Agenda Antecedentes de la Contabilidad electrónica. Aspel-COI 7.0 alcances versión original. Siguientes pasos. Capacitación relacionada.

Agenda

• Antecedentes de la Contabilidad electrónica.• Aspel-COI 7.0 alcances versión original.• Siguientes pasos.• Capacitación relacionada.

Contabilidad electrónica:

Antecedentes

Reforma Fiscal 2014. Art. 28 del CFF

Artículo 28. Las personas que de acuerdo con las disposiciones fiscales estén obligadas a llevar contabilidad, estarán a lo siguiente: I. La contabilidad, para efectos fiscales, se integra por los libros, sistemas y registros contables, papeles de trabajo, estados de cuenta,…, control de inventarios y método de valuación,… en el Reglamento de este Código se establecerá la documentación e información con la que se deberá dar cumplimiento a esta fracción, y los elementos adicionales que integran la contabilidad. II. Los registros o asientos contables a que se refiere la fracción anterior deberán cumplir con los requisitos que establezca el Reglamento de este Código y las disposiciones de carácter general que emita el Servicio de Administración Tributaria. III. Los registros o asientos que integran la contabilidad se llevarán en medios electrónicos conforme lo establezcan el Reglamento de este Código y las disposiciones de carácter general que emita el Servicio de Administración Tributaria. La documentación comprobatoria de dichos registros o asientos deberá estar disponible en el domicilio fiscal del contribuyente. IV. Ingresarán de forma mensual su información contable a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria, de conformidad con reglas de carácter general que se emitan para tal efecto.

•Fuente: Diario Oficial de la Federación del 9 de diciembre de 2013

Resolución miscelánea 2014

• Se deberá cumplir a partir del 1º de julio de 2014 con el reporte de la información contable en las páginas del SAT.

• * Aplica a Personas Morales

• Artículo Cuadragésimo Tercero Transitorio de la RMF2014

Cambios Fiscales

• Publicación en el Diario Oficial de la Federación del 2 de abril de 2014 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación 2014.

¿Cuáles son los cambios? • Especificaciones a la forma en que se realiza el registro

contable. Por ejemplo:– Realizar el registro de los asientos contables a más tardar

dentro de los cinco días siguientes a la realización de la operación, acto o actividad (Art. 33B Inciso I)

– Los registros o asientos contables deberán establecer por centro de costos, identificando las operaciones, actos o actividades de cada sucursal o establecimiento, incluyendo aquéllos que se localicen en el extranjero;” (Art. 33B Inciso XII)

– Los contribuyentes deberán remitir al SAT o al PAC, el CFDI a más tardar dentro de las veinticuatro horas siguientes a que haya tenido lugar la operación, acto o actividad de la que derivó la obligación de expedirlo (Art. 39)

• Art. 33-B Los registros o asientos contables deberán:Permitir la identificación de cada operación, acto o

actividad y sus características, relacionándolas con los folios asignados a los comprobantes fiscales o con la documentación comprobatoria, de tal forma que pueda identificarse la forma de pago, las distintas contribuciones, tasas y cuotas, incluyendo aquellas operaciones, actos o actividades por las que no se deban pagar contribuciones, de acuerdo a la operación, acto o actividad de que se trate;” (Fracción III )

Por lo que:

• Los contribuyentes tienen nuevas obligaciones.

• Estos son los temas definidos por la Autoridad al día de hoy.

• Sin embargo, la Autoridad no ha terminado de realizar las especificaciones técnicas de la información que se va a enviar, tanto de su estructura como de la periodicidad de la misma.

La solución:

Aspel-COI 7.0

¿Qué ofrece Aspel-COI?• Registro contable electrónico.• Asociación de comprobantes.• Asociación de un CFDI a una póliza, almacenándolo

automáticamente en el “Depósito de documentos digitales”.

• Se puede leer fácilmente el detalle de un CFDI a través de la herramienta Aspel-Visor.

• Administra fácilmente los CFDI asociados al sistema, valida la estructura, datos fiscales, contenido, operaciones aritméticas y timbrado de los comprobantes y genera un reporte de validación por cada uno de los archivos revisados.

• Nuevo Número de Serie• Pólizas modelo inteligentes.• Asociación de comprobantes: Validación de

estructura.• Visualización en la consulta de pólizas:

Documento asociado Si o NO.

Aspel-COI 7.0:

Alcances versión original

Nueva serie

• Permite actualizar rápidamente a los usuarios.• Dado que la Autoridad se encuentra en la

definición de los lineamientos, se espera una gran cantidad de cambios, mismos que serán integrados en Re-instalables.

• Importante: Se está entregando el manual del COI 6.0 con una adenda.

Pólizas inteligentes

• Las pólizas modelo el sistema determina el % de aplicación en cada partida para que en las pólizas creadas con ese modelo la determinación se realice de manera automática.

Pólizas recurrentes= pólizas modelo

En la lectura se indica el monto base

Edición del xml

Depósito de documentos:

• El depósito de documentos se actualiza para mejorar la administración de la información digital: – Depósito de documentos local y externo– Asociación automática de documentos – Consulta de documentos asociados – Validador de XML (CFDI)

• El acceso a “Configuración y Consulta de documentos asociados” se encuentra en el menú “Archivos”,

• En re-instalables se agregará la funcionalidad • Estar al pendiente de las notificaciones de la

Autoridad y de Aspel.• En presentaciones virtuales se difundirán los

alcances finales, así como el tiempo y la forma en que se realizará el envío de la información a la Autoridad.

Aspel-COI 7.0:

Siguientes pasos

Además, nuevas funciones y características

• Al asociar un CFDI a una póliza, se propondrá el asiento contable correspondiente de acuerdo a los datos del comprobante asociado, inclusive el sistema es capaz de proponer la cuenta contable correspondiente de un Cliente o Proveedor. (**)

• Cuando un CFDI queda asociado a una póliza, se podrá consultar su Folio Fiscal como parte de la información de la póliza. (**)

• Desde el catálogo de pólizas se podrá identificar qué pólizas tienen documentos asociados. (**)

• Clases gratuitas para usuarios: Aspel-COI y la Contabilidad electrónica.

Aspel-COI 7.0:

Capacitación relacionada

¡Gracias!

Carlos Estrada MarinoAsesor Aspel

Twitter: @asesoresaspel Tel. (777) 279 1156 Cel. (777) 327 3970