AUDITORÍA GENERAL DE LA PROVINCIA DE SALTA AUDITOR GENERAL PRESIDENTE C.P.N. OSCAR ALDO SALVATIERRA AUDITORES GENERALES C.P.N. RAMÓN JOSÉ MURATORE L.A.E. OMAR ESPER C.P.N. GUSTAVO DE CECCO DR. MARCOS A. SEGURA ALSOGARAY ÁREA DE CONTROL III C.P.N. RAMÓN JOSÉ MURATORE SANTIAGO DEL ESTERO 158 - SALTA
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Se emite el presente Informe de Auditoría Definitivo en la ciudad de Salta, a los 22 días del mes
abril de 2.014.
Cr. J. Poma – Cr. F. Correa
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ANEXOS
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AANNEEXXOO II--AA -- ÓÓRRDDEENNEESS DDEE PPAAGGOO
OP Nº Fecha A favor de Concepto 299 25/01/12 Silvia L. Vise Refacción Esc. 244 24/01/12 Olga B. Marín Refacción Esc. 228 20/01/12 Oreste E. Fiori SRL Elementos de ferretería 30 20/01/12 RD Electricidad SRL Elementos de electricidad
158 09/01/12 Centro de Servicios La Rosario SRL Combustible y Lubricante 178 12/01/12 José Luis San Martin Ayuda a Entidades Deport 125 03/01/12 Ma-Ta Salta SA Repuest. Autom 566 28/02/12 RD Electricidad SRL Elementos de electricidad
A 1507 20/02/12 Miguel A. Torino Honorarios Profesionales 514 21/02/12 Banda Lucerito Festivales y Evento 532 23/02/12 Raquel Cano Gs. Funciona. Conc. Deliberante 398 09/02/12 Sucesores de Roberto Samán SRL Combustible y Lubricante
A 1504 20/02/12 Juan José I. Vaci Alimentos y racionamientos 510 20/02/12 Guillermo Avendaño Festivales y Evento 383 07/02/12 Juan Carlos Muñoz Combustible y Lubricante
A 1502 06/02/12 Ivan José L. Vaci Alimentos y racionamientos 322 01/02/12 Prof. Cristina M. Santos Refacción Esc. 533 23/02/12 Carlos Abán Festivales y Evento 542 23/02/12 Walter Omar Guerrero Distribuidora Sur Festivales y Evento 523 22/02/12 Estela Núñez Festivales y Evento 397 09/02/12 Sucesores de Roberto Samán SRL Combustible y Lubricante 411 13/02/12 Escuela San Nicolás Refacción Esc. 428 16/02/12 Gomez Roco y Cia Anticipo Maquinas y Tractores 448 17/02/12 Victor H. Sánchez Servicios de Terceros 503 17/02/12 Sucesores de Roberto Samán SRL Combustible y Lubricante 502 17/02/12 Sucesores de Roberto Samán SRL Combustible y Lubricante 501 17/02/12 Sucesores de Roberto Samán SRL Combustible y Lubricante 508 19/02/12 Héctor Manuel Avendaño Festivales y Evento 390 07/02/12 EDESA SA Luz, Agua, Gas 754 22/03/12 La Segunda Seguros Riesgos de Trabajo 636 Anulada Reemplazada por OP Nº 754
A 1752 16/04/12 CEN Construcciones Programa Agua Potable Loteos A 1753 11/05/12 Constructora Norte SRL Nivelación Limp. Enripiado Calles A 1698 17/05/12 CRONEC SRL Cercado perimetral Club La Viña A 1756 18/06/12 CEN Construcciones Programa Agua Potable Loteos A 1755 18/06/12 Constructora Norte SRL Nivelación Limp.Enripiado Calles 1263 04/06/12 CRONEC SRL Cercado perimetral Club La Viña
A 1529 29/06/12 CRONEC SRL Cercado perimetral Club La Viña A 1575 17/07/12 Jorge Canepa Repuest. Autom A 1550 18/07/12 CRONEC SRL Cercado perimetral Club La Viña A 1956 28/08/12 CRONEC SRL Cercado perimetral Club La Viña A 2415 30/08/12 R-D SRL Acreed.Vs. - Deuda gestión anteriorA 1942 10/08/12 Hidro Servicios Perforaciones SRL Acueducto Talapampa
