasversorgung
2010 2009 Veränderung
absolut
Gasabgabe Tarifkunden MWh 129.216 120.841 8.375
Gasabgabe Sondervertragskunden MWh 72.322 59.026 13.296
Durchleitung Gas MWh 20.014 12.719 7.295
Die Erlöse der Gasabgabe haben sich im Berichtsjahr trotz höherer Abgabemengen um 283 T€ reduziert.
Die nutzbare Gasabgabe ist witterungsbedingt gestiegen, jedoch erhöhte sich gleichzeitig auch die Durchleitungsmenge um 7.295 MWh durch
Kundenwechsel (Tarif- und Sondervertragskunden) zu anderen Anbietern.
Die Konzessionsabgabe für Gas in Höhe von 52 T€ liegt 9 T€ über dem Vorjahresniveau. Das Spartenergebnis hat sich unter Berücksichtigung
gestiegener Kosten für die Unterhaltung und sonstiger betrieblicher Aufwendungen bei Minderung der durchschnittlichen Bezugskosten und
geringerer interner Abnahmemengen von der Wärmesparte für das BHKW
um 332 T€ reduziert.
Wasserversorgung
2010 2009 Veränderung
absolut
Abgabe Wasser Tm³ 1.069 1.127 -58
Eigenförderung Tm³ 317 383 -66
Jahresergebnis vor GAV T€ -21 -18 -3
Eine leichte verbrauchsbedingte Reduzierung der Abgabemengen führte zu
geringen Umsatzerlöseinbußen um rund 33 T€ auf 2.433 T€. Das Betriebsergebnis in der Wassersparte verbesserte sich um rund 26 T€ auf
Grund gestiegener Gesamtleistung und weniger gestiegener Betriebsauswendungen. Unter Einbeziehung des Finanzergebnisse sowie
des periodenfremden Aufwandes weist die Wasserversorgung einen Fehlbetrag von 21 T€ aus.
Wärmeversorgung
2010 2009 Veränderung
absolut
Fernwärme MWh 5.782 5.794 -12
Nahwärme MWh 5.351 5.132 219
Jahresergebnis vor GAV T€ -205 -108 -97
Der mengenbedingte Umsatzrückgang betrifft die Fernwärme für die
ehemalige US-Wohnsiedlung. Witterungsbedingt stieg mit 219 MWh der Nahwärmebedarf. Die Erlöse aus interner Stromlieferung an den Bereich
Stromversorgung haben sich, aufgrund der um 916 MWh niedrigeren Einspeisemenge in das Stromnetz, mengen- und preisbedingt um 133 T€
reduziert. Das Gesamtergebnis hat sich um 97 T€ verschlechtert.
Beteiligungsbericht 2011 66
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Übrige Sparten
Das Betriebsergebnis des Abwasserinvestments in Höhe von 1.049 T€ hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 21 T€ erhöht. Unter Berücksichtigung
der Finanzaufwendungen und des neutralen Ergebnisses ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe 231 T€ und ist damit 78 T€ höher als im
Vorjahr.
Die Sparte Service- und Dienstleistungen weist im Berichtsjahr eine
Gesamtleistung von 1.133 T€ aus, die mit 325 T€ unter dem Vorjahresausweis lag. Die Umsatzerlöse beinhalten Leistungen aus
Installationsaufträgen von Dritten, Vermietungsleistungen, Betriebs-führungsaufgaben sowie für Nebengeschäfte. Die internen Vermietungs-
leistungen entstehen durch die Weiterbelastung der Arbeitsplatzkosten an die verbundenen Unternehmen. Diesen Erträgen standen jedoch
entsprechende Fremdleistungen im sonstigen betrieblichen Aufwand gegenüber.
Der Personalaufwand erhöhte sich um 115 T€. Das Betriebsergebnis hat
sich im Berichtsjahr um 119 T€ verbessert. Einschließlich dem periodenfremden Ergebnis, weist diese Sparte einen um 129 T€
niedrigeren Jahresfehlbetrag aus.
III. Personalentwicklung
Die EVB GmbH beschäftigte in 2010 durchschnittlich 30 Angestellte und 23
Arbeiter im technischen Bereich. Zum 31.12.2010 lag somit die Beschäftigtenzahl bei insgesamt 53 Mitarbeitern.
Die Anzahl der Vollzeitkräfte lag 2010 bei 41 Mitarbeitern und
Teilzeitkräfte bei 12 Mitarbeitern. Die EVB wird von einem Geschäftsführer geleitet. Ein Mitarbeiter trat im Jahr 2010 in den Ruhestand. Unterjährig
ermöglichte die EVB 13 Schülern ihr Praktikum im kaufmännischen und technischen Bereich zu absolvieren.
C. Künftige Entwicklung und Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung
I. Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung
Generell sind der Strom- und Gasmarkt in Deutschland vollständig
liberalisiert. Das bedeutet, dass die Energiepreise nicht mehr ausschließlich durch Kostenfaktoren, sondern vor allem durch die jeweilige
regionale Markt- und Wettbewerbssituation bestimmt sind. Demnach wird für die Jahre 2011 und 2012 aufgrund des sich weiter verschärfenden
Wettbewerbs und der Entscheidungen der Regulierungsbehörde einen zunehmenden Ergebnisdruck erwartet.
Beteiligungsbericht 2011 67
Stadt Butzbach
Energie und Versorgung Butzbach GmbH
Zusätzlich hat das gestiegene Bewusstsein für die Notwendigkeit, den Klimawandel zu begrenzen und den Umweltschutz zu forcieren, für eine
starke Dynamik auf der politischen und regulatorischen Ebene gesorgt. Weiterhin übt die Energiepolitik einen großen Einfluss auf die
Geschäftsentwicklung und die Unternehmensstrukturen der Gesellschaften in der Branche aus. Demzufolge beabsichtigt die EVB aufgrund der
gesetzlichen Entflechtung nach § 7 EnWG ihre Stromnetzsparte in eine
neue Gesellschaft auszugliedern.
Auf Basis des konjunkturellen Aufschwungs in 2010 und den weiterhin günstigen Prognosen wird für das Strom- und Gasgeschäft trotz des sich
weiter verschärfenden Wettbewerbs von einer Verstetigung des betrieblichen Ergebnisses ausgegangen. Die EVB wird weitere
Anstrengungen unternehmen, um den Kunden nachfrageorientierte Produkte anzubieten. Die Kooperationen im Bereich der Energie-
beschaffung für den Gaseinkauf, die Marktpartnerschaft im Stromsektor und im EDV-Bereich haben sich bewährt und werden weiterhin, im
Hinblick auf die neuen Marktanforderungen ausgeweitet.
Der Geschäftsführung sind zum Berichtszeitpunkt keine weiteren Risiken bekannt, die für das Unternehmen bestandsgefährdend sind und die nicht
durch entsprechende Gegenmaßnahmen angemessen gesteuert werden
können.
II. Ergebnisprognose für das Geschäftsjahr 2010 und 2011
Regulierungsbedingt sind in den Netzbereichen im Strom- und Gassektor die Erlösobergrenzen bis zum Beginn der nächsten Regulierungsperiode
festgelegt. Daher trägt der Vertrieb die operativen Risiken aus den Prognosen der energiewirtschaftlichen Absatzentwicklung. Es wird davon
ausgegangen, dass bei dem bestehenden und sich weiterhin verschärfendem Wettbewerb, auf Grundlage der vorliegenden
Unternehmensvorschaurechnungen unter Berücksichtigung der vom Aufsichtsrat beschlossenen Rahmenbedingungen sich die Ergebnisse
künftig auf dem prognostizierten Niveau realisieren lassen. Nach den vertraglichen Grundlagen aus dem Ergebnisabführungsvertrag aus 2002
erfolgt die Gewinnabführung für das abgelaufene Geschäftsjahr an die
geschäftsführende Holding. Auf der Grundlage der vorliegenden Unternehmensvorschaurechnungen ist künftig auf eine angemessene
Eigenkapitalausstattung und die Liquiditätssicherung des Unternehmens mit entsprechenden Zuführungen in die Kapitalrücklagen zu achten.
Die Aufsichtsgremien der Gesellschaft und das Beteiligungscontrolling der
Stadt Butzbach wurden im Berichtsjahr fortlaufend über die Entwicklung informiert und gemäß den Geschäftsordnungen für das Unternehmen
eingebunden. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.
Beteiligungsbericht 2011 68
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Beteiligungsbericht 2011 69
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
G Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Sitz und Anschrift des Unternehmens:
Himmrichsweg 2 35510 Butzbach
Gründung: 01.01.2002
Stammkapital: 25.000 Euro
Gegenstand des
Unternehmens:
Betrieb der Parkhäuser und Parkeinrichtungen
der Stadt Butzbach, die der Gesellschaft zu
diesem Zweck von der Stadt Butzbach zur Verfügung gestellt werden sowie die Anpachtung
und entgeltliche Vermietung von Freiflächen und der Bau und Betrieb eigener Parkeinrichtungen
und anderer Immobilien.
Die Gesellschaft ist berechtigt, im Rahmen der gesetzlichen Vorschriften und den Bestimmungen
dieses Gesellschaftsvertrages alle Geschäfte und sonstigen Maßnahmen vorzunehmen, die zur
Erreichung des Gesellschaftszweckes notwendig und nützlich sind. Sie ist berechtigt, innerhalb der
gesetzlichen, insbesondere kommunalwirtschafts-rechtlichen Vorschriften Dienstleistungen der in
Abs. 1 genannten Art gegenüber Dritten zu erbringen. Unter den gleichen Voraussetzungen
darf sie sich unmittelbar und mittelbar an
anderen Unternehmen mit gleichen oder ähnlichen Zwecken beteiligen, sowie die
Betriebsführung von anderen Unternehmen und Rechtsträgern mit vergleichbarer Zielsetzung
übernehmen.
Öffentlicher Zweck: Mit der Schaffung und Vorhaltung von allgemein zugänglichen Parkplätzen in der Stadt Butzbach
handelt es sich um eine Betätigung nach § 121 Abs. 1 HGO. Der öffentliche Zweck des
Unternehmens ist somit gegeben.
Beteiligungen: Keine
Beteiligungsbericht 2011 70
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
II. Organe der Gesellschaft
Gesellschafter:
Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG 100,0 Prozent
Aufsichtsrat:
Name Funktion ausgeübter Beruf
Sigrid Megerlin Vorsitzende Buchhalterin
Holger Görlach Stellv. Vorsitzender Dipl.-Forstwirt Günter Kurz Oberstudienrat
Rainer Hachenburger Verwaltungsangestellter Karl-Heinz Wolf Hausmeister
Dieter Theobald Polizeibeamter Oliver Löhr Student
Michael Franke Hausmann
Geschäftsführung:
Michael Weiß
Gewährte Bezüge gemäß § 123 a Absatz 2 HGO
Aufsichtsrat: 1,3 TEUR
Geschäftsführung: In Ausübung des Wahlrechtes nach § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angaben über die Gesamtbezüge
der Geschäftsführung verzichtet.
Beteiligungsbericht 2011 71
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
III. Wichtige Verträge
Gewinnabführungsvertrag mit der Butzbacher Bäderbetriebe
GmbH & Co. KG
Vertrag über verwaltungstechnische und kaufmännische Dienstleistungen mit der Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG
Pachtverträge über die Parkhäuser mit der Stadt Butzbach
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt
Zum Bilanzstichtag bestanden zwischen der Stadt Butzbach und der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH keine Forderungen oder Verbindlich-
keiten.
Im Geschäftsjahr 2010 wurden keine Kreditaufnahmen getätigt.
Im Geschäftsjahr 2010 benötigte die Parkhausbetriebe Butzbach GmbH keine Ausfallbürgschaften durch die Stadt Butzbach.
