Activitatea de Creditare la BCR
Universitatea Constantin Brncoveanu - PITETIFacultatea
Management Marketing n Afaceri Economice Rmnicu VlceaSpecializarea:
Finane i Bnci
Activitatea de creditare la banca comercial romnStudiu de
cazAcordarea unui credit la o persoan fzic BCR Sucursala Rm.
VlceaLUCRARE DE LICEN
ndrumtor:Lect. Univ. : Diaconu ConstantinABSOLVENT:CuprinsCap.
1. Operaiuni de creditare Introducere.......31.1. Coninutul i
funciile creditului............61.2. Elementele i trsturile
creditului.....81.3. Formele
creditului........................................................................................................................111.4.
Criteriile de clasificare a creditelor i principiile activitii de
creditare.....................................17Cap.2. Metodologia
privind activitatea de creditare a agenilor economici2.1.
Documentaia produselor de
creditare.........................................................................................222.2.
Categorii de produse tip credit.........232.3. Costurile produselor
de creditare.........252.4. Analiza i aprobarea produselor tip
credit.......30Cap.3.Studiu de caz
Acordarea unui credit unei persoane fizice...........41Concluzii
i propuneri.....46 Bibliografie...50Anexe.........52
IntroducerePrimele dovezi ale desfurrii unei activiti bancare
aufost descoperite ntre anii 1786-1855, reprezentnd 55 de plci de
piatr, gsite ntr-o zon de mine aurifere. Aceste mine datau din
perioada Daciei Traiane i conin detalii referitoare la contractul
privind nfiinarea unei instituii bancare. Clauzele principale se
refereau la faptul c bncile ofereau mprumut n numerar i percepeau
dobnzi.
n epoca modern, primele ncercri de creare a unei bnci au avut
loc la
nceputul secolului al XIX-lea.
n anul 1861, a fost ridicat problema crerii unei Bnci Naionale
de ctre I.C.Brtianu,care, n discursul su rostit n Camer, n ziua de
10 ianuarie, a afirmat c : atta timp ct nu avem o bancnaional nu
vor dispare crizele financiare din ar.
Cuvntarea din 10 ian 1861 a lui I.C.Brtianu nu a rmasfr ecou. n
februarie 1861 Manolachi Costache Epureanu , preedinte al
Consiliului de Minitri i Ministru de Finane a publicat n Monitorul
Oficial un proiect de lege pentru nfiinarea unei bnci (naionale) de
scont i circulaie, cu un capital de 12 milioane lei vechi din care
3 milioane s fie subscris de stat, iar restul de 9 milioane de ctre
particulari. Proiectul nu a fost votat, deoarece, Guvernul
Manolachi Costache a demisionat.
n 1864 a fost fondat Casa de Depuneri i Consemnaiuni. Aceast
instituie a avut un rol foarte important pn la crearea Bncii
Naionale a Romniei, n 1880, ntruct a fost principala banc de
emisiune de pe teritoriul Principatelor Unite.
n perioada urmtoare au avut loc tot felul de proiecte i ncercri
, mai ales
din cercuri strine, n vederea organizrii unei bnci de scont i de
circulaie.
La27 februarie 1880 Guvernul I.C.Brtianua depus n Camer
proiectul unei bnci naionale care trebuia s ajute economia naional
mai mult ca oricare alt instituie. La17 apr. 1880 , proiectul depus
de ministrul de finane I.C.Brtianu , a devenit Legea prin care se
statorniceau normele de organizare a Bncii Naionale a Romniei, care
urma s-i nceap activitateala 1 iulie 1880. Acest moment important a
fost caracterizat de Stefan Zeletin cacel mai de seam eveniment n
dezvoltarea burgheziei romne moderne, metropola capitalismului
nostru bancar.
B.N.R.este ceamai important banc nfiinat n acea perioad,care,
din punct de vedere organizatoric a fost conceput dup modelul Bncii
Naionale a Belgiei. Acesta a fost nceputul dezvoltrii unui sistem
bancar nou i modern. nfiinarea Bncii Naionale a Romniei a creat
premisele pentru apariia altor bnci i pentru dezvoltareasistemului
bancar romnesc.
La1 ianuarie 1901 BNR devine instituie cucaracter privat ,
statul ieind din
asociaie.
