AUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONES AUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONES DE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURAL DE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURAL CUENTA PÚBLICA 2007 CUENTA PÚBLICA 2007 AUDITORÍA DE DESEMPEÑO AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONESAUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONESDE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURALDE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURAL
CUENTA PÚBLICA 2007CUENTA PÚBLICA 2007
AUDITORÍA DE DESEMPEÑOAUDITORÍA DE DESEMPEÑO
I.I. ContextoContexto
II.II. Objetivos de la Política PúblicaObjetivos de la Política Pública
III.III. Universal Conceptual de Universal Conceptual de
ResultadosResultados
IV.IV. ResultadosResultados
V.V. DictamenDictamen
VI.VI. Síntesis de las Acciones EmitidasSíntesis de las Acciones Emitidas
VII.VII. Impacto de la AuditoríaImpacto de la Auditoría
CONTENIDOCONTENIDO
2
I. CONTEXTOI. CONTEXTO
Las MIPyMES del sector rural Las MIPyMES del sector rural han sido restringidas al mer-han sido restringidas al mer-cado financiero nacional con cado financiero nacional con créditos caros.créditos caros.
MIPyMES: Micro, pequeñas y medianas empresas. 3
I. CONTEXTOI. CONTEXTO
4
En 2006 el financiamiento al En 2006 el financiamiento al sector rural fue 1,704.5% me-sector rural fue 1,704.5% me-nor que el otorgado al consu-nor que el otorgado al consu-mo. mo.
21,307.321,307.3
Financiamiento de la Banca ComercialFinanciamiento de la Banca Comercialpor tipo de Actividad Económica, 2006por tipo de Actividad Económica, 2006
(Millones de pesos y porcentaje)(Millones de pesos y porcentaje)
RuralRural ServiciosServiciosIndustrialIndustrial
191,341.3191,341.3
292,841.9292,841.9
384,479.5384,479.5
(1,704.5%)(1,704.5%)
ConsumoConsumo
I. CONTEXTOI. CONTEXTO
5
La TMCA del financiamiento La TMCA del financiamiento al sector rural fue del 7.2%, al sector rural fue del 7.2%, en tanto que la del consumo en tanto que la del consumo fue del 56.3%.fue del 56.3%.
2006200620052005200420042003200320022002
7.2%7.2%
20.820.8 19.719.7 21.321.321.321.3
Financiamiento de la Banca ComercialFinanciamiento de la Banca Comercialal Sector Rural, 2002 - 2006al Sector Rural, 2002 - 2006
(Miles de millones de pesos)(Miles de millones de pesos)
56.3%56.3%
117.6117.6174.8174.8
384.5384.5
268.0268.0
RuralRural
ConsumoConsumo
TMCATMCA
20.820.8
81.081.0
I. CONTEXTOI. CONTEXTO
6
La falta de financiamientoLa falta de financiamiento en en el sector rural ha impedido el el sector rural ha impedido el desarrollo de proyectos pro-desarrollo de proyectos pro-ductivos.ductivos.
I. CONTEXTOI. CONTEXTO
7
La baja generación de rique-La baja generación de rique-za del sectorza del sector propicia proble-mas de productividad y com-petitividad.
1,8011,801
4,7984,798
6,0406,040
Productividad Agrícola, 1991-2001Productividad Agrícola, 1991-2001Valor Agregado por TrabajadorValor Agregado por Trabajador(Dólares constantes de 1995)(Dólares constantes de 1995)
MéxicoMéxico BrasilBrasil ChileChile
I. CONTEXTOI. CONTEXTO
8
BNCA: Banco Nacional de Crédito AgrícolaBNCE: Banco Nacional de Crédito EjidalFIRA: Fideicomisos Instituidos en Relación con la AgriculturaBNA: Banco Nacional Agropecuario
InstituciónAño de
creaciónSituación
BNCA 1926 Fusionado 1975 Banrural
BNCE 1936 Fusionado 1975 Banrural
FIRA 1954 En operación
BNA 1965 Fusionado 1975 Banrural
BANRURAL 1975 Liquidación 2003
El Gobierno Federal ha crea-El Gobierno Federal ha crea-do diversas instituciones fi-do diversas instituciones fi-nancieras con el propósito nancieras con el propósito de capitalizar al sector ruralde capitalizar al sector rural.