Beteiligungsbericht 2011 72
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
V. Jahresabschluss 2010
Bilanz zum 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Aktiva
A. Anlagevermögen 2.236.476,03 2.292.918,75 -56.442,72 -2,46
I. Sachanlagen 2.236.476,03 2.292.918,75 -56.442,72 -2,46
B. Umlaufvermögen 356.775,03 787.468,61 -430.693,58 -54,69 I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 265.985,11 719.030,28 -453.045,17 -63,01
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 90.789,92 68.438,33 22.351,59 32,66
Bilanzsumme 2.593.251,06 3.080.387,36 -487.136,30 -57,15
Passiva
A. Eigenkapital 1.357.000,00 1.357.000,00 0,00 0,00
1. Gezeichnetes Kapital 25.000,00 25.000,00 0,00 0,00
2. Kapitalrücklage 1.332.000,00 1.332.000,00 0,00 0,00
3. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0,00 0,00 0,00 0,00
B. Rückstellungen 12.750,00 8.790,00 3.960,00 45,05
C. Verbindlichkeiten 1.207.598,40 1.700.213,75 -492.615,35 -28,97
D. Rechnungsabgrenzungsposten 15.902,66 14.383,61 1.519,05 10,56
Bilanzsumme 2.593.251,06 3.080.387,36 -487.136,30 26,64
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Bilanzgliederung nach § 266 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Umsatzerlöse 231.476,70 205.153,15 26.323,55 12,83
sonstige betriebliche Erträge 38.439,96 61.431,10 -22.991,14 -37,43
Betriebsleistung 269.916,66 266.584,25 3.332,41 1,25
Materialaufwand 12.052,81 7.126,93 4.925,88 69,12
Personalaufwand 8.700,00 8.700,00 0,00 0,00
Abschreibungen 56.442,72 458.259,33 -401.816,61 -87,68
sonstige betriebliche Aufwendungen 362.615,25 381.947,58 -19.332,33 -5,06
Betriebsergebnis -169.894,12 -589.449,59 419.555,47 -71,18
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 75,76 455,07 -379,31 -83,35
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 74.121,35 87.048,62 -12.927,27 -14,85
Finanzergebnis -74.045,59 -86.593,55 12.547,96 -14,49Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit -243.939,71 -676.043,14 432.103,43 -63,92
Sonstige Steuern 7.940,78 640,78 7.300,00 1.139,24
Erträge aus Verlustübernahme 251.880,49 676.683,92 -424.803,43 -62,78
Jahresergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Gewinn- und Verlustrechnung nach
§ 275 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 73
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Kapitalflussrechnung 2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten -251,8 -676,7
Ergebnisübernahme durch die Gesellschafterin 251,8 676,7
Periodenergebnis 0,0 0,0
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des
Anlagevermögens 56,5 67,4
+/-
außerplanmäßige Abschreibungen/Zuschreibungen
auf Gegenstände des Anlagevermögens 0,0 390,9
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 4,0 -76,6
= Cash-Flow nach DVFA 60,5 381,7
+/- Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen
des Anlagevermögens 0,0 72,6
+/- Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva
(soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit)453,1 -325,7
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva
(soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit)3,2 10,6
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 516,8 139,2
+
Einzahlung aus Abgängen von Gegenständen des
Sachanlagevermögens 0,0 213,4
- Auszahlungen für Investitionen in das
Sachanlagevermögen 0,0 -25,5
= Cash Flow aus der Investitionstätigkeit 0,0 187,9
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
(Finanz-) Krediten -494,4 -362,2
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -494,4 -362,2
Zahlungswirksame Veränderungen des
Finanzmittelfonds 22,4 -35,1
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 68,4 103,5
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode 90,8 68,4
Parkhausbetriebe
Butzbach GmbH
Kapitalflussrechnung analog DRS 2T Euro T Euro
Beteiligungsbericht 2011 74
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Kennzahlen zum Jahresabschluss 2010
Leistungskennzahlen
1. Absatz-Mengenentwicklung
Bestand 2010 2009
Anzahl Parkhäuser 5 5
Anzahl Stellp lätze 927 927
Anzahl Parkautom aten 7 7
Anzahl Garagen 12 12
2. Umsatzerlöse aus den Parkeinrichtungen
2010 2009
Um satzerlöse (EUR) 231.476,70 205.153,15
Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
2010 2009
Anlagevermögen x 100 86,2% 74,4%
Gesamtkapital
Eigenkapital x 100 52,3% 44,1%
Gesamtkapital
Anlagenintensität
Eigenkapitalquote
Beteiligungsbericht 2011 75
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
VI. Lage und Entwicklung der Gesellschaft 2010
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung
Nach dem wirtschaftlichen Abschwung in 2009 aufgrund der
realwirtschaftlichen Auswirkungen der Bankenkrise setzte zu Beginn des Jahres 2010 ein starker Aufschwung ein, der durch die Dynamik der
Investitionen und des Außenhandels getragen wurde.
Im Vergleich zum Vorjahr stiegen die Exporte im Jahr 2010 um 17,1%. Eine ähnliche Tendenz zeigte die Entwicklung des Bruttoinlandsproduktes.
Die Wirtschaftsleistung stieg im Vergleich zum Vorjahr um rund 3,6%.
Allgemeine Rahmenbedingungen
Der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH (PHB) obliegt die Betriebsführung -
geregelt über die abgeschlossenen Pachtverträge mit der Stadt Butzbach - der jetzt im Anlagevermögen des Eigenbetriebs Gebäudewirtschaft der
Stadt Butzbach befindlichen Parkhäuser „Am Marktplatz“, „Langgasse“, „P+R-Anlage Weinstrasse“ und „P+R-Anlage Nussallee/Taunusstrasse“ in
Butzbach. Des Weiteren bewirtschaftet die PHB das in ihrem Eigentum befindliche Parkhaus im Areal des Landgrafenschlosses.
Mit der Muttergesellschaft Butzbacher Bäderbetriebe GmbH & Co. KG ist
ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Positive Ergebnisse sind danach an die Gesellschafterin abzuführen, negative Ergebnisse werden
von ihr ausgeglichen.
Darstellung des Geschäftsverlaufes
Der Geschäftszweck der PHB liegt in der Bewirtschaftung von Parkhäusern
und -flächen. Durch den Verkauf von Dauerparkkarten, Parkscheinen und Vermietung von Garagenstellplätzen wurde ein Umsatz in Höhe von rd.
232 T€ (Vorjahr 205 T€) erzielt.
Das strategische Unternehmensziel der PHB eine ganzheitliche Parkraumbewirtschaftung aller entgeltpflichtigen Parkflächen in der Stadt
Butzbach konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr durch die bereits angepachteten Parkflächen/-häuser sowie der eigenen Parkflächen
schrittweise optimiert, aber dennoch nicht flächendeckend / vollständig in der Stadt Butzbach realisiert werden.
Beteiligungsbericht 2011 76
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Vermögens- und Finanzlage
Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:
2010 2009 Veränderung
AKTIVA
Anlagevermögen 2.236 2.293 -57
Umlaufvermögen 357 787 -430
Summe AKTIVA 2.593 3.080 -487
PASSIVA
Eigenkapital 1.357 1.357 0
Rückstellungen 13 9 4
Verbindlichkeiten 1.207 1.700 -493
RAP 16 14 2
Summe PASSIVA 2.593 3.080 -487
Die Bilanzsumme der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH im Berichtsjahr
beträgt 2.593 T€ (Vorjahr 3.080 T€). Die Aktivseite wird im Wesentlichen durch das Anlagevermögen geprägt, dessen Anteile an der Bilanzsumme
im Sinne der Anlagenintensität im Berichtsjahr bei 86,2% (Vorjahr 74,4%) lag. Das Anlagevermögen reduzierte sich durch Anlagenabgänge und
planmäßige Abschreibungen im Berichtsjahr um 56 T€. Die Passivseite der
Bilanz setzt sich wie folgt zusammen: Das Eigenkapital (Stammkapital und Kapitalrücklage) beläuft sich infolge des Ergebnisabführungsvertrages
(hier Verlustübernahme) unverändert auf 1.357 T€; dies entspricht einem Anteil an der Bilanzsumme (Eigenkapitalquote) von 52,3% (Vorjahr
44,1%). Bei den sonstigen Rückstellungen in Höhe von rd. 13 T€ handelt es sich um Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten,
Steuerberatung und Archivierung. Die Verbindlichkeiten belaufen sich auf 1.207 T€ und sind im Vergleich zum Vorjahr zurückgegangen, da die PHB
die Betriebsmittelkredite mit einer Sondertilgung zurückgeführt hat. Die langfristigen Verbindlichkeiten in Höhe von 1.158 T€ in diesem
Berichtsjahr beinhalten im Wesentlichen die aus dem Jahr 2007 aufgenommenen Gesellschafterdarlehen und betreffen die Finanzierung
des Parkhausneubaus im Schlossareal. Der entstandene Jahresfehlbetrag hat infolge des Ergebnisabführungsvertrages keine Auswirkungen auf die
Vermögens- und Finanzlage.
Ertragslage
Die Ertragslage entwickelte sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt:
2010 2009 Veränderung
T€ T€ T€
Gesamtergebnis -252 -677 -425
Periodenfremder Aufwand 0 0 0
Ergebnis vor GAV -252 -677 -425
Beteiligungsbericht 2011 77
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Das negative Betriebsergebnis in Höhe von 252 T€ hat sich im Vergleich zum Vorjahr durch die in 2009 noch enthaltene hohe außerplanmäßige
Teilwertabschreibung um 425 T€ reduziert – enthält in 2010 eine Teilwertabschreibung in Höhe von rund 35 T€. Das trotz höheren
Umsatzerlösen und gesunkenen Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr entstandene negative Ergebnis ist auf die immer noch nicht
zufriedenstellende Auslastung der Parkhäuser speziell des Parkhauses
Schlossareal zurückzuführen. Die Umsatzerlöse in Höhe von 232 T€ entfallen mit 159 T€ auf Parkgebühren, mit 5 T€ auf Garagenvermietung
sowie mit 68 T€ auf Erlöse von Dauerparkern und liegen mit 25 T€ über denen des Vorjahres. Der Anstieg der Erlöse entfällt im Wesentlichen auf
die Kundengruppe der Kurzzeitparker (25 T€). Um insgesamt 19 T€ verringerten sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (363 T€) und
betreffen mit rd. 120 T€ kaufmännische Dienstleistungen, mit 68 T€ Mietleasing für die geleasten Parkabfertigungssysteme sowie mit rd. 65 T€
Geschäfts- und Bewirtschaftungsaufwendungen. Nach der vertraglichen Verlustübernahme durch die Gesellschafterin schließt die PHB mit einem
ausgeglichenen Jahresergebnis ab.
Personalentwicklung
An dem Personalbestand der Gesellschaft hat sich im Berichtsjahr im
Vergleich zu den Vorjahren nichts verändert. Die Gesellschaft wurde 2010 von einem Geschäftsführer geleitet. Der künftige Personalbestand wird im
Zuge des aktiven Geschäftsverlaufes bedarfsgerecht angepasst. Verwaltungsdienstleistungen wie unter anderem das Rechnungs-
wesen/Buchhaltung, das Controlling und der Einkauf werden über die erbrachte Dienstleistung der Holding der Gesellschaft in Rechnung
gestellt.
Zukünftige Entwicklung , Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung
Der konjunkturelle Aufschwung in 2010 hat auf die Unternehmens-
entwicklung der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH (PHB) für das Jahr 2011 nur unwesentlichen Einfluss. Das strategische Unternehmensziel der
PHB einen positiven Geschäftsverlauf durch eine ganzheitliche Parkraum-
bewirtschaftung aller entgeltpflichtigen Parkflächen in der Stadt Butzbach konnte auch im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht erreicht werden.
Dazu sind neben einer wirtschaftlichen Unternehmensführung auch die
flächendeckende Bewirtschaftung aller entgeltpflichtigen Parkflächen durch die PHB mit angemessenen Tarifen und die Vermeidung von
„Wildparkern“ notwendig. Durch geeignete Maßnahmen und Zusatz-produkte wie Produktkoppelungen an Veranstaltungen wurden in 2010
bereits die Frequentierung der Parkflächen erhöht und die Umsatzerlöse gesteigert.
