1 AEDES S.P.A. Sede in Milano, Bastioni di Porta Nuova n.21 Capitale Sociale Euro 284.299.511,34 i.v. CF e Iscrizione al Registro Imprese di Milano n. 00824960157 Iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n. 112395 ° DIXIA S.R.L. Sede in Milano, Bastioni di Porta Nuova n.21 Capitale Sociale Euro 2.500.000,00 i.v. CF e Iscrizione al Registro Imprese di Milano n. 03349930960 Iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n. 1668596 Società unipersonale soggetta alla direzione e coordinamento di Aedes S.p.A. ° P9 S.R.L. Sede in Milano, Bastioni di Porta Nuova n.21 Capitale Sociale Euro 10.000,00 i.v. CF e Iscrizione al Registro Imprese di Milano n. 05327300967 Iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n. 1813693 Società unipersonale soggetta alla direzione e coordinamento di Aedes S.p.A. * PROGETTO COMUNE DI FUSIONE (ai sensi degli artt.2501-ter e 2505, comma 1, cod. civ.) Gli organi amministrativi delle società AEDES S.P.A. (“Aedes” o “Capogruppo” o “Società Incorporante”), DIXIA S.R.L. e P9 S.R.L. (“Società Incorporande” o, singolarmente, la “Società Incorporanda”) hanno predisposto e redatto il seguente Progetto Comune di Fusione nell’ambito di un’ulteriore fase del programma di ristrutturazione e semplificazione del Gruppo Aedes, avente come obiettivo quello di assicurare al medesimo una maggiore efficienza della struttura societaria sotto il profilo economico, gestionale e finanziario. La fusione proposta (la “Fusione”) si inquadra nel piano di razionalizzazione e riorientamento strategico del Gruppo Aedes, reso necessario dalla crisi economica generale e da quella del settore immobiliare in particolare, e consentirà di ottenere una ottimizzazione della gestione delle risorse e dei flussi economici-finanziari derivanti dalle attività attualmente frazionate in capo alle singole società, accorciando inoltre la catena di controllo e conseguendo maggiore snellezza decisionale e significativi risparmi di costi. La crisi e le connesse esigenze di risparmio rendono infatti necessario semplificare la struttura societaria del Gruppo Aedes, eliminando apparati societari che, ove gestiti separatamente, non appaiono più economicamente
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“Capogruppo” “Società Incorporante” o, singolarmente, la “Società ... · 2018. 12. 4. · 3 * 2. Statuto della Società Incorporante (articolo 2501-ter, comma 1, n. 2,
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AEDES S.P.A.
Sede in Milano, Bastioni di Porta Nuova n.21
Capitale Sociale Euro 284.299.511,34 i.v.
CF e Iscrizione al Registro Imprese di Milano n. 00824960157
Iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n. 112395
°
DIXIA S.R.L.
Sede in Milano, Bastioni di Porta Nuova n.21
Capitale Sociale Euro 2.500.000,00 i.v.
CF e Iscrizione al Registro Imprese di Milano n. 03349930960
Iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n. 1668596
Società unipersonale soggetta alla direzione e coordinamento di Aedes S.p.A.
°
P9 S.R.L.
Sede in Milano, Bastioni di Porta Nuova n.21
Capitale Sociale Euro 10.000,00 i.v.
CF e Iscrizione al Registro Imprese di Milano n. 05327300967
Iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n. 1813693
Società unipersonale soggetta alla direzione e coordinamento di Aedes S.p.A.
*
PROGETTO COMUNE DI FUSIONE
(ai sensi degli artt.2501-ter e 2505, comma 1, cod. civ.)
Gli organi amministrativi delle società AEDES S.P.A. (“Aedes” o
“Capogruppo” o “Società Incorporante”), DIXIA S.R.L. e P9 S.R.L. (“Società
Incorporande” o, singolarmente, la “Società Incorporanda”) hanno predisposto
e redatto il seguente Progetto Comune di Fusione nell’ambito di un’ulteriore
fase del programma di ristrutturazione e semplificazione del Gruppo Aedes,
avente come obiettivo quello di assicurare al medesimo una maggiore
efficienza della struttura societaria sotto il profilo economico, gestionale e
finanziario.
La fusione proposta (la “Fusione”) si inquadra nel piano di razionalizzazione e
riorientamento strategico del Gruppo Aedes, reso necessario dalla crisi
economica generale e da quella del settore immobiliare in particolare, e
consentirà di ottenere una ottimizzazione della gestione delle risorse e dei flussi
economici-finanziari derivanti dalle attività attualmente frazionate in capo alle
singole società, accorciando inoltre la catena di controllo e conseguendo
maggiore snellezza decisionale e significativi risparmi di costi.
La crisi e le connesse esigenze di risparmio rendono infatti necessario
semplificare la struttura societaria del Gruppo Aedes, eliminando apparati
societari che, ove gestiti separatamente, non appaiono più economicamente
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convenienti o comunque non più rispondenti ai programmi strategici del
Gruppo Aedes stesso.
Si precisa che, trattandosi di fusione per incorporazione in Aedes S.p.A.,
emittente quotato, di società da esso interamente controllate, la Fusione verrà
attuata senza necessità di alcun concambio, e alla stessa troveranno
applicazione le semplificazioni ed esenzioni previste dall’art. 2505, comma 1,
cod. civ.; è altresì escluso l’obbligo di pubblicazione di un documento
informativo ex art. 70, comma 6 ed Allegato 3B del Regolamento adottato con
delibera Consob n. 11971/99.
