Page 1
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET
INTEREST MARGIN (NIM), LOAN TO DEPOSITS RATIO (LDR), DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)
( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011)
S K R I P S I
Oleh
KARTIKA AYU EDITYANINGRUM NIM : 08510014
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG 2012
Page 2
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET
INTEREST MARGIN (NIM), LOAN TO DEPOSITS RATIO (LDR), DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)
( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011)
S K R I P S I
Diajukan Kepada :
Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang
untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh
KARTIKA AYU EDITYANINGRUM NIM : 08510014
FAKULTAS EKONOMI
JURUSAN MANAJEMEN UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG 2012
Page 3
LEMBAR PERSETUJUAN
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET
INTEREST MARGIN (NIM), LOAN TO DEPOSITS RATIO (LDR), DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)
( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011)
S K R I P S I
Oleh
KARTIKA AYU EDITYANINGRUM
NIM : 08510014
Telah Disetujui, 3 Juli 2012
Dosen Pembimbing,
Indah Yuliana, SE,. MM NIP.19740918 200312 2 004
Mengetahui:
Ketua Jurusan,
Dr. ACHMAD SANI SUPRIYANTO, SE, M.Si
NIP 19720212 200312 1 003
Page 4
LEMBAR PENGESAHAN
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET
INTEREST MARGIN (NIM), LOAN TO DEPOSITS RATIO (LDR), DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)
( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011)
Oleh
KARTIKA AYU EDITYANINGRUM NIM : 08510014
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji
dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Pada 10 Juli 2012
Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan
1. Ketua Muhammad Sulhan, SE., MM : ( ) NIP 19740604 200604 1 002
2. Sekretaris/Pembimbing Indah Yuliana, SE., MM : ( ) NIP 19740918 200312 2 004
3. Penguji Utama Prof. Dr. H. Muhammad Djakfar, SH, M.Ag : ( ) NIP 19490929 198103 1 004
Disahkan Oleh: Ketua Jurusan,
Dr. ACHMAD SANI SUPRIYANTO, SE, M.Si NIP 19720212 200312 1 003
Page 5
Skripsi ini kupersembahkan
untuk:
Ayahanda (Edy Siswanto)dan
ibunda (Husnul Khotimah) untuk
segala hal yang telah diberikan
untuk ananda.
Walaupun ananda dapat
memberikan bintang, bulan, dan
berjuta harta, namun itu semua
belum cukup untuk membalas kasih
sayang Ayah dan ibu berikan.
Tiada kata terindah yang dapat
ananda katakan untuk ayah dan Ibu
selain kata terima kasih atas segala
pengorbanan, kasih sayang dan
dukungan serta do’a tulus yang
tiada henti untuk ananda.
Page 6
MOTTO
“Sesungguhnya Allah tidak mengubah keadaan sesuatu kaum, sehingga mereka
mengubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri.” (QS: Ar-Ra’d: 11)
“Sesungguhnya di balik kesulitan ada kemudahan” (QS: Al Insyirah : 6)
“Barang siapa akan bersungguh sungguh, maka ia akan berhasil”
Page 7
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini saya:
Nama : Kartika Ayu Edityaningrum
NIM : 08510014
Alamat : Pondok Alam Sigura-gura B3 10A Malang
Menyatakan bahwa “Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan
kelulusan pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri
Maulana Malik Ibrahim Malang dengan judul:
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON
PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET INTEREST MARGIN (NIM), LOAN
DEPOSIT RATIO (LDR) DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA)
(Studi pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2012)
Adalah hasil karya sendiri, bukan “duplikasi” dari karya orang lain.
Selanjutnya apabila di kemudian hari saya ada “klaim” dari pihak lain, bukan
menjadi tanggung jawab Dosen Pembimbing dan atau pihak Fakultas Ekonomi,
tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaan
dari siapapun
Malang, 16 Juli 2012
Hormat saya,
Kartika Ayu E
NIM : 08510014
Page 8
KATA PENGANTAR
Bismillahhirahmanirahim
Alhamdulillah segala puji syukur kehadirat Allah SWT, karena dengan
ridho dan rahmad-Nya akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan tepat pada
waktunya.
Sholawat dan salam tetap tercurahkan kepada junjungan kita Rasulullah
saw dan seluruh pengikutnya telah membimbing dan menuntun umatnya ke jalan
yang penuh dengan cahaya ilmu yang diridhoi oleh Allah swt dan senantiasa
istiqomah berjuang menegakkan Islam dan kembali untuk melanjutkan kehidupan
Islam hingga akhir zaman.
