BANKOK SZEREPE A KÜLGAZDASÁGI/-KERESKEDELMI KAPCSOLATOKBAN Sajósiné dr.Kováts Magdolna: „A bankok szerepe a külkereskedelmi fizetésekben” c. jegyzete alapján
Jan 06, 2016
BANKOK SZEREPE A KÜLGAZDASÁGI/-KERESKEDELMI
KAPCSOLATOKBAN
Sajósiné dr.Kováts Magdolna: „A bankok szerepe a külkereskedelmi fizetésekben” c. jegyzete alapján
• Külkereskedelmi ügylet előkészítés fázisakiemelt fontosságú kérdés:
- mikor,
- milyen pénznemben történik az elszámolás
Áralakító tényező - eredményt, - finanszírozást és
- pü-i biztonságot
befolyásolja
Külkereskedelmi ügylet szereplői
Eladó/Exportőr – Bank – Vevő/Importőr
Kockázatok többletköltség
- nemfizetés/partner
- Ország
- Árfolyam
- kamat
Nemfizetés/partnerkockázat
• Nem akar, vagy nem tud fizetni
• Mikor fizet
Eladó Vevő
- előre + -
- előleg +/- +/-
- azonnal + +
- utólag - +
Fizetési forgalom• Pénztulajdonosok közötti folyamatos
pénzmozgások összessége
• Lebonyolítás – ker. bankok hagyományos üzletága
• Forgalomban lévő pénz technikai formái
számlapénzforgalom (kp. nélkül)
- elszámolási számla
- folyószámla
készpénzforgalom
Banktechnikai megoldások• Átírás (giro) bankszámlák között
feltétel: megbízó és kedvezményezett u.annál a banknál számlavezető
(terhelés – jóváírás)
Bankgiro: egymással kapcsolatban lévő bankok klíringforgalmában
klíring = kölcsönös követelések és jóváírások elszámolása egyenleg kielégítése
• Átutalás átutalási megbízás – bank fizessen a kedvezményezettnek meghatározott összeget
áruszáll. előtt: V. feltétlen bizalma E.iránt
áruszáll.után: E. feltétlen bizalma V. iránt
- kp. befizetéssel
- bankszámláról (+ ktsg.)
SWIFT – nk-i bankkapcsolatokban bankközi adatátviteli rendszer – gyors !!!
földrajzilag távol lévő bankok közötti pénzforgalom
Fizetési eszközök
• Cash / KP
• Csekk
• Váltó
• Okmányos beszedés, inkasszó
• L/C, okmányos meghitelezés
Cash
• Készpénz - biztonság (valódi, hamis ?)
- korrektség (legális üzlet ?)
kérdése
Fekete gazdaság elleni fellépés
Csekk• Értékpapír
• Tényleges pü-i teljesítés = beváltás (kp.felvétel vagy bankszla „+”)
• Készpénzt helyettesítő fizetési eszköz
• Háttere: bankkal kötött csekkszerződés – FEDEZET !
• Szereplők: kibocsátó (adós), címzett (pénzint.), kedvezményezett(aki beváltja),
csekk kezes
Szabályozás
• Nemzetközi Csekkjogi Egyezmény (1931)
• Csekk megtekintéskor fizetendő:
belföldön 8 nap, kontinensen belül 20, más kontinensen 70 nap
• 6 kötelező alaki/formai kellék
(1.”csekk” szó, 2. határozott összeg betűvel és számmal 3.címzett pénzint., 4. fizetési hely,
5. kiállítás helye, kelte 6. a kibocsátó aláírása
forgalomképesség biztonság
• Bemutatóra – nincs kedvezményezett
tulajdonosváltás = átadással • Névre – kedvezm. megnevezése + „nem
rendeletére” megjegyzés (közjegyző + ktsg, átruházás körülményes)
• Rendeletre kedvezm. megnevezése
csekk „ipso jure” rendeletre szól
Váltó• Átruházható értékpapír• Fizetési ígéret, vagy arra való felszólítás• Éven belüli lejárat• Hitelviszonyt testesít meg (esedékesség)• Nemzetközi Váltójog/Váltótörvény (1930)• 8 kötelező alaki/formai kellék
1. „váltó” szó, 2. hat.pénzösszeg/pénznem 3.fiz.-re kötelezett megnev. 4. esedékesség, 5. fiz.helye,
6. rendelvényes, 7. kiállítás helye,dátuma, 8.aláírás
• Saját váltó – fizetési ígéret
• Idegen váltó – fizetési felszólítás
Esedékesség szerint:
• Megtekintéskor
• Megtekintés után bizonyos idővel
• Kelet/dátum után bizonyos idővel
• Határozott napon
• Felhasználás (váltóbirtokos mit tehet a váltóval ?)
