-
i
ANALISIS IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH PERUMAHAN
(KPR SYARIAH) DI BTN CAKRA HIDAYAT
REGENCY KAB. GOWA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana
Hukum (SH)
Pada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama
Islam
Universitas Muhammadiyah Makassar
Oleh
ARWINI PUSPITA
NIM : 10525 1108816
PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR
1441 H/2019 M
-
ii
ANALISIS IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH PERUMAHAN
(KPR SYARIAH) DI BTN CAKRA HIDAYAT
REGENCY KAB. GOWA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana
Hukum (SH)
Pada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama
Islam
Universitas Muhammadiyah Makassar
Oleh
ARWINI PUSPITA
NIM : 10525 1108816
PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAH
FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR
1441 H/2019 M
-
v
-
vii
ABSTRAK
Arwini Puspita. 105 251 1088 16. Analisis Implementasi Akad
Murabahah
Perumahan (KPR Syariah) di BTN Cakra Hidayat Regency Kab. Gowa.
Dibimbing
oleh Muchlis Mappangaja dan Siti Walida Mustamin.
Jenis penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif, yang
dilakukan di Kab.
Gowa. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana
Implementasi Akad
Murabahah Perumahan (KPR Syariah) di BTN Cakra Hidayat Regency
Kab. Gowa.
Dalam penelitian ini terdiri dari tiga variabel, yaitu X1
Implementasi Akad
Murabahah sebagai variabel independen, X2 KPR Syariah dan Y BTN
Cakra Hidayat
Regency sebagai variabel dependen.
Total sampel dalam penelitian ini berjumlah 60 orang.
Pengumpulan data
dilakukan dengan cara penyebaran kuesioner atau angket.
Selanjutnya data yang
diperoleh tersebut kemudian diolah melalui metode Partial Least
Square (PLS) yaitu
metode berbasis regresi.
Hasil penelitian ini membuktikan bahwa variabel Implementasi
Akad
Murabahah berpengaruh signifikan karena nilai thitung = 27.25777
> dari ttabel = 2.00172
terhadap variabel KPR Syariah, variabel KPR Syariah berpengaruh
signifikan dengan
nilai thitung = 2.539508 > dari pada nilai ttabel = 2.00172
terhadap variabel BTN Cakra
Hidayat Regency.Sedangkan hubungan antara variabel Implementasi
Akad
Murabahah tidak berpengaruh dengan nilai thitung = 0.011619 <
dari pada nilai ttabel = 2.00172 BTN Cakra Hidayat Regency.
Kata Kunci : Implementasi Akad Murabahah, KPR Syariah dan BTN
Cakra
Hidayat Regency
-
viii
ABSTRACT
Arwini Puspita. 105 251 1088 16. Analysis of the Implementation
of the Housing
Murabahah Agreement (Sharia Mortgage) at BTN Cakra Hidayat
Regency Regency.
Gowa Supervised by Muchlis Mappangaja and Siti Walida
Mustamin.
This type of research is a quantitative study, conducted in the
District. Gowa
This study aims to determine how the Implementation of the
Murabahah Housing
Agreement (Sharia Mortgage) at BTN Cakra Hidayat Regency
Regency. Gowa In
this study consisted of three variables, namely X1 Murabahah
Contract
Implementation as an independent variable, X2 Syariah KPR and Y
BTN Cakra
Hidayat Regency as the dependent variable.
The total sample in this study amounted to 60 people. Data
collection is done
by distributing questionnaires or questionnaires. Furthermore,
the data obtained is
then processed through the Partial Least Square (PLS) method,
which is a regression
based method.
The results of this study prove that the Murabahah Contract
Implementation
variable has a significant effect because the tcount =
27.25777> from the table =
2.00172 to the Sharia KPR variable, the Sharia KPR variable has
a significant effect
with the tcount = 2.539508> than the ttable = 2.17172 on the
BTN Cakra Hidayat
Regency variable. While the relationship between the variables
of Murabahah Akad
implementation did not affect the tcount = 0.011619
-
ix
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah rabbil alamin, puji dan syukur senantiasa teriring
dalam setiap
hela nafas atas kehadirat dan junjungan Allah SWT. Bingkisan
salam san shalawat
tercurah kepada kekasih Allah, Nabiullah Muhammad SAW, para
sahabat dan
keluarganya serta ummat yang senantiasa istiqamah di
jalan-Nya.
Tiada jalan tanpa rintangan, tiada puncak tanpa tanjakan, tiada
kesuksesan
tanpa perjuangan. Dengan kesungguhan dan keyakinan untuk terus
melangkah,
akhirnya sampai dititik akhir penyelesaian skripsi. Namun, semua
tak lepas dari
uluran tangan berbagai pihak lewat dukungan, arahan, bimbingan,
serta bantuan
moril dan materil.
Ucapan terima kasih yang tak terhingga, peneliti haturkan kepada
:
1. Prof. Dr. H. Abd. Rahman Rahim, MM, Rektor Universitas
Muhammadiyah
Makassar.
2. Drs. H. Mawardi Pewangi,M.Pd.I, Dekan Fakultas Agama
Islam
3. Dr. Ir. H. Muchlis Mappangaja, MP, Ketua Prodi Hukum Ekonomi
Syariah dan
selaku Pembimbing I yang telah memberikan banyak masukan demi
perbaikan
skripsi ini dan Sekretaris Prodi Hukum Ekonomi Syariah, dan para
dosen Prodi
Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah
Makassar.
-
x
4. Siti Walida Mustamin S.Pd. M.si., pembimbing II yang telah
memberikan banyak
masukan demi perbaikan skripsi ini.
5. Kedua orang tua tercinta Bapak Muhammad Bakri dan Daeng
Kungai, yang tiada
henti-hentinya mendoakan, memberikan dorongan moril maupun
materil selama
saya menempuh pendidikan.
6. Sahabat penulis Nur Amelia, Andi Armianti Nur, Ramadhan
Jumsar, WQ dan
teman-teman HES C angkatan 016 yang selalu memberikan semangat
dalam
menyelesaikan skripsi ini.
Penulis senantiasa mengharapkan kritikan dan saran dari berbagai
pihak yang
sifatnya membangun karena penulis yakin bahwa suatu persoalan
tidak akan berarti
sama sekali tanpa adanya kritikan. Mudah – mudahan skripsi ini
dapat memberikan
manfaat bagi para pembaca, terutama bagi diri pribadi penulis.
Aamiin.
Makassar, 13 Dzul Qaidah 1441 H
04 Juli 2020 M
Penulis
Arwini Puspita
-
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL
...................................................................................
i
HALAMAN JUDUL
......................................................................................
ii
PENGESAHAN SKRIPSI
............................................................................
iii
BERITA ACARA MUNAQASYAH
............................................................ iv
PERSETUJUAN PEMBIMBING
................................................................
v
SURAT PERNYATAAN
..............................................................................
vi
ABSTRAK
......................................................................................................
vii
ABSTRACT
....................................................................................................
viii
KATA PENGANTAR
....................................................................................
ix
DAFTAR ISI
...................................................................................................
xi
DAFTAR TABEL
..........................................................................................
xiv
DAFTAR GAMBAR
......................................................................................
xvi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
.....................................................................................
1
B. Rumusan Masalah
................................................................................
6
C. Tujuan Penelitian
..................................................................................
7
D. Manfaat Penelitian
................................................................................
7
BAB II TINJAUAN TEORITIS
A. Kajian Teori
..........................................................................................
9
1. Pengertian Bank Syariah
.................................................................
9
-
xii
2. Pengertian Akad Murabahah
........................................................... 11
3. Pengertian KPR Syariah
..................................................................
21
B. Kerangka Pikir
......................................................................................
27
C. Kerangka Konseptual
...........................................................................
28
D. Hipotesis
...............................................................................................
29
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian
.....................................................................................
30
B. Lokasi dan Objek Penelitian
...............................................................
30
C. Variabel Penelitian
...............................................................................
31
D. Definisi Operasional Variabel
..............................................................
32
E. Populasi dan Sampel
............................................................................
32
F. Instrumen Penelitian
.............................................................................
33
G. Teknik Pengumpulan Data
...................................................................
34
H. Teknik Analisis Data
............................................................................
36
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Dan Lokasi Penelitian
............................................ 38
B. Mekanisme Pembiayaan KPR Syariah
............................................... 41
C. Pembahasan Hasil Penelitian
..............................................................
44
D. Evaluasi Model Pengukuran
.................................................................
54
E. Evaluasi Model Struktural
....................................................................
58
F. Jawaban Hasil Penelitian
......................................................................
61
-
xiii
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan
...........................................................................................
64
B. Saran
.....................................................................................................
65
C. Rekomendasi
........................................................................................
65
DAFTAR PUSTAKA
.....................................................................................
67
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN
-
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Skala Likert
............................................................................................
35
Tabel 4.1 Deskripsi Variabel Implementasi Akad Murabahah
............................. 45
Tabel 4.2 Deskripsi Variabel BTN Cakra Hidayah Regency
................................ 46
Tabel 4.3 Deskripsi Variabel KPR Syariah
........................................................... 47
Tabel 4.4 Overview
...............................................................................................
50
Tabel 4.5 Redudancy
.............................................................................................
51
Tabel 4.6 Chronbachs Alpha
..................................................................................
51
Tabel 4.7 Latent Variable Corelation
...................................................................
51
Tabel 4.8 R Square
.................................................................................................
52
Tabel 4.9 Ave
.......................................................................................................
52
Tabel 4.10 Communality
.......................................................................................
52
Tabel 4.11 Total Effects
........................................................................................
53
Tabel 4.12 Composite Reability
............................................................................
53
Tabel 4.13 Outer Loadings (Mean,STDEV, T-Values)
........................................ 54
Tabel 4.14 Overview
..............................................................................................
56
Tabel 4.15 Cross Loadings
.....................................................................................
57
Tabel 4.16 Laten Variable Corelations
.................................................................
58
-
xv
Tabel 4.17 Path Coefficients (Mean,STDEV, T-Values)
...................................... 58
Tabel 4.18 Distribusi tabel
...................................................................................
59
Tabel 4.19 R Square
...............................................................................................
60
-
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pikir
.........................................................................
27
Gambar 2.2 Kerangka Konseptual
..............................................................
28
Gambar 4.1 Alur pembiayaan KPR syariah dengan akad murabahah
......... 44
Gambar 4.2 Model Spesification
.................................................................
49
Gambar 4. 3 Kurva Pengujian Dua Sisi
........................................................ 61
Gambar 4.4 Kurva Pengujian Dua Sisi
........................................................ 62
Gambar 4. 5 Kurva Pengujian Dua Sisi
........................................................ 63
-
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Kebutuhan perumahan untuk masyarakat saat ini adalah kebutuhan
yang
paling mendesak dan harus dipenuhi secepatnya bagi
masyarakat,terlebih mereka
yang sudah berkeluarga. Rumah merupakan kebutuhan pokok
manusia,
sebagaimana halnya makanan dan pakaian. Rumah memiliki arti
penting bagi
sebuah keluarga, karena rumah merupakan tempat untuk istirahat
dan
mencurahkan kasih sayang setelah sibuk bekerja atau beraktivitas
di luar. Maka
tidak heran apabila permintaan masyarakat akan rumah tiap tahun
terus
bertambah.
