AUDIBUR S
PROCESO DE SIMULACIN
11.5.1.1 INFORMACIN SUMINISTRADA POR LA GERENCIA EN RELACIN CON
EL REA
Deudas no comerciales:
La sociedad tiene concedidos dos prstamos por parte de una
entidad financiera:
PRSTAMISTAIMPORTE INICIALIMPORTE 1/1/XAMORTIZA.
EJERCICIOIMPORTE31/12/XMETODO AMORTIZACININTERESGARANTAS
Bancosa 87660.000,0015.000,0015.000,000,00Cuota constante
mensual12%Personal
Bancosa 555595.530,75378.197,77244.610,10133.587,67Anualidad
constante trimestral12%Hipotecaria
Adems, la sociedad tambin tiene en vigor un contrato de
arrendamiento financiero, cuyos datos se adjuntan (ver tambin
inmovilizado material):
ENTIDADCAPITAL FINANCIADOOPCIN DE COMPRAINTERESESIMPORTE A
DEVOLVERINTERSPERIODICIDAD
Leascid 95.000,005.000,0021.430,46121.430,4610%Trimestral
Prcticas contables seguidas por la Sociedad:
La sociedad registra las deudas no comerciales por su coste
amortizado imputando los intereses a la cuenta de resultados de
acuerdo con el mtodo del inters efectivo.
Al cierre del ejercicio las deudas se reclasifican en funcin de
su vencimiento.
La sociedad carga los intereses de estas deudas siguiendo el
criterio de devengo de acuerdo con el mtodo del inters
efectivo.
Control interno:
Es el Consejo de Administracin el que aprueba todas las
operaciones de prstamo, con independencia de cul sea su cuanta,
siendo el Consejero Delegado Sr. Pealver la persona autorizada para
negociar y, en su caso, suscribir estos contratos. El Departamento
de Contabilidad mantiene un registro en el figura quin puede
concertar operaciones de prstamos, los importes mximos autorizados
por el Consejo de Administracin y las garantas que este mismo rgano
ha considerado que pueden ser utilizadas.
Una vez suscritos los contratos de prstamo o arrendamiento
financiero, stos se pasan a contabilidad para su registro y para
que sea este departamento el que los archive y custodie, controle
la evolucin de los mismos, concilie peridicamente los intereses
cargados por las entidades prestamistas y los contabilice en funcin
de su devengo.
Se comunica a contabilidad las garantas comprometidas en cada
caso para que este departamento pueda reflejar en la memoria la
informacin oportuna.
Deudas comerciales, compras y servicios recibidos:
Listado de saldos de proveedores al 31/12/20XX:
PROVEEDORSALDO
Proconsa Cinsa Famosa510.400,00232.000,00464.000,00
Total1.206.400,00
Listado de saldos de acreedores al 31/12/20XX:
PROVEEDORSALDO
Asebursa5.800,00
Total5.800,00
Prcticas contables seguidas por la Sociedad:
Las compras y los servicios se registran de acuerdo con la fecha
de expedicin de las correspondientes facturas.
Los gastos inherentes a las compras forman parte del precio de
adquisicin.
En el supuesto de que la mercanca recibida sea rechazada a su
recepcin, es devuelta inmediatamente al proveedor previa
notificacin al mismo de la circunstancia, o circunstancias, que han
aconsejado esta medida. Si la mercanca ya haba sido cargada en la
correspondiente cuenta de compras, esta es abonada inmediatamente
por el importe de la devolucin.
Si se han pactado rappels con los proveedores, la empresa se los
aplica tan pronto como cree tener derecho a ellos, sin esperar a la
nota de abono del proveedor.