*
1. Società partecipanti alla fusione (articolo 2501-ter, comma 1, n. 1, cod.
civ.)
La Fusione avrà luogo fra le seguenti società:
AEDES S.P.A., società per azioni con sede in Milano, Bastioni di Porta
Nuova n. 21, capitale sociale sottoscritto e versato Euro 284.299.511,34,
codice fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Milano n.
00824960157, iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n. 112395. La
società, che è quotata alla Borsa Italiana S.p.A., non ha prestiti
obbligazionari convertibili in corso.
- Società Incorporante -
DIXIA S.R.L., società a responsabilità limitata con sede in Milano,
Bastioni di Porta Nuova n. 21, capitale sociale Euro 2.500.000,00
interamente versato, codice fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di
Milano n. 03349930960, iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n.
1668596. La Società non ha prestiti obbligazionari convertibili in corso.
- Società Incorporanda -
P9 S.R.L., società a responsabilità limitata con sede in Milano, Bastioni di
Porta Nuova n. 21, capitale sociale Euro 10.000,00 interamente versato,
codice fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Milano n.
05327300967, iscrizione al REA presso la CCIAA di Milano n. 1813693.
La Società non ha prestiti obbligazionari convertibili in corso.
- Società Incorporanda -
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*
2. Statuto della Società Incorporante (articolo 2501-ter, comma 1, n. 2,
cod. civ.)
Lo Statuto vigente alla data odierna della Società Incorporante non subirà
modificazioni derivanti dall’operazione di Fusione.
Costituisce parte integrante del presente progetto, e si allega sub 1), lo Statuto
attualmente in vigore della Società Incorporante.
*
3. Modalità della fusione
La Fusione verrà attuata mediante incorporazione delle società “DIXIA S.R.L”
e “P9 S.R.L.” nella “AEDES S.P.A.”.
Per quanto concerne le compagini societarie di “DIXIA S.R.L”, e “P9 S.R.L.”
si precisa che tali società risultano direttamente possedute al 100% dalla
Società Incorporante.
Le situazioni patrimoniali di fusione delle società partecipanti alla Fusione (ex
art. 2501-quater cod. civ.), redatte dai rispettivi organi amministrativi sono
riferite alla data del 30 giugno 2013.
Ai sensi dell’art. 2505, comma 1, cod. civ., trattandosi di fusione per
incorporazione di società che sono interamente possedute dalla Società
Incorporante, non si applicano le disposizioni di cui all’art. 2501-quinquies e
2501-sexsies cod. civ.: pertanto non sarà necessario predisporre la relazione
degli organi amministrativi delle società partecipanti alla fusione e non sarà
necessario predisporre la relazione degli esperti in merito alla congruità del
rapporto di concambio.
Da ultimo, si precisa che ai sensi dell’art. 2505, comma 2, cod. civ. e dell’art.
12 dello Statuto sociale di Aedes S.p.A., la Fusione sarà deliberata, per tale
società, dal proprio organo amministrativo. Resta salva la facoltà dei soci della
Società Incorporante che rappresentano almeno il 5% del capitale sociale di
quest’ultima di richiedere entro otto giorni dal deposito di cui al terzo comma
dell’art. 2501-ter cod. civ., che la decisione di approvazione della Fusione sia
adottata a norma del primo comma dell’art. 2502 cod. civ.
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4. Rapporti di cambio, modalità di assegnazione delle azioni della Società
Incorporante e data dalla quale le azioni della Società Incorporante
partecipano agli utili (articolo 2501-ter, comma 1, numeri 3, 4 e 5 cod.
civ.)
Ai sensi dell’art. 2505, comma 1, cod. civ., trattandosi di fusione per
incorporazione di società che sono (e che saranno al momento del
perfezionamento dell'atto di fusione) interamente possedute dalla Società
Incorporante, non si applicano le disposizioni di cui all’art. 2501-ter, comma 1,
numeri 3, 4 e 5 cod. civ. Pertanto, non si procederà ad alcun aumento del
capitale sociale della Società Incorporante finalizzato alla Fusione, né ad alcuna
assegnazione di azioni della Società Incorporante e nel presente progetto non si
prevede la determinazione di alcun rapporto di cambio, né di conguagli di
alcun genere. Non risulta pertanto necessario indicare alcuna data di decorrenza
della partecipazione agli utili.
*
5. Data di imputazione delle operazioni delle Società Incorporande al
bilancio della Società Incorporante (articolo 2501-ter, comma 1, n. 6,
cod. civ.)
Le operazioni delle Società Incorporande saranno imputate al bilancio della
Società Incorporante, nel rispetto della facoltà concessa dall’art. 2504-bis,
comma 3, cod. civ., a far data dal 1° gennaio dell’anno di decorrenza degli
effetti della Fusione nei confronti dei terzi, ai sensi dell’ultimo capoverso del
presente paragrafo.
Dalla stessa data, decorreranno gli effetti fiscali ai fini delle imposte sui redditi,
ai sensi dell'art. 172, comma 9 del D.P.R. n. 917/86.
Nell’atto di fusione sarà stabilita la data di decorrenza degli effetti della
Fusione nei confronti dei terzi, ai sensi dell’art. 2504-bis, comma 2, cod. civ.,
che potrà essere anche successiva all’ultima delle iscrizioni prescritte dall’art.
