ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN … file2007 sebesar 73,95% adalah CUKUP SEHAT, tahun 2008 sebesar 74,76% adalah CUKUP SEHAT, tahun 2009 sebesar 74,71% adalah CUKUP SEHAT, tahun

i

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN

METODE CAMEL PADA PT.BANK MANDIRI SYARIAH

(PERIODE 2006-2010)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Melengkapi Dan Syarat Guna Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh:

NUR FITRIANA

B100100192

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2014

iii

N NUR FITRIANA

J j

H MANAJEMEN

Jk ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK

E CAMEL PADA PT BANK MANDIRI SYARIAH

PERIODE 2006-2010

DENGAN MENGGUNAKAN METODE

18 JULI 2014

NUR FITRIANA

iv

MOTTO

Jangan pertanyakan bagaimana anda bisa terjatuh pertanyakanlah anda dapat bangkit kembali (Gutaf Asyirint)

Jika ingin menjadi hebat , harus berani merasakan pahit (hestu putri)

Orang hebat tidak dihasilkan melalui kemudahan, kesenangan, atau kenyamanan tapi mereka dibentuk melalui kesukaran tantangan dan

air mata.

Mengeluh hanya membuat hidup kita semakin tertekan sedangkan bersyukur akan senantiasa membawa kita pada jalan kemudahan.

v

PERSEMBAHAN

Seiring do’a serta puji syukur alhamdulillah saya panjatkan atas

keagungan Allah SWT akhirnya lembaran demi lembaran karya penulis dapat

diselesaikan. Dengan rasa syukur penulis mempersembahkan karya ini kepada:

1. Allah SWT atas segala Rahmat dan Hidayahnya.

2. Nabi Muhammad SAW yang kujadikan sebagai guru besar dan panutan dalam

kehidupanku.

3. Ayah dan Ibuku yang tak henti memberikan do’a dan semangatnya.

4. Kedua adikku tersayang Sigit Wahyudi dan Hesti Novita Sari.

5. Pembimbing Skripsiku bapak Imron Rosyadi yang senantiasa meluangkan

waktunya untuk memberikan bimbingan skripsi.

6. Buat semua temen – temenku, terimakasih buat semuanya, kebersamaannya

dan persahabatanya.

7. Keluarga besar Universitas Muhammadiyah Surakarta.

8. Almamaterku tercinta.

vi

ABSTRAK

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT.BANK MANDIRI SYARIAH

(PERIODE 2006-2010)

Penulis dalam skripsi ini mengambil judul mengenai analisis tingkat kesehatan Bank Mandiri Syariah. Metode yang digunakan dalam penelitian ini yaitu dengan menggunakan metode CAMEL. Analisis CAMEL memiliki lima aspek yaitu permodalan menggunakan rasio CAR (Capital Adequacy Ratio), aspek kualitas aktiva produktif menggunakan rasio KAP (Kualitas aktiva produktif), dan PPAP (Penyisihan penghapusan aktiva produktif), aspek manajemen menggunakan rasio NPM (Net Profit Margin), aspek rentabilitas menggunakan rasio ROA (Return On Assets), dan BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), dan aspek Likuiditas menggunakan rasio NCM-CA (Net Call Money to Current Assets), dan LDR (Loan to Deposit Ratio).

Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan pada PT Bank Mandiri Syariah nilai CAMEL pada tahun 2006 sebesar 72,94%, adalah CUKUP SEHAT, tahun 2007 sebesar 73,95% adalah CUKUP SEHAT, tahun 2008 sebesar 74,76% adalah CUKUP SEHAT, tahun 2009 sebesar 74,71% adalah CUKUP SEHAT, tahun 2010 sebesar 74,68% adalah CUKUP SEHAT.

Kata Kunci : Bank Syariah, CAMEL, Tingkat Kesehatan Bank Mandiri Syariah

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Dengan memanjatkan puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan

hidayah-Nya, penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul

“ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN

METODE CAMEL PADA PT.BANK MANDIRI SYARIAH

(PERIODE 2006-2010)”

Maksud dari penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi sebagian dari

persyaratan-persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan

Manajemen di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Surakarta. Skripsi ini dapat terselesaikan karena berkat bimbingan, bantuan serta

dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dengan kerendahan hati penulis

menyampaikan terima kasih kepada:

1. Bapak Prof. Dr. H. Bambang Setyaji selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. Triyono, SE M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE., M.Si, MM selaku Kepala Jurusan

Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

4. Bapak Drs. H.Sujadi, MM selaku Dosen Pembimbing Akademik.

5. Bapak Imron Rosyadi, SE.,M.Si selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang

selalu memberikan arahan dan bimbingin dengan sabar dalam penyusunan

skripsi ini.

viii

6. Bapak dan Ibu Dosen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

7. Ayah dan Ibuku serta kedua adikku yang telah memberi doa dan semangat

dalam kehidupanku.

8. Segenap jajaran staf Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah

memberikan kemudahan.

9. Teman – temanku seperjuangan Indah, Shara, Ria, Tika, Nugeraheni,

Yanti, Rindha, Mia, Titong, Putri Mawar, Rika, Nita, Isna, Nanik, Ike,

Ulin, Dhian, Jijah terimakasih buat semuanya kawan.

10. Sahabat terbaiku dan teman terdekatku Melia Ratna Sari terimakasih buat

bantuannya dan dukungannya.