Lasfritul secolului al XIX-leaa nceput s se facsimit o
puternic
centralizare a capitalului bancar n Romnia. n acea perioad,unele
case
bancare sau asociaii bancare aprute anterior , dar care n
contextul nou nu dispuneau de suficient capital financiar,
i-auschimbat statul juridic sauau fost absorbite de altele.
n perioada primului rzboi mondial s-a intensificat
activitateabancar n Romnia,ca rezultat al neutralitii Romniei. n
aceaperioad au aprut oportuniti noi de comer cu toate prile
implicate n conflict. Nivelul ridicat al comerului a adus beneficii
sistemului bancar.
Dup primul rzboi mondial, numrul bncilor din Romnia a continuat
s creascpn la criza economic din perioada 1929 1933 . Aceast
perioad de depresiune a determinat falimentul multor bnci. Guvernul
Romniei din acea perioad a trebuit s intervin pentru
contracarareaefectelor crizei economice, bancare i
monetare.Guvernul a adoptat o serie de politici de conducere i
control n vedereaacordrii ajutorului necesar revigorrii sistemului
bancar.
Politicile adoptate aucontribuit la salvarea bncilor mai mari,
dar, din cele 1204 bnci existente n 1934 , circa 600 aufost
lichidate sauaufuzionat.
n anii `40 sistemul bancar romnesc a fost dominat de 6 bnci
principale: BancaRomneasc, Bancade Credit Romn, BancaComercial
Romn, Banca Comercial Italian i Romn i Societatea Bancar Romn.
Aceste bnci realizau 50% din totalitateaoperaiunilor bancare.
Pn n 1947 sistemul bancar romnesc a cunoscut o dezvoltare
remarcabil. Bncile deineau resurse importante i funcionau conform
standardelor internaionale; personalul bancar era format din
specialiti formai n condiii de concuren i standarde profesionale
foarte ridicate, aa cum erau stabilite de Banca Naional.
Dup anul 1947 sistemul bancar a fost restrns datorit trecerii
la
economia de comand i intrrii Romniei n zona de influen
sovietic.
Pn la sfritul anului 1989, sistemul bancar romnesc oferea un
numr limitat de servicii i produse bancare.n anul 1989 n Romnia
existau 4 bnci : Banca Naional a Romniei, Banca Romn de Comer
Exterior, Banca de Investiii i BancaAgricol la care se mai adaug
Casa de Economii i Consemnaiuni.
Dup 1989 Romnia a fost martora multor schimbri
economico-sociale, iar trecerea la o economie de pia a determinat
cretereanumrului de ageni economici.
Reforma sistemului bancar romnesc a nceput n anii 1990 1991 ,
prin elaborareai abordareaunei noi legislaii bancare care s
stabileasccadrul de organizare i funcionare albncii centrale i al
bncilor comerciale.
Sistemul bancar din Romnia este structurat pe dou nivele
respectiv o banc central i instituiile financiare crora, prin lege,
li s-au acordat statutul de bnci comerciale.
B.N.R este banca central a rii , instituia de emitere de moned a
statului Romn. Prin noile reglementri, B.N.R.ncearc s creeze un
sistem bancar modern i, in acelai timp,s-i ndeplineasc rolul de
banccentral. n Romnia zilelor noastre, bncile comerciale funcioneaz
conform legii privind societile comerciale, legii privind
activitatea bancar i pe baza licenei emis de B.N.R.
Cap. 1.Operaiuni de creditare
1.1. Coninutul i funciile creditului
Operaiunile active ale bncilor sunt cele de plasare a fondurilor
acestora, iar n cadrul lor cele mai importante sunt cele de
creditare. Acestea vizeaz toate actele prin care banca acioneaz cu
titlu oneros , pune sau promite s pun fonduri la dispoziia
persoanelor juridice i fizice sau ia, n interesul acestora, unele
angajamente prin semntura, aa cum este avalul, cauiunea sau
garania.
Activitatea de creditare a bncii este posibil dat fiind faptul c
banca este, n esen, o instituie de intermediere ntre cei care au
fonduri disponibile i cei care au nevoie de fonduri. Din moment ce
ea atrage sursele disponibile, n special sub forma depozitelor,
pentru a putea realiza remunerarea acestora i remunerarea efortului
propriu, innd seama de riscul asumat, banca este nevoit s plaseze
aceste surse , n principal sub forma creditelor.
Pentru definirea creditului, este necesar prezentarea a trei
opinii care s-au conturat cu privire la acest concept, respectiv
:
Creditul ca ncredere;
Creditul ca expresie a relaiilor de distribuire;
Creditul ca form a relaiilor de schimb.