2504 cod. civ.
*
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6. Trattamenti riservati a particolari categorie di soci e ai possessori di
titoli diversi dalle azioni (articolo 2501-ter, comma 1, n. 7, cod. civ.)
Non è previsto alcun trattamento riservato a particolari categorie di soci delle
società partecipanti alla Fusione, né alcun trattamento particolare per i
possessori di titoli diversi dalle azioni.
*
7. Vantaggi particolari a favore degli amministratori (articolo 2501-ter,
comma 1, n. 8, cod. civ.)
Non è previsto alcun beneficio o vantaggio particolare a favore degli
amministratori delle società partecipanti alla Fusione.
Milano, 7 agosto 2013
Allegati:
Statuto vigente della Società Incorporante AEDES S.P.A.
AEDES S.P.A.
______________________
DIXIA S.R.L.
______________________
P9 S.R.L.
______________________
STATUTO SOCIALE
TITOLO I
DENOMINAZIONE - SEDE - OGGETTO - DURATA DELLA SOCIETA’
Art. 1 - Denominazione
È costituita una società per azioni sotto la denominazione
"AEDES SOCIETA’ PER AZIONI LIGURE LOMBARDA PER IMPRESE E CO-
STRUZIONI" o, in forma abbreviata, "AEDES S.p.A.".
Art. 2 - Sede
La sede della società è in Milano. La sede potrà essere tra-
sferita, purché in Italia, con delibera del Consiglio di Ammi-
nistrazione.
Il Consiglio di Amministrazione ha la facoltà di istituire,
modificare o sopprimere in Italia ed all'estero sedi seconda-
2.1.4 Aedes S.p.A.: Prospetto delle Variazioni di Patrimonio Netto ...............................................................................8
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1. CARICHE SOCIALI
Consiglio di Amministrazione Indipendente Comitato Esecutivo
Comitato Controllo, Rischi e Operatività con Parti Correlate
Comitato per la Remunerazio-ne e le Nomine
Organismo di Vigilanza
Pio Giovanni Scarsi Presidente •(1) •
Giuseppe Roveda Amministratore Delegato
•
Antonella Amenduni Gresele
Consigliere
Domenico Bellomi Consigliere •
Benedetto Ceglie Consigliere • •
Antonino De Silvestri Consigliere •(1) (2) • •
Luigia Tina Doneda Consigliere •(1) (2) •
Paolo Ingrassia Consigliere •
Achille Mucci Consigliere •(1) (2)
Annapaola Negri-Clementi
Consigliere •
Luca Savino Consigliere •(1) (2) • • •
(1) Indipendente ai sensi del D.Lgs. 58/98 (2) Indipendente ai sensi del Codice di Autodisciplina
Collegio Sindacale
Società di Revisione
Pierluigi Di Paolo Presidente Reconta Ernst & Young S.p.A.
Antonio Ferraioli Sindaco Effettivo
Marino Marrazza Sindaco Effettivo
Stefano Ciccioriccio Sindaco Supplente
Alfredo Paparo Sindaco Supplente
Giorgio Pellati Sindaco Supplente
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2. RELAZIONE SULLA GESTIONE
Signori Soci,
La situazione al 30 giugno 2013 si è chiusa con un utile di 2.505 migliaia di Euro ed un patrimonio netto di 64.064 migliaia di Euro.
Il perdurare della contrazione della domanda nell’attuale contesto di crisi del mercato immobiliare, insieme a una flessione dei prezzi e all’allungamento dei tempi di vendita, ha causato un significativo rallentamento delle transazioni rispetto a quanto pianificato dal Gruppo nell’ambito del proprio Piano asseverato ex art. all’art. 67, comma 3, lettera (d) del R.D. 16 marzo 1942 n. 267. Tale contesto ha creato una situazione di significativa incertezza per Aedes S.p.A., Capogruppo dell’omonimo Gruppo comportando, oltre perdite operative e rilevanti svalutazioni immobiliari, un disallineamento tra flussi di cassa attesi dalle cessioni immobiliari e uscite monetarie previste, con conseguente tensione finanziaria. Le significative svalutazioni del portafoglio immobiliare, registrate in particolare nell’esercizio 2012, hanno determinato un deterioramento del patrimonio netto. Anche a fronte di tali situazioni, il management ha avviato un processo di rivisitazione critica del Piano esistente, con l’obiettivo di predisporre un nuovo piano da redigersi secondo le linee guida approvate dal Consiglio di Amministrazione di Aedes S.p.A. del 26 aprile 2013, che prevedono, tra l’altro, operazioni sul capitale e una annessa manovra finanziaria. Pur in un contesto di difficoltà operativa sopra descritto, gli Amministratori, nel formulare le previsioni degli impegni finanziari previsti per i prossimi 12 mesi, hanno effettuato le seguenti assunzioni:
