FUNDO ABERTO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO AF PORTFOLIO IMOBILIÁRIO *** RELATÓRIO E CONTAS de 30 de junho de 2014 INTERFUNDOS - Gestão de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. TELEF 21 111 1501 TELEFAX 21 110 1125 SEDE SOCIAL: Av. Prof. Dr. Cavaco Silva, Edif. 3 / Piso 0 b PORTO SALVO CAPITAL SOCIAL: 1.500.000.00 Euros Matriculada Cons. Reg. Com. de Lisboa, sob o n.º 451 - N.º Contribuinte 507 552 881
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FUNDO ABERTO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO
AF PORTFOLIO IMOBILIÁRIO
***
RELATÓRIO E CONTAS
de
30 de junho de 2014
INTERFUNDOS - Gestão de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. TELEF 21 111 1501 TELEFAX 21 110 1125
SEDE SOCIAL: Av. Prof. Dr. Cavaco Silva, Edif. 3 / Piso 0 b PORTO SALVO CAPITAL SOCIAL: 1.500.000.00 Euros Matriculada Cons. Reg. Com. de Lisboa, sob o n.º 451 - N.º Contribuinte 507 552 881
Relatório de Atividade a 30 de junho de 2014
Fundo Aberto de Investimento Imobiliário
AF Portfólio Imobiliário
Elementos Identificativos
Tipo de Fundo: Fundo Imobiliário Aberto
Data de Constituição: 02-mai-1991
Sociedade Gestora: Interfundos – Gestão de Fundos de Investimento
Valor da Carteira em 30 de junho de 2014 (EUR): 250.630.802,52
Rendibilidade do Fundo
Em 30-06-2014 Últimos 12 meses
Rendibilidade anual (*) -2,74%
(*) A rendibilidade efetiva deve ser ponderada com as seguintes Comissões: a) Comissões de Subscrição: 2% até 100.000€; b) Comissões de Resgate: 5% até 1 ano
TOTAL ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS ATIVOS 2.075.107,28 0,00 0,00 2.075.107,28 1.955.299,23 TOTAL ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS PASSIVOS 1.176.251,32 1.252.782,88
TOTAL DO ATIVO 363.385.522,66 35.105.974,78 53.803.755,68 344.687.741,76 360.998.367,26 TOTAL DO PASSIVO 344.687.741,76 360.998.367,26
Abreviaturas: Mv - Mais valias; mv - Menos valias; P - Provisões; Af - Ajustamentos Favoráveis; Ad - Ajustamentos Desfavoráveis
Fundo AF PORTFÓLIO IMOBILIÁRIO
(valores em euros) D E M O N S T R A Ç Ã O D O S R E S U L T A D O S Data: 14 / 06 / 30
Al.Comb. Gd Guerra, 50/54 - R. Palmeira Al.Comb. Gd Guerra, 50/54 - R. Palmeira - Cascais 2.697.500,00 2.697.500,00 0,00
Amoreir T3 II Rua Tierno Galvan, nº 16 - Lisboa 1.796.750,00 1.796.750,00 0,00
Amoreiras T3 Rua Tierno Galvan, nº 16 B - Lisboa 1.907.750,00 1.907.750,00 0,00
Antiga Câmara de Matosinhos Rua Brito Capelo, nº 223 e 223-A, e R França Júnior - Matosinhos 1.112.970,00 1.112.970,00 0,00
Av. 5 de Outubro, 125 e 125 A Av. 5 de Outubro, 125 e 125 A - Lisboa 11.250.000,00 11.250.000,00 0,00
Av. Aida, Loja 821 - 2º Bloco B Av. Aida, Loja 821 - 2º Bloco B - Estoril 462.277,00 462.000,00 -277,00
Av. António Augusto Aguiar, 163 Av. António Augusto Aguiar, 163 - Lisboa 3.380.000,00 3.380.000,00 0,00
Av. António Augusto Aguiar, nº 38 Av. António Augusto Aguiar, nº 38 - 6º, 6 - Lisboa 458.350,00 458.350,00 0,00
Av. António Galvão de Andrade - Banda 38 - Bloco B Av. António Galvão de Andrade - Banda 38 - Bloco B, 0 - Sto António Cavaleiros 315.400,00 315.400,00 0,00
Ant.J.Almeida 9º 10º 11º Av. António José de Almeida, nº 5 - Lisboa 1.881.339,02 1.881.339,02 0,00
Ant.J.Almeida 2º Av. António José de Almeida, nº 5, 2 - Lisboa 522.360,98 522.360,98 0,00
Av. Columbano Bordalo Pinheiro, 108 a 108 C Av. Columbano Bordalo Pinheiro, 108 a 108 C - 3º - Lisboa 675.967,00 675.967,00 0,00
Av. D. Pedro V - 24 a 24D e Rua Dr. Gama Barros - 4 Av. D. Pedro V - 24 a 24D e Rua Dr. Gama Barros - 4, 0 - Linda-a-Velha 683.000,00 683.000,00 0,00
Av. D.Carlos I, nº 44 e 44A Av. D.Carlos I, nº 44 e 44A - Lisboa 626.250,00 626.250,00 0,00
Av. da Boavista / Correira de Sá Av. da Boavista / Correira de Sá, nº 2943, 2949, 2957 e 2965 - Porto 11.061.500,00 11.061.500,00 0,00
Green Center Av. da Boavista, 1357 a 1363 - Porto 302.550,00 302.550,00 0,00
Ed. Aviz Av. da Boavista, nº 3523 - Porto 1.281.350,00 1.281.350,00 0,00