Penyelesaian skripsi ini tentunya tidak dapat terselesaikan tanpa bantuan,
dukungan dan kerjasama dari berbagai pihak. Untuk itu, penulis menyampaikan
terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri
Maulana Malik Ibrahim Malang.
2. Bapak Dr. HA. Muhtadi Ridwan, MA, selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Bapak Dr. Achmad Sani Supriyanto, SE, M.Si, selaku Ketua Jurusan
Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Negeri Maulana Malik
Ibrahim, Malang.
Page 9
4. Ibu Indah Yuliana, SE., MM selaku dosen pembimbing yang dengan
kesabaran membimbing dan memberi arahan serta masukan yang amat
berguna hingga terselesaikan skripsi ini.
5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana
Malik Ibrahim Malang yang dengan ketulusan hati memberikan ilmunya
selama penulis menempuh perkuliahan.
6. Kepada Ayahanda dan Ibunda tercinta (Edy Siswanto dan Husnul Khotimah)
serta adik saya (Irfan Nurudien A), yang tiada henti-hentinya mendo’akan dan
memotivasi, sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi dengan lancar
dan baik.
7. Sahabat-sahabat ku Yofa Faridah, Fitriatu R, Miftachul J, Siti M, Dwi R,
Pristysila W, Nabilah N, Alfi F, Nuril A, Halimah, dan Ayu Dwi yang selalu
memotivasi dan menemani saat mengerjakan skripsi.
8. Teman-teman seperjuangan Fakultas Ekonomi angkatan 2008 dan teman-
teman yang selalu mengisi hari-hari penulis dalam canda tawa dan duka yang
membantu proses terselesaikannya skripsi ini.
9. Teman-teman Pondok Alam Sigura-Gura (Aza-Azalea, Arini Anggun, Melisa
Sofia dan Rachma A) yang selalu memberi support dalam membantu
penyelesaian skripsi ini.
10. The Best Thank’s untuk Muhamad Arif yang selalu memberi semangat dan
mengingatkan penulis untuk mengerjakan skripsi.
11. Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, yang telah
membantu terselesaikannya skripsi ini
Page 10
Penulis mengucapkan terima kasih dan semoga kebaikan semua pihak
yang telah memberikan bantuan mendapat balasan pahala dari Allah SWT dan
menjadi amal yang tiada putus pahalanya, dan bermanfaat untuk kita semua di
dunia maupun di akhirat. Amin. Namun penulis menyadari sepenuhnya bahwa
penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, oleh karena keterbatasan
kemampuan ilmu. Penulis mengharapkan saran dan kritik dari berbagai pihak
sehingga dapat menjadikan karya ini menjadi lebih baik. Semoga karya ini dapat
bermanfaat bagi siapapun yang membacanya sebagai sumber informasi untuk
perbaikan kehidupan manusia. Amin.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Malang, 2 Juli 2012
Penulis
Kartika Ayu E
Page 11
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .............................................................................................
LEMBAR PERSETUJUAN……………………………………………………..
LEMBAR PENGESAHAN ……………………………………………………..
SURAT PERNYATAAN………………………………………………………..
HALAMAN PERSEMBAHAN…………………………………………………
MOTTO………………………………………………………………………….
KATA PENGANTAR…………………………………………………………...
DAFTAR ISI ........................................................................................................
DAFTAR TABEL………………………………………………………………..
DAFTAR LAMPIRAN………...………………………………………………...
ABSTRAK………………………………………………………………...……..
BAB I PENDAHULUAN…………………………………………………….
1.1 Latar Belakang....................................................................................... Rumusan Masalah
1.2 Rumusan Masalah.........……………….................................................
1.3 Tujuan dan Kegunaan Penelitian...........................................................
BAB II KAJIAN PUSTAKA………………………………………………….