Control interno:
Las compras las realiza el Jefe de Compras en funcin de las
solicitudes de materiales del departamento de produccin y de las
existencias en almacn. Es el propio Jefe de Compras el que negocia,
en cada caso, las condiciones de la compra: precio, cantidad, plazo
de entrega, descuentos etc. Para ello emite un pedido firmado por l
mismo al proveedor, que se adjunta al albarn de entrega de las
mercancas firmado por el Jefe de Almacn previa inspeccin de las
mismas. Cuando se recibe la factura del proveedor se adjuntan a la
misma tanto una copia del pedido como del albarn de entrega de la
mercanca. Estos documentos se envan a contabilidad para su
comprobacin, as como la de los clculos aritmticos, y proceda a su
correspondiente registro contable y a ordenar su pago a tesorera,
segn las condiciones pactadas con el proveedor.
En el Departamento de Contabilidad se lleva un registro de
vencimientos de las deudas con proveedores que sirve de base a
tesorera para realizar las correspondientes previsiones de fondos y
proceder al pago de las mismas.
No se realizan confirmaciones ni conciliaciones peridicas de los
saldos con los proveedores salvo en caso de discrepancias. Sin
embargo, el Departamento de Contabilidad s concilia
trimestralmente, al confeccionar el balance de comprobacin de sumas
y saldos, el saldo de las subcuentas individuales de los diversos
proveedores con la cuenta de mayor correspondiente.
Los suministros y servios peridicos (energa elctrica, agua, gas,
telfono etc) son contratados directamente por el Gerente, quin
tiene poderes para ello conferidos por el Consejo de Administracin.
Los contratos de dichos servicios se custodian en Contabilidad
11.5.1.2 DOCUMENTACIN:
Cuestionario de evaluacin del control interno Objetivos del rea
y programa de auditora Contratos de prstamo bancario n 555 y 876
con BANCOSA Cartas de circularizacin a PROCONSA, CINSA y FAMOSA
Factura n 333 de COCINSA Facturas n 12, 135 y 222 de PROCONSA
Facturas n 199, 230 y 987 de FAMOSA Facturas n 555 y 666 de
ASEBURSA Notas de pedido de Mocosa n 927,1.002, 1.007, 1.012 1.015,
1.023 1.025 Albarn n 432 de CINSA Albaranes n 201, 225 y 237 de
PROCONSA Albarn n 1.068 de COCINSA Albaranes n 88, 123 y 130 de
FAMOSA Nota importante: El contrato de arrendamiento financiero se
entreg con la documentacin correspondiente al inmovilizado
material. La factura 987 emitida a FAMOSA, as como el albarn n 130
de esta sociedad y la nota de pedido n 1025 ya se entregaron como
documentacin en el rea de existencias y deben estar referenciadas
en la misma.
AUDIBUR S.A.
ClienteExamen al
Hecho porRevisado por
FechaFecha
CUESTIONARIO DE EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO
PROVEEDORES, COMPRAS Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
CuestionesSNoN/AObservaciones
DEUDAS NO COMERCIALES
1. Cul es el rgano encargado de aprobar el endeudamiento
mediante emprstitos, prstamos y crditos?
2. Quin autoriza los poderes para negociar los prstamos?
3. Mantiene el departamento de contabilidad registros
actualizados de:
Personas autorizadas por la compaa para concertar contratos de
prstamo? Los importes mximos que dichas personas pueden contratar?
De las garantas que pueden ser utilizadas en cada caso para la
obtencin de prstamos? Los prstamos y crditos pendientes de
vencimiento? Las operaciones de arrendamiento financiero? De los
importes originales, capital amortizado y capital vivo?
4. Se informa en la memoria del ejercicio de las garantas
comprometidas con terceros originadas por las operaciones de
prstamo?
5. Se reclasifican estas deudas al cierre del ejercicio en
funcin de su vencimiento?
6. Se controlan y comprueban peridicamente los intereses
originados por estas deudas?
7. La persona que lo controla es independiente de la autorizada
para contratar los prstamos?
8. Se contabilizan los intereses originados por estas deudas
atendiendo al principio de devengo?