Creditul ca ncredere: este o concepie care plaseaz la baza
relaiilor de credit ideea de ncredere, de unde rezult caracterul
subiectiv al acestora. Termenul credit i are originea n cuvintele
latine creditum, de credere care desemneaz ncrederea n ceva sau
cineva. n practic aceast ncredere se concretizeaz n relaiile dintre
creditor i debitor, n sensul c acesta din urma trebuie s prezinte o
anumit bonitate, astfel nct s genereze ncredere din partea
creditorului.
Creditul ca expresie a relaiilor de redistribuire reprezint o
abordare care pornete de la coninutul economic specific al
creditului, respectiv transferul unei pri din produsul social de la
unii din participanii la circuitul economic ctre ali participani la
acest circuit. Spre deosebire de alte forme ale relaiilor de
redistribuire a veniturilor, ca de exemplu impozitele i taxele,
care au caracter definitiv creditul este o forma particular a
acestor relaii, prin caracterul temporar al transferului din
economie.
Creditul este operaiunea prin care se ia n stpnire imediat
resurse, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod
normal nsoite de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumuttor.
Definirea complet a creditului poate fi realizat prin luarea n
considerare i corelarea acestor trei abordri, ceea ce poate duce la
urmtoare formulare.
Creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de
repartiie a unei pri din PIB sau din venitul naional, prin care se
mobilizeaz i se distribuie disponibilitile din economie i se creeaz
noi mijloace de plat, n scopul satisfacerii unor nevoi de capital i
al realizrii unor obiective ale politicii economice.
n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare actuale
contra unei valori monetare viitoare.
Coninutul i semnificaia acestui concept rezult i din funciile
care sunt atribuite creditului, i care n funcie de opiniile care
s-au conturat, pot fi grupate astfel:
a) O prima grup de opinii abordeaz funciile creditului n acelai
mod ca i funciile finanelor, respectiv funciile de repartiie i
control. Potrivit aceste idei, relaiile de credit fac parte din
relaiile financiare n sens larg;
b) O a doua grup de opinii consider trei funcii caracteristice
ale creditului: cele dou precedente plus funcia de emisiune;
c) A treia grup analizeaz funciile creditului ca: funcie de
mobilizare i funcie de redistribuire
d) A patra grup de opinii apreciaz creditul prin aceea c este
nsoit permanent de dobnd, atribuindu-i-se funcia de purttor de
dobnd.
Dintre toate aceste opinii exprimate cu privire la funciile
creditului, rein atenia cele care atribuie creditului urmtoarele
funcii:
de repartiie;
de control;
de emisiune.
1.2. Elementele i trsturile creditului
Pentru evidenierea funciilor i caracteristicilor creditului este
necesar prezentarea elementelor incluse n relaiile de credit,
astfel:
Participanii la raportul de credit;
Promisiunea de rambursare;
Garantarea creditului;
Scadena;
Dobnda (preul creditului).
Participanii la raportul de credit, creditorul i debitorul sunt
denumii n literatura de specialitate cu termenul subiecte ale
raportului de credit.
Analiza participanilor la raportul de credite evideniaz marea
diversitate a acestora i dimensiunile ample ale creditrii. Dac se
procedeaz la gruparea n trei categorii principale a creditorilor i
debitorilor, se disting: populaia, statul, ag. economici.
Agenii economici dein o important poziie n rndul creditorilor, n
cazul n care obin rezultate financiare pozitive pentru care caut
cele mai eficiente modaliti de plasare pe piaa monetar sau de
capital.
Potenialul de economisire, implicit de creditare al
ntreprinderilor, poate fi evideniat prin analiza disponibilitilor n
depozite la termen i ale portofoliilor de titluri deinute ca
participanii la capitalul social al altor ageni economici i ca
subscriptori la titlurile emise de stat.
Populaia particip la procesul de creditare n dubl calitate, de
creditor i debitor, remarcndu-se prin rolul important n asigurarea
resurselor de creditare.
Participarea statului n calitate de creditor nu poate fi
analizata dect n situaia nregistrrii de excedente bugetare i a
disponibilizrii n economie a unor importante sume, dirijate ctre
sistemul asigurrilor i proteciei sociale ori ctre alte
destinaii.
n schimb, calitatea de debitor a statului este bine definita n
toate economiile contemporane, ca urmare a nregistrrii de deficite
bugetare.
Promisiunea de rambursare reprezint angajamentul debitorului de
a rambursa, la scaden, valoarea capitalului mprumutat, plus dobnda,
ca pre al creditului.
