ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN …thesis.umy.ac.id/datapublik/t21903.pdf12. Lukman ma Asep, be’lekan neh mata kalian ngebantuin aku nyari data 13. Tim Webometrics

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN

BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

DI INDONESIA TAHUN 2008-2010

Comparison Analysis Performance and Growth of Sharia Banks and

Conventional Banks in Indonesia 2008-2010

Oleh

A. RODES MEDO

20080420080

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA

2011

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN

BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

DI INDONESIA TAHUN 2008-2010

SKRIPSI

Diajukan Guna Memenuhi Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Pada

Fakultas Ekonomi Program Studi Akuntansi

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta

Oleh

A. RODES MEDO

20080420080

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA

2011

SKRIPSI

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN

BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

DI INDONESIA TAHUN 2008-2010

Comparison Analysis Performance and Growth of Sharia Banks and

Conventional Banks in Indonesia 2008-2010

Diajukan oleh

A.RODES MEDO 20080420080

Telah disetujui Dosen Pembimbing

Pembimbing

H. AHIM ABDURAHIM, S.E., M.Si., Ak., SAS Tanggal: 1 November 2011 NIK : 143 053

SKRIPSI

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN

BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

DI INDONESIA TAHUN 2008-2010

Diajukan Oleh

A.RODES MEDO 20080420080

Skripsi ini Telah Dipertahankan dan Disahkan di depan Dewan Penguji Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Tanggal 21 November 2011

Yang terdiri dari

Barbara Gunawan, S.E., M.Si. Ketua Tim Penguji

Wahyu Manuhara Putra, S.E., M.Si., Ak. Anggota Tim Penguji

Dra. Arum Indrasari, M.Bus., Ak. Anggota Tim Penguji

Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta

DR. Nano Prawoto, M.Si. NIK : 143 016

PERNYATAAN

Dengan ini saya,

Nama : A. Rodes Medo

Nomor Mahasiswa : 20080420080

Menyatakan bahwa skripsi ini dengan judul: “ANALISIS PERBANDINGAN

KINERJA DAN PERTUMBUHAN BANK UMUM SYARIAH DAN BANK

KONVENSIONAL DI INDONESIA TAHUN 2008-2010” tidak terdapat karya

yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan

Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat

yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu

dalam naskah ini dan disebutkan dalam Daftar Pustaka. Apabila ternyata dalam

skripsi ini diketahui terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan

oleh orang lain maka saya bersedia karya tersebut dibatalkan.

Yogyakarta, 1 November 2011

A. Rodes Medo

MOTTO

Allah Akan Meninggikan Orang-Orang Yang Beriman Di Antaramu Dan

Orang-Orang Yang Diberi Ilmu Pengetahuan Beberapa Derajat (QS. AL- MUJAADILAH: 11)

Keburukan Sedikit Akan Menghancurkan Kebaikan Yang Banyak, Maka Ingatkanlah Akan Hal Tersebut

(Hj. Empori)

Jadilah Insan Yang Mampu Merubah Apapun Di Sekelilingnya Menjadi Lebih Berarti Dan Bermanfaat Bagi Semua Orang

(Rodes)

Apabila Anda Telah Berfikir Gagal Di Awal Permulaan, Maka Kegagalanlah Yang Telah Anda Rencanakan Untuk Masa Depan

(Rodes)

Taruhlah orang dengan sikap yang baik di sebuah gubuk, dan sebentar lagi dia akan mengubahnya menjadi istana. Tapi, taruhlah seorang dengan

sikap yang salah, sebentar lagi dia akan terpaksa pindah ke gubuk. (Mario Teguh)

PERSEMBAHAN

SKRIPSI INI KU PERSEMBAHKAN KEPADA: BAPAK DAN IBU TERCINTA

Maryon Usman (Alm) Hj. Em Pory

KAKAKKU TERSAYANG

Fredy Sudarta, S.Hut Anoviani Ahmad Yogi Exstrada

ADIKKU TERSAYANG Mariza Mezen Aditya Jaya Putra

KEPONAKANKU TERSAYANG Oyin Junio Lestari Muhammad Ovis Pranata Raisya Leyqa Lubina Altab Hadabi

ALMAMATERKU…………………

THANKS TO. . . . . . . 1. Bapak dan Ibu tercinta tanpa mereka aku tak ada di dunia

ini heee…. 2. Pak Ahim yg bimbing skripsi baik bgt hehehe……. 3. Ka Darta, Novi, Oget suport kalian slama ini tak terbalaskan 4. Om Husni Amriyanto dan Tante, thanks sudah ngebantu

slama di Jogja 5. Bu Erny, Bu Harjanti, Bu Ietje, Bu Arum, i love u mam..... 6. Pak Alek makasih sudah bersedia tanda tangan KHS setiap

smesternya 7. Pak Wahyu Manuhara, Pak Emile, Pak Akhyar muantabb

dah…. 8. Pak Tan BCAF n mb Oka, mas Novan smg bisa bertemu di

lain kesempatan 9. Pedy thanks atas semuanya bolak balik antar jemput..haha..

