ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH DI …eprints.ums.ac.id/72947/11/HALAMAN DEPAN-60.pdf · Bank Umum Syariah di Indonesia dan menganalisis tingkat kesehatan bank umum syariah

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH DI

INDONESIA DENGAN METODE RGEC PERIODE 2010-2017

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Oleh:

SRI LESTARI

B 100 150 041

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2019

ii

iii

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta 57102

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : SRI LESTARI

NIM : B100150041

Jurusan : MANAJEMEN

Judul Skripsi : ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM

SYARIAH DI INDONESIA DENGAN METODE RGEC

PERIODE 2010-2017

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini

merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-

ringkasan yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila

dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil

jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan

Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah

Surakarta batal saya terima.

Surakarta, 9 Februari 2019

Yang membuat pernyataan

(SRI LESTARI)

iv

MOTTO

“Boleh jadi kamu tidak menyenangi sesuatu, padahal itu baik bagimu, dan boleh

jadi kamu menyukai sesuatu, padahal itu tidak baik bagimu. Allah Mengetahui,

sedang kamu tidak mengetahui”

(Q.S. Al Baqarah: 216)

“Allah tidak membebani seseorang itu melainkan sesuai dengan

kesanggupannya”

(Q.S Al Baqarah: 286)

“Seseungguhnya Allah tidak akan mengubah nasib suatu kaum hingga mereka

mengubah diri mereka sendiri”

(Q.S Ar-Ra’d: 11)

“Maka sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan. Sesungguhnya

bersama kesulitan itu ada kemudahan”

(Q.S Al-Insyirah: 5-6)

v

PERSEMBAHAN

Dengan mengucap Alhamdulillah dan terima kasih, penulis persembahkan karya

kecil ini kepada:

1. Bapak Sutiyo & Ibu Parmi.

2. Bapak & Ibu Dosen yang terhormat.

3. Kakak Suprihatin, Totok, dan Joko Supriyanto.

4. Seluruh keluarga besar penulis.

5. Sahabat terkasih, MiLanTa SilLuTis, Mia Yuliani, Sri Lanjari, Sisilia Reviera

Ramadhani Saputri, Luluk Laviva, Titisyani.

6. Sahabat terkasih, Empat Sekawan Lima Gangsal, Sisilia Reviera Ramadhani

Saputri, Ayu Sri Utami, Taufika Nur Widyasari, Adi Parkawati Astuti.

7. Bidang 3 periode 2016 LEPMA FEB UMS dan bidang 2 periode 2017 LEPMA

FEB UMS.

8. Keluarga besar LEPMA FEB UMS.

9. Teman-teman seperjuangan Program Studi Manajemen FEB UMS angkatan

2015.

10. Teruntuk para pembaca yang budiman.

Semoga karya kecilku ini dapat bermanfaat bagi siapapun.

vi

ABSTRAKSI

Tujuan penelitian ini adalah menganalisis setiap komponen RGEC pada setiap

Bank Umum Syariah di Indonesia dan menganalisis tingkat kesehatan bank umum

syariah di Indonesia dari tahun 2010 sampai tahun 2017 dengan metode Risk

Profil, Good Corporate Governance, Ernings, Capital (RGEC). Hasil penelitian

ini diharapkan dapat digunakan sebagai bahan pertimbangan bagi Bank Umum

Syariah dalam mengevaluasi kinerja operasionalnya agar sesuai dengan Peraturan

Bank Indonesia yang berlaku. Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif

dengan pendekatan kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank

Umum Syariah di Indonesia sedangkan sampel penelitian adalah 10 Bank Umum

Syariah di Indonesia dengan teknik pengambilan sampel meggunakan purposive

sampling. Berdasarkan hasil penelitian setiap komponen RGEC pada BUS antara

lain: Risk Profil menggunakan rasio NPF mendapat predikat baik dan rasio FDR

mendapat predikat cukup baik, Good Corporate Governance yang dinilai dengan

aspek-aspek governance mendapat predikat baik, Earnings menggunakan rasio

NOM mendapat predikat tidak baik dan rasio ROA mendapat predikat cukup baik,

Capital menggunakan rasio CAR mendapat predikat sangat baik. Secara

keseluruhan penilaian RGEC maka Bank Umum Syariah di Indonesia mendapat

predikat cukup baik.