Beteiligungsbericht 2011 78
Stadt Butzbach
Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
Für die Folgejahre und mittelfristig werden nach angemessenen Preisanpassungen und bei verbesserter Auslastung der Einrichtungen
Ergebnisverbesserungen erwartet, die in der vorgesehenen aktualisierten Vorschaurechnung für das Unternehmen dargestellt werden. Die
Aufsichtsgremien der PHB werden fortlaufend über die Entwicklung des Unternehmens informiert und in die Entscheidungsprozesse einbezogen.
Der Geschäftsführung sind zum Berichtszeitpunkt keine Risiken bekannt,
die für das Unternehmen bestandsgefährdend sind und die nicht durch entsprechende Gegenmaßnahmen angemessen gesteuert werden können.
Ausblick
Der künftige Erfolg der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH ist im
Wesentlichen davon abhängig, dass durch die Einführung von marktgerechten und kundenfreundlichen Preissystemen verbunden mit
einer optimierten und bedarfsgerechten Abwicklung eines einheitlichen Parkraumbewirtschaftungskonzeptes in der Stadt Butzbach, die
entsprechenden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen geschaffen werden. Danach sollte sich die künftige strategische Unternehmensausrichtung
orientieren und die erforderlichen Voraussetzungen dafür sind in den Aufsichtsgremien der Gesellschaft sowie in den städtischen Körperschaften
entsprechend herbeizuführen.
Beteiligungsbericht 2011 79
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Beteiligungsbericht 2011 80
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
H Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach (EAB)
I. Allgemeine Angaben zum Eigenbetrieb
Sitz und Anschrift des Eigenbetriebes:
Himmrichsweg 2 35510 Butzbach
Gründung: 01. Januar 2008
Stammkapital: 800.000 Euro
Gegenstand des
Eigenbetriebes:
(1) Die Einrichtung Abwasserbeseitigung im
Sinne des § 121 Abs. 2 HGO wird entsprechend
den Vorschriften des Eigenbetriebsgesetzes und dieser Satzung geführt.
(2) Zweck des Eigenbetriebes ist es, die Abwas-
serbeseitigung im Stadtgebiet sicherzustellen. Der Eigenbetrieb kann alle seinen Betriebszweck
fördernde und ihn wirtschaftlich berührende Hilfs- und Nebengeschäfte betreiben.
(3) Der Eigenbetrieb verfolgt keine Gewinn-
erzielungsabsicht.
Öffentlicher Zweck: Die Stadt Butzbach betreibt die öffentlichen Einrichtungen zur Abnahme, Kontrolle, Behand-
lung und Weitergabe von Abwasser als Eigenbetrieb nach den Vorschriften des Eigen-
betriebsgesetzes.
Beteiligungen: Keine
Beteiligungsbericht 2011 81
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
II. Organe des Eigenbetriebes
Nach dem Eigenbetriebsgesetz sind die Organe des Eigenbetriebes die
Betriebsleitung, die Betriebskommission, der Magistrat und die Stadt-verordnetenversammlung.
Betriebsleitung:
Sigmar Leander, kaufmännischer Betriebsleiter Thorsten Rausch, technischer Betriebsleiter
Betriebskommission:
stimmberechtigte Mitglieder
a) Stadtverordnetenversammlung
Norbert Kartmann Präsident des Hessischen
Landtages / MdL Günter Kurz Oberstudienrat
Dieter Söhngen Berufssoldat a. D. Ute Stengel Angestellte
Erich Leonhardt Architekt
Wolfgang Stückrath Diplom-Ingenieur Otto Bill Bauunternehmer
Dr. Matthias Görlach Tierarzt Dieter Heymann Bauingenieur
Thomas Heise Diplom-Betriebswirt Rüdiger Maas Systemadministrator
b) Magistrat
Michael Merle Vorsitzender Bürgermeister
1.Stadtrat Mark Kannieß Beamter Stadtrat Andreas Bösch Rechtsanwalt
c) wirtschaftlich oder technisch besonders erfahrene Personen
Michael Weiß Geschäftsführer Jürgen Hofmann Techn. Angestellter
Gewährte Bezüge gemäß § 123 a Absatz 2 HGO
Betriebskommission: 423,04 Euro
Betriebsleitung: In Ausübung des Wahlrechtes nach § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angaben über die Gesamtbezüge
der Betriebsleitung verzichtet.
Beteiligungsbericht 2011 82
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
III. Wichtige Verträge
Vertrag über die Abwasserreinigung durch den Wasserverband
Kleebach für die Stadtteile Ebersgöns, Kirch-Göns und Pohl-Göns
Öffentlich –rechtliche Vereinbarungen mit der Stadt Bad Nauheim und den Gemeinden Ober-Mörlen und Langgöns über die
Übernahme von Abwässern der Stadtteile Wiesental und Oes
Verträge mit der Energie und Versorgung Butzbach GmbH (EVB) über die „Durchführung von Investitionen auf dem Sektor der
Abwasserbeseitigung in Butzbach“ und über die „Durchführung von Investitionen in Kläranlagen der Stadt Butzbach“. Investitionen
werden im Zusammenhang mit der Erweiterung oder dem Neubau von Abwasserbeseitigungs- und Reinigungsanlagen von der Stadt
Butzbach auf die EVB übertragen. Die GmbH nimmt die Investitionen auf eigene Rechnung vor. Nach ihrer Fertigstellung
werden die Anlagen dem Eigenbetrieb entgeltlich verpachtet.
Betriebsführungsvertrag mit der EVB zur Übertragung von
technischen und kaufmännischen Aufgaben
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt
Stand der Forderungen und Verbindlichkeiten aus der Bilanz des Eigenbetriebs
Angaben in EUR 31.12.2010 31.12.2009
Forderungen an die Stadt 23.579,79 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt 0,00 307.954,91
Saldo 23.579,79 -307.954,91
Beteiligungsbericht 2011 83
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
V. Jahresabschluss 2010
Bilanz zum 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Aktiva
A. Anlagevermögen 14.802.973,36 15.534.216,00 -731.242,64 -4,71
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände 21.317,25 30.151,50 -8.834,25 -29,30
II. Sachanlagen 14.781.656,11 15.504.064,50 -722.408,39 -4,66
B. Umlaufvermögen 989.778,29 761.368,39 228.409,90 30,00
I. Vorräte 16.622,00 16.622,00 0,00 0,00
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 973.075,63 744.713,53 228.362,10 30,66
III. Kassenbestand 80,66 32,86 47,80 145,47
Bilanzsumme 15.792.751,65 16.295.584,39 -502.832,74 25,29
Passiva
A. Eigenkapital 1.095.184,08 544.638,88 550.545,20 101,08
I. Stammkapital 800.000,00 800.000,00 0,00 0,00
II. Kapitalrücklage 69.006,91 69.006,91 0,00 0,00
III. Gewinn/Verlust
1. Verlust der Vorjahre -324.368,03 -58.221,86 -266.146,17 457,12
2. Jahresgewinn/-verlust 550.545,20 -266.146,17 816.691,37 -306,86
B. Sonderposten für
Investitionszuschüsse 3.891.144,14 4.141.487,12 -250.342,98 -6,04
C. Empfangene
Ertragszuschüsse 5.620.050,92 5.904.708,92 -284.658,00 -4,82
D. Rückstellungen 267.805,00 310.631,80 -42.826,80 -13,79
E. Verbindlichkeiten 4.918.567,51 5.394.117,67 -475.550,16 -8,82 davon Verbindlichkeiten
ggü. Kreditinstituten 4.431.234,30 4.734.301,69 -303.067,39 -6,40
Bilanzsumme 15.792.751,65 16.295.584,39 -502.832,74 -3,09
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach (EAB)
Bilanzgliederung nach § 23
EigBGes
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 84
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Umsatzerlöse 6.279.864,51 5.433.759,33 846.105,18 15,57
sonstige betriebliche Erträge 608.172,03 649.498,68 -41.326,65 -6,36
Betriebsleistung 6.888.036,54 6.083.258,01 804.778,53 13,23
Materialaufwand 2.453.584,36 2.498.676,52 -45.092,16 -1,80
Personalaufwand 0,00 0,00 0,00
Abschreibungen 686.781,56 690.923,82 -4.142,26 -0,60
sonstige betriebliche Aufwendungen 2.998.976,23 2.940.089,40 58.886,83 2,00
Betriebsergebnis 748.694,39 -46.431,73 795.126,12 -1.712,46
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 195.221,02 215.105,47 -19.884,45 -9,24
Finanzergebnis 195.221,02 215.105,47 -19.884,45 -9,24Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 553.473,37 -261.537,20 815.010,57 -311,62
Sonstige Steuern 2.928,17 4.608,97 -1.680,80 -36,47
Jahresüberschuss 550.545,20 -266.146,17 816.691,37 -306,86
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach (EAB)
Gewinn- und Verlustrechnung nach
§ 275 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 85
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Kapitalflussrechnung 2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten 550,5 -266,1
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände
des Anlagevermögens 686,8 690,9
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -42,8 74,2
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -535,0 -535,0
= Cash-Flow nach DVFA/SG 659,5 -36,0
+/- Verlust/Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen
des Anlagevermögens 44,5 20,5
+/- Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva
(soweit nicht Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit) -228,5 102,7
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva
(soweit nicht Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit) -172,5 64,0
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 303,0 151,2
-
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
(Finanz-)Krediten -306,3 -291,1
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit -306,3 -291,1
Zahlungswirksame Veränderungen des
Finanzmittelfonds -3,3 -139,9
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode -420,7 -280,8
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode -424,0 -420,7
Eigenbetrieb Abwasser-
beseitigung Butzbach (EAB)
Kapitalflussrechnung analog DRS 2T Euro T Euro
Beteiligungsbericht 2011 86
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Kennzahlen zum Jahresabschluss 2010
Leistungskennzahlen
1. Absatz-Mengenentwicklung
Bestand 2010 2009
gerein igte Abwasserm enge in cbm 1.021.514 1.028.933
Kanalnetz in km 160 160
Anzahl Pum pstationen 8 9
Anzahl K läran lagen 4 4
Anzahl M itarbeiter 13 14
2. Umsatzerlöse aus der Abwasserbeseitigung
in EUR 2010 2009
Abwassergebühren 5.136.139,03 4.600.553,42
Straßenentwässerungsanteil 610.000,00 576.000,00
Weiterberechnung Hausanschlüsse 519.570,65 243.663,67
übrige Umsatzerlöse 14.154,83 13.542,24Summe 6.279.864,51 5.433.759,33
3. Aufwendungen aus der Abwasserbeseitigung
in EUR 2010 2009
Materialaufwand 404.512,24 404.512,24
Herstellung Hausanschlüsse 219.061,60 219.061,60Weiterbelastung städtischer Mitarbeiter 599.690,40 599.960,40
Klärschlammentsorgung 233.831,03 233.831,03Instandhaltung Infrastruktur 670.611,02 670.611,02
Beteiligungsbericht 2011 87
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
2010 2009
Anlagevermögen x 100 93,7% 95,3%
Gesamtkapital
Eigenkapital x 100 6,9% 3,3%
Gesamtkapital
Eigenkapital + langfr. Fremdkapital x 100 32,2% 29,2%
Anlagevermögen
Eigenkapital + Sonderposten x 100 67,2% 65,0%
Gesamtkapital
Anlagenintensität
wirtschaftliche
Eigenkapitalquote
Eigenkapitalquote
Anlagendeckung
Beteiligungsbericht 2011 88
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
VI. Lage und Entwicklung des Eigenbetriebes Abwasserbeseitigung Butzbach (EAB) 2010
A Überblick über den Geschäftsverlauf
1. Allgemeines
Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach (EAB) wurde durch Beschluss der Stadtverordnetenversammlung vom 19.11.2007 zum
01.01.2008 gegründet. Bis zum 31.12.2007 wurde die Abwasser-
beseitigung als Regiebetrieb im Unterabschnitt 7000 des kameralen Haushaltes der Stadt Butzbach geführt.