Datorit unei conjuncturi nefavorabile, interne sau externe,
debitorul se poate afla n incapacitatea de plat sau poate ntrzia
plata sumelor ajunse la scaden. Din acest motiv este necesar ca la
nivelul creditorului s se adopte msurile necesare pentru prevenirea
i eliminarea riscului de nerambursare, printr-o analiz temeinic a
solicitantului de credite, din mai multe puncte de vedere: poziia
pe piaa intern i n cadrul ramurii, situaia financiar, gradul de
ndatorare, forma juridic i raportul cu ceilali participani pe
pia.
Strns legat i decurgnd din promisiunea de rambursare apare
garantarea creditului.
Garantarea creditelor constituie o caracteristic legat de
rambursabilitatea acestora. n funcie de natura elementelor care
constituie obiectul garaniei, se poate face distincie ntre garania
real i cea personal.
Garania real are la baz garantarea sau gajarea creditului cu
valori materiale, prin a cror valorificare se pot obine sumele
necesare achitrii creditului.
O form distinct de garantare real o constituie ipoteca, actul
prin care debitorul acord creditului dreptul asupra unui imobil fr
deposedare.
Garania personal reprezint angajamentul luat de o ter persoan de
a plti suma ajuns la scaden, n cazul incapacitii de plat a
debitorului.
Cea mai adecvat form de garantare a creditelor o constituie
garantarea financiar, fapt care este posibil prin asigurarea, n
viitor, a unor fluxuri de venituri suficiente pentru acoperirea
cheltuielilor legate de rambursarea creditului i dobnda aferent. n
acest scop se procedeaz la garantarea creditului cu elementele
patrimoniale ale debitorului (active fixe i circulante).
n practic se utilizeaz metoda garanrii creditelor pe seama
portofoliului de efecte comerciale deinute de agentul economic
solicitant de credite.
Scadena sau termenul de rambursare stabilit n contract este
diferit n funcie de particularitile sectorului de activitate i de
nivelul eficienei activitii beneficiarilor de credite.
Astfel, exist o diversitate a termenelor scadente, de la 24 ore
(n cazul pieei interbancare) pn la durate medii i lungi (20 sau 30
de ani) n cazul mprumuturilor obligatare.
ntre scaden i modul de rambursare al creditului se poate stabili
o corelaie astfel: creditele pe termen scurt sunt rambursabile
integral la scaden, n timp ce creditele pe termen mijlociu i lung
implic rambursarea ealonat.
Dobnda reprezint o caracteristic a creditului i constituie dup
cum se desprinde din literatura de specialitate, preul capitalului
utilizat sau chiria, pe care o pltete debitorul pentru dreptul care
i se acord, cel de a folosi capitalul mprumutat. n general, nivelul
dobnzii se coreleaz cu rata profitului obinut de ntreprinztor.
Cuantificarea dobnzii se realizeaz prin utilizarea ratei dobnzii,
care se constituie ntr-un instrument de influenare a cererii i
ofertei de credite.
Un nivel redus al ratei dobnzii antreneaz o cerere sporit de
credite, ceea ce determin efecte favorabile asupra produciei i
economiei, dup cum un cost ridicat al creditelor, respectiv o rat a
dobnzii ridicat, genereaz diminuarea cererii de credite. Luarea n
considerare a ratei inflaiei comparativ cu rata dobnzii utilizat n
contractul de credit conduce la constatarea faptului c n perioadele
cu inflaie sporit, creditele constituie pentru debitori o
modalitate perfect de finanare.
n funcie de acelai element, inflaia, n raporturile de credit se
utilizeaz dou tipuri de dobnd: fix i variabil.
Dobnda fix este stabilit n contractul de credit i este valabil
pe ntreaga durat a creditului.
Dobnda variabil (sensibil) se modific periodic n funcie de
presiunile inflaioniste i de evoluia nivelului dobnzii pe pia.
Pentru conturile curente ale clienilor se calculeaz att dobnda
debitoare, ct i dobnda creditoare, ca pre pltit de client sau de
banc pentru utilizarea unei anumite sume.
1.3. Formele creditului
Diversitatea formelor sub care se manifest creditul n economie a
impus utilizarea mai multor criterii semnificative de clasificare n
funcie de care se disting urmtoarele:
Dup natura economic i participanii la relaia de creditare se
remarc: creditul comercial, creditul bancar, creditul de consum,
creditul obligatar, creditul ipotecar.
Dup calitatea creditorului se delimiteaz: creditul acordat
persoanelor fizice, creditul acordat persoanelor juridice.