11. Buat orang yang selalu ada buat aku, mas Zuprianto terimaksih sudah

memberiku semangat, dukungan untuk menyelesaikan kuliahku,

mengajariku untuk senantiasa bersyukur atas nikamat yang diberikan

Allah SWT.

12. Buat temen seperjuangan ku reza dan syarif konsul bareng, nunggu

dosenpun bareng.

13. Teman – teman kos mentari semua tanpa terkecuali, terimakasih yang

udah menemani dan menjadi keluarga ataupun saudaraku selama 4 tahun

ini.

14. Semua pihak yang telah membantuku dalam penulisan skripsi ini yang

tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.

Penulis menyadari bahwa pengetahuan dan pengalaman penulis belumlah

cukup untuk menyempurnakan skripsi ini sehingga masih banyak kekurangan

baik dalam penggunaan bahasa maupun penyajian data. Oleh karena itu penulis

mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari semua pihak untuk

perbaikan skripsi ini. Akhir kata penulis mengharapkan skripsi ini dapat

memberikan manfaat pada semua pihak dan sebagai amalan yang tidak terputus.

Wassalamualaikum Wr. Wb

Surakarta, 18 Juli 2014

Penulis

ix

(NUR FITRIANA)

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ ii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ....................................................... iii

HALAMAN MOTTO .................................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... v

ABSTRAK ...................................................................................................... vi

KATA PENGANTAR .................................................................................... vii

DAFTAR ISI ................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL .......................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ..................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................................ 4

C. Tujuan Penelitian ................................................................................. 4

x

D. Manfaat Penelitian ............................................................................... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Kesehatan Bank............................... ..................................................... 6

B. Bank ..................................................................................................... 7

1. Pengertian Bank ............................................................................. 7

2. Jenis Bank...... .................. .............................................................. 7

C. Pengertian Bank Syariah ...................................................................... 8

1. Ciri – ciri Bank Syariah ................................................................. 10

2. Prinsip Bank Syariah ...................................................................... 11

3. Sumber Dana Bank Syariah ........................................................... 11

D. Laporan Keuangan ............................................................................... 12

1. Pengertian Laporan Keuangan ....................................................... 12

2. Laporan Keuangan Syariah ............................................................ 13

E. Analisis Kinerja Bank .......................................................................... 13

F. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 14

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Jenis Penelitian..... ................................................................................ 16

B. Sumber Data......... ................................................................................ 16

C. Teknik Pengumpulan Data ................................................................... 16

1. Observasi tidak langsung.............. ................................................. 16

2. Studi Pustaka ................................................................................ 16

xi

D. Definisi Operasional Variabel .............................................................. 17

1. Variabel Dependen ......................................................................... 17

2. Variabel Independen ...................................................................... 17

2.1.CAR..........................................................................................17

2.2.KAP.......................................................................................... 17

2.3.NPM......................................................................................... 18

2.4.ROA..........................................................................................18

2.5.BOPO........................................................................................18

2.6.NCM-CA...................................................................................18

2.7.LDR...........................................................................................19

E. Metode CAMEL ................................................................................ 19

F. Kerangka Pikiran ................................................................................ 22

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Sejarah dan Perkembangan perusahaan ............................................... 24

B. Visi & Misi ........................................................................................... 25

C. Analisis Data ........................................................................................ 26

D. Pembahasan .......................................................................................... 42

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan .......................................................................................... 53

B. Saran......................................................................................................54

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana Syariah ........................ 3

Tabel 2.1Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank ....................... 6

Tabel 3.1Penilaian Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode CAMEL . 21

Tabel 4.1 profil perusahaan ............................................................................. 24

Tabel 4.2 perhitungan CAR ............................................................................. 26

Tabel 4.3Nilai Kredit Faktor CAR ................................................................... 27

Tabel 4.4 perhitungan KAP ............................................................................. 29

Tabel 4.5 Nilai Kredit Faktor KAP .................................................................. 30

Tabel 4.6 perhitungan PPAP ............................................................................ 31

Tabel 4.7Nilai Kredit Faktor PPAP ................................................................. 32

Tabel 4.8Perhitungan NPM .............................................................................. 33

Tabel 4.9 Perhitungan ROA ............................................................................. 34

Tabel 4.10 Nilai Kredit Faktor ROA................................................................ 35

Tabel 4.11 Perhitungan BOPO ......................................................................... 36

Tabel 4.12 Nilai Kredit Faktor BOPO ............................................................. 37

Tabel 4.13 Perhitungan NCM-CA ................................................................... 38

Tabel 4.14 Nilai Kredit Faktor NCM-CA ........................................................ 39

Tabel 4.15 Perhitungan LDR ........................................................................... 40

xiii

Tabel 4.16 Nilai Kredit Faktor LDR ................................................................ 41

Tabel 4.17 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun 2006 ....................................... 42

Tabel 4.18 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun 2007 ....................................... 44

Tabel 4.19 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun 2008 ....................................... 46

Tabel 4.20 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun 2009 ....................................... 48

Tabel 4.21 Nilai Bersih Rasio CAMEL Tahun 2010 ....................................... 50

Tabel 4.22 Predikat Tingkat Kesehatan Bank .................................................. 52

Tabel 5.1 kesimpulan.......... ............................................................................. 53

xiv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pikir Teoritis ................................................................ 23