Der Eigenbetrieb wird gemäß § 20 Abs. 1 Eigenbetriebsgesetz seit seiner
Gründung nach den Regeln der kaufmännischen doppelten Buchführung geführt.
2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
Die Entwicklung der Abwassermengen war in den letzten Jahren durch den
Abzug der US-Streitkräfte und die Auflösung der US-Wohnsiedlung „Housing-Area“ rückläufig. Die Einnahmeverluste aus Kanalbenutzungs-
gebühren führten bei gestiegenen Ausgaben für Personal- und Sachkosten und für bauliche Unterhaltungsmaßnahmen am Kanalnetz im Zuge der
Umsetzung der Eigenkontrollverordnung zu einer starken Unterdeckung im
Unterabschnitt Abwasserbeseitigung in einer Größenordnung von zuletzt ca. 1,3 Mio. Euro. Um dieser Entwicklung entgegen zu steuern, wurde im
Jahr 2007 durch die Stadtverordnetenversammlung der Stadt Butzbach eine stufenweise Gebührenerhöhung bei den Abwassergebühren um ins-
gesamt 1,80 Euro beschlossen. Die stufenweise Gebührenerhöhung erfolgte zum 01.07.2007 und zum 01.01.2009 um jeweils 60 Cent pro
cbm Abwasser. Die dritte Stufe der Gebührenerhöhung um weitere 60 Cent wurde zum 01.01.2010 umgesetzt.
Der durch das Verbraucherverhalten (sparsamer Umgang mit Wasser,
Nutzung von wassersparenden Geräten, Nutzung von Regenwasser-zisternen usw.) bedingte Rückgang der Abwassermengen wird sich in
Butzbach bei einer relativ stabilen Bevölkerungsentwicklung auch in den nächsten Jahren im geringen Umfang fortsetzen. Ein so starker Umsatz-
rückgang wie in den Jahren 2005 bis 2007 ist aber seit 2008 nicht mehr
vorhanden.
Beteiligungsbericht 2011 89
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
3. Geschäftsentwicklung des EAB
Durch die unter Punkt 2 beschriebenen Rahmenbedingungen und die Tatsache, dass die Abwassergebühren durch den EAB zunächst nicht
kostendeckend kalkuliert werden konnten, sondern durch Beschluss der Stadtverordnetenversammlung nur stufenweise angehoben wurden,
konnte in den Jahren 2008 und 2009 aufgrund der nur im geringen
Umfang beeinflussbaren Aufwendungen keine Kostendeckung erreicht werden.
Der laut Wirtschaftsplan 2008 prognostizierte Jahresverlust von ca.
292.000 Euro konnte im Jahresergebnis auf ca. 58.000 Euro reduziert werden.
Grund für diese Reduzierung war hauptsächlich der Umstand, dass in der
GuV 2008 kein Aufwand für Kanalsanierungsmaßnahmen (Konto 616500 – Instandhaltung Infrastruktur) gebucht werden musste. Hier konnte eine
mit der Eröffnungsbilanz gebildete Rückstellung für unterlassene Instandhaltung in Höhe von 683.180,51 € in Anspruch genommen
werden.
Im Wirtschaftsjahr 2009 mussten dagegen bei dieser Position 648.842,47
€ Instandhaltungs-kosten aufwandswirksam verbucht werden. Außerdem erfolgte neben der Bildung notwendiger Rückstellungen eine
Nachberechnungen von Kosten für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten durch die EVB und es war gegenüber 2008 eine erhebliche
Steigerung bei den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu verzeichnen, die in dieser Höhe im Wirtschaftsplan 2009 nicht eingeplant
war. Auch die für das Abwasserinvest zu zahlenden Pachtentgelte waren in den Jahren 2008 und auch 2009 höher als im Wirtschaftsplan
veranschlagt. Hier ist aber, wie auch bei anderen Positionen, im Wirtschafts-plan 2010 eine entsprechende Anpassung, basierend auf dem
Jahresergebnis 2008 und einer Ergebnisvorschaurechnung 2009 erfolgt.
Aufgrund der Erfahrungswerte der ersten beiden Jahre mit kauf-männischer Buchführung im EAB werden sich die Ergebnisprognosen in
künftigen Wirtschaftsplänen weiter verbessern und die Abweichungen
zwischen Wirtschaftsplan und Jahresrechnung erheblich reduzieren. Die Ungenauigkeiten der ersten beiden Wirtschaftsjahre waren überwiegend
der Umstellung von der Kameralistik auf kaufmännische Buchführung und dem damit verbundenen Wechsel im Rechnungswesen geschuldet.
Durch die oben geschilderten Umstände ergab sich im Jahresabschluss
2009 des EAB ein Jahresverlust von 266.146,17 € und damit eine Ergebnisverschlechterung gegenüber dem im Wirtschaftsplan 2009
veranschlagten Jahresverlust von ca. 128.000 €.
Beteiligungsbericht 2011 90
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Im Wirtschaftsjahr 2010 ist die durch die Betriebsleitung in der Finanzplanung und den Lageberichten Lagebericht 2008 und 2009
getroffenen Ankündigung, ab dem Wirtschaftsjahr 2010 einen positiven Jahresabschluss zu erzielen, eingetroffen. Durch das Inkrafttreten der
dritten Stufe der Gebührenerhöhungen ab 01.01.2010 und der damit verbundenen weiteren Verbesserung der Gebührenentwicklung und eine
sparsame Wirtschaftsführung im Jahr 2010 konnte ein positiver
Jahresabschluss erzielt werden.
Der Jahresüberschuss 2010 liegt mit 550.545,20 € weit über dem im Wirtschaftsplan 2010 veranschlagten Jahresüberschuss von 91.300,00 €.
Neben höheren Erlösen, insbesondere durch die Weiterberechnung von Kosten für die Herstellung von Hausanschlüssen, konnte der Instand-
haltungsaufwand für die Kanalisation reduziert werden. Zu dieser Entwicklung haben vor allem günstige Preise, die durch eine frühzeitige
Ausschreibung von Leistungen erzielt werden konnten, beigetragen.
Nach der Wirtschafts- und Finanzplanung wird sich diese positive Entwicklung mit Jahresüberschüssen auch in den folgenden Jahren
fortsetzen.
B Darstellung der Lage des Eigenbetriebs
1. Vermögens- und Finanzlage
Bei der Vermögenslage des Eigenbetriebs ist zu beachten, dass keine Zugänge im Anlagevermögen erfolgen, da alle aktivierungspflichtigen
Investitionen im Rahmen der Verträge zum Abwasserinvest durch die EVB erfolgen und auch im Anlagevermögen der EVB geführt werden. Die EVB
stellt die Anlagen gemäß vertraglicher Grundlagen dem Eigenbetrieb entgeltlich zur Nutzung zur Verfügung. Im Eigenbetrieb wird nur noch das
Alt-Anlage-vermögen geführt, dessen Wert durch Abschreibungen jährlich abnimmt.
Im Eigenbetrieb ist aufgrund der Verträge zum Abwasserinvest auch keine
Kreditaufnahme vorgesehen. Mit Ausgliederung der Abwasserbeseitigung
in einen Eigenbetrieb wurden der Abwasserbeseitigung Darlehen für die Mitfinanzierung des Alt-Anlagevermögens in einer Größenordnung von ca.
4,9 Mio. Euro zugeordnet. Diese Darlehen werden in der Bilanz des EAB nachgewiesen, der Stand zum 31.12.2010 beträgt ca. 3,986 Mio. €. Die
Zins- und Tilgungsleistungen für diese Darlehen werden durch die Stadt Butzbach an die Banken gezahlt. Diese Kosten werden zeitnah der Stadt
Butzbach durch den Eigenbetrieb erstattet. Der Darlehensbestand reduziert sich jährlich um ca. 300.000 Euro.
Beteiligungsbericht 2011 91
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Der Eigenbetrieb verfügt lediglich zur Liquiditätssicherung über einen im Wirtschaftsplan festgesetzten Kassenkreditrahmen von 1.000.000 Euro.
Die Inanspruchnahme von Kassenkrediten ist auch im Wirtschaftsjahr 2010 zur Liquiditätssicherung im Rahmen des beschlossenen Kassen-
kreditrahmens erfolgt.
Der Eigenbetrieb weist ein Stammkapital von 800 T€ und eine Allgemeine
Rücklage abzüglich Verlustvortrag von – 255,3 T€ aus. Der Verlustvortrag kann durch den Jahresüberschuss 2010 vollständig ausgeglichen werden.
Daneben kann die allgemeine Rücklage um 295,2 T€ erhöht werden.
Die Rückstellungen beinhalten neben Rückstellungen für Gebühren-Widersprüche in Höhe von 5,1 T€ sonstige Rückstellungen für die
Erstellung und Prüfung der Jahresabschlüsse sowie Archivierung(15,5 T€), Kosten für Abwasserabgabe für 2010 (15,5 T€) , ausstehende Betriebs-
kostenabrechnung für Abwasserreinigung in fremden Kläranlagen (93,8 T€), Kosten für den Gewässerschutzbeauftragten (12,9 T€),Kosten für
Rückbauverpflichtungen aus der Stilllegung der Kläranlage Griedel (35 T€) sowie Kosten für die Rückerstattung an die Stadt Butzbach für die
Herstellung des Kanalanschlusses zum Kalksandsteinwerk Griedel (90,0T€).
Die Bilanzsumme des Eigenbetriebs beträgt 15.793 T€ (Vorjahr 16.296 T€). Die Aktivseite ist geprägt durch das Anlagevermögen, dessen Anteil
an der Bilanzsumme 93,7 % (Vorjahr 95,3%) beträgt.
Vom kurzfristigen Vermögen entfallen 732 T€ (= 4,6%) auf Forderungen aus Kanalgebühren und 258,5 T€ (Vorjahr 192,6 T€) auf Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen. Das Eigenkapital (Stammkapital, Rücklage und Verlust einschl. Jahresverlust 2009) beläuft
sich auf 544,6 T€. Durch den Jahresüberschuss 2010 in Höhe von 550,5 T€ wird sich das Eigenkapital erhöhen, ein Ausgleich der Jahresverluste
2008 und 2009 kann erfolgen.
Der Sonderposten für Investitionszuschüsse umfasst erhaltene Landes-zuschüsse sowie Beiträge und Hausanschlusskostenersätze in Höhe von
9.511 T€ (Vorjahr 10.046 T€). Der Sonderposten wird jährlich mit 3%
p. a. erfolgswirksam aufgelöst.
Das langfristige Vermögen ist nahezu vollständig mit langfristigen Mitteln finanziert. Die Eigenkapitalquote beträgt zum Bilanzstichtag 3,6% (Vorjahr
3,3%).
Die Schulden von 4.431 T€ beinhalten mit 318 T€ Darlehen mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr, 1.328 T€ Darlehen mit einer Laufzeit
zwischen einem und fünf Jahre und 2.340 T€ Darlehen mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren sowie Zinsabgrenzung und kurzfristige
Kontokorrentschulden von insgesamt 445 T€.
Beteiligungsbericht 2011 92
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Der Eigenbetrieb hat im Berichtsjahr unter Einbeziehung der Abschreibungen bzw. der Erträge aus Auflösung des Sonderpostens für
Investitionszuschüsse einen positiven Cashflow von 303,0 T€ erwirtschaftet. Auch im Wirtschaftsjahr 2010 reichten diese Mittel nicht
aus, um die Tilgungsleistungen der Altdarlehen zu finanzieren.
2. Ertragslage
Die Erträge haben sich gegenüber dem Wirtschaftsjahr 2009 um 805 T€
verbessert. Gründe sind wie schon im Wirtschaftsjahr 2009 im Wesentlichen die aufgrund der 3. Stufe der Gebührenerhöhung erfolgte
Steigerung bei den Gebühreneinnahmen für Abwassergebühren und höhere Kostenersätze für Hausanschlüsse.