10. Antox, Noris, Megri ngapa kalian terlalu baik…. 11. Mariza, Mezen, Adit, kalian begitu berarti adekku 12. Lukman ma Asep, be’lekan neh mata kalian ngebantuin aku

nyari data 13. Tim Webometrics UMY & Tim Online Marketing UMY (Pak

Wahyudi, Mas Adam, Mas Moko, Mas Sigit, Sdr. Choirul) banyk ilmu yg tlah ku daptkan dari kalian smua

14. Mbak Dian K.P Biro Humas UMY lain kali wawancara lagi yaa

15. Mbak Dian BPK perhatiannya sungguh luar biasa, BB ku msih bguskan?

16. Mbak Fitri BEI , Mb Prima, Mas Apri maaf ngerepotin buat ngajarin olah datanya

17. Desi, Yuza, Adam, Hendri ada dua, Lutfi, Aini, Jihan, Adin, Joni, Restu, Adi, David, Mya, Lia, Suci, Novi, Bagus, Adis, Anug, Tari, Eva, kalian sahabat ku yang gokil

18. Staff TU (Bu Mar, Pak Bas, Pak Agus, Pak Herlan, Pak Zaini, semuanya) perhatian, bantuannya sangat berarti, apalgi suportnya….sungguh luar biasa

19. Kiki, Rika, Yogi, Fitri, Bety Anung sharing ilmunya luar biasaaa

20. Bu Guru “Tohenk” matur nuwun, berkat kursus kilat, smuanya bisa goll…

21. Tim Pajak Nasional (Alfian, Yuni, mb Lia) walaupun cape’ tapi asyik..asyik..

22. Ibu Hermin BPK saran yang begitu menyentuh 23. Ojan, Tio, Gilang makasih atas gurauan kalian slma ini 24. Puti, Ratna, Chaca, Winda, sodara baru... makasi oleh2nya

smangat!!! 25. Tmn2 AKT 08 semuanya mksh bgt selama 3,2 thn kita

berjuang bersama2 tp aku duluan wek hehehe… 26. Semua tmn2 AKT 06,07,09,10,11 thanks ya prends sdh

memberiku motivasi 27. Semua tmn2 BEM FE UMY 09/10, KSPM 08/09, Komunitas

Syariah mksh bgt dukungannya hehe maap yaa gk sering nimbrung...

28. Keponakan Ku yang lucu-lucu (Oyin, Ovis, Raisya, Altab) kalian generasi slanjutnya

29. Penghuni Kost 709 dan Kos Ibu Moedjono tetap solid ya 30. Para penggemar rahasiaku perhatian kalian m’buat ku lebih

smngatt 31. Buat AB 2890 VA dan AB 2031 QF maksih sdh nganterin

keliling Jogja dan se-Jawa 32. Semua orang yang gak bisa kusebutin satu2 maunya

semua kucantumkan tp gk cukup nih bisa2 kertasnya sampe 100 halaman masak ngalahin jml halaman skripsiku hehehehe…..

SEMUANYA TERIMA KASIH BANYAK YAAAAAAA

INTISARI

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbandingan kinerja dan pertumbuhan

Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia tahun 2008-2010. Dalam

penelitian ini dilakukan perbandingan antara kedua bank sehingga dapat memberikan

informasi kepada nasabah atau dana pihak ketiga dalam mengambil keputusan terkait

investasi. Selain kinerja juga dibandingkan perbedaan pengaruh kinerja terhadap

pertumbuhan perbankan dari kedua bank. Penelitian ini adalah menggunakan tekhnik

purposive sampling pada 10 Bank Konvensional dan 3 Bank Umum Syariah.

Analisis data dalam penelitian ini menggunakan alat uji Independent Sample T-test,

uji Regresi Berganda dan uji Chow. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat

perbedaan kinerja antara Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional pada rasio

ROA, ROE, dan BOPO, sedangkan NIM tidak ada beda. Selanjutnya, perbandingan

pertumbuhan antara Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional adalah sama. Pada

pengujian selanjutnya menunjukkan ada pengaruh kinerja terhadap pertumbuhan

pada Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional. Sedangkan pada hipotesis

terakhir, terdapat perbedaan pengaruh kinerja terhadap pertumbuhan antara Bank

Umum Syariah dan Bank Konvensional.