Harga rumah yang terus meningkat menyebabkan kurangnya orang
yang
mampu membeli rumah secara tunai. Peluang inilah yang
dimanfaatkan oleh
banyak lembaga pembiayaan dan perbankan untuk menawarkan produk
konsumtif
yang banyak dikenal dengan Kredit Kepemilikan Rumah (KPR).
Berbagai
fasilitas kemudahan mulai dari proses pengajuan, keringanan
biaya admnistrasi,
rendahnya tingkat suku bunga dan sebagainya pun ditawarkan
sebagai daya tarik.
Sayangnya, suku bunga bank konvensional yang fluktuatif dan
tidak pasti
terkadang membuat orang merasa ragu untuk mengambil kredit
kepemilikan
rumah dari perbankan.
Sebagian mereka merasa khawatir jikalau di tengah masa kredit
suku
bunga tiba-tiba naik dan menyebabkan mereka tidak mampu lagi
membayar sisa
angsurannya. Kekhawatiran seperti itu seharusnya tidak perlu
terjadi jika
1
-
2
memanfaatkan fasilitas pembiayaan kepemilikan rumah dari bank
syariah (KPR
iB).
Secara umum, berdirinya lembaga keuangan syariah akhir-akhir
ini
beroperasi pada 3 bidang, yakni penyaluran dana, penghimpun dana
dan jasa
perbankan. Selain tabungan, produk yang kini diminati masyarakat
adalah kredit
kepemilkikan rumah (KPR) Syariah. Kelebihan KPR Syariah
dibandingkan KPR
Konvensional diantaranya adalah, masyarakat yang mengambil
kredit merasa
lebih tenang, sebab pembiaayaan KPR Syariah merupakan varian
pembiayaan
Murabahah dalam bidang penyaluran dana, sehingga cicilan KPR
Syariah tetap,
tanpa terpengaruh tingkat suku bunga. Salah satu kegiatan usaha
yang paling
dominan dan sangat dibutuhkan keberadaannya di dunia ekonomi
dewasa ini
adalah kegiatan usaha lembaga keuangan perbankan, oleh karena
fungsinya
sebagai pengumpul dana yang sangat berperan demi menunjang
pertumbuhan
ekonomi suatu bangsa.1
Secara umum, bank adalah lembaga yang melaksanakan tiga
fungsi
utama, yaitu menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan
memberikan
jasa pengiriman uang.2 Bank juga adalah sebagai lembaga
intermediasi karena
selain mempunyai fungsi sebagai pengumpul dana dari masyarakat
juga
mempunyai peran sebagai penyalur dana masyarakat yang telah
dikumpulkan
untuk menunjang pelaksanaan pembangunan nasional.
1 Gemala Dewi, Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan
Perasuransian Syariah di
Indonesia (Jakarta: Kencana, 2006), hlm. 51. 2 Adiwarman A.
Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan (Jakarta: PT
Raja Grafindo Persada, 2004), hlm. 18.
-
3
Masyarakat menyimpan uangnya pada bank atas suatu dasar
kepercayaan
dan rasa aman bahwa uang yang ia simpan pada bank tersebut akan
dikelola
dengan baik dan benar.3 Oleh karena itu Bank harus berhati-hati
dan teliti dalam
melakukan fungsinya agar tidak mengecewakan nasabahnya.4 Bank
dituntut untuk
selalu berkembang mengikuti perubahan zaman dan melayani
keinginan
nasabahnya.5 Tetapi krisis ekonomi di Indonesia yang terjadi
tahun 1998 telah
membuat masyarakat Indonesia kehilangan rasa aman dan nyaman
untuk
menyimpan uangnya di bank. Hal itu membuat masyarakat yang
menjadi nasabah
di bank-bank yang ada di Indonesia menjadi resah dan panik,
sehingga mereka
berlomba-lomba untuk menarik simpanannya dari bank yang pada
akhirnya
menyebabkan bank-bank kekurangan likuiditas.
Kondisi perbankan di Indonesia makin memburuk dengan
banyaknya
kredit macet yang terjadi, dan walaupun pemerintah telah
berusaha memperbaiki
sektor perbankan dengan pemberian bantuan likuiditas kepada
bank-bank yang
berupa Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (BLBI) akan tetapi hal
tersebut tidak
banyak membantu karena pengenaan suku bunga BLBI yang tinggi
kepada bank-
bank tersebut. Di tengah situasi ekonomi yang buruk tersebut
hampir semua bank
konvensional yang beroperasi di Indonesia mengalami negative
spread yaitu
kondisi dimana suku bunga kredit yang lebih tinggi ketimbang
suku bunga
simpanan nasabah. Bagi perbankan konvensional, selisih (spread)
antara besarnya
bunga yang dikenakan kepada para peminjam dana dengan imbalan
bunga yang
3 Denny Achmad, Tinjauan Umum terhadap Akad Murabahah di
Bank
Syariah Mandiri ditinjau dari Hukum Perikatan Islam, (Skripsi
Sarjana Universitas Indonesia, Jakarta, 2002), hlm. 1.
4 Ibid., hlm. 2. 5 Ibid.
-
4
dikenakan kepada para peminjam dana dengan imbalan bunga yang
diberikan
kepada para nasabah penyimpan dana itulah sumber keuntungan
terbesar.6
Di antara banyaknya bank-bank yang terpuruk oleh krisis ekonomi,
ada
satu bank yang bisa bertahan dan berjalan dengan stabil. Bank
tersebut adalah
Bank Muamalat Indonesia yang kegiatan operasionalnya
berlandaskan pada
prinsip syariah. Bank yang berdasarkan prinsip syariah Islam
otomatis tidak
mengalami kesulitan yang berarti sementara bank-bank
konvensional menderita
negative spread.7 Hal ini dapat terjadi karena sejak semula bank
syariah tidak
mengenal sistem bunga dalam menjalankan opersional bank,
sehingga naiknya
tingkat suku bunga tidak akan mempengaruhi kinerja bank syariah
yang
menggunakan sistem bagi hasil dan jual beli baik dalam
menghimpun dana
masyarakat atau menyalurkan dana masyarakat tersebut.8 Bank
Muamalat
Indonesia berdiri pada tanggal 1 Mei 1992 yang merupakan hasil
kerja tim
Perbankan dari Majelis Ulama Indonesia (MUI), yang juga didukung
dengan
dikeluarkannya PAKTO (Paket Kebijaksanaan Pemerintah bulan
Oktober) oleh
pemerintah tahun 1988 yang berisi tentang liberalisasi perbankan
yang
memungkinkan pendirian bank-bank baru selain yang telah ada.
Setelah keluarnya
PAKTO pada tahun 1988 tersebut, kemudian diikuti dengan
kemunculan UU No.
7 Tahun 1992 tentang Perbankan, menunjuk bahwa perbankan dengan
prinsip
bagi hasil diakui.9 Dengan diakuinya Perbankan Bagi Hasil
tersebut maka
6 Wirdyaningsih, et.al.,Bank dan Asuransi Islam di
Indonesia(Jakarta:Kencana, 2005),
hlm. 45 7 Achmad, Op.cit., hlm. 6.
8 Ibid. 9 Dewi, Op.cit., hlm. 60.
-
5
landasan hukum Bank Syariah seperti Bank Muamalat Indonesia yang
ada pada
saat itu cukup kuat.
Pemerintah pada waktu itu menetapkan ada dua jenis bank syariah
yaitu
Bank Umum Syariah dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah. Usaha
yang
dijalankan bank tersebut terdapat pada Pasal 13 butir (c) UU No.
7 Tahun 1992
tentang Perbankan yaitu menyediakan pembiayaan bagi nasabah
berdasarkan
prinsip bagi hasil. Pada tahun 1998 muncul UU No. 10 Tahun 1998
tentang
Perubahan UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. Terdapat
beberapa
perubahan yang memberikan peluang yang lebih besar bagi
pengembangan
perbankan syariah.10 Dalam operasinya, pada sisi pengerahan dana
masyarakat
bank syariah menyediakan sarana investasi bagi penyimpan dana
dengan sistem
bagi hasil, dan pada sisi penyaluran dana masyarakat menyediakan
fasilitas
pembiayaan investasi dengan sistem bagi hasil serta pembiayaan
perdagangan.11
Salah satu bank syariah yang ada di Indonesia adalah BTN Syariah
yang
merupakan Unit Usaha Syariah dari Bank Tabungan Negara yang
menggunakan
sistem konvensional dan untuk selanjutnya dalam tulisan ini
disebut BTN Syariah,
yang mana Unit Usaha Syariah (UUS) tersebut mulai beroperasi
pada
tanggal 14 Februari 2005. Unit Usaha Syariah adalah satuan kerja
setingkat yang
berfungsi sebagai kantor induk dari seluruh kantor cabang
syariah dan Unit
Usaha Syariah tersebut berada di kantor pusat bank dan dipimpin
oleh seorang
anggota direksi atau pejabat satu tingkat di bawah direksi.12
Unit Usaha Syariah
tersebut diatur dalam Peraturan Bank Indonesia (PBI)
No.4/1/PBI/2002 jo PBI
10
Wirdyaningsih, Op.cit., hlm. 19. 11
Wirdyaningsih, Op.cit., hlm. 19.
-
6
No. 8/3/2006 yang mengatur tentang pembukaan kantor cabang
Syariah pada
Bank Umum Konvensional dan salah satu syarat membuka kantor
cabang syariah
pada Bank Umum Konvensional adalah membentuk Unit Usaha
Syariah.12
Bank Syariah memiliki struktur yang sama dengan Bank
Konvensional
dalam hal komisaris dan direksi, namun unsur utama yang
membedakannya
adalah keberadaan Dewan Pengawas Syariah (DPS) yang bertugas
mengawasi
operasional dan produk-produknya agar sesuai dengan garis-garis
syariah. DPS
berada pada posisi setingkat Dewan Komisaris pada Bank.13 Dalam
Unit
Usaha Syariah posisi pejabat puncaknya dapat setingkat dengan
direksi pada
konvensionalnya ataupun satu tingkat di bawahnya. Dengan alasan
ini kiranya
penulisan merasa perlu mengangkat judul” Analisis Implementasi
Akad
Murabahah Perumahan (KPR Syariah) Di BTN Cakra Hidayat
Regency
Kab. Gowa”.
B. Rumusan Masalah
Berdasar latar belakang permasalahan atas, maka pokok
permasalahan
dari tulisan ini adalah sebagai berikut.
1. Apakah implementasi Akad Murabahah berpengaruh terhadap
KPR
Syariah?
2. Apakah KPR Syariah berpengaruh terhadap BTN Cakra Hidayat
Regency ?
3. Apakah implementasi akad murabahah berpengaruh terhadap
BTN
Cakra Hidayat Regency?
12
Dewi, Op.cit., hlm. 69 13
Ibid., hlm. 68
-
7
C. Tujuan Penulisan
Adapun tujuan penulisan dari skripsi ini yaitu sebagai
berikut.
1. Guna mengetahui implementasi Akad Murabahah berpengaruh
terhadap
KPR Syariah.
2. Guna mengetahui pengaruh KPR Syariah terhadap BTN Cakra
Hidayat Regency.
3. Guna mengetahui pengaruh implementasi akad murabahah terhadap
BTN
Cakra Hidayat Regency.