9. En el caso de los intereses de obligaciones, si stos se pagan
contra la presentacin de cupones se comprueba la cancelacin de los
mismos para evitar el doble pago?
DEUDAS COMERCIALES
10. Se concilian peridicamente los saldos de las cuentas de
mayor con las subcuentas individuales de los proveedores?
11. Se solicita peridicamente a los proveedores confirmacin de
sus saldos concilindose, en su caso, las diferencias?
12. Existen controles que aseguren que los pagos de las facturas
y dems efectos donde se reconocen las deudas con los proveedores se
efecta a su vencimiento?
COMPRAS
13. Se encuentran segregadas las funciones de:
compras recepcin contabilizacin y pago de las mercancas?
14. Se efectan las compras de mercancas:
por un departamento especfico al efecto mediante una orden
autorizada prenumerada y en la que se detallen claramente las
cantidades y los precios correspondientes?
15. Se inspecciona fsicamente la mercanca a su recepcin por
personal independiente del departamento de compras comprobando que
la misma as como su cantidad y calidad coincide con la solicitada
al proveedor? 16. Se cotejan por personal independiente del
departamento de compras los albaranes de entrada con las facturas y
con las rdenes de compra?
17. Se registran en contabilidad los albaranes inmediatamente
despus de la recepcin de las mercancas?
18. Se cargan en las cuentas de compras los gastos a cargo de la
empresa inherentes a la operacin tales como los de transporte,
seguro, carga y descarga, etc. hasta que las mercancas se
encuentran en sus almacenes?
19. Se abonan las devoluciones de compras tan pronto como la
mercanca es rechazada a su recepcin, notificndose de esta
circunstancia a los proveedores correspondientes?
20. Se contabilizan los rappels automticamente cuando se alcanza
en el periodo considerado el importe que da derecho a los mismos
sin esperar a la factura de abono del proveedor?
AUDIBUR S.A.
PROGRAMA DE AUDITORA
PROVEEDORES, COMPRAS Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
ClienteExamen al
Hecho porRevisado por
FechaFecha
Objetivos/procedimientosTiempo estimadoTiempo realReferencia
PTs
OBJETIVOS:
1. La sociedad es titular de los pasivos reflejados por las
cuentas anuales al cierre del ejercicio originados por deudas no
comerciales, y que stos son todos los existentes o contrados a esa
fecha.
2. Dichos pasivos se presentan en las cuentas anuales
adecuadamente clasificados en funcin de su naturaleza y de su
vencimiento.
3. Los intereses originados por las deudas no comerciales se
encuentran debidamente cuantificados e imputados a la cuenta de
resultados segn el criterio de devengo.
4. Las deudas comerciales que figuran en las cuentas anuales
pertenecen a la sociedad y que son todas las contradas al cierre
del ejercicio.
5. Las mismas se presentan en las cuentas anuales debidamente
clasificadas en funcin de su naturaleza y de su vencimiento.
6. Las compras y las adquisiciones de servicios efectuadas
durante el ejercicio se han registrado adecuadamente y corresponden
a bienes y servicios efectivamente recibidos.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA:
1. Comprobar las cifras del balance y de la cuenta de prdidas y
ganancias con los registros contables.