- Vár az esedékességig
- Továbbfizet (forgatás)
- Leszámítoltatja egy pénzintézettel
Fenti 3 közül a likviditás alapján dönt
• Váltótípusok a nemzetközi kereskedelemben
- Okmánykísérő váltó – okmányokhoz csatolt fiz.felszólítás (okm.kiszolgáltatás csak az adós elfogadása esetén)
- Bankelfogadvány – megbízhatóság könnyen leszámítoltatható
- Váltó szerepe a külkereskedelemben:
eladási volumen növelhető,
pótlólagos hitelforrás a Vevő számára
forgatás V. újabb vásárlásait váltóköveteléssel finanszírozhatja
Okmányos beszedés (inkasszó) 1.
• Megbízáson alapuló jogügylet, a bank a megbízó által kiállított beszedési megbízásban előírtaknak megfelelően megkísérli a követelés behajtását.
• Jogviszonyalapügylet: Eladó – Vevő inkasszó: Eladó –Bank
Bank – Vevő• Szokvány jelleg: csak akkor kötelező, ha a
szerződésben hivatkoztak rá.
Okmányos beszedés (inkasszó) 2.
• Fizetés esedékessége
- okmányok első bemutatásakor
- okmányok kiszolgáltatása után X nappal
• Fizetési feltételek:
- készpénz ( D/P)
- hitel váltófedezettel ( D/A)
Okmányos beszedés (inkasszó) 3.
• Vinkuláció – Eladó biztonságát fokozza
Áru felett nem a Vevő rendelkezik, hanem az Eladó által megbízott 3. fél, aki addig nem szolgáltatja ki az árut, amíg nem fizet a Vevő.
- speditőr-inkasszó
- direkt/indirekt bankbeszedvény
Okmányos meghitelezés (akkreditív)
• Jogügylet, amelyben a bank a Vevőtől kapott nyitási megbízás alapján a meghitelezés kedvezményezettje (Eladó) felé vállalja, hogy fizetést teljesít, amennyiben az E. az L/C-ben előírtaknak megfelelően a szerződésszerű teljesítést igazoló okmányokat megadott hat.időn belül bemutatja.
Okmányos meghitelezés 2.
• Visszavonható – visszavonhatatlan
• Igazolt (megerősített) – 2 bank ígérete
Reexportnál:
• Átruházható: a javára nyitott L/C-vel fizet
Almeghitelezés (back to back) a javára nyitott L/C a fedezete egy általa nyitandó másik L/C-nél
Biztosítékok
• Bankkezesség - fizetési kötelezettség átvétele
egyszerű: főadós – kezes
készfizetői/egyetemleges: nincs sortartás
• Bankgarancia – garancialevélben foglalt feltételek megléte esetén „hívható le”
Külkereskedelmi gyakorlat• Exportőr javára – Importőr megbízásából
vállalt garanciák/kezességek:
- vételár kezesség/garancia
-váltóbeváltásért vállalt garancia
- L/C-nyitást ígérő garancia
(kötött dev.gazdálkodás esetén:
- importkeret garancia, - transzfergarancia
• Importőr javára – Exportőr megbízásából
vállalt garanciák/kezességek:
- előleg-visszafizetési garancia
- jogfenntartással kifizetett összeg (pl. L/C)
visszafizetésért nyújtott bankgarancia
- tendergarancia