D. Manfaat Penelitian
Adapun hasil dari penelitian ini, secara umum diharapkan
dapat
memberikan kontribusi bagi :
1. Manfaat Teoritis
Penelitian ini diharapkan dapat menambah wawasan pustaka bagi
para
pembaca khususnya dalam hal pengembangan ilmu. Penelitian ini
juga dapat
memberikan landasan bagi para peneliti lain dalam melakukan
penelitian lain
yang sejenis dalam rangka meningkatkan kemampuan memecahkan
masalah.
2. Manfaat Praktis
a. Penulis
Menambah wawasan untuk berfikir secara kritis dan sistematis
dalam menghadapi permasalahan yang terjadi dan sebagai alat
dalam
mengimementasikan teori-teori ilmu ekonomi khususnya terkait
dengan
ekonomi Syariah (Islam) yang diperoleh selama kuliah.
-
8
b. Penulis selanjutnya.
Hasil dari penelitian ini dapat dijadikan sebagai bahan
referensi
untuk pengembangan selanjutnya.
c. Masyarakat
Penelitian ini diharapkan dapat memberikan sumbangan
pemikiran
kepada masyarakat dan pihak terkait pada persoalan yang
berhubungan
dengan KPR Syariah.
d. Lembaga
Penelitian ini diharapkan mampu memberikan sumbangsih
pemikiran dan solusi pengelolaan pelayanan bagi perbankan
khususnya
pada BTN Syariah Makassar.
-
9
BAB II
TINJAUAN TEORITIS
A. Kajian Teori
1. Pengertian Bank Syariah
Bank Syariah didunia perbankan, sangat mengedepankan
kesejahteraan masyarakat khususnya pada perputaran
perekonomian
terutama pada jasa keuangan Negara. Secara global, Masyarakat
Ekonomi
Asean (MEA) menjelaskan bahwa ekonomi dunia Islam dapat
membuka
peluang bagi sejumlah sektor ekonomi di Kawasan Asia Tenggara
untuk
mendapatkan market size yang lebih luas serta peluang investasi
yang
lebih besar.
Perkembangan ekonomi syariah, kini telah banyak berdiri
lembaga
keuangan internasional yang berbasis syariah. Lembaga-lembaga
ini pada
awalnya hanya didirikan oleh negara-negara yang
masyarakatnya
mayoritas beragama islam. Namun setelah melihat perkembangan
yang
cukup baik dari lembaga-lembaga keuangan berbasis syariah itu
dan
pengaruh yang cukup besar dalam perekonomian dunia. Maka
Negara-
negara besar yang berideologi kapitalis ataupun sosialis
tertarik dengan
sistem syariah ini. Sehingga mendorong berdirinya lembaga
keuangan
9
-
10
syariah yang multilateral yang tidak hanya didirikan oleh
kelompok
Negara muslim saja.14
Menurut Undang- Undang No 7 Tahun 1992 tentang Perbankan,
menjelaskan bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana
dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kemasyarakat
dalam
rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Sedangkan bank
syariah
menurut PP No. 72 tahun 1992, adalah bank yang system
operasinya
berdasarkaan prinsip-prinsip syariah.Menurut Undang-Undang
Nomor
10Tahun 1998 bank Syariah adalah bank yang melaksanakan
kegiatan
usahanya berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Selanjutnya,
Menurut
Undang-Undang Perbankan Syariah No. 21 Tahun 2008 menyatakan
bahwa perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut
tentang
bank syariah dan unit usaha syariah, mencakup kelembagaan,
kegiatan
usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan
usahanya.
BBank Syariah terdiri atas bank umum syariah (BUS), unit usaha
syariah
(UUS), dan Bank Pembiayaan rakyat syariah (BPRS).15 Bank
Syariah
bukan sekedar bank yang bebas bunga,tetapi juga memikiki
orientasi
pencapaian kesejahteraan.16
14 Shandy dan Dwi Fernandi, loc.cit. 15
Umam Khotibul dan Setiawan Budi Utomo. Perbankan Syariah :
Dasar-Dasar Dan Dinaika Perkembangannya Di Indonesia. (Jakarta:
Rajawali Pers, 2016). hlm. 27-30 16
Andri Soemitra, Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah. (Jakarta:
Kencana, 2009), hlm. 67.
-
11
2. Pengertian Akad Murabahah
Dalam Al-Qur’an sendiri sedikitnya terdapat 2 (dua) istilah
yang
mempunyai kaitan dengan perjanjian, yaitu al- ’aqdu (akad) dan
al-’ahdu
(janji). Al-’aqdu, yang meminta manusia untuk memenuhi akadnya
dapat
diartikan sebagai perikatan. Sedangkan kata al-’ahdu mempunyai
makna
perjanjian, yaitu suatu pernyataan dari seseorang untuk
mengerjakan atau
tidak mengerjakan sesuatu yang tidak berkaitan dengan orang
lain.17
Kata akad yang berasal dari kata al-’aqdu yang berarti
mengikat
menyambung, atau menghubungkan (ar- rabt).18 Murabahah berasal
dari
kata bahasa Arab, ribh (ar-ribhu) yang berarti keuntungan,
kelebihan, atau
tambahan. Di dalam muamalah akad merupakan bagian dari
tasharruf.
Tasharruf adalah segala yang keluar dari seorang manusia
dengan
kehendaknya dan syara’ menetapkan beberapa hak.19 Murabahah
sebagaimana yang digunakan dalam perbankan syariah, prinsipnya
di
dasarkan pada dua elemen pokok, yaitu: harga beli serta biaya
yang
terkait dan kesepakatan atas mark up (laba).20Di dunia perbankan
syariah,
perjanjian ini terjadi antara bank dengan nasabah yang
memerlukan
barang dari bank tersebut. Pada dasarnya, murabahah adalah
transaksi
penjualan. Yang membedakan akad ini dengan praktik penjualan
17 Dewi, Wirdyaningsih, dan Barlinti, op.cit., hlm. 45.
18 Anwar, Op.cit., hlm. 68
19 Veithzal Rivai dan Andi Buchari, Islamic Economics Ekonomi
Syariah Bukan Opsi,
Tetapi Solusi, (Jakarta : Bumi Aksara 2009 ) hlm. 343 20
Mujahidin Ahmad, Hukum Perbankan Syariah, (Jakarta: rajawali
pers, 2016) hlm. 65
-
12
konvensional adalah informasi yang diberikan kepada pembeli.21
Menurut
pendapat Utsmani, murabahah adalah bentuk jual-beli yang
menuntut
penjual untuk memberi informasi kepada calon pembeli tentang
harga dan
biaya di baliknya. Selain harga jual, calon pembeli juga berhak
tahu
tentang nilai pokok barang serta jumlah keuntungan yang
diambil
penjual.22Terdapat 3 (tiga) unsur penting dalam akad, yaitu:
a. Adanya pertalian ijab dan kabul. Ijab merupakan
pernyataan
kehendak dari mujib untuk melakukan atau tidak melakukan
sesuatu,
sedangkan kabul merupakan pernyataan seorang qaabil untuk
menerima atau menyetujui kehendak mujib tersebut;
b. Dibenarkan oleh syara’;
c. Mempunyai akibat hukum terhadap obyeknya, karena akad
merupakan
salah satu tindakan hukum (tasharruf). Adanya akad
menimbulkan
akibat hukum terhadap objek hukum yang diperjanjikan oleh
para
pihak dalam suatu ijab dan kabul, dan adanya hak dan kewajiban
yang
melekat kepada para pihak.23
Sedangkan tahap terjadinya akad (al-’aqdu) menurut
Abdoerraoef
ada 3 (tiga) yaitu:
a. Adanya Al ’Ahdu (perjanjian), yaitu pernyataan dari seseorang
untuk
melakukan sesuatu atau tidak melakukan sesuatu dan tidak ada
21 Lathif, Azharuddin Ah. 2012. Konsep Dan Aplikasi Akad
Murabahah Pada Perbankan Syariah Di Indonesia, vol. XII, No. 2
(Juli) http://media.neliti.com (8 Juli 2020)
22 Dewi, Wirdyaningsih, dan Barlinti, Op.cit., hlm. 48
23 Ibid., hlm.46
-
13
sangkut pautnya dengan kemauan orang lain. Terdapat dalam QS.
Ali
Imran (3) : 76
َI ٰKَL ْN Oَ ٰKَP َْو هِ أ Uِ ْV Wَ ِI ٰKَXَّ Zا ِنَّ َو ] َP َ
ُّ̀ هللاَّ aُِ c َNdِXَّ e fُ ْgا
Terjemahnya :
(Bukan demikian), sebenarnya siapa yang menepati janji (yang
dibuat)nya dan bertakwa, maka sesungguhnya Allah menyukai
orang-
orang yang bertakwa.
b. Adanya persetujuan, yaitu pernyataan setuju dari pihak kedua
untuk
melakukan sesuatu atau tidak melakukan sesuatu sebagai
reaksi
terhadap janji yang dinyatakan oleh pihak pertama.
Persetujuan
tersebut harus sesuai dengan janji pihak pertama.
c. Apabila kedua buah janji yang berasal baik dari pihak
pertama
maupun kedua dilaksanakan maksudnya oleh para pihak, maka
terjadilah apa yang disebut dengan akad (al-’aqdu). Akad
mempunyai
dasar atau landasan. Landasan ini menjadi panduan bagi para
pihak
dalam melakukan akad. Artinya para pihak yang melakukan akad
harus memperhatikan prinsip-prinsip perikatan yang menjadi
landasan
dibuatnya akad agar akad tersebut sesuai dengan ketentuan
syariah.24
Prinsip-prinsip perikatan Islam yang dimaksud itu adalah
sebagai
berikut.
a) Asas Ilahiah
Kegiatan muamalat yang dilakukan seperti perikatan tidak
akan
lepas dari nilai-nilai ketauhidan. Pada intinya, manusia
memiliki
24 Dewi, Wirdyaningsih, dan Barlinti, Op.Cit., hlm. 30-38
-
14
tanggung jawab akan hal ini yang berupa tanggung jawab
kepada
pihak kedua, diri sendiri, dan kepada Allah SWT. Akibatnya,
manusia
tidak akan berbuat sekehendak hatinya, karena segala
perbuatannya
akan mendapatkan balasan dari Allah SWT.
b) Asas Kebebasan (Al-Hurriyah)
Perikatan yang di lakukan kedua belah pihak dan termasuk
dalam
bidang muamalat menurut kaedah fiqih adalah segala
sesuatunya
boleh atau mubah sampai ada dasar hukum yang melarangnya.
Dasar
hukumnya antara lain terdapat dalam QS. al-Maidah (5): 1
iOَ َّjِِم إiWَmَْnْا ُofَdVَِI pْqَُg rَّْLsُِِد ۚ أvُXWُgْiِI
اvُPا أَْوvُwOَآ Nَcyَِّgا iَVُّcَأ iَc
Uِdْ َوأsُ pُْemَُْ|ٌم ۗ إِنَّ َّ}gا ~ِّLaِOُ |َdَْ pْqُdَْLَ
KَٰLeُْc ُUc|ُِc iOَ pُqُaَْc َ هللاَّ
Terjemahnya :
Hai orang-orang yang beriman, penuhilah aqad-aqad itu.
Dihalalkan
bagimu binatang ternak, kecuali yang akan dibacakan
kepadamu.