Dup calitatea debitorului i a creditorului se disting: creditul
privat, creditul public.
Dup natura garaniilor, credite reale, credite personale.
Dup ntinderea drepturilor creditorului: credite denunabile,
credite nedenunabile, credite legale.
Dup modul de distingere al obligaiilor de plat: credite
amortizabile, credite nerambursabile.
Dup termenul la care trebuie rambursat creditul: credite pe
termen scurt, credite pe termen mijlociu, credite pe termen
lung.
Indiferent de criteriile de clasificare utilizate, se pot
desprinde cteva caracteristici eseniale ale creditului, n economia
contemporan:
S-au produs schimbri n destinaia creditului, n sensul c a sporit
ponderea celor speculative i a celor destinate satisfacerii
nevoilor statului;
S-au produs modificri frecvente ale nivelului dobnzii, cu scopul
de a favoriza sau limita dimensiunile creditului;
S-a remarcat sporirea creditului bancar n detrimentul celui
comercial;
Prin scontarea efectelor de comer (a cambiilor) s-a realizat
mpletirea creditului comercial cu cel bancar.
Cea mai important clasificare, cea n funcie de natura economic i
participanii la relaia de creditare, distinge urmtoarele forme ale
creditului.
Creditul comercial se caracterizeaz prin urmtoarele:
Reprezint creditul pe care i-l acord agenii economici la vnzarea
mrfii sub forma amnrii plilor;
Avantajul acestei forme de credit const n faptul c
ntreprinztorii i pot desface producia fr s atepte momentul n care
cumprtorii vor deine bani. Se apreciaz, astfel, c se accelereaz
circuitul capitalului real;
Creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice
ntreprinztor va putea vinde marfa pe credit n msura n care acesta
deine rezerve de capital care s i permit continuarea activitii. De
asemenea creditul comercial este limitat n funcie de regularitatea
ncasrii contravalorii a creditului comercial deriv din destinaia
mrfurilor vndute prin acest tip de credit, respectiv cei doi
participani la raportul de credit trebuie s aparin aceluiai sector
de activitate.
Creditul comercial se manifest sub dou forme:
Creditul cumprtor;
Creditul vnztor;
Creditul cumprtor :
Se manifest sub forma plilor n avans;
Aceste credite apar ca o prefinanare de ctre beneficiari a
produselor pe care intenioneaz s le achiziioneze;
Sunt frecvente n ramuri precum: agricultura i construciile de
locuine.
Creditul vnztor:
Are ca obiect vnzarea mrfurilor cu plat amnat.
Creditul comercial antreneaz emisiunea de titluri specifice
acestui credit (cambii, bilete la ordin) ca titluri de crean, care
prezint avantajul scontrii la bnci. n acest mod creditul comercial
devine credit bancar, iar prin cedarea portofoliului de efecte
comerciale de ctre o banc comercial bncii centrale prin rescontare,
se antreneaz un mecanism de emisiune de moned central.
Creditul bancar
Creditul bancar este acordat de ctre bnci persoanelor fizice i
juridice pe termen scurt, mijlociu i lung. Aceste credite se pot
acorda cu garanii reale sau fr, pe obiective ale creditrii sau
global, ntr-una sau mai multe trane.
Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul
general de un agent nebancar (productorul sau agentul economic) pe
de o parte i banca, pe de alta.
Creditul bancar prezint avantajul unei mai mari flexibiliti
comparativ cu cel comercial, ntruct sumele disponibile pot fi
orientate ctre diferite forme de activitate economic.
ntre creditul comercial i cel bancar exist o puternic legtur, n
sensul c uneori creditul comercial se poate transforma n credit
bancar sau acesta poate constitui suport al acordrii unui credit
comercial.
Activitatea de creditare se poate realiza prin folosirea mai
multor metode:
a) Avansuri n cont curent;
b) Linia de credit simpl;
c) Linia de credit confirmat;
d) Linia de credit revolving;
e) Credite cu destinaie special.
Avansuri n cont curent :
Sunt credite pentru acoperirea unor goluri de cas;
Nu au destinaie prestabilit i din acest motiv sunt denumite
credite de trezorerie;
Aceste credite nu sunt garantate prin anumite garanii, ci prin
starea de bonitate a clientului.
Linia de credit simpl :
Reprezint nivelul maxim al creditului care se poate acorda unui
client, ntr-un cadru prestabilit.
Linia de credit confirmat :
Semnific suma ce poate fi acordat sub forma de credit i care
este consemnat ntr-un document scris, convenit de banc.