la Capogruppo Aedes S.p.A. ha definito con una banca finanziatrice i principali termini e condizioni di una nuova linea di credito dell’importo di 20,0 milioni di Euro, garantita dalla cessione di, ovvero dal pegno su, un credito commerciale, utilizzabile per la copertura finanziaria dei fabbisogni operativi, qualora le iniziative immobiliari in corso presentino tempi di realizzo disallineati con le esigenze del Gruppo. La finalizzazione e l’utilizzo di tale linea di credito rimane sospensivamente condizionata al realizzarsi di alcune condizioni, tra le quali il perfezionamento delle garanzie da rilasciarsi, ivi inclusa l’accettazione del debitore ceduto e l’accordo delle banche controparti del Gruppo nella convenzione bancaria, stipulata ad aprile 2009. La Società ha avviato le attività necessarie per il soddisfacimento di tali condizioni sospensive e per la risoluzione di talune criticità emerse in relazione alla finalizzazione di tale finanziamento. Nelle more dell’ottenimento delle condizioni richieste, la Società e la medesima banca finanziatrice hanno sottoscritto un finanziamento chirografo di 5,0 milioni di Euro, già utilizzato dalla Società;
il Gruppo dispone di asset di pregio, posseduti direttamente o tramite partecipazioni in società e fondi immobiliari, per i quali sono in corso trattative o ricerca di controparti per possibili cessioni. In particolare, la Capogruppo Aedes S.p.A. ha ricevuto un’offerta vincolante, per la quale si sta svolgendo la
due diligence da parte del potenziale acquirente, e ha in corso trattative per finalizzazione della relativa
vendita, a valere sulle quote di un fondo immobiliare, per un corrispettivo complessivo di circa 15 milioni di Euro con analoghi effetti positivi di cassa;
il Consiglio di Amministrazione di Aedes S.p.A. ha definito, in data 26 aprile 2013, le linee guida di un piano da formalizzarsi e adottare in coerenza con il modello di business che il Gruppo intende perseguire. Tale piano prevede lo sviluppo di una piattaforma di investimento dotata di asset core e di operazioni di development di alta qualità, da realizzarsi mediante necessarie operazioni straordinarie sul capitale e annessa manovra finanziaria. Aedes S.p.A., supportata da primaria banca d’affari in qualità di advisor, ha inoltre avviato colloqui con le principali banche finanziatrici per la condivisione di alcune delle suddette linee guida, già riscontrando da parte di alcune di tali banche una disponibilità a valutare la definizione di un percorso condiviso in coerenza con gli obiettivi di risanamento e rilancio del Gruppo. La finalizzazione di tali operazioni straordinarie entro i prossimi 12 mesi, che come illustrato nel paragrafo relativo all’evoluzione prevedibile della gestione includeranno aumenti di capitale sia per cassa che in natura, consentirà alla Società di conseguire il riequilibrio economico/patrimoniale e l’accesso a risorse finanziarie in grado di assicurare la continuità operativa e lo sviluppo di nuove iniziative immobiliari;
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avendo ottenuto le proroghe già previste nell’ambito delle considerazioni della continuità aziendale ai fini della redazione del Bilancio al 31 dicembre 2012, la Società ritiene ulteriormente ragionevole l’ottenimento del consenso da parte di due istituti di credito alla proroga delle scadenze di altrettanti finanziamenti, ad oggi previste nel primo semestre dell’esercizio 2014;
il Consiglio di Amministrazione ritiene ragionevole il raggiungimento di un accordo con tre delle banche controparti della Convenzione stipulata nel 2009, in relazione al loro diritto di risolvere, in considerazione del depauperamento del Patrimonio Netto di altrettante società controllate che si trovano nelle situazioni previste dall’art. 2482 ter cod. civ., i relativi contratti di finanziamento (evento che potrebbe determinare a sua volta la risoluzione della Convenzione medesima);
l’ottenimento di risorse aggiuntive, di possibili minori esborsi e la definizione dell’operazione sul capitale, conseguenti alle azioni sopra citate, risultano necessarie per assicurare che il Gruppo possa far fronte per i prossimi 12 mesi ai propri impegni anche alla luce del fatto che nella seconda metà del 2014 verranno meno i benefici della Convenzione Bancaria stipulata nel 2009 che prevedevano un differimento dei principali rimborsi dei finanziamenti in essere.
Dall’insieme di tutte le circostanze sopra evidenziate permane una rilevante incertezza che può far sorgere dubbi significativi sulla capacità della Società e del Gruppo di operare sulla base del presupposto della continuità aziendale. Ciononostante, gli Amministratori, dopo aver effettuato le opportune verifiche ed aver valutato le incertezze sopra descritte, mantengono la ragionevole aspettativa che la Società e il Gruppo possano reperire le risorse finanziarie necessarie per continuare l’esistenza operativa in un prevedibile futuro e pertanto continuano ad adottare il presupposto della continuità aziendale nella predisposizione della presente Relazione.
