Arnalda Milinović Zagreb, 28. rujna 2007.

ELABORAT (RAZVOJNI PROGRAM)O PREOBLIKOVANJU ŠKZ U ŠTEDNU BANKU

IO USKLAĐENJU ŠKZ KAO KREDITNE UNIJE

Arnalda MilinovićZagreb, 28. rujna 2007.

2

Sadržaj prezentacije

I. Zakonski okvirII. Interni okvir za obradu zahtjevaIII. Izrada plana i strategije

3

I. ZAKONSKI OKVIR

Regulativa Preoblikovanje ŠKZ u štednu banku Usklađenje ŠKZ kao kreditne unije

4

Regulativa

Zakon o bankama NN 84/2002., 141/2006. Zakon o kreditnim unijama NN 141/2006.

5

Preoblikovanje ŠKZ u štednu banku (1)

Članak 78. stavak 1. propisuje da je ŠKZ, koja ima odobrenje za rad te koja je upisana u sudski registar na dan stupanja Zakona o kreditnim unija, dužna donijeti odluku (do 30. travnja 2007.) o preoblikovanju u štednu banku

Nadalje, dužna je u propisanom roku uskladiti akte, rad i poslovanje s odredbama ZOB-a

6

Preoblikovanje ŠKZ u štednu banku (2)

Članak 81. stavak 1. propisuje obvezu ŠKZ, koja je donijela odluku o preoblikovanju u štednu banku, da podnese Hrvatskoj narodnoj banci zahtjev za dobivanje odobrenje za rad kao štedna banka

7

Usklađenje ŠKZ kao kreditne unije (1)

Članak 78. stavak 1. propisuje da je ŠKZ, koja je na dan stupanja Zakona o kreditnim unija imala odobrenje za rad i koja je upisana u sudski registar, dužna donijeti odluku (do 30. travnja 2007. ) o nastavku rada kao kreditna unija te u propisanom roku uskladiti svoje akte, rad i poslovanje s odredbama Zakona o kreditnim unijama

8

Usklađenje ŠKZ kao kreditne unije (2)

Članak 80. stavak 4. propisuje da je ŠKZ dužna (po isteku roka 31.12.2007.) Hrvatskoj narodnoj banci podnijeti zahtjev za donošenje rješenja o odobrenju za rad kojemu se obvezno prilažu (pod točkom 2.) poslovni plan za sljedeće tri godine poslovanja koji uključuje objašnjenje razloga i ciljeva za nastavak poslovanja, projekcije bilance i račun dobiti i gubitka, opis organizacijske strukture i tehničke infrastrukture te računovodstvene politike kreditne unije

9

II. INTERNI OKVIR ZA OBRADU ZAHTJEVA

Zahtjev za štednu banku (sadržaj obrasca) Dokumentacija

Sadržaj elaborata (razvojnog programa) Informacije

10

Sadržaj zahtjeva (1)

Točka 5. - vlasnička struktura podnositelja zahtjeva (ŠKZ)

Točka 9. - popis svih povezanih osoba s podnositeljem zahtjeva

Točka 13. - osobe predložene za članove nadzornog odbora i uprave

Točka 14. - obrazloženje ciljeva koji se time žele postići

Točka 15. - opis radnji koje je podnositelj zahtjeva već poduzeo u svezi s pravnim poslom usklađenja

11

Sadržaj zahtjeva (2)

Točka 16. - procijenjeni trošak realizacije planiranih aktivnosti

Točka 17. - mišljenje o utjecaju nove financijske institucije na bankovni sustav i monetarnu politiku

Točka 18. - poslovna strategija buduće financijske institucije

Točka 19. - poslovni plan s projekcijama financijskih izvješća (bilanca, račun dobiti i gubitka) za iduće 3 godine (5 godina)

Točka 20. - organizacijska, upravljačka i kadrovska struktura

12

Točka 21. - interni akti kojima su zacrtane politike i procedure poslovanja financijske institucije

Točka 22. - informatička tehnologija štedne banke

Točka 23. - podaci o materijalnoj imovini štedne banke

Sadržaj zahtjeva (3)

13

Sadržaj elaborata (razvojnog programa) (1)

Uvod Poslovanje ŠKZ do perioda

usklađenja/preoblikovanja Organizacija Menadžment i odgovornosti Kadrovska struktura Materijalna imovina Informatička opremljenost Nadzor poslovanja ŠKZ i naložene mjere

14

Sadržaj elaborata (razvojnog programa) (2)

Poduzete aktivnosti u prelaznom razdoblju Nova vlasnička struktura Gospodarsko i financijsko okruženje Program rada za razdoblje od 3 godine (5 godina) Zacrtani ciljevi Razvojna strategija Planirana bilanca za razdoblje od 3 godine (5

godina) Planirani račun dobiti i gubitka za isto razdoblje

15

Sadržaj elaborata (razvojnog programa) (3)

Organizacija nove financijske institucije Materijalna imovina i informatička podrška Kadrovska struktura nove financijske institucije Nadzorni odbor i Uprava Interni akti koje je donijela predložena Uprava Upravljanje rizicima

16

Sadržaj elaborata (razvojnog programa) (4)

