ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE …eprints.ums.ac.id/25677/1/03._Halaman_Depan.pdf · Muhammadiyah Surakarta dengan lancar dan tidak kurang suatu apapun. Dalam menyelesaikan

1

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL

PADA PD. BPR BANK DAERAH KARANGANYAR

SKRIPSI

Disusun dan Diajukan Guna Melengkapi Persyaratan Untuk Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh:

SEPTIANA TRI HASTUTI

B. 100 090 205

JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2013

2

3

4

MOTTO

Allah tidak akan membebani seseorang melainkan sesuai

dengan kesanggupannya. Ia mendapat pahala (dari

kebajikan) yang diusahakannya dan ia mendapat siksa (dari

kejahatan) yang dikerjakannya.

(Al-Baqarah [2]: 286)

Mati itu mudah, hidup itu susah, maka dari itu

berjuanglah untuk hidup.

(Mahatma Gandhi)

Tugas kita bukanlah untuk berhasil, tugas kita adalah untuk

mencoba. Karena di dalam mencoba itulah kita menemukan

dan belajar membangun kesempatan untuk berhasil.

(Mario Teguh)

iv

5

PERSEMBAHAN

Penulis persembahkan kepada:

1. Bapak (Wagimin SW) danibu (Sutarni) atas doa dan

restu, serta sebagai bukti nyata ananda dalam menuntut

ilmu.

2. Kakakku (Widhi Hermawati S.H) dan (Septiana Dwi

HermawatiS.Kom) yang selalu mewarnai hari-hariku

dengan senyuman berbagi ceria, suka dan duka serta

yang selalu memberi dukungannya selama ini.

3. Seseorang yang menjadi pendampingku kelak.

4. Almamaterku tercinta.

v

6

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum, wr. wb.

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang mana telah

melimpahkan rahmat, hidayah, dan inayah-Nya kepada penulis. Sehingga penulis

dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk

memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Surakarta dengan lancar dan tidak kurang suatu apapun.

Dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, penulis telah banyak

mendapatkan bantuan yang tulus dan ikhlas dari berbagai pihak. Oleh karena itu

dengan segala kerendahan hati, penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih

kepada berbagai pihak yang telah membantu mulai dari persiapan penulisan

sehingga selesainya penulisan skripsi ini kepada:

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. H.Triyono, S.E., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, M.M. selaku Ketua Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Ibu Sri Murwanti, S.E., M.M. selaku pembimbing skripsi utama yang telah

memberikan bimbingan sampai terselesaikannya skripsi ini.

vi

7

5. Ibu Zulfa Irawati, S.E., M.Si. selaku Pembimbing Akademik yang telah

membantu studi akademik selama ini.

6. Seluruh dosen Manajemen FE UMS yang telah membimbing penulis selama

menuntut ilmu di Universitas Muhammadiyah Surakarta.

7. Pak Tukimin, yang selalu memberi info selama masa perkuliahan.

8. Bapak Sudarsito, SE., M.M selaku Direktur Utama PD BPR Bank Daerah

Karanganyar atas diberikannya izin penelitian.

9. Seluruh staf di PD BPR Bank Daerah Karanganyar yang membantu penulis

dalam`pengumpulan data.

10. Bapak dan Ibu yang telah memberikan kasih sayangnya, memberikan doa dan

dukungan baik moril, spirituil, dan materiil kepadaku sehingga dapat

menyelesaikan kuliah tepat waktu.

11. Kakakku Widhi Hermawati S.H dan Septiana Dwi Hermawati S.Kom yang

selalu mewarnai hari-hariku dengan senyuman berbagi ceria, suka dan duka

serta yang selalu memberi dukungannya selama ini.

12. Bos kecil Zidan yang membuat semangat.

13. Septian Ady Dwi Prasetyo yang telah memberikan sarana, motivasi,

dukungan dan doanya.

14. Sahabat-sahabatku (Novita, Dewi, Dona, Isty, Yeni, Ali) terima kasih buat

doa dan dukungan kalian, semoga persahabatan kita tidak berakhir hingga

kita memiliki kehidupan sendiri-sendiri. Terima kasih untuk kebersamaan kita

yang indah selama ini.

vii

8

15. Teman-teman kuliah Manajemen angkatan 2009. Terima kasih buat doa dan

dukungannya selama ini, semoga kita semua sukses dengan jalan kita masing-

masing.

16. Serta terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam

menyelesaikan skripsi ini yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu,

bantuan dari semuanya sungguh berarti.

Akhir kata, tidak lepas dari sifat manusiawi, penulis menyadari bahwa

penulisan skripsi ini jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu penulis

mengharapkan saran dan kritik yang membangun untuk dapat dijadikan pedoman

bagi penulis kelak dikemudian hari.

Wassalamu’alaikum, wr. wb.