2.1 Aedes S.p.A.: Prospetti contabili al 30.06.2013 Nel seguito si riportano i prospetti di dettaglio redatti in migliaia di Euro. 2.1.1 Aedes S.p.A.: Stato Patrimoniale
Situazione della Società La struttura della situazione patrimoniale della Vostra Società e le sue variazioni rispetto al precedente esercizio sono qui di seguito evidenziate:
Voce Descrizione 30/06/2013 31/12/2012
A. Capitale fisso 279.533 278.817
B. Capitale circolante netto 38.087 33.857
C.=A.+B. CAPITALE INVESTITO 317.620 312.674
D. Patrimonio netto 64.064 61.559
E. Altre (attività) e passività non correnti 49.664 52.778
F.Debiti verso banche e altri finanziatori a medio lungo
termine 151.548 185.402
G. Debiti verso banche e altri finanziatori a breve termine62.153 25.077
H. Disponibilità l iquide ed equivalenti (9.809) (12.142)
L.=D.+E.+I. FONTI DI FINANZIAMENTO 317.620 312.674
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2.1.2 Aedes S.p.A.: Conto Economico Andamento della gestione La gestione ha dato luogo ai ricavi e ai costi che risultano dai prospetti seguenti nei quali vengono evidenziati anche i valori dell’esercizio precedente:
Voce Descrizione 30/06/2013 31/12/2012
A. Ricavi lordi 10.014 24.521
B. Costi (5.953) (28.114)
C. Amm.ti, sval.ni e acc.to rischi (526) (85.501)
D.1 Costo del venduto 0 (41)
D.2 Allineamento rimanenze a valore di mercato 0 (3.120)
E.Proventi/(oneri) da società controllate, collegate e
joint venture 0 (156.074)
F. Proventi/(oneri) non ricorrenti di ristrutturazione 1 (1.992)
di cui adeguamento al fair value su derivati 0 (4)
I.= G.+ H. Risultato ante imposte 1.754 (255.084)
L. Imposte 751 2.828
M.=I. +L.Utile/(Perdita) del periodo delle attività in
funzionamento 2.505 (252.256) Nel seguito il dettaglio della voce Ricavi:
30/06/2013 31/12/2012
Ricavi per affitti e riaddebiti a conduttori 3.515 7.181
Ricavi per prestazioni di servizi 1.682 4.686
Ricavi lordi per vendite di immobili iscritti nell'attivo circolante (al
lordo della variazione delle rimanenze) 0 152
Costo del venduto 0 (41)
Margine netto realizzato nella vendita di immobili iscritti nell’attivo
circolante 0 111
Proventi da alienazioni partecipazioni immobiliari 0 2.497
Altri ricavi e proventi 4.817 10.005
Ricavi lordi 10.014 24.521
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Nel seguito il dettaglio della voce Costi:
30/06/2013 31/12/2012
Acquisti e prestazioni per immobili di proprietà 699 1.343
Acquisti generali 9 24
Prestazioni di servizi 2.961 5.226
Godimento beni di terzi 81 221
Personale 1.569 3.738
ICI 469 885
Oneri diversi di gestione 165 16.677
Costi 5.953 28.114
2.1.3 Aedes S.p.A.: Situazione Finanziaria Netta Di seguito la movimentazione della posizione finanziaria netta:
Posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2012
(Debiti)/Disponibilità liquide (198.337)
Variazione del capitale circolante netto (4.230)
Flusso di cassa assorbito dalla gestione (Risultato e
ammortamenti) 3.031
Variazioni del capitale fisso (1.242)
Variazione fondi non monetari e altri fondi (3.114)
Posizione finanziaria netta al 30 giugno 2013
(Debiti)/Disponibilità liquide (203.892)
Di seguito la composizione della posizione finanziaria netta:
30/06/2013 31/12/2012
Debiti verso banche con scadenza entro 12 mesi (59.995) (22.438)
Debiti verso altri finanziatori con scadenza entro 12 mesi (2.158) (2.637)
Debiti verso banche con scadenza oltre 12 mesi (92.028) (125.523)
Debiti verso altri finanziatori con scadenza oltre 12 mesi (59.520) (59.881)
Depositi vincolati 8.119 8.320
Disponibilità l iquide ed equivalenti 1.690 3.822
Posizione finanziaria netta-(Debiti)/Disponibilità liquide (203.892) (198.337)
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2.1.4 Aedes S.p.A.: Prospetto delle Variazioni di Patrimonio Netto La movimentazione delle voci componenti il patrimonio netto avvenuta nel periodo è evidenziata nel seguente prospetto:
Milano, 7 agosto 2013 Aedes S.p.A. Per il Consiglio di Amministrazione L’Amministratore Delegato Giuseppe Roveda Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Gabriele Cerminara
Dixia S.r.l. Società unipersonale soggetta ad attività di direzione e coordinamento di Aedes S.p.A.