Ed. Liberdade Av. da Liberdade, nº 49 - Lisboa 6.692.000,50 6.692.000,50 0,00
Av. das Forças Armadas, nº 125 Av. das Forças Armadas, nº 125 - Lisboa 912.550,00 912.550,00 0,00
Av. de França, 316 Av. de França, 316 - Porto 1.367.050,00 1.367.050,00 0,00
Av. Guerra Junqueiro, nº 14 a 14 D Av. Guerra Junqueiro, nº 14 a 14 D, 0 - Lisboa 3.046.822,00 3.046.822,00 0,00
Av. Luisa Todi, 93 a 97 Av. Luisa Todi, 93 a 97, 0 - Setúbal 652.900,00 652.900,00 0,00
Av. Marquês de Tomar, nº 35 Av. Marquês de Tomar, nº 35 - Lisboa 1.353.425,00 1.353.425,00 0,00
Av. Roma, 11 A Av. Roma, 11 A, 0 A - Lisboa 1.017.500,00 1.017.500,00 0,00
Bairro do Campo da Bola Bairro do Campo da Bola, - Albarraque - Sintra 701.650,00 701.650,00 0,00
Beloura Office Park Beloura Office Park - Alameda Centro Empresarial - Sintra 2.452.349,99 2.452.350,00 0,00
Bom Sucesso 12º Bom Sucesso 12º - Rua Gonçalo Sampaio, 280, 282, 286, 296, 316, 342 - Porto 1.323.850,00 1.323.850,00 0,00
Bom Sucesso 13º Bom Sucesso 13º - Rua Gonçalo Sampaio, 280, 282, 286, 296, 316, 342 - Porto 1.202.650,00 1.202.650,00 0,00
Campo Grande, 28 Campo Grande, 28 - Lisboa 1.422.084,50 1.422.084,50 0,00
Campo Grande, 380 Campo Grande, 380 - Lisboa 889.034,50 889.034,50 0,00
Campo Grande, nº 3, 3A e 3B Campo Grande, nº 3, 3A e 3B - Lisboa 2.061.417,50 2.061.417,50 0,00
Casa Forte - Quarteirão D. João I Casa Forte - Quarteirão D. João I, 0 - Porto 3.464.674,52 3.455.500,00 -9.174,52
CC Babilónia Fas C/D CC Babilónia Fas C/D - Av. Gago Coutinho, Nº 41 a 49 - Amadora 644.284,50 644.284,50 0,00
CC Babilónia Fase E CC Babilónia Fase E - Av. Gago Coutinho, nº 41 a 49 - Amadora 1.183.196,00 1.183.196,00 0,00
CC Babilónia-Fase B CC Babilónia-Fase B - Av Gago Coutinho, nº 41 a 49 - Amadora 1.160.064,50 1.160.064,50 0,00
CC Babilónia-Fase C CC Babilónia-Fase C - Av. Gago Coutinho, nº 41 a 49 - Amadora 495.610,00 495.610,00 0,00
Centro Empresarial da Abrunheira Centro Empresarial da Abrunheira - Abrunheira - Sintra 3.473.910,50 3.473.910,50 0,00
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NOTA 6 - PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS E CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS
As demonstrações financeiras foram preparadas com base nos registos contabilísticos do Fundo, mantidos de acordo com o Plano Contabilístico dos Fundos de Investimento Imobiliário definido no Regulamento da CMVM nº 2/2005, emitido pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, e regulamentação complementar emitida por esta entidade. As políticas contabilísticas mais significativas, utilizadas na preparação das demonstrações financeiras, foram as seguintes: a) Especialização de exercícios O Fundo regista os seus proveitos e custos de acordo com o princípio da especialização do exercício, sendo reconhecidos no exercício a que dizem respeito, independentemente do momento do seu recebimento ou pagamento. b) Ativos imobiliários Os imóveis são apresentados em Balanço por um valor compreendido entre o custo de aquisição e o seu valor de mercado, determinado de acordo com o melhor preço que poderia ser obtido se fosse colocado para venda, em condições normais de mercado, no momento das avaliações. Este valor corresponde à média aritmética simples das avaliações efetuadas por dois peritos independentes designados nos termos da lei, com uma periodicidade mínima de dois anos, e sempre que ocorram aquisições ou alienações ou ainda alterações significativas do valor do imóvel. O custo de aquisição do imóvel corresponde ao valor de compra, acrescido quando aplicável, das despesas incorridas subsequentemente com obras de remodelação e beneficiação de vulto ou com obras de construção, que alterem substancialmente as condições em que o imóvel é colocado para arrendamento no mercado. Os ajustamentos que resultam das avaliações, correspondentes a mais e menos-valias não realizadas, são registados no ativo, respetivamente, a acrescer