2. Elaborar una hoja de trabajo que contenga los siguientes
datos: Relacin de los prstamos y crditos concedidos a la sociedad
Nombre del prestamista Fecha de concesin Importe original del
prstamo o lmite del crdito Saldo existente al comienzo del
ejercicio En su caso, disponibilidades totales efectuadas del
crdito Amortizaciones efectuadas en el ejercicio Saldo pendiente de
pago al cierre del ejercicio clasificado en funcin de su
vencimiento Garantas comprometidas Tipo de inters Periodo de
devengo de los intereses Intereses satisfechos durante el ejercicio
Intereses cargados en la cuenta de resultados Intereses que, en su
caso, se deberan haber cargado segn el principio de devengo
3. Solicitar confirmacin a terceros de los siguientes aspectos
de los prstamos indicados en el punto anterior:
Nominal del prstamo o lmite del crdito Tipo de inters Intereses
percibidos durante el ejercicio Saldo pendiente de devolucin al
final del ejercicio Garantas comprometidas
4. Obtener copia de la documentacin justificativa de los
prstamos y cotejarla con la informacin contenida en las cuentas
anuales y con la obtenida a travs de la circularizacin
5. Comprobar la correcta clasificacin de la deuda en las cuentas
anuales en funcin de su naturaleza y de su vencimiento as como su
correcta valoracin y contabilizacin de acuerdo con la norma 11 de
valoracin del PGC
6. Confeccionar una hoja de trabajo sobre las operaciones de
arrendamiento financiero llevadas a cabo por la sociedad y reflejar
en ella, contrastndola con la documentacin soporte:
La clasificacin de la deuda segn la operacin La imputacin de
intereses a la cuenta de prdidas y ganancias
7. Obtener una relacin individualizada de los saldos de
proveedores, comprobar su suma y referenciar con la hoja
sumaria
8. Analizar la posible existencia de saldos deudores obteniendo
las explicaciones oportunas sobre este hecho
9. Seleccionar una muestra de saldos de proveedores, que alcance
como mnimo el 80% del total, y solicitar confirmacin a travs de
circularizacin, investigando las diferencias existentes y aplicando
procedimientos alternativos en aquellos casos en los que no se haya
recibido contestacin
10. Verificar que los saldos en moneda extranjera se encuentran
correctamente valorados de acuerdo con la norma 14, 5 del PGC, y
comprobar que el tratamiento aplicado a las diferencias de cambio
se encuentra de acuerdo con el contenido de la mencionada norma
11. Comprobar que las deudas representadas por efectos a pagar
aceptados se encuentran correctamente registradas de acuerdo con
las normas del PGC
12. Seleccionar las facturas de mayor importe hasta alcanzar un
80% del saldo de la cifra de compras y verificar los siguientes
extremos:
Autorizacin de la compra Pedido Albarn Contabilizacin Exactitud
aritmtica de la factura
En el supuesto de encontrar diferencias o errores, verificar
todas las facturas del proveedor afectado
12. En el caso de existir rappels por compras, verificar el
importe de los mismos con la documentacin soporte efectuando una
prueba de detalle para comprobar su correcta aplicacin
13. Seleccionar las facturas de mayor importe que forman parte
del saldo de la cuenta de Acreedores por prestacin de servicios y
verificar los siguientes extremos:
Exactitud aritmtica de la factura Contabilizacin Pago
14. Conclusiones
BANCOSA PRESTAMO 555
TITULARMOBILIARIO DE COCINA S.A.
IMPORTE:595.530,75
PLAZO: DIEZ TRIMESTRES
INTERS:12% ANUAL
AMORTIZACIN:TRIMESTRAL MEDIANTE ANUALIDAD CONSTANTE SEGN EL
CUADRO ADJUNTO
GARANTA:HIPOTECARA
FECHA DE CONCESIN:2/1/20XX-1
CUADRO DE AMORTIZACIN
PERIODOANUALIDADINTERESESCAP.AMORT.CAP.AMORTCAP.VIVO
00,000,000,000,00595.530,75
169.814,3717.865,9251.948,4551.948,45543.582,30
269.814,3716.307,4753.506,90105.455,35490.075,40
369.814,3714.702,2655.112,11160.567,46434.963,29
469.814,3713.048,9056.765,47217.332,93378.197,82
569.814,3711.345,9358.468,44275.801,37319.729,38
669.814,379.591,8860.222,49336.023,86259.506,89
769.814,377.785,2162.029,16398.053,03197.477,72
869.814,375.924,3363.890,04461.943,07133.587,68
969.814,374.007,6365.806,74527.749,8167.780,94
1069.814,372.033,4367.780,94595.530,750,00
BANCOSA PRESTAMO 876
TITULARMOBILIARIO DE COCINA S.A.