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OP Nº Fecha A favor de Concepto A 1787 04/09/12 Aseguradora Federal Argentina SA Seguros Vs. A 1656 04/09/12 Proveedores Vs. Caja chica A 1916 04/09/12 R-D SRL Anulación pago efectuado A 1949 04/09/12 Enrique Fiori SRL Elementos de ferretería A 1857 04/09/12 Aseguradora Federal Argentina SA Seguros Vs. A 2414 05/09/12 Embargos Judiciales Embargos judiciales A 1678 26/09/12 Héctor B. Borgia y otros Servicios de Terceros y otros A 1955 23/09/12 Movistar Servicios de telefonía A 1864 06/09/12 Patagonia Cobex SRL Planta Trat. Liq Cloac. Matadero A 1655 03/09/12 Estac. De Serv. El Chango SRL Combustible y Lubricante A 2383 25/10/12 R-D SRL Elementos de ferretería A 2369 31/10/12 Sucesores de Roberto Samán SRL Combustible y Lubricante A 1685 22/10/12 Constructora Norte SRL Nivelación Limp Enripiado Calles A 1686 22/10/12 MIBA SRL y CRONEC SRL Obras vs. A 1936 20/11/12 Oscar Molina Asistencia Critica A 2141 30/11/12 Carlos A. Iturri Saneam. Limp. Canal y Riego A 2411 15/11/12 Hidro Servicios Perforaciones SRL Acueducto Talapampa A 2416 31/12/12 R-D SRL Acreeds Vs.- Deuda gestión anteriorA 2413 14/12/12 MIBA SRL Encauzamiento Río Guachipas A 2283 31/12/12 Sec. Deportes Munic. La Viña Serv. Y Manten. Vs. A 2368 19/12/12 Carlos A. Iturri Saneam. Limp. Canal y Riego
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AANNEEXXOO II--BB -- ÓÓRRDDEENNEESS DDEE PPAAGGOO
OP Nº Fecha Ret Act. Ec. Ret. Gananc Conformado
299 25/01/12 244 24/01/12 228 20/01/12 No consta No consta No consta 230 20/01/12 No consta No consta No consta 158 09/01/12 No consta No consta No consta 178 12/01/12 No consta No consta No consta 125 03/01/12 No No No consta 566 28/02/12 No consta No consta No consta
A 1507 20/02/12 No consta No consta 514 21/02/12 No consta No consta No consta 532 23/02/12 No consta No consta No consta 398 09/02/12 No consta
A 1504 20/02/12 No consta No consta 510 20/02/12 No consta No consta 383 07/02/12 No consta No consta
A 1502 06/02/12 No consta No consta 322 01/02/12 533 23/02/12 542 23/02/12 No consta No consta 523 22/02/12 No consta No consta 397 09/02/12 No consta 411 13/02/12 428 16/02/12 No consta No consta No consta 448 17/02/12 No consta No No consta 503 17/02/12 No consta No consta 502 17/02/12 No No No consta 501 17/02/12 No No No consta 508 19/02/12 No consta No consta No consta 390 07/02/12 No consta No consta No consta 754 22/03/12 No consta No consta 636 Anulada
A 1752 16/04/12 No consta No consta No consta A 1753 11/05/12 No consta No consta No consta A 1698 17/05/12 No consta No consta No consta A 1756 18/06/12 No consta No consta No consta A 1755 18/06/12 No consta No consta No consta 1263 04/06/12 No consta No consta No consta
A 1529 29/06/12 No consta No consta No consta A 1575 17/07/12 No consta No consta No consta
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OP Nº Fecha Ret Act. Ec. Ret. Gananc Conformado
A 1550 18/07/12 No consta No consta No consta A 1956 28/08/12 No consta No consta No consta A 2415 30/08/12 No consta No consta No consta A 1942 10/08/12 No consta No consta No consta A 1787 04/09/12 No No No consta A 1656 04/09/12 No No No consta A 1916 04/09/12 No consta No consta No consta A 1949 04/09/12 No consta No consta No consta A 1857 04/09/12 No consta A 2414 05/09/12 No consta A 1678 26/09/12 No consta No consta No consta A 1955 23/09/12 No consta No consta No consta A 1864 06/09/12 No consta No consta No consta A 1655 03/09/12 No No No consta A 2383 25/10/12 Consta No consta No consta A 2369 31/10/12 Consta No consta No consta A 1685 22/10/12 No consta A 1686 22/10/12 No consta No consta No consta A 1936 20/11/12 Consta No consta No consta A 2141 30/11/12 No consta No consta No consta A 2411 15/11/12 No consta No consta No consta A 2416 31/12/12 No consta No consta No consta A 2413 14/12/12 No consta No consta No consta A 2283 31/12/12 No consta A 2368 19/12/12 Consta No consta Si