Da die betrieblichen Kosten nur um 10 T€ gestiegen sind und sich das
Finanzergebnis um 20 T€ verbessert hat, konnte gegenüber einem Jahresverlust im Jahr 2009 von 266 T€ im Wirtschaftsjahr 2010 ein
Überschuss von 551 T€ erwirtschaftet werden. Die wesentlichen Gründe wurden unter A 3 bereits genannt.
a) Erlöse
Die Summe der Erlöse beträgt 6.888.036,54 €. Neben Erlösen aus Abwassergebühren in Höhe von 5.136.139,03 € und dem Straßen-
entwässerungsanteil der Stadt Butzbach für die Ableitung und Behandlung des Oberflächenwassers der öffentlichen Straßen in Höhe von 610.000 €
konnten Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuweisungen, Zuschüssen und Beiträgen in Höhe von 535.000,95 € erzielt werden.
Daneben sind noch Kostenersatzleistungen und Verwaltungsgebühren in Höhe von 553.396,53 € und periodenfremde Erträge in Höhe von
53.500,00 € zu nennen.
b) Aufwand
Die wichtigsten Aufwandspositionen setzen sich wie folgt zusammen: Aufwand für Material, Energie, Betriebs- und
Verbrauchsmaterial 384 T€
Pachtentgelt EVB für Abwasserinvest 2.500 T€
Fremdleistungen einschl. Personalkostenerstattungen
an Stadt 657 T€
Sonstiger Aufwand für bezogene Leistungen 1.412 T€
Abschreibungen 687 T€
Aufwand für Inanspruchnahme v. Rechten und Diensten 245 T€
Sonstige betriebliche Aufwendungen 192 T€
Steuern und Umlagen (einschl. Abwasserabgabe) 255 T€
Zinsen 195 T€
Jahresüberschuss 551 T€
Beteiligungsbericht 2011 93
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Im Jahr 2010 konnten für 1.021.514 cbm Abwasser Kanalbenutzungs-gebühren veranlagt werden. Davon entfielen 53,65% auf die Kernstadt
Butzbach und 46,35% auf die Stadtteile.
Im Bereich der Kanalunterhaltung im Rahmen der Eigenkontroll-verordnung wurden durch den Eigenbetrieb ca. 492.000 € verausgabt.
Im Bereich des Abwasserinvest einschl. aktivierungspflichtiger Kanalsanierungsarbeiten wurden bei der EVB 933 TEUR im Bereich Kanal
und 12,6 Euro im Bereich Kläranlage investiert.
Im Rahmen der Durchführung der Eigenkontrollverordnung liegt der Grad der Schadensbeseitigung bei den dringend zu beseitigenden Schäden der
ZK 0 im Schnitt weit über 75%.
3. Personalentwicklung
Der Eigenbetrieb beschäftigt kein eigenes Personal.
Bei dem Betriebspersonal der Kläranlagen und des Kanalspülfahrzeuges handelt es sich um städtische Bedienstete. Dieses Personal ist seit
01.01.2008 ausschließlich für den Eigenbetrieb tätig. Es erfolgt eine
Erstattung der Personalkosten zuzüglich eines Verwaltungskostenzu-schlags von 4% für die Durchführung der Personalverwaltung an die Stadt
Butzbach.
Auch ein seit 01.01.2008 für den Eigenbetrieb tätiger technischer Mitarbeiter ist Bediensteter der Stadt Butzbach. Dieser Mitarbeiter war
früher im Bereich Abwasserbeseitigung für die Stadt Butzbach tätig und arbeitet jetzt für den Eigenbetrieb.
Der kaufmännische und der technische Betriebsleiter erhalten für ihre
Tätigkeit lediglich eine Aufwandsentschädigung im Rahmen von geringfügigen Beschäftigungsverhältnissen Sonstige Arbeiten,
insbesondere im Bereich der Kanalunterhaltung sowie der gesamte Buchhaltungsbereich, werden im Rahmen eines zwischen dem
Eigenbetrieb und der EVB abgeschlossenen Betriebsführungsvertrags
durch Bedienstete der EVB erbracht und als Dienstleistung mit dem EAB abgerechnet.
Änderungen bei der Anzahl der bei der Stadt im Stelleplan geführten
Mitarbeiter haben sich nicht ergeben.
4. Tätigkeit der städtischen Gremien
Die für den Eigenbetrieb zuständigen städtischen Gremien (Betriebs-kommission, Magistrat, Stadtverordnetenversammlung) haben über alle
ihnen nach dem Eigenbetriebsgesetz und der Betriebssatzung obliegenden
Beteiligungsbericht 2011 94
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Sachverhalte beraten und, soweit erforderlich, hierzu die entsprechenden Beschlüsse gefasst.
5. Risikomanagement
Die Tätigkeiten im Bereich der Abwasserbehandlung und –beseitigung
durch das Betriebspersonal der Kläranlagen sind durch Gesetze und
Verordnungen klar geregelt. Organisatorische Regelungen und Zuständigkeiten sind in einem Betriebshandbuch dokumentiert, die
regelmäßige Überwachung aller Betriebsabläufe durch den technischen Betriebsleiter und den technischen Mitarbeiter ist jederzeit gewährleistet.
Außerdem erfolgen regelmäßige Kontrollen durch die Wasserbehörde.
Alle Kanalunterhaltungsmaßnahmen erfolgen im Rahmen des Wirtschaftsplanes und der vorliegenden Sanierungskonzepte, eine
regelmäßige Überwachung durch die Wasserbehörde ist auch hier gewährleistet. Geschäftsfelder, die mit Risiken für den Eigenbetrieb
verbunden sein könnten, sind nicht vorhanden.
Im Bereich der Buchhaltung erfolgt eine regelmäßige und sehr intensive Abstimmung zwischen der kaufmännischen Betriebsleitung und der
Buchhaltung. Durch das 4-Augen-Prinzip (Übermittlung von Zahlungslisten
mit Zahlungsvorschlägen, Freigabe durch die Betriebsleitung) sind entsprechende Kontrollmechanismen vorhanden.
Durch die Buchhaltung werden auch regelmäßig Ergebnisvorschau-
rechnungen und Liquiditätsplanungen erstellt, so dass die kaufmännische Betriebsleitung jederzeit einen Überblick über den Geschäftsverlauf, die
Liquiditätsplanung und die Zahlungsabwicklung hat. Durch die Ergebnisvorschaurechnungen ist ein Frühwarnsystem vorhanden.
Außerdem finden regelmäßige Abstimmungsgespräche zwischen den
Betriebsleitern über alle betriebsrelevanten Vorgänge statt.
Eine interne Revision im Eigenbetrieb ist neben den bereits getroffenen Maßnahmen zum Risikomanagement aufgrund der geringen und
überschaubaren Betriebsgröße weder notwendig noch wirtschaftlich. Das
Controlling wird durch die Betriebsleitung wahrgenommen. Wirtschafts- und Finanzpläne werden regelmäßig aufgestellt.
Auch eine Abstimmung mit den Investitionsvorhaben der EVB im Bereich
des Abwasserinvest erfolgt regelmäßig und frühzeitig. Der technischen Betriebsleiter ist gleichzeitig als Mitarbeiter der EVB für die Investitionen
im Bereich Abwasser zuständig und der kaufmännische Betriebsleiter ist durch seine Tätigkeit als Leiter der Finanzabteilung und des Beteiligungs-
controllings der Stadt Butzbach in alle Finanz- und Investitions-entscheidungen der Stadt und der städtischen Gesellschaften einge-
bunden.
Beteiligungsbericht 2011 95
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
C Entwicklung des Eigenbetriebs
1. Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung
Neben der Sicherstellung einer funktionsfähigen Abwasserbehandlung und –entsorgung und der Unterhaltung und Wartung des Kanalnetzes als
Kerngeschäft des Eigenbetriebs wird auch in den kommenden Jahren die
Abarbeitung der im Rahmen der EKVO-Untersuchungen festgestellten Schäden an der Kanalisation einen erheblichen Aufwand sowohl im Bereich
der Kanalunterhaltung als auch im Bereich des Abwasserinvest verursachen.
Da die gravierenden Schäden der Schadensklassen 0 und 1 fast
vollständig abgearbeitet sind, kann der Unterhaltungsaufwand im Eigenbetrieb für Kanalunterhaltungsmaßnahmen mittelfristig reduziert
werden.
Zur Abarbeitung der Schäden werden daher ab 2012 nur noch ca. 500.000 € gegenüber bisher ca. 700.000 € jährlich benötigt. Investitionen im
Bereich des Abwasserinvest fallen weiterhin in einer Größenordnung von ca. 1 Mio. Euro jährlich an. Dadurch wird sich auch das an die EVB zu
entrichtende Pachtentgelt kontinuierlich geringfügig erhöhen.
Die geplante Übernahme der Abwässer der Gemeinde Rockenberg
(zunächst Ortsteil Rockenberg) auf der Kläranlage Butzbach wurde inzwischen beschlossen und vertraglich geregelt. Die Gemeinde
Rockenberg hat die genehmigungsreife Planung für dieses Vorhaben in Auftrag gegeben, die Realisierung wird im Jahr 2012 erfolgen.
Vorteil für den Eigenbetrieb ist neben der Schaffung einer
Einnahmemöglichkeit aus dem Dienstleistungsgeschäft vor allem die Möglichkeit, durch eine Verfahrensumstellung in der Schlammbehandlung
mit einer damit verbundenen Energieerzeugung die Einsparung erhebli-cher Betriebskosten und die Kapazitätserweiterung der Kläranlage.
Dadurch kann mittelfristig eine Kosten- und Gebührenstabilität erreicht werden.
Risiken für den Eigenbetrieb werden nicht gesehen, da mit der Gemeinde Rockenberg langfristige Verträge für die Übernahme der Abwässer
abgeschlossen wurden und eine Kostenbeteiligung der Gemeinde Rockenberg über Abwassergebühren finanziert wird. Durch den Abschluss
einer öffentlich-rechtlichen Vereinbarung zwischen der Stadt Butzbach und der Gemeinde Rockenberg sind Kosten- und Gebührenrisiken für den
Eigenbetrieb ausgeschlossen.
Die bei der Übernahme der Abwässer der Gemeinde Rockenberg erforderliche personelle Verstärkung beim Betriebspersonal des
Eigenbetriebs wird durch die o. g. Einsparungen und Kostenregelungen kompensiert.
Beteiligungsbericht 2011 96
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Auch für das Kerngeschäft des Eigenbetriebs sind zur Zeit keine Risiken erkennbar, da eine Refinanzierung der Kosten über öffentlich-rechtliche
Abwassergebühren erfolgt.
Das potenzielle Risiko einer verbrauchsbedingt weiter rückläufigen Abwassermenge kann durch Einwohnerzuwächse, die sich im
Zusammenhang mit der Entwicklung der ehemaligen Housing-Area –
Projekt „Wohnen am Limes“ – abzeichnen, kompensiert werden. Der städtebauliche Vertrag mit den Investoren steht kurz vor seinem
Abschluss und mit den Erschließungsmaßnahmen für das Gebiet wurde bereits begonnen. Die Erwartung der Investoren, in einem Zeitraum von 2
– 3 Jahren das Gebiet zu vermarkten und einen Einwohnerzuwachs von ca. 1.000 bis 1.500 Personen zu realisieren, wird durch die Betriebsleitung
als realistisch eingestuft.
Sollte es mittelfristig zu Kostensteigerungen im Bereich der Betriebskosten (z.B. Energie) oder durch neue behördliche Auflagen im Bereich der
Eigenkontrollverordnung oder der Abwasserbehandlung kommen, müsste zeitnah eine Gebührenanpassung erfolgen, um eine Unterdeckung im
Ergebnis zu vermeiden. Durch das Kostendeckungsgebot im Bereich des Kommunalen Abgabengesetzes und durch entsprechende Vorgaben der
Kommunalaufsicht werden dauerhafte Unterdeckungen im Eigenbetrieb
bzw. Verlustzuweisungen aus dem städtischen Haushalt an den Eigenbetrieb nicht zugelassen.