Surakarta, Maret 2013

Penulis

(Septiana Tri Hastuti)

viii

9

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................... iii

HALAMAN MOTTO ...................................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... v

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vi

DAFTAR ISI .................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xi

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xii

DAFTAR GRAFIK …………………………………………………………. xiii

ABSTRAKSI ................................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ................................................................. 1

B. Perumusan Masalah ....................................................................... 3

C. Pembatasan Masalah ..................................................................... 4

D. Tujuan Penelitian ........................................................................... 4

E. Manfaat Penelitian .......................................................................... 4

F. Sistematika Pembahasan ………………………………………… 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori ............................................................................. 7

B. Penelitian Terdahulu .................................................................... 25

C. Hipotesis ....................................................................................... 26

BAB III METODE PENELITIAN

A. Kerangka Pemikiran ..................................................................... 28

B. Jenis dan Sumber Data .................................................................. 29

C. Teknik Pengumpulan Data ........................................................... 29

D. Metode Analisa Data .................................................................... 30

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum PD BPR Bank Daerah Karanganyar Pusat ..... 38

ix

10

B. Analisis Data ................................................................................. 43

C. Pembahasan ................................................................................... 85

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ................................................................................... 89

B. Keterbatasan Penelitian ................................................................. 89

C. Saran .............................................................................................. 90

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

x

11

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 3.1 Faktor Penilaian dan Bobotnya dalam Penilaian Kesehatan BPR .. 36

Tabel 3.2 Kategori Tingkat Kesehatan Bank .................................................. 37

Tabel 4.1 Capital Adequacy Ratio (CAR) PD BPR Bank Daerah

Karanganyar Pusat Tahun 2007-2011 ............................................. 44

Tabel 4.2 Rasio Aktiva yang Diklasifikasikan terhadap Total Aktiva

Produktif PD BPR Bank Daerah Karanganyar Tahun 2007-2011 .. 49

Tabel 4.3 Rasio Penyisihan Penghapus Aktiva Produktif (PPAP)

terhadap Penyisihan Penghapus Aktiva Produktif yang Wajib

dibentuk (PPAPWD) PD BPR Bank Daerah Karanganyar Pusat

Tahun 2007-2011 ............................................................................ 55

Tabel 4.4 Manajemen PD BPR Bank Daerah Karanganyar Pusat

Tahun 2007-2011 ............................................................................. 61

Tabel 4.5 Return On Asset (ROA) PD BPR Bank Daerah Karanganyar

Tahun 2007-2011 ............................................................................. 66

Tabel 4.6 BOPO PD BPR Bank Daerah Karanganyar Tahun 2007-2011 ....... 71

Tabel 4.7 Cash Ratio PD BPR Bank Daerah Karanganyar Tahun 2007-2011 81

Tabel 4.8 Analisis CAMEL PD.BPR Bank Daerah Karanganyar

Tahun 2007-2011 ............................................................................. 86

xi

12

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ..................................................................... 28

xii

13

DAFTAR GRAFIK

Halaman

Grafikl 4.1 Pertumbuhan Nilai CAR PD. BPR Bank Daerah

Karanganyar Pusat Tahun 2007-2011 ......................................... 48

Grafik 4.2 Pertumbuhan Nilai Rasio Aktiva yang Diklasifikasikan terhadap

Total Aktiva Produktif PD. BPR Bank Daerah Karanganyar

Pusat Tahun 2007-2011Kategori Tingkat Kesehatan Bank .......... 54

Grafikl 4.3 Pertumbuhan Nilai Rasio Penyisihan Penghapus Aktiva

Produktif (PPAD) terhadap Penyisihan Penghapus Aktiva

Produktif yang Wajib dibentuk (PPAPWD)

PD. BPR Bank Daerah Karanganyar Pusat Tahun 2007-2011 ..... 60

Grafikl 4.4 Pertumbuhan Manajemen PD BPR Bank Daerah Karanganyar

Tahun 2007-2011 .......................................................................... 65

Grafik 4.5 Pertumbuhan Return On Assets PD. BPR Bank Daerah

Karanganyar Pusat Tahun 2007-2011 ........................................... 70

Grafik 4.6 Pertumbuhan BOPO PD. BPR Bank Daerah Karanganyar Pusat

Tahun 2007-2011 ........................................................................... 75

Grafik 4.6 Pertumbuhan LDR PD. BPR Bank Daerah Karanganyar

Tahun 2007-2011 .......................................................................... 80

Grafik 4.7 Pertumbuhan Cash Ratio PD. BPR Bank Daerah Karanganyar

Tahun 2007-2011 .......................................................................... 85

xiii

14

ABSTRAKSI

Tujuan dari penelitian ini adalah penulis ingin menganalisa bagaimana

kondisi tingkat kesehatan bank pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar yang

terdiri dari Capital, Asset Quality, Management, Earning, Liquidity. Hasil

penelitian ini diharapkan Sebagai bahan pertimbangan dalam pengambilan

kebijaksanaan yang berhubungan dengan kelangsungan hidup usaha bank.

Dalam penelitian kesehatan bank menggunakan metode CAMEL yang

dimulai dengan perhitungan rasio dan nilai kredit setiap komponen dari masing-

masing faktor. Data dalam penelitian ini merupakan data sekunder yaitu data yang

diperoleh dari pihak tertentu dengan cara pencatatan atau dokumentasi. Data

meliputi: Neraca dan Laporan Rugi Laba tahun 2007-2011.

Berdasarkan hasil penelitian tentang analisis tingkat Kesehatan Bank dengan

Metode CAMEL Pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar tingkat Kesehatan

Bank dengan Metode CAMEL Pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar tahun

2007 menunjukkan bahwa berdasarkan aspek capital, assets, management,

earning dan liquidity kinerja keuangan PD. BPR Bank Daerah Karanganyar

termasuk dalam kategori cukup sehat, sementara tahun 2008-2011 menunjukkan

kinerja keuangan PD. BPR Bank Daerah Karanganyar termasuk dalam kategori

sehat. Hal ini menunjukkan bahwa kemampuan PD. BPR Bank Daerah

Karanganyar dalam pengelolaan permodalan, aset, manajemen, laba dan

kemampuan mengembalikan hutang-hutang jangka pendek termasuk dalam

kategori yang baik.

Kata kunci: capital, assets, management, earning dan liquidity.

xiv