Kata kunci: Risk Profil, Good Corporate Governance, Earnings, Capital, Bank

Umum Syariah.

vii

ABSTRACT

The aim of this research is to analyze every RGEC component in each Sharia

Islamic Bank in Indonesia and to analyze Sharia Islamic bank health level in

Indonesia from 2010 until 2017. The result of this reasearch is expected can be

used as an object consideration for Sharia Islamic Bank on evaluating operational

performance in order to fit Bank Indonesia Regulation. This research is

descriptive research with kuantitative approachment. Population on this research

are the whole of Sharia Islamic Bank in Indonesia meanwhile the samples are 10

Sharia Islamic Bank in Indonesia using purposive sampling methods as a

sampling techniques. Based on the result each RGEC component on Sharia

Islamic Bank in: risk profil use NPF ratio gets the good predicate and FDR ratio

gets the good enough predicate, Good Corporate Governance (GCG) that value

with aspect governances get the good predicate. Earnings the measure on NOM

ratio gets the bad predicate and ROA ratio gets the good enough predicate, Capital

use CAR ratio gets the best pedicate. According to all the objects’s result using

RGEC methods, so Sharia Islamic Bank in Indonesia is in the good enough

predicate.

Keywords: Risk Profil, Good Corporate Governance, Earnings, Capital, Sharia

Islamic Bank.

viii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, segala puji hanya milik Allah Subhanahu Wa Ta’ala yang

telah melimpahkan rahmat serta hidayah-Nya kepada kita semua. Sholawat serta

salam saya haturkan kepada junjungan Nabi Muhammad Shollallohu ‘Alaihi

Wasalam. Penulisan skripsi dengan judul “ANALISIS TINGKAT

KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA DENGAN

METODE RGEC PERIODE 2010-2017” dimaksudkan guna memenuhi syarat

untuk mendapatlan gelar Sarjana Ekonomi Manajemen di Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Dalam penyusunan skripsi ini, penulis mendapatkan banyak abntuan dari

berbagai pihak, untuk itu dikesempatan ini penulis ingi mengucapkan terima kasih

kepada:

1. Allah Subhanahu Wa Ta’ala dengan segala keagungan-Nya yang telah

memberikan rahmat serta ridho kepada penulis hingga mampu menyelesaikan

karya ini dengan lancar.

2. Bapak Dr. Syamsudin, M. M, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Ibu Zulfa Irawati, S.E.,M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang telah

membimbing, memberi masukan dan saran, meluangkan waktu dan tenaga

untuk membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi.

4. Bapak Drs. Agus Muqorobin, M.M selaku dosen pembimbing akademik.

5. Bapak Henri Dwi Wahyudi, S.E., M. M yang telah membantu penulis dalam

menyusun skripsi serta memberikan pengetahuan dan membantu dalam

ix

menyusun PKM AI dengan tema yang sama sehingga penulis dapat

meneruskan sebagai tema dalam skripsi ini.

6. Bapak dan Ibu dosen, serta staff pengajar Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah membagikan ilmu dan

pengalaman yang luar biasa kepada penulis selama studi.

7. Seluruh karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Surakarta keramahan serta pelayanan yang diberikan semasa menempuh studi.

8. Bapak dan Ibu tersayang, dan seluruh anggota keluarga yang telah

memberikan dukungan dan doa restu yang diberikan kepada penulis dalam

menyelesaikan skripsi ini.

9. Semua pihak yang membantu dalam pelaksanaan dan penyusunan skripsi yang

tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.

Tidak ada manusia yang sempurna, karena kesempurnaan hanya milik

Allah Subhanahu Wa Ta’ala. Begitupun dalam pembuatan skripsi ini masih

terdapat banyak kekurangan yang disebabkan karena keterbatasan pengetahuan

dan pengalaman penulis. Oleh karena itu, penulis mengharapkan kritikan dan

masukan yang membangun dari para pembaca. Akhir kata, semoga skripsi ini

dapat bermanfaat dan semoga semua bantuan yang diberikan kepada penulis

mendapatkan balasan dari Allah Subhanahu Wa Ta’ala.