Instituciones financieras constituidasInstituciones financieras constituidaspara atender al sector rural, 1926-1975para atender al sector rural, 1926-1975
9
Fomentar la capitalización en Fomentar la capitalización en el sectorel sector rural.
19941994
FOCIR: Fondo de Capitalización e Inversión del Sector Rural
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Contrato de fideicomiso del FOCIR: Contrato de fideicomiso del FOCIR:
10
Incrementar el flujo de recur-sos financieros, nacionales e internacionales al sector ru-ral mexicano.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Contrato de fideicomiso del FOCIR: Contrato de fideicomiso del FOCIR:
Respaldar con apoyos finan-cieros y asistencia técnica proyectos viables y rentables en el sector rural.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Contrato de fideicomiso del FOCIR: Contrato de fideicomiso del FOCIR:
11
Apoyar con instrumentos Apoyar con instrumentos financieros la capitalización financieros la capitalización del sector rural, para moder-del sector rural, para moder-nizar, ampliar y reconvertir nizar, ampliar y reconvertir empresas agroindustrialesempresas agroindustriales.
FOCIR: Fondo de Capitalización e Inversión del Sector Rural
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
20052005
Reglas de Operación Institucionales del FOCIR: Reglas de Operación Institucionales del FOCIR:
12
Realizar operaciones de in-versión con capital de riesgo en empresas que generen empleos.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Reglas de Operación Institucionales del FOCIR: Reglas de Operación Institucionales del FOCIR:
13
Constituir y participar en so-ciedades de inversión de ca-pitales, acordes al objeto del FOCIR.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Reglas de Operación Institucionales del FOCIR: Reglas de Operación Institucionales del FOCIR:
14
Otorgar financiamientos me-diante la modalidad de Servi-cios Integrales de Inversión.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Reglas de Operación Institucionales del FOCIR: Reglas de Operación Institucionales del FOCIR:
15
Para evitar poner en riesgo el patrimonio del FOCIR.
En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de negocios, para operar básicamente capital de riesgo en negocios, para operar básicamente capital de riesgo en segundo piso:segundo piso:
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
16
Las empresas apoyadas no contaban con el perfil ade-cuado y se era vulnerable a presiones políticas.
En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de negocios, para operar básicamente capital de riesgo en negocios, para operar básicamente capital de riesgo en segundo piso:segundo piso:
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
17
El nuevo modelo previó la creación de fondos de capi-tal de riesgo, concretamen-te, la constitución de un fon-do de inversión con empre-sarios del CNA
En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de negocios, para operar básicamente capital de riesgo en negocios, para operar básicamente capital de riesgo en segundo piso:segundo piso:
CNA: Consejo Nacional Agropecuario
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
18
En 2005, la SHCP convocó a NAFIN, BANCOMEXT, En 2005, la SHCP convocó a NAFIN, BANCOMEXT, BANOBRAS y FOCIR para crear un Fondo de Fondos, BANOBRAS y FOCIR para crear un Fondo de Fondos, dirigido al financiamiento de mediano y largo plazo de las dirigido al financiamiento de mediano y largo plazo de las empresas.empresas.
FOCIR aprobó aportar la car-tera derivada del otorgamien-to de financiamientos de sus instrumentos de inversión.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
NAFIN BANCOMEXT FOCIRBANOBRAS
19
En 2005, el FOCIR autorizó comprometer recursos en el En 2005, el FOCIR autorizó comprometer recursos en el Fondo de Inversión de Capital en Agronegocios (FICA)Fondo de Inversión de Capital en Agronegocios (FICA)
Suscribir y exhibir recursos financieros, mediante llama-das de capital, en dicho vehí-culo de inversión.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
20
21
20062006
Invertir en sociedades, enti-dades y fondos de capital de riesgo.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Se suscribió el contrato de sociedad para constituir la Se suscribió el contrato de sociedad para constituir la Corporación Mexicana de Inversiones de Capital (CMIC)Corporación Mexicana de Inversiones de Capital (CMIC)
22
Fomentar, desarrollar y con-solidar pequeñas y medianas empresas del sector rural, rentables y generadoras de empleos.
En 2006, se constituyó el Fondo de Inversión de Capital en Agronegocios (FICA), con el objeto de:
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
23
2006
Promover la inversión de ca-pital de riesgo en el sector rural.