(Yang demikian itu) dengan tidak menghalalkan berburu ketika
kamu
sedang mengerjakan haji. Sesungguhnya Allah menetapkan
hukum-
hukum menurut yang dikehendaki-Nya.25
c) Asas Persamaan atau Kesetaraan (Al-Musawah)
Hak dan kewajiban para pihak dalam perikatan adalah sama dan
setara, dan juga tidak boleh ada kezaliman dalam perikatan.
Hendaknya
antara manusia yang satu dengan yang lain saling melengkapi, dan
oleh
karena itu setiap manusia mempunyai kesempatan yang sama
untuk
melakukan suatu perikatan. Dasar hukumnya terdapat dalam QS.
al-
25
Kementrian Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an dan
Terjemahnya,.
-
15
Hujuraat (49): 13,
iَwXَْLَ iَّmُِس إiَّwgا iَVُّcَأ iَc َِiَََو iًIvWُُ
pُْiَwLْWَََو Kَٰmَُْذٍَ| َوأ NْOِ pُْ
ٌ|dَِ pٌdِLَ َ ِ أpُْiَXZَْ ۚ إِنَّ هللاَّ iWََeِgَرvُPا ۚ إِنَّ
أََْ|Uَwِْ pْqُOَ هللاَّ
Terjemahnya :
“Hai manusia, sesungguhnya Kami menciptakan kamu dari
seorang
laki-laki dan perempuan dan menjadikan kamu berbangsa-bangsa
dan
bersuku-suku supaya kamu saling mengenal.”26
d) Asas Keadilan (Al-’Adalah)
Dalam asas ini, para pihak yang melakukan perikatan dituntut
untuk berlaku benar dalam pengungkapan kehendak dan keadaan,
memenuhi perjanjian yang telah mereka buat, dan memenuhi
semua
kewajibannya. Dasar hukumnya antara lain terdapat dalam QS.
an-
Nahl (16): 90, Allah SWT berfirman :
ْwَcَو KَٰI|ُْXgِْء ِذي اiَecِِن َوإiَsْ َ UْWَgْiِI |ُOَُْcِل
َواِْ Nَِ KَٰV إِنَّ هللاَّ
اiَaَْgِْء َواqَwْfُgِْ| َواyََZ pْqَُّLWََg pْqُُWَِc ۚ
~َِْgَُّْ|وَن
Terjemahnya :
”Sesungguhnya Allah menyuruh kamu berlaku adil dan berbuat
kebajikan, memberi kepada kaum kerabat, dan Allah melarang dari
perbuatan keji, kemungkaran, dan permusuhan”.27
Sikap adil harus tercermin dalam perbuatan muamalat. Oleh
karena itu, Islam mengatur hal-hal yang bertentangan dengan
sikap
26 Ibid. hlm 38 27
Kementrian Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an dan
Terjemahnya,.
-
16
adil yang tidak boleh dilakukan manusia. Hal ini disebut juga
dengan
kezaliman. Beberapa hal yang termasuk dalam kezaliman, antara
lain
adalah perbuatan riba, timbangan yang tidak adil,
penangguhan
pembayaran utang bagi yang mampu, dan masih banyak lagi
perbuatan zalim lainnya. Riba adalah perbuatan yang dilarang
oleh
Allah SWT seperti yang tercantum dalam QS. al-Baqarah (2):
275
◌ۗ… ۚ iَI ِّ|gَم ا َّ|sََو َdَْgْا ُ …َوأsَََّ هللاَّ
Terjemahnya :
…”Padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan
riba”.28
Dalam hukum Islam untuk terbentuknya suatu akad yang sah dan
mengikat haruslah dipenuhi rukun akad dan syarat akad.29 Rukun
akad
adalah unsur-unsur yang membentuk suatu akad, sehingga suatu
akad itu
terwujud karena adanya unsur- unsur tersebut yang
membentuknya.
Masing-masing rukun (unsur) yang membentuk akad tersebut
memerlukan
syarat- syarat agar rukun (unsur) itu dapat berfungsi membentuk
akad dan
tanpa syarat-syarat tersebut rukun akad tidak dapat membentuk
akad.
(1) Dasar Hukum Akad Murabahah
Dasar hukum akad murabahah dalam hukum Islam adalah
sebagai berikut.
a. Al-Qur’an antara lain terdapat dalam QS. al-Baqarah (2):275
:
28
Ibid. hlm 107 29
Anwar, Op.cit., hlm. 95
-
17
… ۚ iَI ِّ|gَم ا َّ|sََو َdَْgْا ُ ۗ◌ َوأsَََّ هللاَّ
Terjemahnya :
…”Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan
riba,..”
b. Hadits yang diriwayatkan Al-Baihaqi dan Ibnu Majah
هللاِ Nَْ أUٍdْWَِ ~ِْIَ اUْ ُgِْرْي ر~ هللا w أَنَّ
َرvَُْل
َ£KَّL هللاُ dَْLَِ َوآgِِ َوiَ pََّLََل: إifَِّmِ اZ Nَْ
ُdَْgََْ|اٍض،
(رواه اXVdg~ واiO NI و£aa اis NIن)
Terjemahnya :
Dari Abu Sa'id Al-Khudri bahwa Rasulullah SAW bersabda,
"Sesungguhnya jual beli itu harus dilakukan suka sama suka."
(HR. al-Baihaqi dan Ibnu Majah, dan dinilai shahih oleh Ibnu
Hibban).
c. Ijtihad. (Fatwa MUI melalui Fatwa Dewan Syariah Nasional
(DSN) No.04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah). Fatwa
MUI yang merupakan bentuk ijma yang ada di Indonesia
(dilakukan dengan penggunaan akal) ini merupakan sumber
Hukum Islam ketiga yang kedudukannya berada di bawah Al-
Qur’an dan Hadis. Landasan hukum pembiayaan murabahah
juga diatur dalam pasal 1 angka 13 UU Nomor 10 tahun 1998
tentang perubahan atas UU Nomor 7 Tahun 1992 tentang
perbankan.Peraturan secara khusus terdapat dalam UU Nomor
21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah yakni pasal 19 ayat
1
yang menyatakan bahwa kegiatan usaha Bank Umum Syariah
-
18
meliputi, antara lain :menyalurkan pembiayaan berdasarkan
akad murabahah, akad salam, akad istishna atau akad yang
lain
yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.30
Adapun ketentuan-ketentuan yang mengatur bank tentang
murabahah dalam Fatwa DSN tersebut adalah sebagai berikut.
1) Bank dan nasabah harus melakukan akad murabahah yang
bebas
riba.
2) Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh
syariah
Islam.
3) Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian
barang
yang telah disepakati kualifikasinya.
4) Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama
bank
sendiri dan pembelian ini harus sah dan bebas riba.
5) Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan
pembelian misalnya jika pembelian dilakukan secara utang.
6) Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah
dengan
harga jual senilai harga plus keuntungannya. Dalam kaitan
ini
bank harus memberitahu secara jujur harga pokok barang
kepada
nasabah berikut biaya yang diperlukan.
7) Nasabah membayar harga barang yang telah disepakati
tersebut
pada jangka waktu tertentu yang telah disepakati.
Sedangkan aturan yang tertuju kepada nasabah dalam Fatwa DSN
30
Khotibul Umam dan Setiawan Budi Utomo Perbankan Syariah
Dasar-Dasar Dan Dinamika Perkembangannya Di Indonesia, (Jakarta :
Rajawali pers, 2017 ) hlm.105
-
19
ini adalah sebagai berikut :
a) Nasabah mengajukan permohonan dan perjanjian pembelian
suatu barang atau aset kepada bank.
b) Jika bank menerima permohonan tersebut, bank harus
membeli
terlebih dahulu aset yang dipesannya secara sah kepada
pedagang.
c) Bank kemudian menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan
nasabah harus menerima sesuai dengan perjanjian yang telah
disepakatinya, karena secara hukum perjanjian tersebut
mengikat; kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak
jual beli.
d) Dalam jual beli ini bank dibolehkan meminta nasabah untuk
membayar uang muka saat menandatangani kesepakatan awal
pemesanan.
e) Jika nasabah ternyata menolak membeli barang tersebut
maka
biaya riil bank harus dibayar dari uang muka tersebut.
(2) Rukun dan Syarat dalam Akad Murabahah.
Dalam melaksanakan suatu perikatan, terdapat rukun dan
syarat
yang harus dipenuhi. Secara bahasa, ”rukun” sesuatu yang harus
dipenuhi
untuk sahnya suatu pekerjaan, sedangkan ”syarat” merupakan
ketentuan
(peraturan, petunjuk) yang harus dilakukan. Dalam syariah rukun
dan
syarat sama-sama menentukan sah tidaknya perbuatan tersebut dan
ada
-
20
tidaknya perbuatan tersebut.31
Akad Murabahah dapat dikatakan sah apabila telah memenuhi
syarat-syarat dan rukun-rukun yang telah ditetapkan yaitu:
a) Syarat-Syarat Murabahah:
(1) Pembeli (nasabah) hendaklah betul-betul mengetahui modal
sebenarnya dari suatu barang yang hendak dibeli. Jual beli
murabahah harus dilakukan atas barang yang telah dimiliki
oleh
penjual (bank).
(2) Barang yang diperjanjikan bukan merupakan barang ribawi.
(3) Seandainya barang tersebut telah dijual-belikan dari pihak
lain
maka jual-beli tersebut harus sah menurut perundangan Islam
b) Rukun Murabahah
Rukun dan syarat merupakan hal paling mendasar dalam suatu
akad murabahah, tetapi disamping itu ada beberapa hal yang
diatur
dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional-Majelis Ulama Indonesia
(DSN-MUI) No.04/DSN-MUI/IV/2000 mengenai murabahah, yaitu
sebagai berikut:
1. Jaminan
Dalam fatwa DSN ini jaminan murabahah diperbolehkan
agar nasabah serius dengan pesanannya dan juga bank dapat
meminta nasabah untuk menyediakan jaminan yang dapat
dipegang.
31
Dewi, Wirdyaningsih, dan Barlinti, Op.cit. hlm. 49-50
-
21
2. Hutang
Dalam Fatwa DSN ini dijelaskan hal berikut ini.
1) Secara prinsip, penyelesaian hutang nasabah dalam
transaksi
murabahah tidak ada kaitannya dengan transaksi lain yang
dilakukan nasabah dengan pihak ketiga atas barang tersebut.
Jika nasabah menjual kembali barang tersebut dengan
keuntungan atau kerugian, ia tetap berkewajiban untuk
menyelesaikan hutangnya kepada bank.
2) Jika nasabah menjual barang tersebut sebelum masa
angsuran
berakhir, ia tidak wajib segera melunasi seluruh
angsurannya.
3) Jika penjualan barang tersebut menyebabkan kerugian,
nasabah
tetap harus menyelesaikan hutangnya sesuai kesepakatan awal.
Ia tidak boleh memperlambat.
3. Pengertian KPR Syari’ah
Salah satu produk pembiayaan yang telah dikembangkan oleh
bank syariah adalah pembiayaan rumah, atau yang sering dikenal
dengan
istilah KPR Syariah. Produk KPR yang ada pada perbankan syariah
pada
dasarnya berbeda dengan yang ada di perbankan konvensional.