Surakarta, 9 Februari 2019

Penulis

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... ii

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN ......................................................... iii

MOTTO ........................................................................................................ iv

PERSEMBAHAN ......................................................................................... v

ABSTRAKSI ................................................................................................. vi

ABSTRACT .................................................................................................. vii

KATA PENGANTAR ................................................................................... viii

DAFTAR ISI ................................................................................................. x

DAFTAR TABEL ......................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xv

BAB I. PENDAHULUAN ............................................................................. 1

A. Latar Belakang Masalah ............................................................. 1

B. Rumusan Masalah ...................................................................... 5

C. Tujuan Penelitian........................................................................ 5

D. Manfaat Penelitian ...................................................................... 5

E. Sistematika Penulisan Skripsi ..................................................... 6

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA .................................................................. 8

A. Landasan Teori dan Konsep........................................................ 8

1. Teori Stakeholders ............................................................... 8

xi

2. Bank Umum dan Bank Umum Syariah ................................ 9

3. Tingkat Kesehatan Bank ...................................................... 14

a. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode

CAMELS ........................................................................ 14

b. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC 22

4. Prinsip-Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

Umum Syariah ..................................................................... 36

B. Penelitian Terdahulu ................................................................... 37

C. Kerangka Pemikiran ................................................................... 41

BAB III. METODOLOGI PENELITIAN ................................................... 44

A. Jenis Penelitian ........................................................................... 44

B. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ........................... 44

1. Risk Profil ........................................................................... 44

2. Good Corporate Governance (GCG) ................................... 44

3. Earnings .............................................................................. 45

4. Capital ................................................................................ 45

C. Data dan Sumber Data ................................................................ 46

D. Metode Pengumpulan Data ......................................................... 46

E. Desain Pengambilan Sampel....................................................... 46

F. Metode Analisis Data ................................................................. 47

BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN ....................................................... 51

A. Gambaran Umum Bank Umum Syariah ...................................... 51

xii

1. Profil Bank Umum Syariah .................................................. 51

2. Deskripsi Secara Statistik Faktor-faktor RGEC .................... 54

B. Hasil dan Pembahasan Perhitungan RGEC ................................. 57

1. Risk Profil ........................................................................... 57

2. GCG .................................................................................... 60

3. Earnings .............................................................................. 61

4. Capital ................................................................................. 64

5. Predikat Masing-Masing BUS ............................................. 66

BAB V. PENUTUP........................................................................................ 69

A. Kesimpulan ................................................................................ 69

B. Keterbatasan Penelitian .............................................................. 71

C. Saran .......................................................................................... 71

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... 73

LAMPIRAN ..................................................................................................... 78

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 konversi untuk perhitungan Peringkat Komposit ................................. 20

Tabel 3.1 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit NPF ...................................... 47

Tabel 3.2 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit FDR ...................................... 48

Tabel 3.3 penilaian Faktor GCG......................................................................... 48

Tabel 3.4 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit GCG ..................................... 49

Tabel 3.5 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit NOM .................................... 49

Tabel 3.6 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit ROA ..................................... 49

Tabel 3.7 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit CAR ..................................... 50

Tabel 4.1 Hasil Perhitungan Rasio NPF ............................................................. 57

Tabel 4.2 Hasil Perhitungan Rasio FDR ............................................................. 59

Tabel 4.3 Hasil Peringkat GCG .......................................................................... 60

Tabel 4.4 Hasil Perhitungan Rasio NOM ........................................................... 62

Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Rasio ROA ............................................................ 63

Tabel 4.6 Hasil Perhitungan Rasio CAR ............................................................ 65

Tabel 4.7 Predikat Komponen RGEC pada BUS ................................................ 66

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ....................................................................... 43

Gambar 4.1 Rata-Rata Rasio NPF pada BUS Tahun 2010-2017 ......................... 54

Gambar 4.2 Rata-Rata Rasio FDR pada BUS Tahun 2010-2017......................... 54

Gambar 4.3 Rata-Rata Peringkat GCG pada BUS Tahun 2010-2017 .................. 55

Gambar 4.4 Rata-Rata Rasio NOM pada BUS Tahun 2010-2017 ....................... 55

Gambar 4.5 Rata-Rata Rasio ROA pada BUS Tahun 2010-2017 ........................ 56

Gambar 4.6 Rata-Rata Rasio CAR pada BUS Tahun 2010-2017 ........................ 56

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Matriks Bobot Penilaian Faktor Keuangan

Lampiran 2. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Manajemen

Lampiran 3. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit BUS

Lampiran 4. Item Penilaian Good Corporate Governance (GCG)

Lampiran 5. Perhitungan Rasio NOM

Lampiran 6. Cara Mencari Rata-Rata Rasio NPF

Lampiran 7. Cara Mencari Rata-Rata Rasio FDR

Lampiran 8. Cara Menetukan Predikat GCG

Lampiran 9. Cara Mencai Rata-Rata Rasio NOM

Lampiran 10. Cara Mencari Rata-Rata Rasio ROA

Lampiran 11. Cara Mencari Rata-Rata Rasio CAR

Lampiran 12. Cara Menentukan Predikat BUS secara keseluruhan