Linia de credit revolving :
Este un mecanism de creditare care presupune ca pe msur ce au
fost rambursate creditele anterioare, se acord noi credite, fr
ntocmirea de noi documente.
Credite cu destinaie special :
Sunt cele pentru constituirea de stocuri sezoniere privind
materiile prime agricole, creditele pentru producia de conserve,
ori pentru stocarea unor materiale de construcii.
Creditul de consum :
Reprezint vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum
personal, de folosin ndelungat i de mare valoare (mobil,
autoturisme, articole de uz casnic).
ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi n
sensul unor exporturi de determinare.
Pentru plata n rate, comercianii recurg la credite bancare. n
condiii de insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie
bunurile, iar uneori, n funcie de clauzele contractuale, nu se mai
pot recupera nici ratele achitate.
Creditul obligatar reprezint resursele mobilizate de unitile
debitoare din economie, prin emisiunea de obligaiuni (titluri de
valoare cu scaden mai mare de 1 an), i plasarea acestora pe piaa
primar de capital.
n calitate de debitor apar o diversitate de participani
astfel:
a) Statul emite obligaiuni pe piaa intern sau internaional n
vederea finanrii deficitelor bugetare sau a unor obiective de
investiii de interes naional, obligaiunile interne fiind o
modalitate tradiional de procurare a resurselor, la care s-a apelat
n decursul timpului (pentru acoperirea cheltuielilor de rzboi
pentru realizarea unor aezminte culturale ca de exemplu Atheneul
Roman). Asemenea obligaiuni nu sunt garantate propriu-zis, statul
emitent garannd cu ncasrile i calitatea sa de putere suveran. n
cazul obligaiunilor lansate pe piaa internaional, garantarea este
dat de situaia economico-financiar a rii respective, stabilitatea
legislativ i politic, criterii care sunt luate n considerare n
notaiile acordate de ctre ageniile de rating (Standard and Poors
Moondys)
b) Unitile administrative teritoriale ale statului, respectiv
primriile oraelor i municipiilor, emit obligaiuni municipale pentru
acoperirea necesitilor de fonduri destinate finanrii unor obiective
locale. Obligaiunile municipale sunt garantate cu veniturile din
impozitele i taxele locale pe care administraia local le va colecta
n perioada viitoare.
c) Societile comerciale de mare dimensiune i cu un anumit impact
pe pia i n rndul populaiei recurg la emisiunea de obligaiuni, ca
alternativ la creditul bancar, acestea fiind desemnate cu termenul
obligaiuni corporative. Garantarea mprumutului obligatar este
realizat cu starea de bonitate a emitentului i cu veniturile
viitoare ce vor fi obinute n urma realizrii investiiilor pe seama
fondurilor procurate.
Creditul ipotecar
Reprezint un credit garantat cu proprieti imobiliare sub forma
cldirilor (n special n mediul urban) sau de natura terenurilor (n
mediul rural). Cunoate mai multe forme i are o amploare deosebit n
rile dezvoltate:
Creditul ipotecar cu dobnd variabil;
Credit ipotecar cu rambursare progresiv (cu reduceri ale
anuitilor, mai mari la nceputul perioadei de rambursare );
Credit ipotecar inversat, purttor de anuiti (caz n care
mprumutul aduce proprietarului un venit regulat), prin care se
valorific capitalul investit i se beneficiaz de dreptul de
proprietate i de uzufruct.
Creditul ipotecar este important deoarece permite mobilizarea
capitalurilor disponibile pe termen lung.
n calitate de participani, pe aceast pia apar societile de
asigurri, bncile comerciale, bncile mutuale, ceea ce dovedete un
interes sporit al investiiilor, ca urmare a importanei pe care o
acord autoritile acestui tip de credite.
Esena creditului ipotecar ceea ce l deosebete radical de
creditul bancar obinuit const n modalitatea de garantare a
creditului i n regimul juridic al garaniilor obinuite.
1.4. Criteriile de clasificare a creditelor i principiile
activitii de creditare
n literatura de specialitate exist o multitudine de clasificri
ale creditelor dup diferite criterii, cum ar fi: destinaie, termen,
pri implicate, sursa de mobilizare a fondurilor, moneda n care se
acord, tipul dobnzii, modul de garantare, etc.
Ne vom opri n continuare numai asupra clasificrii dup trei
criterii: destinaie (obiect), termen(durat) i forma de
acordare.