FICA: Fondo de Inversión de Capital en Agronegocios
Contrato de creación del FICA:Contrato de creación del FICA:
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
24
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Contrato de creación del FICA:Contrato de creación del FICA:
Fideicomitentes adherentesFideicomitentes adherentes
35%35%
45%45%
20%20%
FOCIRFOCIR
Gobiernos EstatalesGobiernos Estatales
Iniciativa privadaIniciativa privada
25
Promover la capitalización del sector rural, con instru-mentos como el capital de riesgo.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio de Cobertura que operará el FOCIR: de Cobertura que operará el FOCIR:
20072007
26
Incentivar la inversión en el sector rural, cubriendo un porcentaje de las pérdidas en las que incurran los inversio-nistas.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio de Cobertura que operará el FOCIR: de Cobertura que operará el FOCIR:
27
Otorgar apoyos mediante la aportación de recursos en fondos de capital privado, participando como entidad de segundo piso.
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio de Cobertura que operará el FOCIR: de Cobertura que operará el FOCIR:
28
PND 2007-2012PND 2007-2012
II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICAII. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA
Promover el financiamiento y la capitalización en el me-dio rural.
III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOSIII. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS
1. Capitalización del sector rural
2. Situación financiera
3. Gestión administrativa
29
0
III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOSIII. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS
1. Capitalización del sector rural
2. Situación financiera
3. Gestión administrativa
30
Reglas de Operación del FOCIR: AReglas de Operación del FOCIR: Apoyar proyectos que poyar proyectos que impliquen el establecimiento de nuevas empresas o la impliquen el establecimiento de nuevas empresas o la modernización, ampliación o diversificación de las modernización, ampliación o diversificación de las existentes.existentes.
ROF: Reglas de Operación del Fideicomiso FOCIRR-15
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
En 2007 el FOCIR no apoyó proyectos con capital de riesgo como entidad de primer piso.
1.1. Capitalización del sector ruralCapitalización del sector rural1.11.1 Proyectos apoyados rProyectos apoyados recursos propios.ecursos propios.
31
En 2007 el FOCIR no promo-vió la capitalización de las empresas del sector rural, se limitó a ser empresa admi-nistradora del FICA.
Reglas de Operación del Programa: Promover la Reglas de Operación del Programa: Promover la capitalización de las empresas del sector rural que capitalización de las empresas del sector rural que inviertan en proyectos productivos. inviertan en proyectos productivos.
R-16
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS1.1. Capitalización del sector ruralCapitalización del sector rural1.21.2 Capital de riesgo rCapital de riesgo recursos fiscalesecursos fiscales
32
En 2007 el FOCIR no otorgó servicios de cobertura, por lo que no incentivó la inversión de largo plazo en el sector rural.
Reglas de Operación del Programa: Reglas de Operación del Programa: Incentivar la inversión Incentivar la inversión de largo plazo mediante instrumentos financieros que de largo plazo mediante instrumentos financieros que cubran un porcentaje de las pérdidas de los inversionistas.cubran un porcentaje de las pérdidas de los inversionistas.
R-17
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS1.1. Capitalización del sector ruralCapitalización del sector rural1.31.3 Servicios de cobertura rServicios de cobertura recursos fiscalesecursos fiscales
33
0
III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOSIII. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS
1. Capitalización del sector rural
2. Situación financiera
3. Gestión administrativa
34
La contabilidad del FOCIR re-gistró un ejercicio de recur-sos menor en 5.1% al apro-bado originalmente.
RLPRH: La contabilidad debe facilitar el registro y la RLPRH: La contabilidad debe facilitar el registro y la fiscalización de las cuentas del presupuesto de egresosfiscalización de las cuentas del presupuesto de egresos
RLPRH: Reglamento de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad HacendaríaR-6
Presupuesto del FOCIR 2007Presupuesto del FOCIR 2007(Miles de pesos)(Miles de pesos)
OriginalOriginal EjercidoEjercido
501,778.0501,778.0
FiscalesFiscales
PropiosPropios
Tipo de RecursosTipo de Recursos
476,261.2476,261.2
225,000.0225,000.0
276,778.0276,778.0 251,261.2251,261.2
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
225,000.0225,000.0
2.2. Situación financieraSituación financiera2.12.1 Presupuesto original, modificado, ejercidoPresupuesto original, modificado, ejercido
25,516.825,516.85.1%5.1%
35
LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad.contabilidad.
Se identificaron diferencias en las cifras consignadas en la contabilidad del FOCIR y las reportadas en la Cuenta Pública.