IMPORTE:60.000,00
PLAZO: DOS AOS
INTERS:12% ANUAL
AMORTIZACIN:MENSUAL MEDIANTE CUOTAS DE AMORTIZACIN
CONSTANTES
GARANTA:PERSONAL DE LA PROPIA SOCIEDAD
FECHA DE CONCESIN:2/5/20XX-2
CUADRO DE AMORTIZACIN
PERIODOMENSUALIDADINTERESESCAP.AMORT.CAP.AMORTCAP.VIVO
00,000,000,000,0060.000,00
13.100,00600,002.500,002.500,0057.500,00
23.075,00575,002.500,005.000,0055.000,00
33.050,00550,002.500,007.500,0052.500,00
43.025,00525,002.500,0010.000,0050.000,00
53.000,00500,002.500,0012.500,0047.500,00
62.975,00475,002.500,0015.000,0045.000,00
72.950,00450,002.500,0017.500,0042.500,00
82.925,00425,002.500,0020.000,0040.000,00
92.900,00400,002.500,0022.500,0037.500,00
102.875,00375,002.500,0025.000,0035.000,00
112.850,00350,002.500,0027.500,0032.500,00
122.825,00325,002.500,0030.000,0030.000,00
132.800,00300,002.500,0032.500,0027.500,00
142.775,00275,002.500,0035.000,0025.000,00
152.750,00250,002.500,0037.500,0022.500,00
162.725,00225,002.500,0040.000,0020.000,00
172.700,00200,002.500,0042.500,0017.500,00
182.675,00175,002.500,0045.000,0015.000,00
192.650,00150,002.500,0047.500,0012.500,00
202.625,00125,002.500,0050.000,0010.000,00
212.600,00100,002.500,0052.500,007.500,00
222,575,0075,002.500,0055.000,005.000,00
232.550,0050,002.500,0057.500,002.500,00
242.525,0025,002.500,0060.000,000,00
MOBILIARIO DE COCINA S.A.AVDA. DEL CID 22509006 BURGOS
PROCONSAAvda. de Cuenca s/n02007 Albacete
Fecha10/1/20XX+1
Muy Sres. nuestros:
Debido al examen de las Cuentas Anuales que estn realizando
nuestros auditores, AUDIBUR S.A., les agradeceramos que confirmaran
el saldo pendiente que mantenemos con Uds. a 31/12/20XX.
Para ello les rogamos que contesten a los siguientes apartados
relacionados con el mismo y enven a nuestros auditores su respuesta
en el sobre franqueado que les adjuntamos al efecto.
Atentamente, reciban un cordial saludo.
RESPUESTA
1. Saldo existente con Uds. a 31/12/20XX: 510.400,00 .
2. Detalle de las partidas que justifican dicho saldo:
FechaFra.Importe30/9/20XX222 510.400,00
MOBILIARIO DE COCINA S.A.AVDA. DEL CID 22509006 BURGOS
CINSAAvda. de Aragn 3450004 Zaragoza
Fecha10/1/20XX+1
Muy Sres. nuestros:
Debido al examen de las Cuentas Anuales que estn realizando
nuestros auditores, AUDIBUR S.A., les agradeceramos que confirmaran
el saldo pendiente que mantenemos con Uds. a 31/12/20XX.
Para ello les rogamos que contesten a los siguientes apartados
relacionados con el mismo y enven a nuestros auditores su respuesta
en el sobre franqueado que les adjuntamos al efecto.
Atentamente, reciban un cordial saludo.