1. Dup destinaie, creditele la nivelul agenilor economici
sunt:
Faciliti de cont, adic un credit temporar (pe termen foarte
scurt, sub 30 de zile), corespunztor unei nevoi bneti de
moment;
Credite de trezorerie care au rolul finanrii necesarului de
capital de lucru net (active circulante minus datorii pe termen
scurt); sunt tipul propriu-zis de finanare pe termen scurt care
prin caracterul ciclic al activitii tinde s devin permanent; se
acord n special sub forma liniilor de credite.
Creditul pe obiect privete o operaiune determinat (formarea de
stocuri, de exemplu) i se poate acorda vnztorului, pentru a-i
permite s atepte efectuarea plii, sau cumprtorului, pentru a-i
permite s efectueze plata la data prevzut n contract;
Creditul pentru investiii, destinat s acopere temporar
insuficiena resurselor proprii pentru finanarea cheltuielilor de
investiii (cnd se acord pe termen scurt) sau s completeze sursele
proprii necesare acoperirii cheltuielilor pentru realizarea
proiectelor de investiii (cnd se acord pe termen mediu sau
lung).
n cazul persoanelor particulare, creditele dup destinaie
sunt:
Credite pentru consum (procurarea de bunuri de folosin
ndelungat, excursii, etc.);
Credite pentru investiii (construirea sau cumprarea de case,
repararea lor, cumprarea de autoturisme, etc.).
2. Dup durat, legislaia romn clasific creditele n credite pe
termen scurt (sub 1 an), pe termen mediu (ntre 1 i 5 ani) i pe
termen lung (peste 5 ani). De fapt, aceast clasificare este formal
i ntr-o oarecare msur, artificial. Astfel, bncile consimt, uneori,
s acorde credite pe termen foarte scurt (spot), cu posibilitatea de
rennoire (faciliti de cont, spre exemplu).
3. Dei formele utilizate de acordare a creditelor sunt multiple,
se pot distinge, n principal, urmtoarele:
mprumutul simplu, cnd banca vizeaz suma reprezentnd creditul
acordat n contul clientului su; n general, aceasta duce la
ncheierea unui contract sau la semnarea unui bilet la ordin de ctre
beneficiar n favoarea bncii sale.
Creditul n descoperit de cont (overdraft) presupune
posibilitatea retragerii de ctre client (pe baza de cec sau alte
mijloace) din contul su a unor sume mai mari dect cea de care
dispune, diferena constituind practic, creditul acordat de banca
(soldul debitor) la care se percepe dobnda care se calculeaz
zilnic.
Scontul comercial al unei cambii care presupune ca banca n
schimbul cambiei primite de la clientul su, s-i avanseze fondurile
corespunztoare rezultate n urma deducerii din valoarea nominal a
cambiei, a dobnzilor pe perioada dintre data scontrii i data
scadenei titlului. Acest tip de credit se mai numete i credit de
mobilizare.
Factoringul este un substitut al scontului. El const n vnzarea
de ctre firm a facturilor emise (creane) unei bnci sau unei
ntreprinderi financiare specializat n acest tip de operaiuni, numit
factor. Pe lng faptul c este o form de credit, factoringul este n
acelai timp o prestaie de serviciu a factorului, deoarece acesta
garaneaz n general recuperarea creanelor, asumndu-i riscul
nerecuperrii. Acest tip de credit este foarte costisitor pentru
firme.
Leasingul este o procedur de finanare a investiiilor prin care o
banc sau o ntreprindere financiar specializat dobndete un bun
(mobiliar sau imobiliar) pe care l nchiriaz unei firme (sau unui
particular), acestea din urm avnd posibilitatea s rscumpere bunul
respectiv la expirarea contractului la un pre convenit (valoarea
rezidual). Chiria (redevena) pltit de chiria (locatar) include dou
elemente: dobnda i cheltuiala cu amortizarea bunului.
Angajarea sub semntur presupune ca banca s intervin nu prin
mprumuturi directe, ci acordnd garania sa n favoarea unui client.
Astfel, banca poate emite scrisori de garanie prin care ea i asum
anumite angajamente n favoarea clienilor si privind achitarea unei
datorii ctre teri. Dac scrisoarea de garanie devine efectiv, adic
clientul nu-i ndeplinete obligaiile garantate de banc, atunci ea se
transform ntr-un credit propriu-zis acordat de banc, clientului
su.