R-8 LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
Recursos propios ejercidos por el FOCIR, Recursos propios ejercidos por el FOCIR, 20072007
(Miles de pesos)(Miles de pesos)
393.0393.0
Cuenta PúblicaCuenta Pública ContabilidadContabilidad
251,261.2251,261.2
250,868.2250,868.2
2.2. Situación financieraSituación financiera2.22.2 Recursos propiosRecursos propios
36
Se reportaron indebidamente en Cuenta Pública 119,010.0 miles de pesos en el indica-dor “Eficiencia de la Inver-sión Financiera”.
LFPRH: Art. 90 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-14
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOSLFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad.contabilidad.
Concepto Importe
Total 119,010.0
Recursos Fiscales 118,500.0
Programados FICA 112,500.0
Aportaciones FICA 6,000.0
Recursos Propios 510.0
Servicios Integralesde Inversión
510.0
Inversión Financiera, 2007Inversión Financiera, 2007(Miles de pesos)(Miles de pesos)
2.2. Situación financieraSituación financiera2.22.2 Recursos propiosRecursos propios
37
El FOCIR omitió reportar en la Cuenta Pública 49.9 miles de pesos de aportaciones a la CMIC.
LFPRH: Art. 90 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-14
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOSLFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad.contabilidad.
2.2. Situación financieraSituación financiera2.22.2 Recursos propiosRecursos propios
38
RLFPRH: En la contabilidad se deberán registrar las RLFPRH: En la contabilidad se deberán registrar las operaciones devengadas.operaciones devengadas.
El FOCIR reportó como de-vengados en Cuenta Pública 212,250.0 miles de pesos pa-ra capital de riesgo, sin con-tar con el registro contable.
R-9 RLFPRH: Art. 235 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS2.2. Situación financieraSituación financiera2.32.3 Recursos fiscalesRecursos fiscales
39
El registro contable del servi-cio de cobertura por 53,250.0 miles de pesos se realizó en 2008 sin contar con el con-trato respectivo.
Reglas de Operación del Programa: Se elaborará el Reglas de Operación del Programa: Se elaborará el contrato de los servicios de cobertura y se realizarán los contrato de los servicios de cobertura y se realizarán los asientos contables pertinentes.asientos contables pertinentes.
R-10
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS2.2. Situación financieraSituación financiera2.32.3 Recursos fiscalesRecursos fiscales
40
Convenio de adhesión al FICA: El FOCIR aportará el 5% de Convenio de adhesión al FICA: El FOCIR aportará el 5% de los recursos comprometidos por los gobiernos de los los recursos comprometidos por los gobiernos de los estados para cubrir costos de operación.estados para cubrir costos de operación.
En 2007 FOCIR erogó 6,000.0 miles de pesos, el 5% de los 120,000.0 miles de pesos comprometidos por 6 gobier-nos estatales para gastos de operación.
R-9 Cláusula Primera, inciso b, tercer párrafo de los Convenios de adhesión de los gobiernos de los estados
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
TamaulipasTamaulipas Veracruz SonoraSonora
Michoacán Puebla Chihuahua
Estados que Firmaron el ConvenioEstados que Firmaron el Conveniode Adhesión con el FICA, 2007de Adhesión con el FICA, 2007
2.2. Situación financieraSituación financiera2.32.3 Recursos fiscalesRecursos fiscales
41
Reglas de Operación del Programa: El FOCIR utilizará Reglas de Operación del Programa: El FOCIR utilizará hasta el 4% de los recursos asignados al programa para hasta el 4% de los recursos asignados al programa para gastos de promoción, difusión y evaluación.gastos de promoción, difusión y evaluación.
En 2007 el FOCIR comprome-tió 6,750.0 miles de pesos para promoción, difusión y evaluación, el 3.0% de los 225,000.0 miles de pesos autorizados al programa.
R-9
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS2.2. Situación financieraSituación financiera2.32.3 Recursos fiscalesRecursos fiscales
42
Reglas de Operación del Programa: El FOCIR utilizará Reglas de Operación del Programa: El FOCIR utilizará hasta el 4% de los recursos asignados al programa para hasta el 4% de los recursos asignados al programa para gastos de promoción, difusión y evaluación.gastos de promoción, difusión y evaluación.
El FOCIR aplicó 1,403.2 miles de pesos en promoción, di-fusión y evaluación, el 0.6% de los 225,000.0 miles de pe-sos autorizados al programa.