RESPUESTA
1. Saldo existente con Uds. a 31/12/20XX: 313.200,00 .
2. Detalle de las partidas que justifican dicho saldo:
FechaFra.Importe12/12/20XX1456 232.000,0031/12/20XX1538
81.200,00
MOBILIARIO DE COCINA S.A.AVDA. DEL CID 22509006 BURGOS
FAMOSAPolgono La AlbuferaParcela n 21246034 Valencia
Fecha10/1/20XX+1
Muy Sres. nuestros:
Debido al examen de las Cuentas Anuales que estn realizando
nuestros auditores, AUDIBUR S.A., les agradeceramos que confirmaran
el saldo pendiente que mantenemos con Uds. a 31/12/20XX.
Para ello les rogamos que contesten a los siguientes apartados
relacionados con el mismo y enven a nuestros auditores su respuesta
en el sobre franqueado que les adjuntamos al efecto.
Atentamente, reciban un cordial saludo.
RESPUESTA
1. Saldo existente con Uds. a 31/12/20XX: 464.000,00 .
2. Detalle de las partidas que justifican dicho saldo:
FechaFra.Importe15/12/20XX987 464.000,00
COCINSAAVDA. DE VALLECAS 34728045 MADRIDA28222222
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FRA. N 333FECHA: 21/10/20XX
S/ PEDIDO N 1.023N/ ALBARN N 1.068
120 Frigorficos F-150 a 1.000,00 /unidad 120.000,00 250
Frigorficos F-120 a 500,00 /unidad 125.000,00 325 Lavadoras L-20 a
600,00 /unidad 195.000,00 150 Hornos H-90 a 400,00 /unidad
60.000,00250 Cocinas gas C-20 a 200,00 /unidad 50.000,00Total
550.000,00 IVA 16% 88.000,00Total fra. 638.000,00
MOCOSADEPARTAMENTO DE COMPRAS
NOTA DE PEDIDO N 1.023AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)PROVEEDOR: COCINSA FECHA:
1/10/20XX
CONCEPTOCANTIDAD
Frigorficos modelo F-150 Frigorficos modelo F-120 Lavadoras
modelo L-20Hornos modelo H-90Cocinas gas modelo C-20
120250325150250
EL JEFE DE COMPRAS
COCINSAAVDA. DE VALLECAS 34728045 MADRIDA28222222ALBARN N
1.068
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FECHA: 15/10/20XX
CONCEPTOCANTIDADPRECIO UNITARIOTOTAL
Frigorficos modelo F-150Frigorficos modelo F-120Lavadoras modelo
L-20 300 Hornos modelo H-90500 Cocinas gas modelo C-20
1202503251502501.000,00500,00600,00400,00200,00120.000,00125.000,00195.000,0060.000,0050.000,00
TOTAL550.000,00
MOCOSACOMPROBADO Y CONFORME18/10/20XXEL JEFE DE ALMACN
FAMOSA POLGONO LA ALBUFERAPARCELA N 21246034 VALENCIACIF:
A46444444
MOBILIARIO DE COCINA S.A.AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
FRA. N 230FECHA: 10/8/20XX
S/ PEDIDO N 1.012 N/ ALBARN N 123
325 Mdulos A modelo Roble a 800260.000,00200 Mdulos B modelo
Roble a 600120.000,00150 Mdulos C modelo Roble a 600
90.000,00Total470.000,00 IVA 16% 75.200,00Total
factura545.200,00
MOCOSADEPARTAMENTO DE COMPRAS
NOTA DE PEDIDO N 1.012AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)PROVEEDOR: FAMOSAFECHA:
27/7/20XX
CONCEPTOCANTIDAD
Mdulos A modelo Roble Mdulos B modelo Roble Mdulos C modelo
Roble 325200150
EL JEFE DE COMPRAS