TOTAL GASTOS POR OBJETO 3.802.433,18 1 Gastos en Personal 2.333.228,04 $ 338.772,15 $ 5.544,11 1.1 Personal Permanente 1.621.811,82 1.1.1 Retribución del cargo 1.490.612,49 1.1.6 Contribuciones patronales 131.199,33 1.2 Personal Temp., Contratado o Transitorio 201.855,48 1.2.1 Retribución del cargo 190.034,04 1.2.5 Contribuciones patronales 11.821,44 1.3 Servs Extrs - Personal Jerarquico 438.035,66 1.3.1 Retribuciones Extraordinarias 412.323,62 1.3.3 Contribuciones patronales 25.712,04 1.4 Concejo Deliberante 71.525,08 1.4.1 Retribuciones Extraordinarias 63.714,29 $ 63.715,59 $ 1,30 1.4.2 Contribuciones patronales 7.810,79 $ 7.977,57 $166,78 1.5 Asignaciones Familiares 1.6 Asistencia Social al Personal 1.7 Beneficios y Compensaciones 2 Bienes de Consumo 258.454,31 2.1 Prods alimenticios, agrops y forestales 16.948,59 2.1.9 Prods alimenticios, agrops y forestales 16.948,59 $ 16.898,97 $ (-49,62) 2.2 Textiles Vestuario 1.256,00 2.2.9 Textiles y Vestuarios 1.256,00 2.3 Prods de papel, cartón e impresos 2.4 Prods de cuero y caucho 2.5 Prods químicos, combs y lubricantes 111.179,86 $ 111.179,18 $ (-0,68) 2.5.6 Combustibles y Lubricantes 111.179,86 2.6 Productos de minerales no metálicos 2.7 Productos metálicos 2.8 Minerales 2.9 Otros bienes de consumo 129.069,86 2.9.1 Elementos de Limpieza 1.892,56 2.9.2 Útiles de escritorio, oficina y enseñanza 12.083,67 2.9.3 Elementos eléctricos y Mats de Construcción 77.848,39 $ 66.715,35 $ (-1.133,04) 2.9.6 Repuestos y accesorios Automotor y Maqs 18.436,82 $ 18.367,06 $(-69,76) 2.9.9 Otros n. e. p. Elementos de Ferretería 18.808,42 $ 18.418,97 $ (-389,45) 3 Servicios No Personales 554.130,07 3.1 Servicios Básicos 37.590,68 3.1.1 Energía Eléctrica - Agua - Teléfono 37.590,68 $ 36.921,42 $ (-669,26) 3.2 Alquileres y Derechos 2.590,00 3.2.1 Alquiler de edificios y locales 2.590,00 3.3 Mant., repar. y limpieza de bienes mun. 25.976,92 3.3.2 Mantenimiento y reparación de vehículos 25.976,92 $ 24.426,92 $ (-1.550,00)
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Ejec. Pptaria Presentada al Concejo Deliberante
Cód. Concepto Ejecutado 1º Semestre
Reg. ctas. Libro Mayor
Imp. No Coincidente
3.4 Servicios Técnicos y Profesionales 73.360,00 3.4.3 Honorarios Profesionales 73.360,00 $ 2.360,00 $ (-1.000,00) 3.5 Servicios comerciales y financieros 34.080,54 3.5.9 Seguros, Publicidad y Gastos Bancarios 34.080,54 3.6 Servs Públs Muns contratados a terceros 284.209,55 3.6.1 Servicios de Terceros 85.218,00 $ 77.277,00 $ (-7.941,00) 3.6.2 Festivales y Eventos 198.991,55 $ 98.042,03 $ (-949,52) 3.7 Pasajes y viáticos 3.748,50 3.7.1 Pasajes 3.748,50 3.8 Impuestos, derechos y tasas 3.9 Gastos Funcionamiento Concejo Delib. 9.545,00 3.10 Sers de Cerem. y protocolo - Gtos de Com 30.903,49 $ 30.329,04 $ (-574,45) 3.11 Ayuda Económica 18.679,00 $ 18.112,34 $ (-566,66) 3.12 Asistencia Social 25.446,39 $ 24.894,50 $ (-551,89) 3.13 Foro de Intendentes 8.000,00 $ 6.000,00 $ (-2.000,00) 4 Bienes de Uso 651.838,80 4.1 Bienes preexistentes - 4.2 Construcciones 651.838,80 4.2.2 Consts bienes dominio púb. – Ref. Escuelas 37.994,00 $ 37.994,00 $ 0,004.2.3 Programa Agua Potable de loteos 383.687,38 $ 383.687,38 $ 0,004.2.4 Programa Mejor Vivir 12.000,00 $ 12.000,00 $ 0,004.2.5 Obra cercado perimetral Club La Viña 150.000,00 $ 150.000,00 $ 0,004.2.6 Nivelación, enripiado calles 68.157,42 $ 239.476,51 $ 171.319,09 4.3 Maquinaria y equipo 4.4 Equipo de seguridad 4.5 Libros, revistas y otros elementos colecc. 