Perbedaan
ini dapat terjadi karena terdapat perbedaan prinsip antara
keduanya
dimana dalam perbankan syariah biasa di kenal konsep bagi hasil
dan juga
perdagangan.Sedangkan dalam perbankan konvensional di kenal
sistem
-
22
berbasis bunga.32 Pembiayaan kepemilikan rumah kepada
perorangan
untuk memenuhi sebagian atau keseluruhan kebutuhan akan
rumah
(tempat tinggal) dengan mengunakan prinsip jual beli
(Murabahah)
dimana pembayarannya secara angsuran dengan jumlah angsuran
yang
telah ditetapkan di muka dan dibayar setiap bulan. Harga jualnya
biasanya
sudah ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati antara
bank
syariah dan pembeli. Harga jual rumah ditetapkan di awal ketika
nasabah
menandatangani perjanjian pembiayaan jual beli rumah, dengan
angsuran
tetap hingga jatuh tempo pembiayaan. Dengan adanya kepastian
jumlah
angsuran bulanan yang harus dibayar sampai masa angsuran
selesai,
nasabah tidak akan dipusingkan dengan masalah naik/turunnya
angsuran
ketika suku bunga bergejolak. Nasabah juga diuntungkan ketika
ingin
melunasi angsuran sebelum masa kontrak berakhir, karena bank
syariah
tidak akan mengenakan pinalti. Bank Syariah tidak
memberlakukan
sistem pinalti karena harga KPR sudah ditetapkan sejak awal.
Pembiyaan
rumah ini dapat digunakan untuk membeli rumah (rumah, ruko,
rukan,
apartemen) baru maupun bekas, membangun atau merenovasi rumah,
dan
untuk pengalihan pembiayaan KPR dari bank lain.
Perbedaan pokok antara KPR Konvensional dengan syariah
terletak pada akadnya. Pada bank konvensional, kontrak KPR
didasarkan
pada suku bunga tertentu yang sifatnya bisa fluktuatif,
sedangkan KPR
Syariah bisa dilakukan dengan beberapa pilihan akad alternatif
sesuai
32
Mohamad Heykal. 2014.Analisis Tingkat Pemahaman KPR Syariah pada
Bank Syariah di Indonesia. http: //www. Researchgate.net .(Diakses
pada 10 juli 2020)
-
23
dengan kebutuhan nasabah, di antaranya KPR iB Jual Beli
(skema
murabahah), KPR iB sewa (skema ijarah), KPR iB Sewa Beli
(skema
Ijarah Muntahia Bittamlik-IMBT), dan KPR iB Kepemilikan
Bertahap
(musyarakah mutanaqisah). Namun yang banyak ditawarkan oleh
bank
syariah adalah skema jual beli (skema murabahah). Kredit
Pemilikan
Rumah (KPR) adalah suatu fasilitas kredit yang diberikan oleh
perbankan
kepada para nasabah perorangan yang akan membeli.
Di Indonesia, saat ini dikenal ada 2 jenis KPR:
(a) KPR subsidi, yaitu suatu kredit yang diperuntukan kepada
masyarakat
berpenghasilan menengah ke bawah dalam rangka memenuhi
kebutuhan perumahan atau perbaikan rumah yang telah
dimiliki. Bentuk subsidi yang diberikan berupa: Subsidi
meringankan
kredit dan subsidi menambah dana pembangunan atau perbaikan
rumah. Kredit subsidi ini diatur tersendiri oleh Pemerintah,
sehingga
tidak setiap masyarakatyang mengajukan kredit dapat
diberikan
fasilitas ini. Secara umum batasan yang ditetapkan oleh
pemerintah
dalam memberikan subsidi adalah penghasilan pemohon dan
maksimum kredit yang diberikan.
(b) KPR non subsidi, yaitu suatu KPR yang diperuntukan bagi
seluruh
masyarakat. Ketentuan KPR ditetapkan oleh bank, sehingga
penentuan
-
24
besarnya kredit maupun suku bunga dilakukan sesuai kebijakan
bank
yang bersangkutan. 33
Para ulama ahli fatwa telah sepakat bahwa pembelian rumah
melalui pendanaan bank (perjanjian hutang) itu hukumnya haram,
karena
dalam perjanjian tersebut dianggap sebagai pinjaman berbunga
yang jelas
sekali mengandung riba. Transaksi ini jelas merugikan pihak
pembeli
karena dalam pembayaran angsuran setiap bulan bergantung pada
fluktuasi
suku bunganya. Konsep kredit rumah ini masih banyak diterapkan
di
bank-bank konvensional di Indonesia. Perbankan Islam
kemudian
mengadopsi konsep kredit rumah ini kedalam jenis produk
pendanaan
dengan akad murabahah. Pihak bank membeli rumah yang
diperlukan
nasabah dan kemudian menjualnya kepada nasabah sebesar harga
beli
ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati oleh bank
dan
nasabah. Produk pembiayaan ini dikenal sebagai kredit rumah
syariah.
Fatwa DSN MUI No 4/DSN-MUI/IV/2000 telah menjamin
keabsahan dan diperbolehkannya transaksi murabahah, termasuk
dalam
hal ini pembiayaan rumah di bank Syariah.
Kredit kepemilikan rumah haruslah terhindar dari praktek
maisir
(perjudian), gharar (ketidakjelasan), riba (tambahan), dan
batil
(ketidakadilan). Bank membeli barang yang diperlukan nasabah
atas nama
bank sendiri, dan pembelian ini harus sah dan bebas riba. Bank
kemudian
menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan) dengan harga
jual
33
Yonada Nancy. 2019. Perbedaan KPR Bersubsidi & Non Subsisdi
dengan KPR Syariah. 09 Agustus 2019. http: // tirto. Id (Di akses
pada 10 juli 2020)
-
25
senilai harga beli plus keuntungannya. Dalam kaitan ini Bank
harus
memberitahu secara jujur harga pokok barang kepada nasabah
berikut
biaya yang diperlukan. Nasabah kemudian membayar harga barang
yang
telah disepakati tersebut pada jangka waktu tertentu yang telah
disepakati.
Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad
tersebut,
pihak bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan
nasabah.
4. Akad dalam KPR Syariah
Menurut Deputi gubernur Bank Indonesia, Maulana Ibrahim,
prinsip yang digunakan untuk KPR syariah adalah murabahah,
istishna,
muadharabah, danjuga musyarakah mutanaqisah.Secara umum,
akad
yang sering digunakan dalam pembiayaan rumah ini antara lain
adalah
murabahah (jual beli dengan marjin profit), terutama untuk rumah
yang
telah dibangun, dan akad istishna, yaitu pemesanan barang
(rumah)
dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati, serta
pembayaran
dengan nilai tertentu yang disepakati pula. KPR Syariah dengan
akad
murabahah adalah perjanjian jual beli antara bank dan nasabah,
dimana
bank membeli rumah yang diperlukan nasabah dan kemudian
menjualnya
kepada nasabah sebesar harga beli ditambah dengan margin
keuntungan
yang disepakati oleh bank dan nasabah.
Bentuk lain, KPR iB sewa beli (Ijarah). Skema ini memberi
pilihan kepada nasabah untuk menyewa rumah yang akhirnya
dapat
dimiliki hingga akhir masa sewa. Dalam skema ini, harga sewa
ditentukan
secara berkala berdasarkan kesepakatan antara bank dengan
nasabah.
-
26
Umumnya skema ini digunakan untuk pembiayaan KPR iB
berjangka
waktu panjang misalnya 15 tahun. Pada akhir tahun jatuh tempo,
nasabah
dapat membeli rumah yang disewa.Skema lain yang saat ini
banyak
diminati adalah skema KPR iB kepemilikan bertahap. Bank dan
nasabah
berserikat dalam kepemilikan rumah. Secara bertahap nasabah
akan
menambah porsi kepemilikannya melalui angsuran setiap
bulannya,
sementara bank secara bertahap mengurangi porsi
kepemilikannya,
sehingga di akhir periode rumah menjadi milik nasabah.
-
27
B. Kerangka Pikir
Al-Qur’an
QS. Al-Baqarah : 275
QS. Al-Maidah : 1
As-sunnah
Hadist riwayat Al-baihaqi Jual beli
Gambar 2.1 Kerangka pikir
Studi Teoritik
1. Supplay adalah banyaknya barang atau jasa yang tersedia yang
dapat ditawarkan oleh produsen kepada konsumen
2. Demand adalah jumlah barang yang diinginkan dan dapat dibeli
oleh konsumen dengan berbagai harga selama periode tertentu
Studi Empirik
Shindy marsela nasir/2014 Penerapan akuntasi murobahah terhadap
pembiayaan (kpr)pada bank syariah cabang luwuk Hasil analisis
menunjukkan bahwa kpr tersebut telah sesuia dengan pernyataan
akuntasi standar keuangan 102.tentang akuntasi murobahah.
Studi
Rumusan Masalah
Hipotesis
Analisis Kualitatif
Skripsi
1. Pengembangan Ilmu 2. Manfaat karya ilmiah 3. Motifasi
penelitian lanjutan 4. Kesimpulan dan
rekomendasi
Analisis Kuantitatif
-
28
C. Kerangka Konseptual
Keterangan :
Variabel Indikator
Gambar 2.2 Kerangka Konseptual
BTN Cakra Hidayat
Regency (�)
Implementasi Akad
Murabahah (�)
KPR Syariah (�)
Riba (X1) Konsisten(X2) Kesepakatan (X3)
Perumahan (Y1)
Masyarakat (Y2)
Makhluk sosial (Y3)
Kualitas(x5) Kebutuhan (x6) Terpercaya (x7)
-
29
D. Hipotesis
Hipotesis adalah jawaban sementara atau dugaan sementara
atas
permasalahan penelitian yang memerlukan data untuk menguji
kebenaran
dugaan tersebut.34 Dari permasalah sebelumnya, penulis
mengemukakan
hipotesis dari penelitian ini yaitu:
1. Diduga implementasi akad murabahah berpengaruh terhadap KPR
Syariah.
2. Diduga KPR Syariah berpengaruh terhadap BTN Cakra Hidayat
Regency.
3. Diduga implementasi akad murabahah berpengaruh terhadap BTN
Cakra
Hidayat Regency.
34 Kountur, Roni. Metode penelitian untuk penulisan skipsi dan
tesis. Edisi revisi 2.
(Jakarta: PPM, 2007. hlm. 89
-
30
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian
Penelitian ini menggunakan data yang diperoleh dari hasil
pengamatan
langsung di BTN Cakra Hidayat Regency Kab. Gowa dengan
menggunakan
skala Likert dengan 1 sampai 5 skor berdasarkan data-data yang
diperoleh dari
BTN Cakra Hidayat Regency Kab. Gowa.
Penelitian kuantitatif adalah penelitian ilmiah yang sistematis
terhadap
bagian-bagian dan fenomena serta hubungan-hubungannya. Tujuan
penelitian
kuantitatif adalah mengembangkan dan menggunakan model-model
matematis
dan teori-teori serta hipotesis yang berkaitan dengan fenomena
alam. Proses
pengukuran adalah bagian yang sentral dalam penelitian
kuantitatif karena hal
ini memberikan hubungan yang fundamental antara pengamatan
empiris dan
ekspresi matematis serta hubungan-hubungan kuantitatif.35
Sekarang ini
penelitian lebih condong menggunakan analisis kuantitatif dengan
metode-
metode statistik dan matematis yang ketat.36
B. Lokasi dan Objek Penelitian
Penelitian ini dilakukan BTN Cakra Hidayat Regency, Jalan Belaka
Taeng
Kabupaten Gowa. Objek dalam penelitian ini adalah masyarakat
yang
menggunakan pembiayaan KPR Syariah dari BTN Syariah Cabang
Makassar.