Durch die planmäßige Entwicklung der Überschüsse ab 2010 geht die
Betriebsleitung aber von einer mittelfristigen Gebührenstabilität aus.
Im Zusammenhang mit der inzwischen beschlossenen Einführung der gesplitteten Abwassergebühr zum 01.01.2013 muss weiterhin auf eine
kostendeckende und auskömmliche Gebührenkalkulation geachtet werden. Ziel ist es aber auch hier, trotz geänderter Gebührenparameter
mittelfristig eine Gebührenstabilität zu erreichen. Der im Zusammenhang mit der Umsetzung entstehende Aufwand kann in den Wirtschaftsplänen
2012 und 2013 ohne eine Gefährdung der Gebührenstabilität abgebildet werden.
Mittelfristig werden für den EAB weitere Geschäftsfelder im Zusammen-hang mit der Überprüfung von Kanalhausanschlussleitungen gesehen. Es
ist geplant, auch in diesem Bereich qualifizierte Dienstleistungen durch den EAB anzubieten.
Zusammenfassend sind für den Eigenbetrieb keine Risiken abzusehen, die
bestandsgefährdend sind und nicht durch entsprechende Gegen-maßnahmen abgefangen werden können.
Beteiligungsbericht 2011 97
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Butzbach
Bei der Abwasserbeseitigung handelt es sich um eine hoheitliche Aufgabe, zu deren Erfüllung sich die Stadt Butzbach des Eigenbetriebs bedient. Am
Status der hoheitlichen Tätigkeit wird sich nach derzeitigem Kenntnisstand auch mittelfristig nichts ändern.
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres im
Sinne des § 289 Abs. 2 Nr.1 HGB haben sich nicht ereignet.
2. Ergebnisprognose für die Wirtschaftsjahre 2010 und 2011
sowie die mittelfristige Finanzplanung
Nachdem im Wirtschaftsjahr 2010 aufgrund der weiteren Verbesserung der Erlössituation (Umsetzung der 3. Stufe der Erhöhung der
Abwassergebühren ab 01.01.2010) angesichts nur im normalen Rahmen (Preis- und Lohnsteigerungen) steigender Aufwendungen eine erhebliche
Ergebnisverbesserung mit einem Jahresüberschuss von 551 T€ eingetreten ist, können die Jahresverluste 2008 und 2009, eine
entsprechende Beschlussfassung der städtischen Gremien zur Verwendung des Jahresüberschusses vorausgesetzt, abgedeckt werden. Der
verbleibende Jahresüberschuss kann einer Gewinnrücklage zugeführt werden.
Da die weitere Ergebnisentwicklung des Eigenbetriebs bei unveränderten Rahmenbedingungen auch mittelfristig positiv zu sehen ist und
bestandsgefährdende Risiken nicht gesehen werden, kann eine Gebührenstabilität auch in den nächsten Jahren prognostiziert werden. Die
vorgesehene Einführung der gesplitteten Abwassergebühr ab 2013 führt nur zu einer Aufteilung der bisherigen Abwassergebühr nach dem
Frischwassermaßstab in verschiedene Komponenten (Berücksichtigung der versiegelten Flächen), das Gebührenaufkommen insgesamt muss durch
entsprechende Gebührenkalkulationen stabil bleiben.
Beteiligungsbericht 2011 98
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
Beteiligungsbericht 2011 99
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
I Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
(EGB)
I. Allgemeine Angaben zum Eigenbetrieb
Sitz und Anschrift des Eigenbetriebes:
Schlossstraße 10 35510 Butzbach
Gründung: 01.01.2010
Stammkapital: 1.000.000 Euro
Gegenstand des
Eigenbetriebes:
Bewirtschaftung und Unterhaltung von
städtischen Liegenschaften sowie von der Stadt Butzbach zur Nutzung überlassenen Liegen-
schaften (Gebäude sowie Grund und Boden) mit Ausnahme der Friedhöfe und Sportplätze sowie
der städtischen Spielplätze, Festplätze, Grillplätze
und Brunnen, der städtischen Straßen, öffent-lichen Wege und Plätze, wald- und forst-
wirtschaftlichen Flächen.
Die Bewirtschaftung und Unterhaltung der gebührenpflichtigen Parkflächen im Gebiet der
Stadt Butzbach erfolgt ebenfalls durch den Eigenbetrieb.
Der Eigenbetrieb kann alle seinen Betriebszweck
fördernden und ihn wirtschaftlich berührende Hilfs- und Nebengeschäfte betreiben.
Öffentlicher Zweck: Durch die Bewirtschaftung und Unterhaltung der
in § 19 der Hessischen Gemeindeordnung (HGO)
genannten sozialen, sportlichen und kulturellen öffentlichen Einrichtungen ist der öffentliche
Zweck gegeben.
Beteiligungen: Keine
Beteiligungsbericht 2011 100
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
II. Organe des Eigenbetriebes
Nach dem Eigenbetriebsgesetz sind die Organe des Eigenbetriebes die
Betriebsleitung, die Betriebskommission, der Magistrat und die Stadt-verordnetenversammlung.
Betriebsleitung:
Wolfgang Bender, Erster und kaufmännischer Betriebsleiter Uwe Vaupel, kaufmännischer Betriebsleiter (bis 30.11.2010)
Stefan Woggon, technischer Betriebsleiter (ab 01.12.2010)
Betriebskommission:
stimmberechtigte Mitglieder
a) Stadtverordnetenversammlung
Karl-Heinz Wolf Hausmeister Wolfgang Stückrath Bauingenieur
Erich Leonhardt Architekt Otto Bill Bauunternehmer
Norbert Kartmann Präsident des Hessischen
Landtages / MdL Günter Kurz Oberstudienrat
Bernhard Dern selbständig Stefan Schepp Landwirtschaftsmeister
Rüdiger Maas Systemadministrator Gudrun Reineck kaufm. Angestellte
Dieter Heymann Bauingenieur
b) Magistrat
Michael Merle Vorsitzender Bürgermeister Stadtrat Karl Heinrich Schmidt Lehrer i.R.
Stadtrat Manfred Schütz Bankkaufmann
c) wirtschaftlich oder technisch besonders erfahrene Personen
Sigmar Leander städt. Beamter
Otfried Herling städt. Angestellter
Gewährte Bezüge gemäß § 123 a Absatz 2 HGO
Betriebskommission: 1,2 TEUR
Betriebsleitung: In Ausübung des Wahlrechtes nach § 286 Abs. 4
HGB wird auf die Angaben über die Gesamtbezüge der Betriebsleitung verzichtet.
Beteiligungsbericht 2011 101
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
III. Wichtige Verträge
Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Grundstücksentwicklungs-
gesellschaft Landgrafenschloss Butzbach mbH & Co. KG über den Kauf, die Planung, die Errichtung, den Neubau, den Um- und
Ausbau, die Erweiterung, die Sanierung, die bauliche Unterhaltung und Instandhaltung, die Modernisierung sowie den Rückbau bzw. die
Verwaltung und den Verkauf von Immobilien und deren technischer Anlagen als Dienstleistung (Vertrag wurde noch nicht unter-
zeichnet).
Mietvertrag mit der Stadt Butzbach über die langfristige Anmietung der in der Eigenbetriebssatzung aufgeführten städtischen Liegen-
schaften (Vertrag wurde noch nicht unterzeichnet).
Mietvertrag mit der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH. Die Zwischen der Stadt Butzbach und der Parkhausbetriebe Butzbach GmbH
geschlossenen Pachtverträge über die Bewirtschaftung und Unterhaltung der städtischen Parkhäuser sowie der P+R-Anlage
Nussallee sind mit Wirkung zum 01.01.2010 auf den EGB übergegangen.
IV. Verbindungen zum städtischen Haushalt
Stand der Forderungen und Verbindlichkeiten aus der Bilanz des
Eigenbetriebs
Die Forderungen resultierten im Wesentlichen aus Mietforderungen an die Stadt Butzbach.
Die Verbindlichkeiten betrafen noch nicht an die Stadt Butzbach weiter
geleitete Mietzahlungen für Tagesvermietungen von städtischen
Einrichtungen.
Im Geschäftsjahr 2010 wurden keine Kreditaufnahmen getätigt.
Angaben in EUR 31.12.2010 01.01.2010
Forderungen an die Stadt 650.806,77 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt 36.600,19 0,00
Saldo 614.206,58 0,00
Beteiligungsbericht 2011 102
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
V. Jahresabschluss 2010
Bilanz zum 31.12.2010
31.12.2010 01.01.2010
Aktiva
A. Anlagevermögen 24.324.066,83 24.209.485,97 114.580,86 0,47
I. Sachanlagen 24.324.066,83 24.209.485,97 114.580,86 0,47
B. Umlaufvermögen 902.983,63 0,00 902.983,63
I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände 701.368,43 0,00 701.368,43
II. Kassenbestand 201.615,20 0,00 201.615,20
Bilanzsumme 25.227.050,46 24.209.485,97 1.017.564,49 4,20
Passiva
A. Eigenkapital 22.983.776,82 22.241.097,30 742.679,52 3,34
I. Stammkapital 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00
II. Allgemeine Rücklage 21.473.097,30 21.241.097,30 232.000,00 1,09
III. Gewinn/Verlust
1. Verlust der Vorjahre 0,00 0,00 0,00
2. Jahresgewinn/-verlust 510.679,52 0,00 510.679,52
B. Sonderposten für
Investitionszuschüsse 1.987.881,70 1.968.388,67 19.493,03 0,99
C. Rückstellungen 59.670,05 0,00 59.670,05
D. Verbindlichkeiten 195.721,89 0,00 195.721,89 davon Verbindlichkeiten
ggü. Kreditinstituten 0,00 0,00 0,00
Bilanzsumme 25.227.050,46 24.209.485,97 1.017.564,49 4,20
Bilanzgliederung nach § 23
EigBGes
Veränderung
Euro Euro Euro v. H.
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 31.12.2010
Bezeichnung der Beteiligung
31.12.2010 2009
Umsatzerlöse 2.661.545,54 0,00 2.661.545,54
sonstige betriebliche Erträge 73.506,97 0,00 73.506,97
Betriebsleistung 2.735.052,51 0,00 2.735.052,51
Materialaufwand 552.491,88 0,00 552.491,88
Personalaufwand 0,00 0,00 0,00
Abschreibungen 394.978,83 0,00 394.978,83
sonstige betriebliche Aufwendungen 1.266.443,94 0,00 1.266.443,94
Betriebsergebnis 521.137,86 0,00 521.137,86
sonst. Zinsen und ähnliche Erträge 99,49 0,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00
Finanzergebnis 99,49 0,00 99,49Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit 521.237,35 0,00 521.237,35
Steuern 10.557,83 0,00 10.557,83
Jahresüberschuss 510.679,52 0,00 510.679,52
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach (EGB)
Gewinn- und Verlustrechnung nach
§ 275 HGB
Veränderung ggü. Vorjahr
Euro Euro Euro v. H.
Beteiligungsbericht 2011 103
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
Kapitalflussrechnung 2010
Bezeichnung der Beteiligung
2010 2009
Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten 510,7 0,0
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände
des Anlagevermögens 395,0 0,0
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 59,7 0,0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -73,5 0,0
= Cash-Flow nach DVFA/SG 891,9 0,0
+/- Verlust/Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen
des Anlagevermögens 0,0 0,0
+/- Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva
(soweit nicht Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit) -933,4 0,0
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva
(soweit nicht Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit) 520,6 0,0
= Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 479,1 0,0
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -277,5 0,0
= Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit -277,5 0,0
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
(Finanz-)Krediten 0,0 0,0
= Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit 0,0 0,0
Zahlungswirksame Veränderungen des
Finanzmittelfonds 201,6 0,0
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 0,0 0,0
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode 201,6 0,0
Eigenbetrieb
Gebäudewirtschaft (EGB)
Kapitalflussrechnung analog DRS 2T Euro T Euro
Beteiligungsbericht 2011 104
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
Kennzahlen zum Jahresabschluss 2010
Leistungskennzahlen
1. Absatz-Mengenentwicklung
öffentliche Gebäude* 96 0
Parkhäuser 3 0
Parkflächen 9 0
* Anzahl ohne Mehrfachnutzung, Wohnungen usw.