_______________________________________________________________________________________ Sede Legale: Bastioni di Porta Nuova n.21 – 20121 Milano
Capitale Sociale Euro 2.500.000,00 i.v. – R.E.A.di Milano N. 1668596 Numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Milano e Codice Fiscale e P.IVA 03349930960
Situazione patrimoniale e finanziaria
al 30 giugno 2013
Dixia S.r.l. Situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
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1) STATO PATRIMONIALE
ATTIVO (in Euro) 30/06/2013 31/12/2012
B) IMMOBILIZZAZIONI
III. Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate 11.495.000 11.395.000
2) Crediti:
a) verso imprese controllate
b) verso imprese collegate
c) verso controllanti
d) verso altri
Totale immobilizzazioni finanziarie 11.495.000 11.395.000
Totale immobilizzazioni (B) 11.495.000 11.395.000
I. Rimanenze
4) Immobili 3.192.242 3.245.285
Totale rimanenze 3.192.242 3.245.285
II. Crediti
1) Verso clienti entro l'esercizio
entro l'esercizio 585 83.000
2) Verso imprese controllate
entro l'esercizio 2.837.445 2.823.059
4) Verso controllanti
entro l'esercizio 23.487 47.786
4) bis Crediti tributari
entro l'esercizio 113.822 121.193
5) Verso altri:
entro l'esercizio 407 407
Totale crediti 2.975.746 3.075.445
IV. Disponibilita' liquide
1) Depositi bancari e postali 73.328 83.993
3) Denaro e valori in cassa 11 11
Totale disponibilita' liquide 73.339 84.004
Totale attivo circolante (C) 6.241.327 6.404.734
D) RATEI E RISCONTI 29.211 30.077
TOTALE ATTIVO 17.765.538 17.829.811
Dixia S.r.l. Situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
Pagina | 3
PATRIMONIO NETTO E PASSIVO (in Euro) 30/06/2013 31/12/2012
A) PATRIMONIO NETTO
I. Capitale 2.500.000 2.500.000
II. Riserva di sovrapprezzo delle azioni 11.420.104 21.386.132
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo (3.332.628) (3.332.628)
IX. Risultato del periodo (77.716) (9.966.028)
Totale patrimonio netto 10.509.760 10.587.476
D) DEBITI
3) Debiti verso soci per finanziamenti
oltre l'esercizio 6.646.250 6.674.263
5) Acconti
entro l'esercizio - 1.500
6) Debiti verso fornitori
entro l'esercizio 319.744 318.634
8) Debiti verso imprese controllate
entro l'esercizio - 13.593
10) Debiti verso controllanti
entro l'esercizio 164.113 144.070
11) Debiti tributari
entro l'esercizio 613 -
13) Altri debiti
entro l'esercizio 125.058 90.275
Totale debiti 7.255.778 7.242.335
Totale passivo 7.255.778 7.242.335
TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO 17.765.538 17.829.811
Dixia S.r.l. Situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
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2) CONTO ECONOMIO
Milano, 7 agosto 2013
L’Amministratore Unico
Paolo Ingrassia
CONTO ECONOMICO (in Euro) 30/06/2013 30/06/2012
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
- per affitti e riaddebiti a conduttori - 4.620
- per vendite di immobili trading 61.200 53.000
2) Variaz.rimanenze di prodotti in corso di lavoraz. (53.043) (36.668)
5) Altri ricavi e proventi - 2.398
Totale valore della produzione (A) 8.157 23.350
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (152) (40)
7) Per servizi (91.753) (113.714)
14) Oneri diversi di gestione (7.996) (7.973)
Totale Costi della Produzione (B) (99.901) (121.727)
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) (91.744) (98.377)
C) PROVENTI / (ONERI) FINANZIARI
16) Altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
da controllanti 14.386 30.085
d) proventi diversi dai precedenti
da terzi 199 231
17) Interessi e altri oneri finanziari:
da controllanti (19.772) (55.676)
da terzi - (21)
Totale proventi e oneri finanziari (C) (5.187) (25.381)
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi:
varie 483 3.412
21) Oneri:
imposte esercizi precedenti - (347)
varie (4.755) (572)
Totale delle partite straordinarie (E) (4.272) 2.493
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (101.203) (121.265)
22) Imposte sul reddito del periodo
a) Imposte correnti 23.487 24.695
RISULTATO NETTO DEL PERIODO (77.716) (96.570)
Dixia S.r.l. Società unipersonale soggetta ad attività di direzione e coordinamento di Aedes S.p.A.
_______________________________________________________________________________________ Sede Legale: Bastioni di Porta Nuova n.21 – 20121 Milano
Capitale Sociale Euro 2.500.000,00 i.v. – R.E.A.di Milano N. 1668596 Numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Milano e Codice Fiscale e P.IVA 03349930960
Relazione sulla situazione patrimoniale e finanziaria
al 30 giugno 2013
Dixia S.r.l. Relazione sulla situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
Amministratore Unico Paolo Ingrassia_______________________________________________________________________________________
Sindaco Unico Giorgio Pellati_______________________________________________________________________________________ Società di revisione
Società Reconta Ernst & Young S.p.A. _______________________________________________________________________________________ 2. RELAZIONE SULLA GESTIONE
Signori Soci,
La situazione al 30 giugno 2013 si è chiusa con una perdita di 77.716 Euro ed un patrimonio netto di 10.509.760 Euro. La perdita di esercizio risulta principalmente imputabile:
al basso margine di 8 migliaia di Euro realizzato sulla vendite delle unità immobiliari e dei box siti in Pieve Emanuele – Cascina di Tolcinasco, e in Basiglio – Residenza Alberata, Residenza Parco, Residenza Campo, Residenza Ripa, Residenza Sassi e Residenza Solco;
all’incidenza dei costi operativi, pari a 100 migliaia di Euro, relativi soprattutto a spese condominiali per 40 migliaia di Euro, prestazioni professionali per 50 migliaia di Euro, IMU per 7 migliaia di Euro;
al saldo negativo della gestione finanziaria per 5 migliaia di Euro, caratterizzata da interessi attivi per 14 migliaia di Euro maturati sui crediti vantati verso la controllata Immobiliare Sporting MI 3 S.p.A. e da interessi passivi per 19 migliaia di Euro maturati sul debito per il finanziamento concesso dal Socio Aedes S.p.A..
al saldo positivo delle imposte del periodo per 23 migliaia di Euro a seguito dell’adesione al consolidato fiscale che ha permesso di registrate crediti sulle perdite fiscali.