Kata Kunci: Kinerja Bank, Pertumbuhan Bank, Bank Umum Syariah, Bank

Konvensional

ABSTRACT This study aims to know the comparative performance and growth of Sharia Banks and Conventional Banks in Indonesia in 2008-2010. In this research, comparison between sharia banks and conventional banks, can give more information to customers or third party funds to decision making about investment. Besides that,

also compare influences the performance on the growth of Sharia banks and Conventional Banks. The methodology research is using purposive sampling techniques at (10) Conventional Banks and (3) Sharia Banks. Data analysis in this research use Independent Sample T-test, Multiple Regression Test, and Chow Test. The results showed that there are differences in performance between Sharia Banks and Conventional Banks on ratio ROA, ROE, and BOPO, whereas NIM doesn’t have differences. Furthermore, a comparison between the growth of Sharia Banks and Conventional Banks are the same. In Regression test showed have influences the performance on the growth in Sharia Banks and Conventional Banks. At the last hypothesis, there is a difference between influences the performance on the growth of Sharia Banks and Conventional Banks. Keywords: Performance Bank, Growth Banks, Sharia Banks, Conventional Banks

KATA PENGANTAR

Assalammu’alaikum Wr. Wb. Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan kemudahan, rahmat, dan

hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan

judul: “ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN

BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA

TAHUN 2008-2010”.

Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam memperoleh

gelar sarjana pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.

Penulis mengambil topik ini dengan harapan dapat memberikan masukan bagi

masyarakat sehingga dapat digunakan dalam menentukan kebijakan. Dapat

digunakan sebagai bahan informasi dalam proses pertimbangan dan pengambilan

keputusan terkait investasi dan memberikan ide pengembangan bagi penelitian

selanjutnya.

Penyelesaian skripsi ini tidak lepas dari bimbingan dan dukungan berbagai pihak.

Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang

sebanyak-banyaknya kepada:

1. Kedua orang tuaku dan Saudaraku dengan penuh kasih sayang memberikan

semangat dan nasehat dalam penulisan skripsi ini.

2. Bapak DR. Nano Prawoto, M.Si.,  selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Yogyakarta yang telah memberikan petunjuk, bimbingan dan

kemudahan selama penulis menyelesaikan studi.

3. Bapak H. Ahim Abdurahim, S.E., M.Si., Ak., SAS dengan penuh kesabaran

telah memberikan masukan dan bimbingan selama proses penyelesaian karya

tulis ini.

4. Bapak Alek Murtin, S.E., M.Si, Ak. selaku Dosen Pembimbing Akademik yang

telah memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis.

5. Ibu Erni Suryandari, S.E., M.Si yang senantiasa memberikan dorongan dan

perhatian kepada penulis hingga dapat menyelesaikan studi.

6. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Yogyakarta yang membimbing penulis selama ini.

7. Bapak dan Ibu Karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah

Yogyakarta yang membantu dalam penulisan ini.

8. Sahabat dan teman-teman serta semua pihak yang telah memberikan dukungan,

bantuan, kemudahan dan semangat kepada penulis.

Penulis menyadari bahwa banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini,

sehingga saran dan kritik sangat penulis harapkan untuk kesempurnaan skripsi ini.

Wassalammu’alaikum Wr. Wb. Yogyakarta, 21 November 2011

Penulis

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN DOSEN PEMBIMBING ..................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................... iv

HALAMAN PERNYATAAN .............................................................................. v

HALAMAN MOTTO ........................................................................................... vi

HALAMAN PERSEMBAHAN ...........................................................................

.......................................................................................................................... viii

INTISARI .............................................................................................................. ix

ABSTRAK ............................................................................................................ x

KATA PENGANTAR .......................................................................................... xi

DAFTAR ISI .........................................................................................................

.......................................................................................................................... xiii

DAFTAR TABEL ................................................................................................. xv

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................