2. Umsatzerlöse
in EUR 2010 2009
Gebäudevermietung 2.582.770,50 0,00
Parkraumbewirtschaftung 78.775,04 0,00
sonstige betriebliche Erträge 73.506,97 0,00Summe 2.735.052,51 0,00
3. Aufwendungen
in EUR 2010 2009
Materialaufwand 552.491,88 0,00
Abschreibungen 394.978,83 0,00sonstige betriebliche Aufwendungen 1.266.443,94 0,00
Beteiligungsbericht 2011 105
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
Finanzwirtschaftliche Kennzahlen
2010 2009
Anlagevermögen x 100 96,4% 0,0%
Gesamtkapital
Eigenkapital x 100 91,1% 0,0%
Gesamtkapital
Eigenkapital + langfr. Fremdkapital x 100 94,5% 0,0%
Anlagevermögen
Eigenkapital + Sonderposten x 100 99,0% 0,0%
Gesamtkapital
Anlagenintensität
wirtschaftliche
Eigenkapitalquote
Eigenkapitalquote
Anlagendeckung
Beteiligungsbericht 2011 106
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
VI. Lage und Entwicklung des Eigenbetriebes Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach (EGB) 2010
Darstellung des Geschäftsberichts
Der Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft Butzbach (EGB) wurde zum 1.1.2010
gegründet mit der Zielsetzung, die öffentlichen Gebäude und Einrichtungen der Stadt Butzbach zu bewirtschaften. Dazu wurden ca. 150
Objekte/Einrichtungen (z.B. Kindergärten, Bürgerhäuser, Feuerwehr-gerätehäuser), 3 Parkhäuser und einige Stellplatzflächen von der Stadt
Butzbach an den EGB übertragen. Auf Basis eines Mietmodells mit der Stadt Butzbach erzielt der EGB entsprechende Mieterlöse, mit deren Hilfe
die laufenden Aufwendungen für die Bewirtschaftung des Bestands getragen werden. Neben der Bewirtschaftung des gesamten Portfolios
erfolgt auch im Namen des Mieters als reine Dienstleistung die Vermietung von Objekten für Veranstaltungen mit privatem oder öffentlichem
Charakter. Hauptsächlich werden die Objekte im EGB durch die Stadt Butzbach selbst, durch Vereine oder Institutionen sowie für
Veranstaltungen genutzt.
Mit der Übernahme der Objekte/Einrichtungen erfolgte eine Bewertung, um dem aktuellen baulichen und vermögenstechnischen Status des
Portfolios gerecht zu werden. Unabhängig vom laufenden Bewirtschaf-tungsaufwand erfolgte in 2010 bedingt durch die Konjunkturprogramme
des Bundes und des Landes eine umfangreiche Sanierung von mehreren Bürgerhäusern und Dorfgemeinschaftshäusern, deren monetäre Auswir-
kungen sich durch die Fertigstellung und nachfolgende Abrechnung mit dem Land Hessen durch die Stadt Butzbach erst in 2011 widerspiegeln.
Darstellung der Lage
Vermögenslage
Der EGB verfügt über ein Vermögen in Höhe von ca. 25,227 Mio. €, das
fast vollständig durch Eigenkapital finanziert ist, wobei die Rücklagen mit ca. 21,473 Mio. € den Hauptanteil darstellen. Das Fremdkapital spielt mit
einem stichtagsbezogenen Wert von ca. 0,255 Mio. € nur eine unter-geordnete Rolle. Insgesamt darf man die Vermögenslage des EGB als sehr
stabil bezeichnen.
Finanzlage
Die Finanzlage des Eigenbetriebs auf Basis einer Kapitalflussrechnung ergibt einen Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von
ca. 0,479 Mio. €. Wesentliche Beiträge für dieses Cash-Flow-Ergebnis lieferten der Periodengewinn (0,510 Mio. €), die Abschreibungen (ca.
0,395 Mio. €) sowie der Saldo aus Forderungen bzw. Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit Lieferungen und Leistungen (ca. -0,413 Mio. €).
Beteiligungsbericht 2011 107
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
Mit dem Cash-Flow in Höhe von ca. 0,479 Mio. € konnte die Investitionstätigkeit in Höhe von ca. 0,277 Mio. € finanziert werden, so
dass noch liquide Mittel von ca. 0,202 zur Verfügung standen. Damit hatte der Eigenbetrieb in 2010 keine Liquiditätsprobleme.
Ertragslage
Die Ertragslage des Eigenbetriebs ist stark abhängig von den Mieterlösen
der Mieterin Stadt Butzbach, die in 2010 in Höhe von ca. 2,582 Mio. € erfolgten. Die Basis dieser Mieterlöse resultierte aus den Unterlagen der
Stadt Butzbach für Bewirtschaftungskosten der vergangenen Jahre. Tat-sächlich sind in 2010 laufende Aufwendungen in Höhe von ca. 1,716 Mio.
€ angefallen. Eingeschlossen die Abschreibungen in Höhe von 0,395 Mio. € ergab sich ein Saldo aus Erträgen und Aufwendungen in Höhe von ca.
0,471 Mio. €. Dieser Überschuss resultiert aus zu hohen Planansätzen der Stadt Butzbach und den vorgenommenen Einsparungen durch den EGB
und ist gleichzeitig der Hauptfaktor für den Jahresgewinn in Höhe von 0,510 Mio. €. Die Ertragslage der Gesellschaft ist unter diesen Gegeben-
heiten gesichert.
Zukünftige Entwicklung - Chancen und Risiken
Die Höhe der Erträge des Eigenbetriebes ist im Wesentlichen abhängig von der Zahlung der Mieterlöse durch die Stadt Butzbach. Insoweit kann der
Eigenbetrieb durch Eigensteuerung die Mieterlöse nicht beeinflussen, zumal auch die Erlöse aus der Tagesvermietung direkt an die Stadt
Butzbach gehen. Als zweite Erlöskomponente bleibt die Parkraum-bewirtschaftung, die derzeit allerdings nur mit einem Bruchteil von ca. 3%
an der Einnahmeseite beteiligt ist und kaum steigerbar ist.
Im Jahre 2010 wurden noch keine Nebenkostenabrechnungen der einzelnen Häuser durchgeführt, um damit eventuelle Einsparungen
aufzeigen bzw. die Wirtschaftlichkeit eines Hauses besser darstellen zu können. Für 2011 ist die Abrechnung vorgesehen.
Die Kostenseite birgt insgesamt gewisse Risiken, da das übernommene
Immobilien-Portfolio von der Struktur und vom Alter her zukünftig verstärkte Instandhaltungsmaßnahmen hervorrufen wird. Der Zustand der
Gebäude aufgrund des hohen Rückstaus an nicht durchgeführten Instandhaltungs- und Sanierungsmaßnahmen wird den Eigenbetrieb
zukünftig kostenmäßig stark belasten. Tendenziell ist damit zu rechnen, dass der Aufwand für die Instandhaltung der Gebäude auch deshalb
stärker ansteigen wird, weil die öffentlichen Auflagen im Zusammenhang mit dem Brandschutz und der Sicherheit der Einrichtungen ständig
verschärft werden.
Beteiligungsbericht 2011 108
Stadt Butzbach
Eigenbetrieb Gebäudewirtschaft der Stadt Butzbach
Diesem Trend der Kostensteigerung im Rahmen der Bewirtschaftungs-kosten kann man aus Sicht der sich zukünftig entwickelnden Ertragslage
des Eigenbetriebs nur dahingehend begegnen, dass man sich sukzessive von Einrichtungen trennt, indem man sie einer anderen Nutzung zuführt
(Verkauf, Abriss, Übernahme durch Vereine/Institutionen), um dadurch den Abschreibungsaufwand und die Betriebskosten bzw. Instand-
haltungskosten insgesamt zu verringern. Dabei ist allerdings zu berücksichtigen, dass zahlreiche Objekte unter Denkmalschutz stehen. Ein
zweiter Ansatz wäre der Versuch einer teilweisen Kostenübernahme durch die Nutzer der Einrichtungen, was zumindest die laufenden Betriebskosten
reduzieren könnte. In jedem Fall muss kurzfristig gegen den zu erwartenden Kostendruck entgegengesteuert werden, um die Ertragslage
des Eigenbetriebs langfristig zu sichern.
Beteiligungsbericht 2011 109
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
Weitere
Beteiligungen
Beteiligungsbericht 2011 110
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
J Weitere Beteiligungen
I. Wasserverbände
Wasserverband NIDDA
Anschrift Leonhardstraße 7, 61169 Friedberg/H. Telefon: 06031/83-7101; Telefax: 06031/83-7104
E-Mail: [email protected]
Aufgabe des Verbandes
1. Ausbau und Unterhaltung der
1.1 Nidda vom Wehr Eschersheim – Heddernheim (Stadtgebiet Frankfurt/Main) bis einschließlich
Ortslage Rudingshain (Vogelsbergkreis) mit den beiden Niddaquellbächen Hundsborn- und
Graswiesenbach,
1.2 Flutgraben in Nidda
1.3 Ulfa von der Mündung in die Nidda bis zur
Hochwasserrückhalteanlage Ulfa,
1.4 Wetter von der Mündung in Niddatal/Assenheim bis zur Gemarkungsgrenze Laubach (OT Münster)
Lich (OT Ober-Bessingen),
jeweils einschließlich der Uferrandstreifen, soweit sie im Eigentum des Verbandes oder einer Gemeinde
stehen, und Unterhaltung oder Wiederherstellung des naturnahen Gewässerzustandes;
2. Erstellung, Betrieb und Unterhaltung der
Talsperren und Hochwasserrückhalteanlagen
3. Errichtung und Unterhaltung der Bauwerke
in und an den Gewässern, sofern dies nicht Aufgabe der Triebwerksbesitzer oder sonstiger Verpflichteter
ist.
Gründungsjahr 1961
Mitglieder Städte Butzbach (5,55%), Bad Nauheim, Bad Vilbel,
Friedberg (Hessen) Karben, Nidda, Münzenberg, Niddatal, Lich, Schotten, Frankfurt am Main,
Gemeinden Florstadt, Ranstadt, Rockenberg, Wöllstadt, Landkreis Gießen, Wetteraukreis und
Vogelsbergkreis
Beteiligungsbericht 2011 111
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
Verbandsver-
sammlung
Hubertus Ellerhusen, Elke Högy, Kurt Stiehler, Ernst
Appel, Jürgen Patscha, Albrecht Kliem, Manfred Schütz, Hans-Peter Lang, Reinhard Henrich Huth,
Otmar Stein, Hans Jürgen Zeiß, Heinz Gotthard Lorch, Dieter Eisenberg, Christian Dietzel, Theo Pauly, Alfons
Götz, Reiner Dern, Barbara Steffani Velden
Verbands-
vorstand
Vorsteher Oswin Veith, Siegfried Fricke, Ulrich
Madeyski, Werner Kristeller, Armin Häuser, Dr. Thomas Stöhr, Herbert Unger, Peter Ziebarth, Guido
Rahn, Hans-Peter Seum, Dr. Bernhard Hertel, Cäcilia Reichert-Dietzel, Bernd Klein, Susanne Schaab
Jahresrechnung Aufstellung der Jahresrechnung für das Jahr 2008 am
08.07.2009. Die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 und die
Jahresrechnungen 2009 und 2010 liegen noch nicht vor.