2.1 Hasil Penelitian Terdahulu..................................................................... .....
2.2 Kajian Teoritis........................................................................................
2.2.1 Pengertian Bank.............................................................................
2.2.2 Kinerja Perbankan…......................................................................
2.2.3 Rasio Keuangan..............................................................................
2.2.4 Profitabilitas…………...................................................................
2.2.5 Capital Adequacy Ratio (CAR)……………..................................
2.2.6 Non Performing Loan (NPL).........................................................
2.2.7 PPAP……………………………………………………………..
2.2.8 Net Interest Margin (NIM)……………………………………….
2.2.9 Loan to Deposit Ratio (LDR)…………………………………….
2.2.10 BOPO……………………………….……………………………
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
x
xii
xiii
xiv
1
1
9
9
12
12
22
22
26
28
30
32
33
33
35
36
37
Page 12
2.2.11 Kajian Perspektif Islam.................................................................
2.2.11.1 Kajian Islam Tentang Rentabilitas ………………………
2.2.11.2 Kajian Islam Tentang Modal……………………………..
2.2.11.3 Kajian Islam Tentang Kualitas Aset……………...........…
2.2.11.4 Kajian Islam Tentang Likuiditas.......................................
2.3 Kerangka Berfikir..................................................................................
2.4 Hipotesis………………………………………………………………
BAB III METODE PENELITIAN…………………………………………….
3.1 Lokasi Penelitian...................................................................................
3.2 Jenis dan Pendekatan Penelitian............................................................
3.3 Populasi dan Sampel...............................................................................
3.4 Data dan Jenis Data...............................................................................
3.5 Teknik Pengumpulan Data....................................................................
3.6 Definisi Operasional Variabel...............................................................
3.7 Model Analisis Data..............................................................................
BAB IV PAPARAN DAN PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN...
4.1 Paparan Data Hasil Penelitian...............................................................
4.1.1 Gambaran Umum Perusahaan Sampel …......................................
4.1.2 Analisis Data…..............................................................................
4.2 Pembahasan Data Hasil Penelitian........................................................
4.1.1 Pengaruh Variabel Secara Simultan….…......................................
4.1.2 Variabel yang Berpengaruh Dominan Terhadap ROA..................
BAB V PENUTUP………………………………………………………………
5.1. Kesimpulan…………………...............................................................
5.2. Saran………………………………………………………………….
DAFTAR PUSTAKA............................................................................................
LAMPIRAN
37
37
40
42
45
47
50
56
56
56
57
59
59
60
65
73
73
73
75
89
89
92
98
98
98
100
Page 13
ABSTRAK
Ayu, Kartika, 2012. SKRIPSI. Judul: “Analisis Pengaruh CAR, NPL, PPAP,
NIM, LDR, dan BOPO Terhadap ROA ( Studi Pada Bank
Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011)”
Pembimbing : Indah Yuliana, SE,. MM
Kata Kunci : CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR, BOPO, ROA
Kinerja suatu bank ditentukan oleh seberapa baiknya suatu bank dalam
mengelola usahanya sehingga dapat memperoleh profitabilitas yang maksimal.
Dalam usahanya untuk memperoleh profit, dapat dilihat melalui indikator tingkat
kesehatan yang akan menentukan kinerja bank dalam memperoleh profit yang
maksimal. Indikator-indikator tersebut adalah CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR dan
BOPO, sedangkan untuk tingkat profitabilitas diukur dengan variabel ROA.
Tujuan dari penelitian ini dalah untuk mengukur pengaruh tingkat kesehatan bank
yaitu dilihat dari CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR dan BOPO terhadap tingkat
profitabilitas yang diukur dari ROA.
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang
diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank konvensional yang terdaftar di BEI
periode 2007-2011. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini yaitu
menggunakan analisis regresi berganda melalui pengujian SPSS dengan
mempertimbangkan uji asumsi klasik yaitu multikolinieritas, heterokedastisitas
autokorelsi dan normalitas. Berdasarkan uji multikolinieritas heterokedastisitas
dan autokorelsi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik.
Hal ini menunjukan bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat
menggunakan model persamaan regresi linier berganda
Dari hasil analisis secara bersama-sama atau simutan dengan tingkat
signifikansi 5% menunjukkan variabel CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR dan BOPO
berpengaruh secara signifikan terhadap variabel ROA pada bank konvensional
yang terdaftar di BEI. Hal ini terlihat dari nilai F-hitung sebesar 155,970 lebih
besar dari nilai f-tabel sebesar 2,10. Adapun variabel yang dominan pengaruhnya
terhadap ROA adalah CAR dengan nilai t-hitung sebesar 3,372 lebih besar dari
nilai t-tabel sebesar 1,960 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,00. Tanda positif
tersebut berarti CAR mempunyai pengaruh lurus terhadap ROA sebagai variabel
dependennya.
Page 14
ABSTRACT
Ayu, Kartika. Thesis. 2012. "Analysis of Effect of CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR
and BOPO of ROA (Study on Conventional Banks Listed on the
Stock Exchange in the Period 2007-2011)''.
Advisor : Indah Yuliana, SE., MM.