4.6 Obras de arte 4.7 Semovientes 4.8 Activos intangibles 4.8.1 Programas de Computación 4.8.9 Otros Activos Intangibles 5 Transferencias 4.781,96 5.1 Transfs sector priv.p/financiar gtos ctes 5.2 Transfs sector priv.p/financiar gtos capital 4.781,96 5.2.1 Transferencias a personas 5.2.2 Transferencias a Entidades Deportivas 2.798,34 5.2.3 Transferencias a Entidades Religiosas 1.983,62
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SALTA, 31 de Julio de 2014 RESOLUCIÓN CONJUNTA Nº 86 AUDITORÍA GENERAL DE LA PROVINCIA VISTO lo tramitado en el Expediente Nº 242-3831/13, de la Auditoría General de la Provincia, Auditoría Financiera y de Legalidad en el Municipio de La Viña, y CONSIDERANDO Que el artículo 169 de la Constitución Provincial pone a cargo de la Auditoría General de la Provincia el control externo posterior de la hacienda pública provincial y municipal, cualquiera fuera su modalidad de organización; Que en cumplimiento del mandato constitucional, lo concordantemente dispuesto por la Ley Nº 7.103 y de acuerdo a la normativa institucional vigente, se ha efectuado una Auditoría Financiera y de Legalidad en el Municipio de La Viña, que tuvo como objetivo: Evaluar la razonabilidad de la información contenida en: Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos – Período auditado: Año 2012;
Que por Resolución A.G.P.S. Nº 61/12 se aprueba el Programa de Acción Anual de Auditoría y Control de la Auditoría General de la Provincia – Año 2.013, correspondiendo la presente al Proyecto III-14/13 del mencionado Programa;
Que con fecha 22 de abril de 2.014 el Área de Control Nº III emitió Informe de Auditoría Definitivo, correspondiente a la Auditoría Financiera y de Legalidad en el Municipio de La Viña - Período 2012; Que el Informe de Auditoría Definitivo ha sido emitido de acuerdo al objeto estipulado, con los alcances y limitaciones que allí constan, habiéndose notificado oportunamente el Informe de Auditoría Provisorio al ente auditado; Que con fecha 30 de Julio de 2.014 se remitieron las presentes actuaciones a consideración del Sr. Auditor General Presidente;
Que en virtud de lo expuesto, corresponde dictar el instrumento de aprobación del Informe de Auditoría Definitivo, de acuerdo con lo establecido por la Ley Nº 7.103 y por la Resolución Nº 10/11 de la A.G.P.S.;
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RESOLUCIÓN CONJUNTA Nº 86
Por ello,
EL AUDITOR GENERAL PRESIDENTE Y EL AUDITOR GENERAL DEL ÁREA DE CONTROL Nº III DE LA AUDITORÍA GENERAL DE LA PROVINCIA
RESUELVEN:
ARTÍCULO 1º.- APROBAR el Informe de Auditoría Definitivo emitido por el Área de Control Nº III, correspondiente a la Auditoría Financiera y de Legalidad en el Municipio de La Viña - Ejercicio 2012, que tuvo como objetivo: Evaluar la razonabilidad de la información contenida en: Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos – Período auditado: Año 2012, obrante de fs. 98 a 126 del Expediente Nº 242-3831/13. ARTÍCULO 2º.- NOTIFICAR a través del Área respectiva, el Informe y la presente Resolución Conjunta, de conformidad con lo establecido por la Resolución A.G.P. Nº 10/11. ARTÍCULO 3º.- Regístrese, comuníquese, publíquese, cumplido, archívese.