Prüfungsbehörde Revisionsamt des Wetteraukreises
Beteiligungsbericht 2011 112
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
Wasserverband Kleebach
Anschrift Zweckverband Mittelhessische Wasserwerke
- Betriebs- und Geschäftsführung -, Teichweg 24, 35396 Gießen,
Telefon: 0641/9506-0; Telefax: 0641/9506-197 E-Mail: [email protected]
Aufgabe des Verbandes
Der Verband hat die Aufgabe,
1.1 das in a) der Stadt Butzbach, Stadtteile Ebersgöns, Kirch
Göns, Pohl Göns,
b) der Stadt Gießen, Stadtteile Allendorf, Lützellinden, Petersweiher,
c) der Gemeinde Hüttenberg, Ortsteile Hüttenberg, Rechtenbach, Weidenhausen,
Volpertshausen, Vollnkirchen, d) der Gemeinde Langgöns (außer Ortsteil Espa),
e) der Stadt Linden, f) der Stadt Pohlheim, Stadtteile Garbenteich,
Hausen, Watzenborn – Steinberg, g) der Stadt Wetzlar, Stadtteile Münchholzhausen,
Dutenhofen anfallende Abwasser abzuführen und in dem
Klärwerk der Stadt Gießen behandeln zu lassen,
1.2 den Wasserabfluss des Kleebaches und der
Nebenbäche zu regeln und Grundstücke nach Maßgabe eines zwischen den betroffenen
Mitgliedsgemeinden abgestimmten Planes vor Hochwasser zu schützen.
Gründungsjahr 1963
Mitglieder Städte Butzbach (5,76%), Pohlheim, Linden, Gießen, Wetzlar, Gemeinden Hüttenberg, Langgöns
Verbandsver- sammlung
Verbandsvorsteher: Bürgermeister K.-H. Schäfer, Werner Faber, Ralf Burckart, Gerhard Greilich,
Manfred Viand, Manfred Schütz, Paul Hartmann, Ottfried Beppler
Verbands-
vorstand
Verbandsvorsteher: Bürgermeister K.-H. Schäfer,
Dr. Ulrich Lenz, Gerda Weigel-Greilich, Achim Beck, Michael Merle, Dr. Manfred Schmidt, Hans-Ottmar
Müller
Jahresrechnung Für das Geschäftsjahr 2010 am 06.10.2011 von der
Verbandsversammlung und Verbandsvorstand beschlossen
Prüfungsbehörde Revision des Landkreises Gießen
Beteiligungsbericht 2011 113
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
II. Sonstige Beteiligungen
Gemeinnützige WAUS GmbH Gemeinnützige Wetterauer Beschäftigungsgesellschaft für Arbeit, Umwelt
und Soziales GmbH
Anschrift Pfingstweide 7, 61169 Friedberg
Telefon: 06031/7315-0; Telefax: 06031/7315-33 E-Mail: [email protected]
Gegenstand des Unternehmens
Gegenstand ist die Berufsorientierung bzw. Berufsvorbereitung, Ausbildung, Qualifikation,
berufliche Förderung und berufspädagogische Begleitung von arbeitslosen Sozialhilfeempfängern und
Langzeitarbeitslosen sowie benachteiligten Jugendlichen und jungen Erwachsenen. Schaffung
zusätzlicher, befristeter Ausbildungs-, Qualifizierungs-,
Trainings- und Integrationsplätze sowie die Förderung der beruflichen Fort- und Weiterbildung, um eine
Eingliederung zu ermöglichen.
Gründungsjahr 1995
Handelsregister Amtsgericht Friedberg/Hessen, HRB 1714
Kapitaleinlage 155.100 Euro
Gesellschafter Städte Butzbach (4,06%), Bad Nauheim, Bad Vilbel,
Büdingen, Friedberg, Gedern, Karben, Münzenberg, Nidda, Niddatal, Reichelsheim, Rosbach, Gemeinden
Altenstadt, Echzell, Florstadt, Glauburg, Hirzenhain,
Kefenrod, Limeshain, Ober-Mörlen, Ortenberg, Ranstadt, Rockenberg, Wölfersheim, Wöllstadt,
Wetteraukreis
Aufsichtsrat Oswin Veith (Vorsitzender), Astrid Triesch (stv.
Vorsitzende), Heinrich Bangert, Detlev Engel, Helga Jablonka-Münch, Rainer Korb, Johannes Laspe, Brigitta
Nell-Düvel, Elfriede Pfannkuche, Ulrike Pfeiffer-Pantring, Cäcillia Reichert-Dietzel
Geschäftsführer Andreas Grau
Jahresabschluss Bestätigungsvermerk für das Geschäftsjahr 2010 am: 02.05.2011
Abschlussprüfer RG TREUHAND, Revisionsgesellschaft mbH,
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Beteiligungsbericht 2011 114
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
ekom 21 - Kommunales Gebietsrechenzentrum Hessen (ekom21 –
KGRZ Hessen)
Anschrift Carlo-Mierendorff-Straße 11, 35398 Gießen
Telefon: 0641/9830-0; Telefax: 0641/9830-2020 E-Mail: [email protected]
Gegenstand des Verbandes
Aufgabe des Verbandes ist die Bereitstellung von informationstechnischen Anlagen und Lösungen,
Entwicklung, Wartung und Vertrieb von Informationstechnologie, betriebliche Abwicklung von
Verfahren der Informations- und
Kommunikationstechnik (IuK), Consulting, Schulung, Beratung und Dienstleistungen aller Art auf dem IuK-
Sektor.
Gründungsjahr 01.01.2008
Mitglieder 380 Städte und Gemeinden, 19 Landkreise sowie 101
sonstige Mitglieder
Verbands-
versammlung
Harald Plünnecke (Vorsitzender), Günther Quirin und
Hermann Steubing (Stellvertreter), je ein Vertreter der Mitglieder
Verbandsvorstand Gerhard Schultheiß (Vorsitzender), Günter Jung
(Stellvertreter), 13 weitere Mitglieder
Geschäftsführer Bertram Huke, Ulrich Künkel
Jahresabschluss aufgestellt für das Geschäftsjahr 2010 am 13.04.2011
Abschlussprüfer Strecker, Berger + Partner, Wirtschaftsprüfungs- und
Steuerberatungsgesellschaft mbH
Beteiligungen des
Verbandes
ekom21 GmbH (100%), KIV Kommunale
Informationsverarbeitung Thüringen GmbH (49%)
Beteiligungsbericht 2011 115
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
Flüchtlingshilfe Wetterau gGmbH i.L.
Die Flüchtlingshilfe Wetterau gGmbH i. L. wurde zum 31.12.2008 aufgelöst. Die Löschung der Gesellschaft wurde am 28.10.2010 beim
Handelsregister eingetragen. Nachfolger der Flüchtlingshilfe ist die „Integrations-Stiftung Wetterau“.
Integrations-Stiftung Wetterau
Anschrift Wetteraukreis, Europaplatz, 61169 Friedberg
Gegenstand des
Unternehmens
Zweck der Stiftung ist die Förderung der Hilfe für
politisch, rassistisch oder religiös Verfolgte, Flüchtlinge, Vertriebene, Aussiedler und Spätaussiedler, der
Förderung internationaler Gesinnung, der Toleranz auf allen Gebieten und der Völkerverständigung, die
Förderung der Volks- und Berufsbildung sowie des bürgerschaftlichen Engagements.
Gründungsjahr 12.11.2009
Rechtsform Unselbständige Stiftung bürgerlichen Rechts in der Verwaltung der Stiftung Diakonie in Hessen und
Nassau (Stiftungsträger). Vertretung durch deren Organe im Rechtsverkehr.
Kapitaleinlage 135.000 Euro
Gesellschafter Wetteraukreis (46,3 %), Kommunen – ehemalige Gesellschafter der Flüchtlingshilfe Wetterau gGmbH
(17 %), Evangelische Kirche (53,7 %).
Vorstand Stiftung Diakonie in Hessen und Nassau
(Stiftungsträger)
Beteiligungsbericht 2011 116
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
III. Genossenschaften / Aktiengesellschaften
2010
Euro
2009
Euro
2.
Volksbank Butzbach eG
Weiselerstraße 48 35510 Butzbach
Zahl der Anteile: 3
650,00
650,00
3.
HLB Basis AG Mannheimer Straße 15
60329 Frankfurt am Main
Zahl der Aktien: 477 vinkulierte Namens-aktien
572,40
572,40
Beteiligungsbericht 2011 117
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
IV. Vereine und Verbände
Organisations-einheit
Institutionen Jahresbeitrag 2010
in Euro
Fachdienst 1 Fachverband der hessischen
Standesbeamten
170,00
Fachdienst 1 Kreisfeuerwehrverband Wetterau 1.998,80
Fachdienst 1 Bund Deutscher Schiedsmänner und
Schiedsfrauen e.V.
414,00
Fachdienst 3 Arbeitsgemeinschaft Historischer
Fachwerkstätte e.V.
300,00
Fachdienst 3 Verein Deutsche Limesstraße 1.022,00
Fachdienst 3 Förderkreis Hüttenberger
Heimatmuseum
50,00
Fachdienst 3 Deutscher Museumsbund e.V. 110,00
Fachdienst 3 VdA Verband deutscher Archivare 60,00
Fachdienst 3 Solmser Straße 175,00
Fachdienst 3 Friedberger Geschichtsverein e.V. 30,00
Fachdienst 3 Gesellschaft für Kultur- und
Denkmalpflege Hessischer Heimatbund e.V.
36,00
Fachdienst 3 Hessischer Museumsverband 25,00
Fachdienst 3 Oberhessischer Geschichtsverein 18,00
Fachdienst 3 Deutsche Fachwerkstraße 1.258,69
Fachdienst 3 Hessische familiengeschichtliche
Vereinigung
30,00
Fachdienst 3 Interessengemeinschaft der Städte mit Theatergastspielen e.V.
220,00
Fachdienst 3 Apfelwein- und Obstbaumwiesen-route
260,00
Fachdienst 5 Naturschutzfonds Wetterau e.V. 2.505,70
Fachdienst 5 Taunusklub e.V. 300,00
Fachdienst 5 Verein Hessischer Waldbesitzer e.V. 2.400,00
Fachdienst 5 Schutzgemeinschaft Deutscher Wald 30,00
Fachdienst 5 Verband Hessischer Fleckvieh-züchter
10,00
Fachdienst 6 Planungsverband Ballungsraum
Frankfurt / Rhein Main
116.651,98
Fachdienst 6 Verband Kommunale Abfallwirt-
schaft und Stadtreinigung im Verbund kommunaler Unternehmen
e.V.
421,00
Fachdienst 7 Hessischer Städtetag 9.764,76
Fachdienst 7 Hessischer Städte- und
Gemeindebund e.V.
12.946,58
Fachdienst 7 HSGB – Freiherr v. Stein Institut 1.244,70
Beteiligungsbericht 2011 118
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
Organisations-
einheit
Institutionen Jahresbeitrag
2010 in Euro
Fachdienst 7 Hessischer Verwaltungsschulverband 1.148,49
Fachdienst 7 Kommunaler Arbeitgeberverband 2.001,00
Fachdienst 7 Verkehrswacht Wetteraukreis e.V. 250,00
Fachdienst 7 Förderverein der beruflichen Schule Butzbach e.V.
20,00
Fachdienst 7 Dekra e.V. 130,00
Fachdienst 7 Unfallkasse Hessen 84.265,05
Fachdienst 7 KGSt 1.148,48
Fachdienst 7 Deutsches Kinderhilfswerk 76,69
Fachdienst 7 Landesarbeitsgemeinschaft der Hessischen Frauenbüros
70,00
Fachdienst 7 Fachverband der Kommunalkassen-
verwalter e.V.
50,00
Fachdienst 7 Kreisversammlung der Bürger-
meister und Kassenverwalter Wetteraukreis
255,00
Fachdienst 7 Europa-Union Deutschland Kreisverband Wetterau e.V.
48,00
Fachdienst 7 Arbeitsgemeinschaft Deutscher
Sportämter (ADS)
55,00
Beteiligungsbericht 2011 119
Stadt Butzbach
Weitere Beteiligungen
© Stadt Butzbach, 2012
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