.......................................................................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN ..................................................................................... 1

A. ........................................................................................................ Latar

Belakang Penelitian ................................................................................... 1

B. ........................................................................................................ Batas

an Masalah ................................................................................................ 6

C. ........................................................................................................ Rum

usan Masalah ............................................................................................. 6

D. ........................................................................................................ Tujua

n Penelitian ................................................................................................ 7

E. ........................................................................................................ Manf

aat Penelitian ............................................................................................. 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 9

A. ........................................................................................................ Land

asan Teori .................................................................................................. 9

1. ................................................................................................... Peng

ertian Perbankan .................................................................................. 9

2. ................................................................................................... Siste

m Operasional Perbankan ................................................................... 11

3. ................................................................................................... Kiner

ja dan Pertumbuhan Perbankan ........................................................... 14

B. ........................................................................................................ Hasil

Penelitian Terdahulu ................................................................................. 21

C. ........................................................................................................ Penur

unan Hipotesis ........................................................................................... 24

D. ........................................................................................................ Mode

l Penelitian ................................................................................................. 27

BAB III METODE PENELITIAN ....................................................................... 28

A. ........................................................................................................ Obje

k Penelitian ................................................................................................ 28

B. ........................................................................................................ Jenis

Data ........................................................................................................... 28

C. ........................................................................................................ Tekni

k Pengambilan Sampel .............................................................................. 28

D. ........................................................................................................ Tekni

k Pengumpulan Data ................................................................................. 29

E. ........................................................................................................ Defin

isi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................................. 29

F. ......................................................................................................... Uji

Kualitas Data ............................................................................................. 32

G. ........................................................................................................ Uji

Hipotesis dan Analisis Data ...................................................................... 35

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...................................... 39

A. ........................................................................................................ Gam

baran Umum Objek Penelitian .................................................................. 39

B. ........................................................................................................ Uji

Kevalidan Data .......................................................................................... 41

C. ........................................................................................................ Peng

ujian Hipotesis ........................................................................................... 45

D. ........................................................................................................ Pemb

ahasan ........................................................................................................ 48

BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN PENELITIAN, DAN SARAN..... 53

A. ........................................................................................................ Kesi

mpulan ....................................................................................................... 53

B. ........................................................................................................ Keter

batasan Penelitian ...................................................................................... 54

C. ........................................................................................................ Saran

................................................................................................................... 55

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

2.1. ........................................................................................................... Perbe

daan Antara Bank Syariah dan Bank Konvensional .................................... 13

2.2. ........................................................................................................... Bobo

t Nilai Setiap Faktor ..................................................................................... 15

2.3. ........................................................................................................... Pedo

man Perhitungan Rasio Keuangan ............................................................... 17

2.4. ........................................................................................................... Perba

ndingan Hasil Penelitian Terdahulu ............................................................ 23

4.1. ........................................................................................................... Aset

10 Bank Konvensional Terbesar Tahun 2010 ............................................. 39

4.2. ........................................................................................................... Anali

sis Deskriptif Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional ..................... 40

4.3. ........................................................................................................... Nilai

VIF Sebelum Variabel ROA Dihilangkan Pada

Regresi Bank Umum Syariah ...................................................................... 41

4.4. ........................................................................................................... Nilai

VIF Setelah Variabel ROA Dihilangkan Pada

Regresi Bank Umum Syariah ...................................................................... 41

4.5. ........................................................................................................... Nilai

VIF Sebelum Variabel ROA Dihilangkan Pada

Regresi Bank Konvensional ........................................................................ 42

4.6. ........................................................................................................... Nilai

VIF Setelah Variabel ROA Dihilangkan Pada

Regresi Bank Konvensional ........................................................................ 42

4.7. ........................................................................................................... Nilai

VIF Pada Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional ............................ 43

4.8. ........................................................................................................... Hasil

Pengujian Heteroskedastisitas Dengan Uji Glejser ..................................... 43

4.9. ........................................................................................................... Hasil

Pengujian Normalitas .................................................................................. 44

4.10. .......................................................................................................... Hasil

Uji Durbin-Watson Pada Bank Umum Syariah ........................................... 44

4.11. .......................................................................................................... Hasil

Uji Durbin-Watson Pada Bank Konvensional ............................................. 44

4.12. .......................................................................................................... Hasil

Uji Hipotesis 1 dan 2 ................................................................................... 45

4.13. .......................................................................................................... Hasil

Uji Hipotesis 3 dan 4 ................................................................................... 47

4.14. ..................................................................................................................... Hasil

Uji Hipotesis 5 ............................................................................................. 48

DAFTAR GAMBAR

1.1. ........................................................................................................... Pertu

mbuhan Aset Berdasarkan Jenis Kelembagaan Perbankan Syariah ............ 4

2.1. ........................................................................................................... Kera

ngka Model Penelitian Pada H1 .................................................................. 27

2.2. ........................................................................................................... Kera

ngka Model Penelitian Pada H2 .................................................................. 27

2.3. ........................................................................................................... Kera

ngka Model Penelitian Pada H3, H4, dan H5 ................................................ 27