ou deduzir ao valor do imóvel, por contrapartida das rubricas de Ganhos ou Perdas em ativos imobiliários da Demonstração dos Resultados. c) Comissões de gestão, depósito e supervisão O Fundo suporta encargos com comissões de gestão e de depósito, de acordo com a legislação em vigor, a título de remuneração dos serviços prestados pela Sociedade Gestora e pelo Banco Depositário. As bases e método de cálculo encontram-se descritos no Regulamento de Gestão do Fundo. A taxa de supervisão devida à Comissão do Mercado de Valores Mobiliários constitui um encargo do Fundo. Este encargo é calculado por aplicação de uma taxa ao valor global do Fundo no final de cada mês.
As comissões de gestão, depósito e supervisão encontram-se registadas na rubrica de Comissões de operações correntes da Demonstração dos Resultados.
d) Carteira de títulos e participações Os títulos e participações são registados ao custo de aquisição e valorizados ao preço de referência de mercado mais relevante em termos de liquidez onde os valores se encontrem admitidos à negociação ou, na sua falta, com base em modelos representativos do justo valor destes títulos ou participações à data do balanço. As mais e menos-valias apuradas de acordo com este critério de valorização, são reconhecidas na Demonstração de Resultados do período nas rubricas ganhos ou perdas em operações financeiras, por contrapartida das rubricas mais-valias e menos-valias do ativo. e) Unidades de participação O valor da unidade de participação é calculado mensalmente, tendo por base o valor líquido global do Fundo apurado no encerramento das contas no último dia do mês e o número de unidades de participação em circulação. f) Imposto sobre o rendimento Os Fundos de Investimento Imobiliário estão sujeitos, de acordo, com o Estatuto dos Benefícios Fiscais (EBF), a imposto sobre o rendimento de forma autónoma, considerando a natureza dos rendimentos. Desta forma, o valor das unidades de participação é, em cada momento, líquido de imposto. Os rendimentos prediais líquidos obtidos no território português, que não sejam mais-valias prediais, estão sujeitos a tributação autónoma à taxa de 20%. Relativamente às mais-valias prediais, estão sujeitas a imposto autonomamente a uma taxa de 25%, que incide sobre 50% da diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias realizadas no exercício. Outros rendimentos que não prediais, são tributados da seguinte forma: - Os rendimentos obtidos no território português, que não sejam mais-valias, estão sujeitos a retenção na fonte, como se de pessoas singulares se tratasse, sendo recebidos líquidos de imposto ou, nos casos em que a mesma sendo devida não é efetuada, são tributados à taxa de 25% sobre o valor líquido obtido no exercício, a exemplo do que acontece com os rendimentos, que não sejam mais-valias, obtidos no estrangeiro; - Relativamente às mais-valias, obtidas em território português ou fora dele, as mesmas são tributadas à taxa de 21,5% sobre o saldo positivo obtido entre mais e menos-valias; - O saldo positivo entre as mais-valias e menos-valias resultante da alienação de ações detidas há mais de 12 meses, obrigações e outros títulos de dívida, está excluído de tributação, exceto quando obtidos por fundos de investimento mistos ou fechados de subscrição particular aos quais se aplicam as regras gerais. De acordo com o artigo 22º do EBF, o imposto estimado no exercício sobre os rendimentos gerados, incluindo as mais-valias, é registado na rubrica Impostos e taxas da Demonstração dos Resultados. Os rendimentos obtidos, quando não isentos, são assim considerados pelo respetivo valor bruto na respetiva rubrica da Demonstração dos Resultados. A liquidação do imposto apurado deverá ser efetuada até ao final do mês de abril do exercício seguinte, ficando sujeita a inspeção e eventual ajustamento pelas autoridades fiscais durante um período de quatro anos, contado a partir do ano a que respeitam.