R-9
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
ROPCRACTSC: Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio de Cobertura
2.2. Situación financieraSituación financiera2.32.3 Recursos fiscalesRecursos fiscales
43
Se reportó en Cuenta Pública una disponibilidad de 5,346.8 miles de pesos de gasto co-rriente, registrados en su ba-lanza como ejercidos.
R-9 LFPRH: Art. 90 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOSLFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad.contabilidad.
2.2. Situación financieraSituación financiera2.32.3 Recursos fiscalesRecursos fiscales
44
LFEP: Establecer los mecanismos de evaluación que LFEP: Establecer los mecanismos de evaluación que destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe la destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe la entidad.entidad.
LFEP: Ley Federal de las Entidades Paraestatales
R-11
El valor de la cartera de ca-pital de riesgo significó una minusvalía del 47.2%.
418,991.0418,991.0
221,086.0221,086.0
Indicadores de la Cartera de CapitalIndicadores de la Cartera de Capitalde Riesgo del FOCIR, 2007de Riesgo del FOCIR, 2007
(Miles de pesos)(Miles de pesos)
20072007
Valor HistóricoValor Histórico
Valuación AccionariaValuación Accionaria
(197,905.0)(197,905.0)
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS2.2. Situación financieraSituación financiera2.42.4 Comportamiento de la cartera del FOCIRComportamiento de la cartera del FOCIR
45
LFEP: Ley Federal de las Entidades Paraestatales
R-11
Los indicadores financieros del FOCIR mostraron su in-viabilidad.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LFEP: Establecer los mecanismos de evaluación que LFEP: Establecer los mecanismos de evaluación que destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe la entidad.la entidad.
ConceptoConcepto 20052005 20072007VariaciónVariaciónabsolutaabsoluta
2005-20072005-2007
Índice de MorosidadÍndice de Morosidad 20.420.4 92.392.3 71.971.9
Riesgo PatrimonialRiesgo Patrimonial 7.87.8 13.813.8 6.06.0
Cobertura de Créditos Cobertura de Créditos 166.9166.9 97.497.4 (69.5)(69.5)
Indicadores Financieros del FOCIR,Indicadores Financieros del FOCIR, 2005–2007 2005–2007
(Porcentajes)(Porcentajes)
2.2. Situación financieraSituación financiera2.42.4 Comportamiento de la cartera del FOCIRComportamiento de la cartera del FOCIR
46
LFPRH: Los sistemas de contabilidad facilitarán el LFPRH: Los sistemas de contabilidad facilitarán el registro y la fiscalización de los ingresos.registro y la fiscalización de los ingresos.
R-12
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
El sistema de contabilidad no permitió identificar la in-tegración de las recuperacio-nes, por tipo de cartera y vía de recuperación.
LFPRH: Art. 86 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
29,170.0
53,355.0
Programado Alcanzado
24,185.0
RecuperaciónRecuperación de Cartera, 2007 de Cartera, 2007(Miles de pesos y porcentajes)(Miles de pesos y porcentajes)
(45.3%)
2.2. Situación financieraSituación financiera2.52.5 Recuperación de la cartera del FOCIRRecuperación de la cartera del FOCIR
47
Se registraron indebidamen-te en Cuenta Pública 15,080.7 miles de pesos (67.0%) en el indicador “Eficiencia en la recuperación de recursos”.
R-13
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOSLFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad.contabilidad.
LFPRH: Art. 90 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
Ingresos por la AdministraciónIngresos por la Administración de la Cartera de la CMIC, 2007de la Cartera de la CMIC, 2007
(Miles de pesos)(Miles de pesos)
ConceptoConcepto ImporteImporte
TotalTotal 22,514.822,514.8
CMICCMIC 7,434.17,434.1
Otros ingresos por admi-Otros ingresos por admi-nistración de carteranistración de cartera
15,080.715,080.7
FOCIRFOCIR 11,790.711,790.7
Secretaría de Economía Secretaría de Economía 3,290.03,290.0
2.2. Situación financieraSituación financiera2.62.6 Administración de la cartera de la CMICAdministración de la cartera de la CMIC
48
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
0.970.97
0.550.55
0.400.400.330.33
0.220.22 0.140.14 0.160.16
Costo de Operación del FOCIR,Costo de Operación del FOCIR, 2001-2007 2001-2007
(Pesos de 2007)(Pesos de 2007)
LFEP: Establecer mecanismos de evaluación que LFEP: Establecer mecanismos de evaluación que destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe la entidad.la entidad.