FAMOSA POLGONO LA ALBUFERAPARCELA N 21246034 VALENCIACIF:
A46444444 ALBARN N 123
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FECHA: 5/8/20XX
CONCEPTOCANTIDADPRECIO UNITARIOTOTAL
Mdulos A modelo Roble Mdulos B modelo RobleMdulos C modelo
Roble325200150800 600 600260.000,00120.000,0090.000,00
TOTAL470.000,00
MOCOSACOMPROBADO Y CONFORME7/8/20XXEL JEFE DE ALMACN
PROCONSAAVDA. CUENCA S/N02007 ALBACETECIF: A02111111
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FRA. N 222 FECHA: 30/9/20XX
SU PEDIDO N 1.015N/ ALBARN N 237
200 Mdulos "A" a 100,00 /unidad 20.000,00850 Mdulos "B" a 200,00
/unidad 170.000,00500 Mdulos "C" a 500,00 /unidad 250.000,00Total
440.000,00 IVA 16% 70.400,00Total factura 510.400,00
MOCOSADEPARTAMENTO DE COMPRAS
NOTA DE PEDIDO N 1.015AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)PROVEEDOR: PROCONSA FECHA:
15/9/20XX
CONCEPTOCANTIDAD
Mdulos "A" modelo AlbaniMdulos "B" modelo AlbaniMdulos "C"
modelo Albani200850500
EL JEFE DE COMPRAS
PROCONSA
ALBARN N 237AVDA. CUENCA S/N02007 ALBACETECIF:
A02111111MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000FECHA:
25/9/20XX
CONCEPTOCANTIDADPRECIO UNITARIOTOTAL
Mdulos "A" modelo AlbaniMdulos "B" modelo AlbaniMdulos "C"
modelo
Albani200850500100,00200,00500,0020.000,00170.000,00250.000,00
TOTAL440.000,00
MOCOSACOMPROBADO Y CONFORME27/9/20XXEL JEFE DE ALMACN
PROCONSAAVDA. CUENCA S/N02007 ALBACETECIF: A02111111
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FRA. N 12 FECHA: 12/1/20XX
S/ PEDIDO N 1.002N/ ALBARN 201
205 Mdulos "A" a 200,00 /unidad 41.000,00750 Mdulos "B" a 300,00
/unidad 225.000,00360 Mdulos "C" a 400,00 /unidad 144.000,00Total
410.000,00 IVA 16% 65.600,00Total factura 475.600,00
MOCOSADEPARTAMENTO DE COMPRAS
NOTA DE PEDIDO N 1.002AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)PROVEEDOR: PROCONSA FECHA:
2/1/20XX
CONCEPTOCANTIDAD
Mdulos "A" modelo CedroMdulos "B" modelo CedroMdulos "C" modelo
Cedro205750360
EL JEFE DE COMPRAS
PROCONSA
ALBARN N 201AVDA. CUENCA S/N02007 ALBACETECIF:
A02111111MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FECHA: 10/1/20XX
CONCEPTOCANTIDADPRECIO UNITARIOTOTAL
Mdulos "A" modelo Cedro 6.000.000Mdulos "B" modelo CedroMdulos
"C" modelo Cedro 200.000 80.000.000
205750360200,00300,00400,0041.000,00225.000,00144.000,00
TOTAL410.000,00
MOCOSACOMPROBADO Y CONFORME11/1/20XXEL JEFE DE ALMACN
PROCONSAAVDA. CUENCA S/N02007 ALBACETECIF: A02111111
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FRA. N 135 FECHA: 25/6/20XX
S/ PEDIDO N 1.007N/ ALBARN N 225
300 Mdulos CEDRO"A" a 200,00 /unidad 60.000,00500 Mdulos CEDRO
"B" a 300,00 /unidad 150.000,00110 Mdulos CEDRO "C" a 400,00
/unidad 44.000,00250 Mdulos ALBANI "B" a 200,00 /unidad
50.000,00180 Mdulos ALBANI "C" a 500,00 /unidad 90.000,00Total
400.000,00 IVA 16% 64.000,00Total factura 464.000,00