Situazione della Società
La struttura della situazione patrimoniale della Vostra Società e le sue variazioni rispetto al precedente esercizio sono qui di seguito evidenziate:
Stato patrimoniale attivo 30/06/2013 31/12/2012 Variazioni
Crediti verso imprese controllate 2.837.445 2.823.059 14.386
Crediti verso controllanti 23.487 47.786 (24.299)
Crediti tributari 113.822 121.193 (7.371)
Crediti verso altri: 407 407 -
Disponibilita' liquide 73.339 84.004 (10.665)
Ratei e risconti 29.211 30.077 (866)
Totale Stato patrimoniale attivo 17.765.538 17.829.811 (64.273)
Dixia S.r.l. Relazione sulla situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
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Andamento della gestione La gestione ha dato luogo ai ricavi e ai costi che risultano dal prospetto seguente nel quale vengano evidenziati anche i valori dell’esercizio precedente:
Milano, 7 agosto 2013 L’Amministratore Unico Paolo Ingrassia
Stato patrimoniale passivo 30/06/2013 31/12/2012 Variazioni
Patrimonio netto 10.509.760 10.587.476 (77.716)
Debiti verso soci per finanziamenti 6.646.250 6.674.263 (28.013)
Acconti - 1.500 (1.500)
Debiti verso fornitori 319.744 318.634 1.110
Debiti verso imprese controllate - 13.593 (13.593)
Debiti verso controllanti 164.113 144.070 20.043
Debiti tributari 613 - 613
Altri debiti 125.058 90.275 34.783
Totale Stato patrimoniale passivo 17.765.538 17.829.811 (64.273)
Conto economico 30/06/2013 30/06/2012 Variazioni
Ricavi delle vendite e delle prestazioni 61.200 57.620 3.580
Variaz.rimanenze di prodotti in corso di lavoraz. (53.043) (36.668) (16.375)
Altri ricavi e proventi - 2.398 (2.398)
Valore della produzione 8.157 23.350 (15.193)
Per materie prime (152) (40) (112)
Per servizi (91.753) (113.714) 21.961
Oneri diversi di gestione (7.996) (7.973) (23)
Costi della produzione (99.901) (121.727) 21.826
Differenza valore e costi della produzione (91.744) (98.377) 6.633
Proventi finanziari 14.585 30.316 (15.731)
Oneri finanziari (19.772) (55.697) 35.925
Proventi e oneri finanziari (5.187) (25.381) 20.194
Proventi straordinari 483 3.412 (2.929)
Oneri straordinari (4.755) (919) (3.836)
Proventi e oneri straordinari (4.272) 2.493 (6.765)
Risultato prima delle imposte (101.203) (121.265) 20.062
Imoste 23.487 24.695 (1.208)
Utile (perdita) del periodo (77.716) (96.570) 18.854
P9 S.r.l. Società unipersonale soggetta ad attività di direzione e coordinamento di Aedes S.p.A.
_______________________________________________________________________________________ Sede legale Bastioni di Porta Nuova n. 21 – 20121 Milano
Cap. Soc. sottoscritto e versato Euro 10.000,00– R.E.A. di Milano N. 1813693 Numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Milano e Codice Fiscale 05327300967
P.IVA 05327300967
Situazione patrimoniale e finanziaria
al 30 giugno 2013
P9 S.r.l. Situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
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1) STATO PATRIMONIALE
ATTIVO (in Euro) 30/06/2013 31/12/2012
B) IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
7) Altre 19.564 20.532
Totale immobilizzazioni immateriali 19.564 20.532
III. Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni in:
2) Crediti:
d) verso altri
entro l'esercizio 25.000 25.000
Totale immobilizzazioni finanziarie 25.000 25.000
Totale immobilizzazioni (B) 44.564 45.532
I. Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 18.454.856 18.786.362
4) Immobili 810.000 1.210.000
Totale rimanenze 19.264.856 19.996.362
II. Crediti
1) Verso clienti entro l'esercizio
entro l'esercizio 39.721 -
4) bis Crediti tributari
entro l'esercizio 1.835.106 1.955.148
Totale crediti 1.874.827 1.955.148
IV. Disponibilita' liquide
1) Depositi bancari e postali 12.332 8.833
Totale disponibilita' liquide 12.332 8.833
Totale attivo circolante (C) 21.152.015 21.960.343
D) RATEI E RISCONTI 5.028 5.690
TOTALE ATTIVO 21.201.607 22.011.565
P9 S.r.l. Situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
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PATRIMONIO NETTO E PASSIVO (in Euro) 30/06/2013 31/12/2012
A) PATRIMONIO NETTO
I. Capitale 10.000 10.000
VII. Altre riserve :
Versamenti soci in conto capitale 5.881.744 6.550.000
Avanzo di fusione 356.586 356.586
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo (822.490) (822.490)
IX. Risultato del periodo (695.141) (668.256)
Totale patrimonio netto 4.730.699 5.425.840
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
3) Altri 94.407 94.407
Totale fondi per rischi e oneri 94.407 94.407
D) DEBITI
3) Debiti verso soci per finanziamenti
entro l'esercizio 4.127.126 3.880.778
3) Debiti verso banche
entro l'esercizio 792.134 782.741
oltre l'esercizio 10.607.272 11.005.701
6) Debiti verso fornitori
entro l'esercizio 41.566 37.222
10) Debiti verso controllanti
entro l'esercizio 41.233 19.717
11) Debiti tributari
entro l'esercizio 100 -