El FOCIR registró un costo de operación de 0.16 pesos, y no sustentó los parámetros utilizados para establecer un límite máximo de 30%.
LFEP: Ley Federal de las Entidades ParaestatalesR-7
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS2.2. Situación financieraSituación financiera2.72.7 Costo de operaciónCosto de operación
49
0
III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOSIII. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS
1. Acciones de promoción para la capitalización del sector rural
2. Situación financiera
3. Gestión administrativa
50
El Programa Institucional del FOCIR 2007 careció de me-tas, estrategias, y previsio-nes para modificar su estruc-tura.
LFEP: El programa institucional contendrá objetivos, LFEP: El programa institucional contendrá objetivos, metas, estrategias, y previsiones a las modificaciones a metas, estrategias, y previsiones a las modificaciones a su estructura.su estructura.
LFEP: Ley Federal de las Entidades Paraestatales
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
R-1
PROGRAMAPROGRAMAINSTITUCIONALINSTITUCIONAL
20072007
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.13.1 Programa Institucional de Corto PlazoPrograma Institucional de Corto Plazo
51
No se incluyeron en el pro-grama de mediano plazo las previsiones respecto de las posibles modificaciones a su estructura.
LFEP: Ley Federal de las Entidades ParaestatalesR-2
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
LFEP: El programa institucional contendrá objetivos, LFEP: El programa institucional contendrá objetivos, metas, estrategias, y previsiones a las modificaciones a metas, estrategias, y previsiones a las modificaciones a su estructura.su estructura.
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.23.2 Programa Institucional de Mediano PlazoPrograma Institucional de Mediano Plazo
52
En 4 de los 13 indicadores, establecidos para 2007 no fue posible medir su cum-plimiento, ya que no se pro-gramaron metas.
NGCIAPF: las entidades establecerán el control interno NGCIAPF: las entidades establecerán el control interno necesario para el logro de los objetivos y metas.necesario para el logro de los objetivos y metas.
NGCIAPF: Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública FederalR-3
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.33.3 Sistema de IndicadoresSistema de Indicadores
53
LGEPAPF: Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la Administración Pública Federal
R-4
La evaluación externa de 2007 se realizó con base en el modelo de términos de re-ferencia establecido.
LGEPAPF: Las evaluaciones deberán considerar el LGEPAPF: Las evaluaciones deberán considerar el modelo de términos de referencia que determinen la modelo de términos de referencia que determinen la SHCP, la SFP y el CONEVAL.SHCP, la SFP y el CONEVAL.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.43.4 Evaluación Externa del PCRSCEvaluación Externa del PCRSC
54
PND 2007-2012: IPND 2007-2012: Identificar claramente a la población dentificar claramente a la población objetivoobjetivo..
El FOCIR no identificó clara-mente a su población objeti-vo.
PND: Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012R-5
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.53.5 Población ObjetivoPoblación Objetivo
55
En el Contrato de Fideico-miso del FOCIR no se actua-lizaron sus atribuciones para administrar y operar la carte-ra de la CMIC.
R-13
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
NGCIAPF: Las entidades actualizarán las políticas y NGCIAPF: Las entidades actualizarán las políticas y procedimientos de control interno que formen parte procedimientos de control interno que formen parte integrante de sus actividades y operaciones cotidianas.integrante de sus actividades y operaciones cotidianas.
NGCIAPF: Art. 11 Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública Federal
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.63.6 Contrato del FOCIRContrato del FOCIR
56
No se actualizaron las Re-glas de Operación, al no in-cluir los procedimientos para operar como entidad de se-gundo piso en la CMIC.
R-19
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
NGCIAPF: Las entidades actualizarán las políticas y NGCIAPF: Las entidades actualizarán las políticas y procedimientos de control interno que formen parte procedimientos de control interno que formen parte integrante de sus actividades y operaciones cotidianas.integrante de sus actividades y operaciones cotidianas.
NGCIAPF: Art. 11 Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública Federal
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.73.7 Operación del FOCIR en la CMICOperación del FOCIR en la CMIC
57
El FOCIR aportó 510.0 miles de pesos a dos empresas para servicios integrales de inversión, sin establecer una meta programada.