35 Iqbal Hasan, Pokok-Pokok Materi Statistik 1, (Jakarta: PT
Bumi Aksara, 2002). hlm. 21
36
Sugiyono,Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R &
D, (Bandung : Alfabeta, 2008).hlm.49
30
-
31
Selanjutnya penelitian didasari pertimbangan bahwa Kota Makassar
merupakan
wilayah yang tempat berdirinya kantor cabang utama bank-bank
syariah di
Provinsi Sulawesi Selatan, disamping itu juga karakteristik
nasabah dengan
berbagai latar belakang sosial dan agama sehingga memungkinkan
memperoleh
data dan informasi yang sesuai dengan permasalahan penelitian.
Kemudian waktu
yang akan digunakan dalam penelitian ini adalah kurang lebih 2
bulan.
C. Variable Penelitian
1. Variabel Bebas (Independent Variabel)
Variabel bebas merupakan variabel yang mempengaruhi atau
yang
menjadi penyebab perubahan pada variabel lain. Dalam penelitian
ini terdapat
dua variabel bebas diantaranya Implementasi akad murabahah (�)
dan KPR
Syariah (�). Variabel ini dikatakan variabel bebas dikarenakan
keberadaan
variabel ini tidak bergantung pada adanya variabel lain atau
bebas dari ada
atau tidaknya variabel lain.
2. Variabel Terikat (Dependent Variabel)
Variabel terikat adalah variabel yang keberadaannya dipengaruhi
atau
menjadi akibat, karena adanya variabel bebas. Variabel terikat
dalam
penelitian ini adalah BTN Cakra Hidayat Regency (�). Dinamakan
variabel
terikat karena kondisi atau variasinya terikat atau dipengaruhi
oleh variasi
variabel lain, yaitu dipengaruhi oleh variabel bebas.
-
32
D. Definisi Operasional Variabel
Berikut ini adalah pengertian tentang defenisi operasional
variabel:
1. Akad murabahah adalah variabel bentuk jual-beli yang menuntut
penjual
untuk memberi informasi kepada calon pembeli tentang harga dan
biaya di
baliknya. Selain harga jual, calon pembeli juga berhak tahu
tentang nilai
pokok barang serta jumlah keuntungan yang diambil penjual.
Variabel ini
berpontensi untuk mempengaruhi pengembangan KPR Syariah dan
Bank
syariah. Pengaruh untuk variabel akad murabahah mendistribusi
pengaruh
kedua variabel yang di pengaruhinya.
2. KPR Syariah selain dipengaruhi juga berpengaruh terhadap
variabel
sebagai pengisi Variabel KPR Syariah tersebut. Variabel ini
menimbulkan
pengrauh dan melepaskan pengaruhnya terhadap variabel bank
syariah.
3. BTN Cakra Hidayat Regency adalah Perumahan yang merupakan
tempat
pemukiman masyarakat yang menjadi nasabah KPR Syariah,dimana
perumahan ini terletak di daerah gowa lebih tepatnya di jalan
Belaka
Taeng kabupaten Gowa.
E. Populasi dan Sampel
1. Populasi
Menurut Suhasimi Arikunto, adalah “keseluruhan objek yang
diteliti”.37 Berdasarkan pendapat tersebut populasi dalam
penelitian ini
adalah masyarakat yang tinggal di BTN Cakra Hidayat Regency
Gowa.
sebanyak 150 orang.
37 Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian, (Jakarta: Rineka
Cipta, 2010), hlm. 102.
-
33
2. Sampel
Adapun sampel yang merupakan bagian dari suatu populasi.38
Maka dari itu sampel dari penelitian ini adalah sebagian
masyarakat yang
tinggal di BTN Cakra Hidayat Regency Gowa sebanyak 60 Orang.
Pada
saat penelitian berlangsung menggunakan Rumus Slovin, sebagai
berikut :
Rumus : n = N
(1+��N)
Keterangan :
n = Jumlah Sampel
N = Jumlah Populasi
e = Tingkat error (10%)
Diketahui = 150
1+(0.1)2(150)
= 150
2,5
= 60 Responden
F. Instrumen Penelitian
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer
dan
sekunder. Data primer, yaitu data yang diperoleh dan dikumpulkan
secara
langsung objek yang diteliti, yang berupa angket. Sedangkan data
sekunder,
yaitu data yang diperoleh secara tidak langsung atau penelitian
arsip yang
38 Umar, Husain, Metode Penelitian untuk Skripsi dan Tesis.
(Jakarta : PT Raja Grafindo Persada , 2001), hlm. 136.
-
34
memuat peristiwa masa lalu yang dapat dapat diperoleh dari
jurnal, majalah,
buku, data statisitik maupun dari internet.Selain itu, data juga
dapat diperoleh
dalam bentuk yang sudah dipublikasikan yang tersedia di
perusahaan seperti
literatur, company profile, jurnal, dan sebagainya. Selanjutnya
dalam kegiatan
penelitian ini,penulis menggunakan bebarapa alat yang mendukung
dalam
melakukan penelitian ini, yaitu : handphone, alat tulis, serta
kamera.
G. Teknik Pengumpulan Data
Dalam penelitian, teknik pengumpulan data merupakan faktor
penting
demi keberhasilan penelitian. Metode pengumpulan data merupakan
teknik atau
cara yang dilakukan untuk mengumpulkan data. Teknik yang
dipergunakan
dalam proses pengumpulan data dalam penelitian ini terdiri atas
metode :39
1. Observasi
Observasi adalah pengamatan langsung atau peninjauan secara
cermat di
lapangan atau lokasi penelitian yang sedang dilakukan. Observasi
dilakukan
bertujuan guna mendapatkan data-data kongkret di tempat
penelitian. Observasi
digunakan dalam melakukan studi pendahuluan untuk menemukan
permasalahan
yang harus diteliti, dan juga ingin mengetahui hal-hal dari
responden yang lebih
mendalam.
2. Kuesioner (Angket)
Kuesioner atau angket adalah teknik pengumpulan data dengan
memberikan suatu daftar pertanyaan atau pernyataan untuk dijawab
oleh para
39Ejournal.uinsamata.ac.id (diakses 10 Oktober 2018)
-
35
responden. Dalam hal ini, jumlah maupun kualifikasi para
responden ditentukan
berdasarkan dengan metode pengambilan sampel.
Cara pengumpulan data ini dipilih dengan harapan bahwa peneliti,
melalui
jawaban responden mampu memperoleh informasi yang relevan
dengan
permasalahan yang dikaji dan mempunyai derajat yang tinggi.
Jumlah pertanyaan
yang ada, diambil dari masing-masing item yang diperoleh dari
masing-masing
indikator variabel, baik indikator independen maupun variabel
dependen.
Angket diberikan langsung kepada responden dengan tujuan agar
lebih
efektif dan efesien menjangkau jumlah sampel dan mudah
memberikan penjelasan
berkenaan dengan pengisian angket tersebut. Instrument yang
digunakan untuk
mengukur variabel penelitian ini menggunakan skala Likert dengan
skor 1-5,
Jawaban responden berupa pilihan 5 (lima) alternatif yang ada
yaitu :
ALTERNATIF JAWABAN
JAWABAN SKOR
Sangat Setuju (SS) 5
Setuju (S) 4
Netral (N) 3
Tidak Setuju (TS) 2
Sangat Tidak Setuju (STS) 1
Table 3.1 Skala Likert
-
36
3. Wawancara
Wawancara adalah percakapan dengan maksud tertentu.
Percakapan ini dilakukan oleh dua pihak yakni pewawancara
(Interviewer)
yang mengajukan pertanyaan dan pihak yang diwawancarai
(Interviewee)
yang memberikan jawaban atas pertanyaan itu.40
Wawancara merupakan pertemuan dua orang untuk bertukar
informasi dan ide melalui tanya jawab, sehingga dapat
dikonstruksikan
makna suatu topik tertentu.41 Wawancara yang digunakan dalam
penelitian
ini adalah wawancara terstruktur dengan menggunakan alat bantu
berupa
pedoman wawancara. Model yang digunakan peneliti dalam
wawancara
untuk mengungkapkan data yakni dengan mengajukan pertanyaan
secara
langsung kepada masyarakat bagaimana Implementasi Akad
Murabahah
Perumahan (KPR Syariah) di BTN Cakra Hidayat Regency Kab.
Gowa.
H. Teknik Analisis Data
Analisis data dilakukan dengan cara analisis kuantitatif
dengan
menggunakan metode Smart PLS.2.0M3. Partial Least Square (PLS)
adalah suatu
metode yang berbasis regresi yang dikenalkan oleh Herman O.A
Word untuk
menciptakan dan pembagunan model dan metode untuk ilmu-ilmu
sosial dengan
pendekatan yang berorientasi pada prediksi. PLS memiliki asumsi
data penelitian
bebas distribusi (Distriburion- Free), artinya data penelitian
tidak mengacuh pada
40Suharismi Arikunto, Op. cit, hlm. 186. 41Rachman, Maman,
Metode Penelitian Pendidikan Moral, (Semarang: UnnesPress,
2011), hlm. 163.
-
37
salah satu distribusi tertentu (misalnya distribusi normal). PLS
merupakan
pengembangan metode alternatif dari Structural Equation Modeling
(SEM) yang
dapat digunakan untuk mengatasi permasalahan hubungan diantara
variabel yang
kompleksitas namun ukuran sampel datanya yang kompleks datanya
kecil (30
sampai 100), mengingat SEM memiliki ukuran sampel data minimal
100.
PLS digunakan untuk mengetahui kompleksitas hubungan suatu
konstrak
dan konstrak yang lain, serta hubungan suatu konstrak dan
indikator-indikatornya.
PLS didefinisikan oleh dua persamaan, yaitu inner model dan
outer model. Inner
model menentukan spesifikasi hubungan antara konstrak dan
konstrak yang lain,
sedangkan outer model menentukan spesifikasi hubungan antara
konstrak dan
indikator- indikatornya. Konstrak terbagi menjadi dua yaitu
konstrak eksogen dan
konstrak endogen. Konstrak endogen merupakan konstrak penyebab,
konstrak
yang tidak dipengaruhi oleh konstrak lainnya. Konstrak eksogen
memberikan efek
kepada konstrak lainnya, sedangkan konstrak endogen merupakan
konstrak yang
dijelaskan oleh konstrak eksogen. Konstrak endogen adalah efek
dari konstrak
eksogen.PLS dapat bekerja untuk model hubungan konstrak dan
indikator-
indikatornya yang bersifat reflektif dan formatif, sedangkan SEM
hanya bekerja
pada model hubungan yang bersifat reflektif saja.42
42
Imam Ghozali, Hengky Latan, Partial Least Squares, Konsep,
Teknik dan Aplikasi Menggunakan Program Smart Pls 3.0 untuk
penelitian empiris, (Semarang: 2015) hlm. 17-18.
-
38
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Dan Lokasi Penelitian
BTN Cakra Hidayah Regency merupakan salah satu perumahan yang
di
salurkan oleh Bank BTN Syariah Cabang Makassar yang terletak di
Jl.
Belaka Taeng, Desa Taeng, Kabupaten Gowa, Provinsi Sulawesi
Selatan.
1. Sejarah Tempat Penelitian
Dalam khasanah sejarah nasional, nama Gowa sudah tidak asing
lagi.