13) Altri debiti
entro l'esercizio 737.070 765.159
Totale debiti 16.346.501 16.491.318
E) RATEI E RISCONTI 30.000 -
Totale passivo 16.470.908 16.585.725
TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO 21.201.607 22.011.565
P9 S.r.l. Situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
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2) CONTO ECONOMIO
Milano, 7 agosto 2013
Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente
Paolo Ingrassia
CONTO ECONOMICO (in Euro) 30/06/2013 30/06/2012
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
- per affitti e riaddebiti a conduttori - 25.183
- per vendite di immobili trading 360.000 2.099.000
2) Variaz.rimanenze di prodotti in corso di lavoraz. (400.000) (1.897.683)
5) Altri ricavi e proventi 4.614 113.329
Totale valore della produzione (A) (35.386) 339.829
_______________________________________________________________________________________ Sede legale Bastioni di Porta Nuova n. 21 – 20121 Milano
Cap. Soc. sottoscritto e versato Euro 10.000,00– R.E.A. di Milano N. 1813693 Numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Milano e Codice Fiscale 05327300967
P.IVA 05327300967
Relazione sulla situazione patrimoniale e finanziaria
al 30 giugno 2013
P9 S.r.l. Relazione situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
_______________________________________________________________________________________ Società di revisione
Società Reconta Ernst & Young S.p.A. _______________________________________________________________________________________
2. RELAZIONE SULLA GESTIONE
Signori Soci,
La situazione al 30 marzo 2013 si è chiusa con una perdita di 695.141 Euro ed un patrimonio netto di 4.730.699 Euro. La perdita di esercizio risulta principalmente imputabile:
alla perdita per 40 migliaia di Euro realizzate sulla vendite delle unità immobiliare residua sita in Milano, Via dell’Orso 20;
alla svalutazione per 332 migliaia di Euro necessaria per adeguare il valore d’iscrizione in bilancio degli immobili di proprietà alla valutazione di mercato, in base alla perizia redatto da un esperto indipendente;
agli oneri finanziari di competenza relativi al finanziamento erogato da Banca CarigeS.p.A. per un importo complessivo di 77 migliaia di Euro.
all’incidenza dei costi per spese condominiali e IMU, pari rispettivamente a 100 e 63 migliaia di Euro. Situazione della Società
La struttura della situazione patrimoniale della Vostra Società e le sue variazioni rispetto al precedente esercizio sono qui di seguito evidenziate:
Stato patrimoniale attivo 30/06/2013 31/12/2012 Variazioni
Immobilizzazioni immateriali 19.564 20.532 (968)
Immobilizzazioni finanziarie 25.000 25.000 -
Rimanenze 19.264.856 19.996.362 (731.506)
Crediti verso clienti 39.721 - 39.721
Crediti tributari 1.835.106 1.955.148 (120.042)
Disponibilità liquide 12.332 8.833 3.499
Ratei e risconti 5.028 5.690 (662)
Totale Stato patrimoniale attivo 21.201.607 22.011.565 (809.958)
P9 S.r.l. Relazione situazione patrimoniale e finanziaria al 30 giugno 2013
Pagina | 3
Andamento della gestione La gestione ha dato luogo ai ricavi e ai costi che risultano dal prospetto seguente nel quale vengano evidenziati anche i valori dell’esercizio precedente:
Milano, 7 agosto 2013
Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente
Paolo Ingrassia
Stato patrimoniale passivo 30/06/2013 31/12/2012 Variazioni
Patrimonio netto 4.730.699 5.425.840 (695.141)
Fondo rischi e oneri 94.407 94.407 -
Debiti verso oci per finanziamenti 4.127.126 3.880.778 246.348
Debiti verso banche 11.399.406 11.788.442 (389.036)
Debiti verso fornitori 41.566 37.222 4.344
Debiti verso controllanti 41.233 19.717 21.516
Debiti tributari 100 - 100
Altri debiti 737.070 765.159 (28.089)
Ratei e risconti 30.000 - 30.000
Totale Stato patrimoniale passivo 21.201.607 22.011.565 (809.958)
Conto economico 30/06/2013 30/06/2012 Variazioni
Ricavi delle vendite e delle prestazioni 360.000 2.124.183 (1.764.183)
Variaz.rimanenze di prodotti in corso di lavoraz. (400.000) (1.897.683) 1.497.683
Altri ricavi e proventi 4.614 113.329 (108.715)
Valore della produzione (35.386) 339.829 (375.215)
Per servizi (149.093) (258.060) 108.967
Ammortamenti e svalutazioni: (968) (1.627) 659
Variazione delle rimanenze di materie prime (331.506) - (331.506)
Oneri diversi di gestione (62.835) (55.307) (7.528)
Costi della produzione (544.402) (314.994) (229.408)
Differenza valore e costi della produzione (579.788) 24.835 (604.623)
Proventi finanziari - 369 (369)
Oneri finanziari (93.398) (219.834) 126.436
Proventi e oneri finanziari (93.398) (219.465) 126.067
Proventi straordinari 2.932 31.055 (28.123)
Oneri straordinari (24.887) (11.007) (13.880)
Proventi e oneri straordinari (21.955) 20.048 (42.003)
Risultato prima delle imposte (695.141) (174.582) (520.559)
Imoste - (5.186) 5.186
Utile (perdita) del periodo (695.141) (179.768) (515.373)