ECF - Lucro Real - Regras Gerais e Preenchimento 1. Tela inicial da ECF .................................................................................................................................. 3 2. Visualização dos dados da ECF ........................................................................................................... 3 3. Bloco 0 - Abertura e Identificação ........................................................................................................ 4 3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica............................... 4 3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação ........................................................................................ 5 3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares ................................................................................... 6 3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais ..................................................................................................... 6 3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF ...................................................................... 7 4. Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento .......................................................................................... 7 4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte .............................................................................. 7 5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais .................................................................... 9 5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) .................................................................................................................................................................. 9 5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento ........ 10 6. Bloco L - Lucro Líquido – Lucro Real ................................................................................................ 11 6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial ................................................................................................ 11 6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final .................................................................. 12 6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos ................................................................... 12 6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal ........................................ 13 7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS .............................................................................................................. 13 7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-Lalur ...................................................................... 13 7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte A ................................................................................................................................................................ 14 7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs ..................... 14 7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs ...................................................................... 15 7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs......................................... 15 8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real .......................................................................... 16 8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos ................................................................................................................................................................ 16 8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa ................................................................. 16 8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real ............................................................ 17 8.4 Registro N650 – Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa ................................................................................................................................................................ 17