Mulai abad ke-15, Kerajaan Gowa merupakan kerajaan maritim
yang
besar pengaruhnya di perairan Nusantara. Bahkan dari kerajaan
ini juga
muncul nama pahlawan nasional yang bergelar Ayam Jantan dari
Timur,
Sultan Hasanuddin, Raja Gowa XVI yang berani melawan VOC
Belanda
pada tahun-tahun awal kolonialisasinya di Indonesia. Kerajaan
Gowa
memang akhirnya takluk kepada Belanda lewat Perjanjian
Bungaya.
Namun meskipun sebagai kerajaan, Gowa tidak lagi berjaya,
kerajaan ini
mampu memberi warisan terbesarnya, yaitu Pelabuhan Makassar.
Pelabuhan yang kemudian berkembang menjadi Kota Makassar ini
dapat
disebut anak kandungnya, sedangkan Kerajaan Gowa sendiri
merupakan
cikal bakal Kabupaten Gowa sekarang.Kota Makassar lebih
dikenal
khalayak dibandingkan dengan Kabupaten Gowa. Padahal
kenyataannya
sampai sekarang Kabupaten Gowa ibaratnya masih menjadi ibu bagi
kota
38
-
39
ini. Kabupaten yang hanya berjarak tempuh sekitar 10 menit dari
Kota
Makassar ini memasok sebagian besar kebutuhan dasar kehidupan
kota.
Mulai dari bahan material untuk pembangunan fisik, bahan
pangan,
terutama sayur-mayur, sampai aliran air bersih dari Waduk
Bili-bili.
Kemampuan Kabupaten Gowa menyuplai kebutuhan bagi daerah
sekitarnya dikarenakan keadaan alamnya. Kabupaten seluas
1.883,32
kilometer persegi ini memiliki enam gunung, di mana yang
tertinggi
adalah Gunung Bawakaraeng. Daerah ini juga dilalui Sungai
Jeneberang
yang di daerah pertemuannya dengan Sungai Jenelata dibangun
Waduk
Bili-bili. Keuntungan alam ini menjadikan tanah Gowa kaya akan
bahan
galian, di samping tanahnya subur.
2. Letak Geografis
Secara geografis, Kabupaten Gowa terletak pada 5°33' - 5°34'
Lintang
Selatan dan 120°38' - 120°33' Bujur Timur. Kabupaten Gowa
terdiri dari
wilayah dataran rendah dan wilayah dataran tinggi dengan
ketinggian
anatar 10-2800 meter diatas permukaan air laut. Namun demikian
wilayah
Kabupaten Gowa sebagian besar merupakan dataran tinggi yaitu
sekitar
72,26% terutama di bagian timur hingga selatan karena
merupakan
Pegunungan Tinggimoncong, Pegunungan
Bawakaraeng-Lompobattang
dan Pegunungan Batureppe-Cindako. Dari total luas Kabupaten
Gowa
35,30% mempunyai kemiringan tanah di atas 40 derajat, yaitu
pada
-
40
wilayah Kecamatan Parangloe, Tinggimoncong, Bungaya dan
Tompobulu. Kabupaten Gowa dilalui oleh banyak sungai yang
cukup
besar yaitu ada 15 sungai. Sungai dengan luas daerah aliran yang
terbesar
adalah Sungai Jeneberang yaitu seluas 881 km² dengan panjang
sungai
utama 90 Km.
3. Batas wilayah
Batas-batas wilayahnya adalah sebagai berikut:
a) Utara : Kota Makassar, Kabupaten Maros dan Kabupaten Bone
b) Timur : Kabupaten Sinjai, Kabupaten Bantaeng dan
Kabupaten
Jeneponto
c) Selatan : Kabupaten Takalar dan Kabupaten Jeneponto
d) Barat : Kota Makassar dan Kabupaten Takalar
4. Keadaan Sosial Budaya
Kawasan Strategis Kepentingan Sosial Budaya untuk
pengembangan
kepenti ngan sosial budaya di Kabupaten Gowa meliputi; Balla
Lompoa,
Kuburan syeh Yusuf, Mesjid Tua Katangka, Kuburan Sultan
Hasanuddin
dan Kawasan Pendidikan PKG sedangkan untuk kawasan Benteng
Somba
Opu termasuk dalam kawasan strategis provinsi. Revitalisasi
berbagai
macam system peninggalan budaya di Kabupaten Gowa diarahkan
untuk
menjadi stimulan untuk menumbuh kembangkan kembali budaya
dan
kearifan lokal di Kabupaten Gowa. Saat ini di Kabupaten Gowa
masih
tumbuh berkembang tatanan sosial budaya tradisional yang juga
terkenal
-
41
secara nasional bahkan internasional. Oleh karena itu,
berbagai
peninggalan-peninggalan budaya di Kabupaten Gowa akan tetap
dijaga
kelestariannya melalui upaya revitalisasi objek-objek
peninggalan serta
melestarikan budaya lokal seperti Accera’ Kalompoang, Appalili,
Maudu’
Kalompoang, Pa’dekko, Paraga, Pamanca, Pakkarena dan Songka
Bala.
5. Fakta Demografi
Berdasarkan Gowa dalam angka tahun 2014, penduduk Kabupaten
Gowa berjumlah 691.309 jiwa. Di Sulawesi Selatan, Gowa
menempati
urutan ke tiga kabupaten terbesar jumlah penduduknya setelah
Kota
Makassar dan Kabupaten Bone. Kecamatan Tombolopao merupakan
kecamatan terluas dengan wilayah yakni 251,82 Km2 dengan
jumlah
penduduk 28.454 jiwa. Kecamatan yang paling padat
penduduknya
adalah kecamatan Somba Opu dengan jumlah penduduk 137.942
jiwa
sedangkan yang paling rendah penduduknya adalah Kecamatan
Parigi
dengan jumlah penduduk 13.859 jiwa.35
B. Mekanisme Pembiayaan KPR Syariah
BTN Cakra Hidayat Regency merupakan salah satu perumahan
dari
BTN Syariah Cabang Makassar yang menggunakan akad murabahah
dalam
transaksi KPR-nya. Perumahan ini diperuntukkan bagi masyarakat
menengah
kebawah agar memperoleh kemudahan dalam memiliki hunian yang
diinginkan.
35
https://id.wikipedia.org/wiki/Kabupten_Gowa (3 Juli 2020)
-
42
1. Kemudahan yang di tawarkan Bank BTN Syariah dalam pembiayaan
KPR
syariah bersubsidi, yaitu :
a. Bebas PPN,
b. Angsuran ringan dan tetap sampai dengan lunas,
c. Perlindungan asuransi jiwa dan asuransi kebakaran,
d. Subsidi bantuan uang muka sebesar 4 juta rupiah khusus rumah
tapak,
e. Jaringan kerjasama yang luas dengan developer di seluruh
Indonesia,
f. Jangka waktu sampai dengan 20 tahun.
2. Syarat dan ketentuan pembiayaan KPR syariah bersubsidi,
adalah sebagai
berikut:
a. Warga Negara Indonesia (WNI),
b. Memiliki e-KTP,
c. Usia minimal 21 tahun atau telah menikah,
d. Pada saat pembiayaan lunas usia tidak lebih dari 65
tahun,
e. Minimum masa kerja/usaha 1(satu) tahun,
f. Tidak memiliki kredit/pembiayaan bermasalah (IDI BI
clear),
g. Penghasilan pokok :
a. Tapak < Rp4,000.000,00
b. Rusun < Rp7,000,000,00
h. Pemohon maupun pasangan (suami/isteri) tidak memiliki rumah
dan
belum pernah menerima subsidi pemerintah untuk pemilikan
rumah,
-
43
i. Menyampaikan NPWP dan SPT Tahunan PPh orang pribadi
sesuai
perundang-undangan yang berlaku.
3. Persyaratan dokumen yang harus dilengkapi :
a. Formulir pengajuan kredit dilengkapi pas foto terbaru
pemohon/pasangan,
b. Fotokopi e-KTP,
c. Fotokopi kartu keluarga,
d. Fotokopi surat nikah/cerai,
e. Dokumen penghasilan untuk pegawai,
f. Fotokopi slip gaji bagi karyawan,
g. Fotokopi SK pengangkatan pegawai tetap/surat keterangan kerja
(bagi
pemohon yang bekerja di instansi),
h. Rekening korang 3 bulan terakhir,
i. Fotokopi Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan Surat
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan (SPT PPh),
j. Fotokopi Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) dan Tanda
Daftar
Perusahaan (TDP) bagi wiraswasta,
k. Fotokopi surat izin praktek (bagi pekerja mandiri),
l. Mengisi surat pernyataanKPR BTN bersubsidi.
4. Cara pendaftaran pembiayaan KPR :
a. Siapkan dokumen yang lengkap,
-
44
b. Berkas permohonan akan diproses dan diverifikasi oleh Bank
BTN
Syariah,
c. Jika permohonan disetujui, permohon mempersiapkan
kecukupan
dana di tabungan BTN iB,
d. Melakukan akad pembiayaan, dan
e. mulai proses pencairan permohonan.
5. Alur pembiayaan KPR syariah dengan akad murabahah
Gambar 4. 1 : Alur pembiayaan KPR syariah dengan akad
murabahah
C. Pembahasan Hasil Penelitian
1. Analisis Data
Metode analisis data yang digunakan pada penelitian ini
adalah
analisis yang diperoleh dari analisis implementasi masyarakat
terhadap
-
45
KPR syariah pada akad murabahah di BTN Cakra Hidayat Regency
dan
diolah dengan menggunakan model Smart PLS 2.0.
a. Deskripsi Hasil Penelitian
1.) Implementasi Akad Murabahah
No. Indikator Pernyataan Responden
5 4 3 2 1
1. X1 (Riba) 15 38 7 - -
2. X2 (Konsisten) 4 44 12 - -
3. X3 (Kesepakatan) 8 37 15 - -
Tabel 4.1 : Deskripsi Variabel Implementasi Akad Murabahah
Kesimpulan :
X1 = untuk indikator (riba) yang memiliki kategori setuju
sebanyak 38 responden atau 63,33%. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel implementasi akad murabahah.
X2 = untuk indikator (konsisten) yang memiliki kategori
setuju
sebanyak 44 responden atau 73,33%. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel implementasi akad murabahah.
X3 = untuk indikator (kesepakatan) yang memiliki kategori
setuju
sebanyak 37 responden atau 61,66%. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel implementasi akad murabahah.
-
46
2.) BTN Cakra Hidayah Regency
No. Indikator Pernyataan Responden
5 4 3 2 1
1. X4 (Perumahan) 20 33 7 - -
2. X5(Masyarakat) 11 42 7 - -
3. X6(Makhluk
sosial)
11 41 8 - -
Tabel 4. 2 : Deskripsi Variabel BTN Cakra Hidayah Regency
Kesimpulan :
X4 = untuk indikator (perumahan) yang memiliki kategori
setuju
sebanyak 33 responden atau 55%. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel BTN Cakra Hidayah Regency.
X5 = untuk indikator (masyarakat) yang memiliki kategori
setuju
sebanyak 42 responden atau 70%. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel BTN Cakra Hidayah Regency.
X6 = untuk indikator (makhluk sosial) yang memiliki kategori
setuju sebanyak 41 responden atau 68,33%. Indikator ini
mampu
memengaruhi variabel BTN Cakra Hidayah Regency.