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NOTA 7. Discriminação da liquidez do fundo
(Valores em Euros)
Contas Saldo Inicial Aumentos Reduções Saldo Final
Caixa 7.500,00 7.500,00
Depósitos à ordem 120.000,00 120.000,00
T O T A L 127.500,00 0,00 0,00 127.500,00
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NOTA 8. Dívidas de Cobrança Duvidosa (Valores em Euros)
Contas / EntidadesDevedores por
Rendas Vencidas
Outros
DevedoresSoma
Outros Devedores 5.208.733,01 512.260,22 5.720.993,23
Grand Total 5.208.733,01 512.260,22 5.720.993,23
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NOTA 11. Movimento de Contas de Provisões
(Valores em Euros)
Contas Saldo Inicial Aumento Redução Saldo Final
Conta 471 - Ajustamentos para crédito vencido 5.836.485,51 420.218,41 535.710,69 5.720.993,23
Conta 482 - Provisões para encargos 3.853.580,64 0,00 772.061,74 3.081.518,90
T O T A L 9.690.066,15 420.218,41 1.307.772,43 8.802.512,13
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NOTA 13. Discriminação das responsabilidades com e de terceiros
(Valores em Euros)
No início No Fim
Operações a prazo de venda - imóveis 900.780,51 1.100.000,00
Outros - opções de venda sobre imóveis 34.554.442,00 34.554.442,00
Valores cedidos em garantia 3.640.592,19 115.310.892,19
Valores recebidos em garantia 4.284.814,75 4.273.432,27
T O T A L 43.380.629,45 155.238.766,46
Tipo de responsabilidadeMontantes
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Demonstração dos Fluxos Monetários em 30 de junho de 2014
(Valores em Euros)
DISCRIMINAÇÃO DOS FLUXOS 2014 2013
OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO
RECEBIMENTOS
Subscrição de unidades de participação 66.503.637,12 44.051.969,46
PAGAMENTOS
Resgates de unidades de participação 68.773.339,38 75.795.628,65
Rendimentos pagos aos participantes 0,00 0,00
Fluxo das operações sobre as unidades do fundo
-2.269.702,26 -31.743.659,19
OPERAÇÕES COM VALORES IMOBILIÁRIOS
RECEBIMENTOS
Alienação de imóveis 6.801.463,49 1.926.383,86
Rendimentos de imóveis 9.221.708,11 17.612.469,71
Adiantamentos por conta de venda de imóveis 0,00 0,00
Outros recebimentos de valores imobiliários 0,00 74.135,35
PAGAMENTOS
Aquisição de imóveis 96.790,09 279.767,89
Despesas correntes (FSE) com imóveis 3.526.247,48 7.378.070,38
Adiantamentos por conta de compra de imóveis 0,00 0,00
Outros pagamentos de valores imobiliários 174.034,93 51.322,16
Fluxo das operações sobre valores imobiliários 12.226.099,10 11.903.828,49
OPERAÇÕES DA CARTEIRA DE TÍTULOS
RECEBIMENTOS
Venda de Títulos 0,00 0,00
Rendimentos carteira de títulos 0,00 0,00
PAGAMENTOS
Pagamento em operações de taxa de juro 0,00 0,00
Fluxo das operações da carteira de títulos 0,00 0,00