Iz sadržaja elaborata je vidljivo da se razvojni program sastoji od poduzetnikova tima (uprave), opisa usluga, analize tržišta, strategije, financijskih projekcija, opisa trenutne situacije i opisa strateških ciljeva

17

III. IZRADA POSLOVNOG PLANA I STRATEGIJE

U nastavku više pažnje ćemo posvetiti slijedećim točkama:

Program rada za razdoblje 3 godine (5 godina) Planirana bilanca Planirani račun dobiti i gubitka

Zacrtani ciljevi Razvojna strategija Upravljanje rizicima

18

Poslovni plan

Poslovni plan jedan je od važnijih dokumenata, odnosno možemo reći da je to strukturiran elaborat koji sadrži cjelovito i precizno obrađeno obrazloženje o aktivnostima (ulaganjima) koje društvo planira s definiranim očekivanjima

Drugim riječima, poslovni plan je sistematski prikaz planiranih ciljeva i aktivnosti društva u određenom razdoblju

19

Analize potrebne za izradu poslovnog plana

Utvrđivanje unutarnjih vlastitih mogućnosti u pogledu materijalnog, financijskog i kadrovskog aspekta

Utvrđivanje stanja na tržištu u pogledu ponude i potražnje za uslugama, cijena, konkurentskih odnosa

Utvrđivanje izvora potrebnih sredstava

20

Temelj za izradu poslovnog plana (1)

Gospodarsko okruženje: Osnovne karakteristike okruženja u RH Stanje i perspektive gospodarstva Proračun, platna bilanca Nezaposlenost Domaći bruto proizvod i sl.

21

Temelj za izradu poslovnog plana (2)

Financijsko okruženje: Na bankarskom tržištu

Koncentracija broja subjekata Povećanje konkurencije Smanjenje kamatnih stopa Smanjenje kamatnih marži IT tehnologija Bankarski proizvodi i usluge

Na širem financijskom tržištu

22

Poslovni plan

Poslovni plan treba se temeljiti na slijedećim strategijskim odrednicama: Misija Vizija Strategija poslovanja Strategija ciljeva

Poslovni plan pokazuje mogu li se osigurati financijska sredstva kako bi se taj projekt s raspoloživim sredstvima realizirao te kakav prihod i rezultat poslovanja se može očekivati

23

Misija

Određuje se na temelju odluke dioničara/članova To je krajnja svrha ili cilj postojanja financijske

institucije Svrha može biti ostvarivanje najveće dobiti ili što

kvalitetnije pružanje usluga…

24

Vizija

Vizija financijske institucije je strategijsko promišljanje uprave i vlasnika (značenje, veličina, tržišni udjel)

Vizija određuje područja kojima će se društvo baviti i ciljeve koje uprava želi ostvariti u nekom roku (rast, profitabilnost)

Vizija je nužna u izradi strategije, odnosno strategija i strateški ciljevi proizlaze iz vizije

25

Strategija poslovanja

Strategija obuhvaća načine kojima će društvo ostvariti svoju misiju i viziju. Strategija obuhvaća: Odabir tržišnog segmenta Strateške financijske ciljeve Definiranje ciljnih skupina Pravce razvoja Definiranje vrsta bankovnih i ostalih

financijskih usluga Identificiranje konkurencije Definiranje konkurentskih prednosti koje ima ili

planira imati u odnosu na konkurente

26

Strategija poslovanja i politika

Ciljevi trebaju biti jasni, mjerljivi, ostvarivi te realistički

Jedna od najvažnijih poslovnih strategija i politika buduće financijske institucije je upravljanje rizicima: Kreditni rizik Operativni rizik Tržišni rizik

Valutni rizik Kamatni rizik u bankovnoj knjizi Kamatni rizik u knjizi trgovanja Rizik likvidnosti

27

Strategija razvoja prikazana SWOT analizom

Snaga (određene odlike i tržišne prednosti) Slabosti (kritičko vrednovanje istaknutih

prednosti) Prilike (prepoznavanje budućih tržišnih prilika) Opasnosti (određene prijetnje i opasnosti)

28

Bilanca

29

Bilanca

Prilikom izrade bilance veoma je važno: Uključiti samo one pozicije (vrste financijskih usluga)

koje štedna banka/kreditna unija može pružati temeljem Zakona o bankama/Zakona o kreditnim unijama

Uključiti u bilancu npr. obveznu pričuvu, graničnu pričuvu

Realno prikazati povećanja aktive (plasmana) - obratiti pažnju na zakonske propise u svezi istog

Prikazati što realniju sliku trenutnog stanja aktive - raspoređivanje plasmana u rizične skupine A-C (kvaliteta plasmana i instrumenti osiguranja povrata kredita, kolaterali)

30

Račun dobiti i gubitka

31

Račun dobiti i gubitka

Prilikom izrade računa dobiti i gubitka veoma je važno:

Realno iskazati kamatne prihode (visina kamatne stope)

Realno iskazati nekamatne prihode Realno iskazati ostale administrativne troškove (s

obzirom na broj zaposlenih, najam…) Realno iskazati rezerve za identificirane gubitke Uključiti dobit nakon oporezivanja u kapital naredne

godine Obratiti pažnju na izračun adekvatnosti

kapitala/stopu solventnosti