MOCOSADEPARTAMENTO DE COMPRAS
NOTA DE PEDIDO N 1.007AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)PROVEEDOR: PROCONSA FECHA:
7/6/20XX
CONCEPTOCANTIDAD
Mdulos "A" modelo CedroMdulos "B" modelo CedroMdulos "C" modelo
CedroMdulos "B" modelo AlbaniMdulos "C" modelo
Albani300500110250180
EL JEFE DE COMPRAS
PROCONSA
ALBARN N 225AVDA. CUENCA S/N02007 ALBACETECIF:
A02111111MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FECHA: 20/6/20XX
CONCEPTOCANTIDADPRECIO UNITARIOTOTAL
Mdulos "A" modelo Cedro 4.000.000Mdulos "B" modelo CedroMdulos
"C" modelo CedroMdulos "B" modelo AlbaniMdulos "C" modelo Albani
75.000.000300500110250180200,00300,00400,00200,00500,0060.000,00150.000,0044.000,0050.000,0090.000,00
TOTAL400.000,00
MOCOSACOMPROBADO Y CONFORME22/6/20XXEL JEFE DE ALMACN
FAMOSA POLGONO LA ALBUFERAPARCELA N 21246034 VALENCIACIF:
A45444444
MOBILIARIO DE COCINA S.A.AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
FRA. N 199FECHA: 3/4/20XX
S/ PEDIDO N 927 N/ ALBARN N 88
175 Mdulos A modelo Roble a 800140.000,00100 Mdulos B modelo
Roble a 600 60.000,00300 Mdulos D modelo Roble a 600180.000,00Total
380.000,00 IVA 16% 60.800,00Total factura440.800,00
MOCOSADEPARTAMENTO DE COMPRAS
NOTA DE PEDIDO N 927AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)PROVEEDOR: FAMOSAFECHA:
15/3/20XX
CONCEPTOCANTIDAD
Mdulos A modelo Roble Mdulos B modelo Roble Mdulos D modelo
Roble 175100300
EL JEFE DE COMPRAS
FAMOSA POLGONO LA ALBUFERAPARCELA N 21246034 VALENCIACIF:
A45444444 ALBARN N 88
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FECHA: 31/3/20XX
CONCEPTOCANTIDADPRECIO UNITARIOTOTAL
Mdulos A modelo Roble Mdulos B modelo RobleMdulos D modelo Roble
175100300800 600 600140.000,0060.000,00180.000,00
TOTAL380.000,00
MOCOSACOMPROBADO Y CONFORME1/4/20XXEL JEFE DE ALMACN
MOCOSADEPARTAMENTO DE COMPRAS
NOTA DE PEDIDO N 1.024AVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF:
A09000000
SOLICITADO POR: PRODUCCIN (Sr. Daz)PROVEEDOR: CINSA FECHA:
15/12/20XX
CONCEPTOCANTIDAD
Vitrocermica modelo V-50100
EL JEFE DE COMPRAS
CINSA
ALBARN N 432AVDA. ARAGN 3450004 ZARAGOZACIF:
A50888888MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000FECHA:
28/12/20XX
CONCEPTOCANTIDADPRECIO UNITARIOTOTAL
Vitrocermica modelo V-50100
700,0070.000,00
TOTAL70.000,00
MOCOSACOMPROBADO Y CONFORME29/12/20XXEL JEFE DE ALMACN
ASEBURSA AVDA. DE LOS REYES CATLICOS 5509005 BURGOSA09555555
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FRA. N 555FECHA: 30/6/20XX
Cuota asesoramiento segundo semestre 200X 5.000,00IVA 16%
800,00Total fra. 5.800,00
ASEBURSAAVDA. DE LOS REYES CATLICOS 5509005 BURGOSA09555555
MOCOSAAVDA. DEL CID 22509006 BURGOSCIF: A09000000
FRA. N 666FECHA: 31/12/20XX
Cuota asesoramiento segundo semestre 199X5.000,00IVA 16%
800,00Total fra.5.800,00