Keywords : CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR, BOPO, ROA.
Performance of a bank is determined by how well the Bank manage its
business so as to obtain maximum profitability. In an attempt to gain profit, can be
viewed through an indicator that will determine the soundness of the Bank's
performance in obtaining the maximum profit. The indicators are CAR, NPL,
PPAP, NIM, LDR and BOPO, while for the level of profitability measured by
ROA variable. The purpose of this study was to measure the effect of the level of
health that can be seen from the CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR and BOPO to the
level of profitability as measured by ROA.
The data used in this study is secondary data obtained from the Bank's
annual financial report is listed on the Stock Exchange Conventional in the period
2007-2011. The method of analysis used in this study using multiple regression
analysis with SPSS to consider testing the assumptions of classical test the
multicollinearity, heterokedastisitas, autocorrelation and normality. Based on the
test multicollinearity, heterokedastisitas, autocorrelation and normality are not
found variables that deviate from the classical assumptions. This indicates that the
available data has been qualified using multiple linear regression equation model.
From the analysis jointly or simultaneously with a significance level of
5% shows that variable CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR and BOPO significantl
affect the ROA variable in a conventional bank listed on the Stock Exchange. It is
seen from the calculated value of 155.970 F-greater than F-table value of 2.10.
The dominant variable is the CAR effect on ROA is calculated with a value of
3.372 T greater than T-table value of 1.960 with a significance level of 0.00. The
positive sign means that CAR has a straight impact on ROA as the dependent
variable.
Page 15
المستلخص
CAR ,NPL ، PPAP،NIM ، LDRتأثيش تذييو" :ػا.أطشدت 2012.ػب .مبستينب أي،
BOPO ػي ROA(2011-2007تببده فتشة بسصت في اىذسجت اىتقييذيت اىبك ػ دساست.")
SE، MM إذ يىئبب، : اىستشبس
CAR : ، NPL، PPAP, NIM، LDR، BOPO، ROA اىبذث ميبث
أقص ػي ىيذصه رىل أػبىب إداسة في اىبل جبح ذ قبو اىبل أداء يتذذد
اىتي اىؤششاث خاله ػييب االطالع ين اىشبخ، ػي ىيذصه ذبىت في .اىشبذيت قذس
ي اىؤششاث ز .األسببح قذس أقص ػي اىذصه في اىبل أداء سالت ستذذد
CAR،NPL، PPAPNIM،LDR BOPO ، اىؼبئذ تغيش تقبس اىتي اىشبذيت ىست بيب
ين اىتي اىصذت ست ػي أثش قيبس إى اىذساست ز اىغشض مب .األصه ػي
ROA إى CAR ، NPL، PPAP، NIM، LDR BOPO شبذتب
ػييب اىذصه ت اىتي اىثبيت اىبيببث سشد اىذساست ز في اىستخذت اىبيببث
اىتذييو طشيقت .اىتقييذيت بسصت 2011-2007 اىفتشة ػ اىسيت اىبىيت اىبل تقشيش
اختببس في ىيظش SPSS غ اىتؼذد االذذاس تذييو ببستخذا اىذساست ز في اىستخذت
اىزاتي االستببط ،multicollinearity ، heterokedastisitas اىنالسينيت اختببس اىفشضيبث
ػي اىؼثس يت ى ،multicollinearity اختببس إى استبدا .اىطبيؼيت اىذيبة
heterokedastisitas، االفتشاضبث ػ تذيذ اىتي اىتغيشاث اىطبيؼيت اىذيبة اىزاتي االستببط
اىخطي االذذاس ؼبدىت ػذة ببستخذا اىتبدت ىيبيببث تأو ت قذ أ إى يشيش زا .اىنالسينيت
.رج
CAR ، NPL، PPAP،NIM ، LDR ٪ 5مع واحد وقت في أو معا أظهر التحليل
BOPO تغيش ػي مبيشا تأثيشا تؤثش ROA يظش .اىبسصت في اىذسجت اىتقييذيت اىبك في
اىسبئذ اىتغيش .2.10 قيت طبىت-F طشاص أمبش-F 970 ،155 اىذسبت اىقيت إىيب
قيت اىجذه أمبش تي تي 372 ،3 بقيت األصه ػي اىؼبئذ ػي اىسيبساث تأثيش يذسب
ػي اىؼبئذ ػي ببششة أثش قذ اىسيبسة أ يؼي إيجببيت إشبسة في .0.00 دالىت بست 1.960
.اىتببغ اىتغيش األصه