LFPRH: Los anteproyectos deberán contener las metas LFPRH: Los anteproyectos deberán contener las metas con base en indicadores de desempeño.con base en indicadores de desempeño.
R-20
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
MNPPI: Manual de Normas y Políticas del Proceso de Inversión del FOCIR
Reglas de Operación del FOCIR: Otorgar financiamientos en la modalidad de Servicios Integrales de Inversión.
Numeral 38 de las Reglas de Operación del FOCIR.
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.83.8 Servicios integrales de inversiónServicios integrales de inversión
58
Los dos expedientes de ser-vicios integrales de inversión no se integraron conforme a las etapas establecidas.
MNPPI: Los MNPPI: Los expedientes de inversión se integrarán expedientes de inversión se integrarán conforme a las etapas de evaluación, análisis jurídico, conforme a las etapas de evaluación, análisis jurídico, exhibición y recuperación. exhibición y recuperación.
R-20
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
MNPPI: Manual de Normas y Políticas del Proceso de Inversión del FOCIR
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.83.8 Servicios integrales de inversiónServicios integrales de inversión
59
No se actualizaron los proce-dimientos para otorgar servi-cios integrales de inversión.
R-20
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
NGCIAPF: Art. 11 Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública Federal
NGCIAPF: Las entidades actualizarán las políticas y NGCIAPF: Las entidades actualizarán las políticas y procedimientos de control interno que formen parte procedimientos de control interno que formen parte integrante de sus actividades y operaciones cotidianas.integrante de sus actividades y operaciones cotidianas.
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.83.8 Servicios integrales de inversiónServicios integrales de inversión
60
El FOCIR no actualizó sus Reglas de Operación, al no incluir procedimientos para actuar como entidad de se-gundo piso en el FICA.
R-22
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
NGCIAPF: Las entidades actualizarán las políticas y NGCIAPF: Las entidades actualizarán las políticas y procedimientos de control interno que formen parte procedimientos de control interno que formen parte integrante de sus actividades y operaciones cotidianas.integrante de sus actividades y operaciones cotidianas.
NGCIAPF: Art. 11 Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública Federal
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.93.9 Operación del FOCIR en el FICAOperación del FOCIR en el FICA
61
El Manual de Procedimientos no incluyó los correspon-dientes a la promoción y di-fusión del programa.
R-21 NGCIAPF: Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública Federal
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
NGCIAPF: Los manuales y procedimientos deberán incluir NGCIAPF: Los manuales y procedimientos deberán incluir las actividades y procedimientos para todos los procesos las actividades y procedimientos para todos los procesos sustantivos, así como la información generada.sustantivos, así como la información generada.
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.103.10 Manual de procedimientos del FOCIRManual de procedimientos del FOCIR
62
El programa de supervisión del FOCIR no se elaboró tri-mestralmente, ni integró la calificación de riesgo y mon-tos de la cartera.
MNPPI: El FOCIR deberá elaborar MNPPI: El FOCIR deberá elaborar un programa trimestral de un programa trimestral de supervisión, que integre calificación de riesgo y montos de supervisión, que integre calificación de riesgo y montos de carteracartera..
R-18 Numeral 7.4.2, del MNPPI: Manual de Normas y Políticas del Proceso de Inversión del FOCIR
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
Visitas de Supervisión, 2007Visitas de Supervisión, 2007(Porcentajes)(Porcentajes)
ProgramadaProgramada AlcanzadaAlcanzada
4040
484888
(13.0%)(13.0%)
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.113.11 Acciones de supervisiónAcciones de supervisión
63
Los perfiles de puestos no se encontraron alineados con los objetivos de la uni-dad administrativa.
NDPVP: Los objetivos específicos del puesto estarán NDPVP: Los objetivos específicos del puesto estarán alineados con los objetivos de la unidad administrativa.alineados con los objetivos de la unidad administrativa.
NDPVP: Norma para la Descripción, Perfil y Valuación de PuestosR-25
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.123.12 Manual de Perfiles de PuestosManual de Perfiles de Puestos
64
El FOCIR no estableció me-canismos de control interno para la planeación de even-tos y asistencias a la capa-citación programados.
NGCIAPF: Implementar y/o actualizar actividades de NGCIAPF: Implementar y/o actualizar actividades de control interno necesario para el logro de los objetivos, control interno necesario para el logro de los objetivos, metas y programas.metas y programas.