-
47
3.) KPR Syariah
No. Indikator Pernyataan Responden
5 4 3 2 1
1. Y1 (Kualitas) - 43 16 1 -
2. Y2 (Kebutuhan) 2 34 22 2 -
3. Y3 (Terpercaya) 1 27 24 5 3
Tabel 4. 3 : Deskripsi Variabel KPR Syariah
Kesimpulan :
Y1 = untuk indikator (kualitas) yang memiliki kategori
setuju
sebanyak 43 responden atau 71,66%. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel KPR syariah.
Y2 = untuk indikator (kebutuhan) yang memiliki kategori
setuju
sebanyak 34 responden atau 48,33%. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel KPR syariah.
Y3 = untuk indikator (terpercaya) yang memiliki kategori
setuju
sebanyak 32 responden atau 53.33%. Indikator ini mampu
memengaruhi variabel KPR syariah.
b. Uji Validasi dan Realibility
Diperoleh nilai validasi dan reliability digunakan composite
reliability dengan nilai diatas 0.70 (> 0.70). Implementasi
akad
murabahah sebesar 0.87 < 0.70 jadi data tersebut tidak
reliability.
-
48
Untuk nilai validasi digunakan Cronbach Alpha dengan nilai
(0.05)
digunakan 0.78 > 0.05 sangat valid. KPR Syariah 0.79 <
0.70 jadi
data tersebut tidak reliability. Untuk nilai validasi digunakan
Cronbach
Alpha dengan nilai (0.05) digunakan 0.61 > 0.05 sangat valid.
BTN
Cakra Hidayah Regency nilai 0.78 < 0.70 jadi data tersebut
tidak
reliability. Untuk nilai validasi digunakan Cronbach Alpha
(0.05)
digunakan 0.62 > 0.05 sangat valid.
1. Uji Model Spesification
a.) Measurement Model Specification
Measurement Model Specification adalah pengukuran
mean (rata-rata) hasil identifikasi yang terdiri dari X1
sampai
X3 untuk variabel implementasi akad murababah, X4 sampai
X6 untuk variabel KPR Syariah, Y1 sampai Y3 untuk BTN
Cakra Hidayah Regency. Terlihat dari olah data menunjukkan
pada variabel Implementasi Akad Murabahah adalah X1 rata2
> 4, X2 rata2 > 4 , X3 rata2 > 4. Pada variabel KPR
Syariah
X4 rata2 > 4, X5 rata2 > 4, X6 rata2 > 4. Pada variabel
BTN
Cakra Hidayat Regency adalah Y1 rata2 >4, Y2 rata2 >4,
dan
Y3 rata2 > 3.
b.) Manifest Variabel Score
1.) Variabel implementasi akad murabah (α)
2.) Variabel KPR Syariah (β)
-
49
3.) Variabel BTN Cakra Hidayat Regency (γ)
Manifest di variabel Implementasi telah diukur dari (X1
sampai X3), variabel KPR Syariah telah diukur dari (X4
sampai X6 ) dan variabel BTN Cakra Hidayah Regency telah
diukur dari (Y1 sampai dengan Y3).
c.) Struktural Model Spesification
H3
H1
H2
Gambar 4. 2 : Model Spesification
Ini adalah struktur (path model) model jalur pengaruh
variabel (α) terhadap variabel (β), variabel (β) terhadap
variabel (γ) dan variabel (α) terhadap variabel (γ). Partial
Least
Square, untuk diketahui. Kriteria quality. Dapat dilihat dari
:
1.) Overview
2.) Redudancy
Implementasi
akad murabah
(�)
KPR Syariah
(�)
BTN Cakra
Hidayat
Regency (�)
H1
-
50
3.) Cronbach Alpha
4.) Laten Variable Correlations
5.) R Square
6.) AVE
7.) Communality
8.) Total Effects
9.) Composite Reliability
Struktur Model Specification Hasil olah data diperoleh
melalui Smart Partial Least Square (Smart-PLS M3).
AVE Composite
Reliability
R
Square
Cronbac
hs Alpha Communality Redundancy
BTN CAKRA
HIDAYAH
REGENCY
0.554761 0.787983 0.18184
9 0.625817 0.554761 -0.00089
IMPLEMENTASI
AKAD
MURABAHAH
0.697201 0.873264 0.781269 0.697201
KPR SYARIAH 0.574856 0.794553 0.70634
3 0.619656 0.574856 0.405248
Tabel 4. 4 : Overview
-
51
Tabel 4. 5 : Redudancy
Cronbachs Alpha
BTN CAKRA HIDAYAH
REGENCY 0.625817
IMPLEMENTASI AKAD
MURABAHAH 0.781269
KPR SYARIAH 0.619656
Tabel 4.6 : Cronbach Alpha
BTN CAKRA
HIDAYAH
REGENCY
IMPLEMENTASI
AKAD
MURABAHAH
KPR
SYARIAH
BTN CAKRA
HIDAYAH
REGENCY
1
IMPLEMENTASI
AKAD
MURABAHAH
0.357716 1
KPR SYARIAH 0.426436 0.840442 1
Tabel 4. 7 : Latent Variable Correlations
redundancy
BTN CAKRA HIDAYAH
REGENCY -0.00089
IMPLEMENTASI AKAD
MURABAHAH
KPR SYARIAH 0.405248
-
52
R Square
BTN CAKRA HIDAYAH
REGENCY 0.181849
IMPLEMENTASI AKAD
MURABAHAH
KPR SYARIAH 0.706343
Tabel 4. 8 : R Square
AVE
BTN CAKRA HIDAYAH
REGENCY 0.554761
IMPLEMENTASI AKAD
MURABAHAH 0.697201
KPR SYARIAH 0.574856
Tabel 4. 9 : AVE
communality
BTN CAKRA HIDAYAH
REGENCY 0.554761
IMPLEMENTASI AKAD
MURABAHAH 0.697201
KPR SYARIAH 0.574856
Tabel 4. 10 : Communality
-
53
BTN CAKRA
HIDAYAH
REGENCY
IMPLEMENTASI
AKAD
MURABAHAH
KPR SYARIAH
BTN CAKRA
HIDAYAH
REGENCY
IMPLEMENTAS
I AKAD
MURABAHAH
0.357716 0.840442
KPR SYARIAH 0.428378
Tabel 4. 11 : Total Effects
Composite Reliability
BTN CAKRA HIDAYAH
REGENCY 0.787983
IMPLEMENTASI AKAD
MURABAHAH 0.873264
KPR SYARIAH 0.794553
Tabel 4. 12 : Composite Reliability
-
54
Original
Sample
(O)
Sample
Mean
(M)
Standard
Deviation
(STDEV)
Standard
Error
(STERR)
T Statistics
(|O/STERR|)
X1
-
55
dievaluasi dalam tiga tahap, yaitu indikator validasi,
reliabilitas konstrak, dan
nilai Average Variance Extracted (AVE). Indikator validitas
dapat dilihat dari
nilai faktor loading. Bila nilai faktor loading suatu indikator
lebih dari 0.5 dan
nilai t statistik lebih dari 2.0 maka dapat dikatakan valid.
Sebaliknya bila nilai
loading faktor kurang dari 0.5 dan memiliki nilai t statistik
kurang dari 2.0
maka dikeluarkan dari model.
Semua loading faktor memiliki nilai t statsistik lebih dari 2.0
sehingga
jelas memiliki validitas yang signifikan. Nilai t statistik
untuk loading variabel
implementasi akad murababah X1 sampai dengan X3, untuk variabel
KPR
Syariah X4 sampai dengan X6 dan untuk variabel BTN Cakra
Hidayah
Regency Y1 sampai Y3 adalah valid.
Syarat jika faktor loading > 0.5 dan nilai t statistic <
2.0 maka
dikeluarkan dari model.dan untuk model penelitian tersebut yang
dimana :
1. Variabel Implementasi Akad Murabahah (α) dimana :
X1 (4.083333) > 0.5
X2 (3.921667) > 0.5
X3 (3.958333) > 0.5
2. Variabel KPR Syariah (β) dimana :
X4 (4.201667) > 0.5
X5 (4.041667) > 0.5
-
56
X6 (4.101667) > 0.5
3. Variabel BTN Cakra Hidayah Regency (γ) dimana :
Y1 (3.655) > 0.5
Y2 (3.608333) > 0.5
Y3 (3.3) > 0.5
Olah data tersebut menunjukkan faktor loading > 0.5 yang
diartikan
data sangat akurat (valid).
Semua loading faktor memiliki nilai t statistik lebih dari 2.0
sehingga
jelas memiliki validasi yang signifikan. Nilai t statistik untuk
loading faktor
indikator adalah (> 2.0).
AVE
Composit
e
Reliabilit
y
R
Square
Cronbach
s Alpha
Communalit
y
Redundanc
y
BTN CAKRA
HIDAYAH
REGENCY
0.5547
61 0.787983
0.18184
9 0.625817 0.554761 -0.00089
IMPLEMENTAS
I AKAD
MURABAHAH
0.6972
01 0.873264 0.781269 0.697201
KPR SYARIAH 0.5748
56 0.794553
0.70634
3 0.619656 0.574856 0.405248
Tabel 4.14 : Overview
Pemeriksaan selanjutnya dari convergent validity adalah
realibilitas konstrak
dengan melihat output composite reliability atau cronbachs
alpha. Kriteria dikatakan
reliable adalah nilai composite reliability atau cronbachs alpha
lebih dari 0.70. Dari
tabel overview diatas menunjukkan konstrak implementasi akad
murabahah sebesar
-
57
0.697201, konstrak KPR Syariah sebesar 0.574856, dan konstrak
BTN Cakra
Hidayah Regency sebesar 0.554761 yang berarti nilai cronbachs
alpha kurang dari nilai
0.7. Begitu juga dengan nilai composite reliability, nilai
implementasi akad
murabahah,KPR Syariah dan BTN Cakra Hidayah Regency (< 0.70)
sehingga tetap
dikatakan tidak reliable.
Evaluasi discriminant validity dilakukan dalam dua tahap, yaitu
melihat nilai
cross loading dan membandingkan antara nilai kuadrat korelasi
antara konstrak
dengan nilai AVE atau korelasi antara konstrak dengan akar AVE.
Kriteria dalam
cross loading adalah bahwa setiap indikator yang mengukur
konstraknya haruslah
berkorelasi lebih tinggi dengan konstraknya dibandingkan dengan
konstrak lainnya.
Hasil output cross loading sebagai berikut:
BTN CAKRA
HIDAYAH
REGENCY
IMPLEMENTASI AKAD
MURABAHAH KPR SYARIAH
X1 0.277992 0.792513 0.691195
X2 0.289559 0.890814 0.67946
X3 0.324883 0.818522 0.728544
X4 0.09242 0.422503 0.510388
X5 0.411554 0.718069 0.832423
X6 0.381393 0.722654 0.878148
Y1 0.818175 0.342286 0.414139
Y2 0.683084 0.18284 0.205194
Y3 0.726821 0.231271 0.276042
Tabel 4.15 : Cross Loading
Korelasi X1, X2, X3 konstrak implementasi akad murabahah
adalah
0.792513, 0.890814, 0.818522, 0.422503 lebih rendah dari 0.70.
Sama halnya
dengan X4, X5, X6, Y1, Y2, dan Y3. Berdasarkan tabel cross
loading diatas,
-
58
setiap indikator berkorelasi lebih rendah dengan konstarknya
masing-masing,