R-27 NGCIAPF: Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública Federal
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.133.13 Programa Anual de CapacitaciónPrograma Anual de Capacitación
65
El FOCIR no evaluó ni super-visó el grado de satisfacción de la población objetivo so-bre los servicios que propor-ciona.
IV. RESULTADOSIV. RESULTADOS
NGCIAPF: Las entidades deberán evaluar y supervisar su NGCIAPF: Las entidades deberán evaluar y supervisar su funcionamiento y ordenar las acciones para su mejora funcionamiento y ordenar las acciones para su mejora continuacontinua ..
R-28 NGCIAPF: Normas Generales de Control Interno en el Ámbito de la Administración Pública Federal
3.3. Gestión administrativaGestión administrativa3.143.14 Percepción de las empresasPercepción de las empresas
66
V. DICTAMENV. DICTAMEN
En 2007 no se promovió la capitalización del sector ru-ral, y no se incentivó la in-versión de largo plazo en el sector.
Opinión NegativaOpinión Negativa
La ASF considera que el FOCIR y la SHCP no cumplieron razonablemente con las disposiciones normativas aplicables respecto de las operaciones examinadas, porque:
67
V. DICTAMENV. DICTAMEN
No se registraron en la contabilidad 212,250.0 miles de pesos de recursos fisca-les comprometidos, reporta-dos como devengados en la Cuenta Pública 2007.
Opinión NegativaOpinión Negativa
La ASF considera que el FOCIR y la SHCP no cumplió razonablemente con las disposiciones normativas aplicables respecto de las operaciones examinadas, porque:
68
V. DICTAMENV. DICTAMEN Opinión NegativaOpinión Negativa
En 2008 se efectuó el registro contable de 53,250.0 miles de pesos reportados en la Cuenta Pública 2007, sin contar con el contrato de servicios de cobertura.
La ASF considera que el FOCIR y la SHCP no cumplieron razonablemente con las disposiciones normativas aplicables respecto de las operaciones examinadas, porque:
69
V. DICTAMENV. DICTAMEN
No se establecieron procedi-mientos para que el FOCIR operara como entidad de se-gundo piso en la CMIC y el FICA.
Opinión NegativaOpinión Negativa
La ASF considera que el FOCIR y la SHCP no cumplieron razonablemente con las disposiciones normativas aplicables respecto de las operaciones examinadas, porque:
70
2525 RecomendacionesRecomendaciones
10 10 Recomendaciones al DesempeñoRecomendaciones al Desempeño
44 Promociones de ResponsabilidadPromociones de ResponsabilidadAdministrativa SancionatoriaAdministrativa Sancionatoria
11 Solicitud de AclaraciónSolicitud de Aclaración
40 Acciones Promovidas40 Acciones Promovidas
VI. SÍNTESIS DE LAS ACCIONES EMITIDASVI. SÍNTESIS DE LAS ACCIONES EMITIDAS
Además, 1 Promoción de Intervención Además, 1 Promoción de Intervención de la Instancia de Control de la Instancia de Control
24 Observaciones24 Observaciones
71
VII. IMPACTO DE LA AUDITORÍAVII. IMPACTO DE LA AUDITORÍA
Establecer procedimientos para operar como entidad de Establecer procedimientos para operar como entidad de segundo piso en la CMIC y en el FICA.segundo piso en la CMIC y en el FICA.
Instrumentar un programa para abatir la morosidad de la Instrumentar un programa para abatir la morosidad de la cartera de crédito.cartera de crédito.
Promover la implantación de mecanismos que permitan Promover la implantación de mecanismos que permitan registrar correctamente las operaciones financieras.registrar correctamente las operaciones financieras.
Revisar y actualizar los manuales de procedimientos que Revisar y actualizar los manuales de procedimientos que rigen la operación del fideicomiso.rigen la operación del fideicomiso.
Disponer de estadísticas sobre su población objetivo.Disponer de estadísticas sobre su población objetivo.
72
AUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONESAUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONESDE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURALDE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURAL
FONDO DE CAPITALIZACIÓN E INVERSIÓNFONDO DE CAPITALIZACIÓN E INVERSIÓNDEL SECTOR RURALDEL SECTOR RURAL
CUENTA PÚBLICA 2007CUENTA PÚBLICA 2007
AUDITORÍA DE DESEMPEÑOAUDITORÍA DE DESEMPEÑO