Libertatea de iniiativ a unei bnci n alegerea diferitelor
modaliti de investire a fondurilor este supus unor limite impuse de
legea bancar. Dar n afara acestor limite generale, iniiativa i
opiunile bncii n acordarea creditului pot fi considerate cu
discreionare. Un principiu general al gestiunii bancare este acela
c banca, chiar pentru operaiuni ale cror condiii de creditare sunt
fixate prin lege, este liber de a acorda sau nu un credit celui
care-l cere.
Principii n activitatea de creditare
Complexitatea activitii de creditare a bncii, care implic
plasarea sub form de credite nu numai a capitalului propriu, ci mai
ales a surselor atrase de la clientela nebancar (disponibiliti la
vedere i depozite), precum i faptul c acest tip de plasament are
loc n condiii de risc, a condus la respectarea anumitor principii,
i anume:
1. Principiul prudenei bancare, ceea ce nseamn c se au n vedere
unele riscuri legate de aceast activitate, ncercndu-se a priori
limitarea efectelor negative ce pot aprea n activitatea de
creditare.
2. n activitatea de creditare banca trebuie s urmreasc cu
prioritate viabilitatea i soliditatea afacerii creditate. Astfel
banca va evalua cu precdere capacitatea solicitantului de credite
de a promova i susine o afacere care s genereze venituri i
lichiditi suficiente pentru a putea rambursa creditul i s plteasc
dobnda aferent.
3. Creditele i angajamentele asumate de o banc trebuie s se
bazeze pe garaniile reale sau personale ce trebuie prezentate de
solicitantul creditului, care trebuie s acopere ntr-o proporie de
cel puin 100% creditul acordat i dobnzile aferente.
4. Aprobarea i acordarea creditului se face pe baza unei
documentaii pe care solicitantul trebuie s o prezinte bncii, iar
urmrirea modului de folosire i de garantare a creditului se face pe
baza unor documente pe care clientul se oblig s le pun la dispoziia
bncii atunci cnd aceasta le cere. De asemenea se are n vedere i
verificarea faptic la agentul economic a modului de derulare a
afacerii i a constituirii i meninerii garaniilor aduse la acordarea
creditului.
5. Monitorizarea i controlul creditului pn la rambursare, aciuni
care prezint avantajul c se reduce nivelul total al riscului
potenial de pierderi.
Abordarea relaiei de creditare ce se stabilete ntre debitor i
creditor trebuie s se fac cu profesionalism din partea bncii i cu
sinceritate i seriozitate de ambele pri. Pe de o parte,
solicitantul creditului trebuie s expun cu claritate i transparen
nevoile sale de finanare i s justifice temeinic sursele viitoare de
rambursare a datoriei, de asemenea, trebuie s conlucreze ct mai
bine posibil cu banca pe toat perioada de creditare.
Pe de alt parte, banca n afara investigaiilor normale necesare a
fi fcute la acordarea creditului pentru eliminarea sau minimizarea
unui posibil risc de creditare ce ar putea aprea, trebuie s nu
stabileasc termeni i condiii de creditare sau s mpovreze
nejustificat, din punct de vedere financiar, pe contractanii de
credite bancare.
Cu toate acestea, chiar n condiiile unor relaii ideale de
creditare ce ar putea exista ntre banc i clienii si, banca poate s
scape din vedere riscul ce poate s apar din diverse cauze legate
sau nu de afacerea creditat.
Cap.2. Metodologia privind activitatea de creditare a agenilor
economici
2.1. Documentaia produselor de creditareDocumentaia va
cuprinde:
a) Cererea de credite semnat de persoanele autorizate s
reprezinte legal clientul solicitant;
b) Bilanul contabil, contul de profit i pierdere, ncheiate
pentru ultimii doi ani, ultimele situaii contabile, balana de
verificare ncheiat pentru ultima lun. Banca va solicita, dup caz,
situaiile contabile consolidate, raportul auditorilor firmei sau
certificarea bilanului conform reglementrilor legale n vigoare;
c) Fluxul de lichiditi (cash flow) aferent perioadei pentru care
clientul solicit creditul i bugetul de venituri i cheltuieli al
activitii generale;
d) Acordul de consultare la Centrala Riscurilor Bancare;
e) Certificat de atestare fiscal care se va solicita la prima
cerere de credit i de cte ori se consider necesar;
f) Actele de proprietate a bunurilor propuse n garanie;
g) Lista bunurilor cu care au fost garantate eventuale
mprumuturi contractate cu ali creditori;
h) Hotrrea organului competent potrivit actelor constitutive i
legii, cu privire la contractarea i garantarea de credite, n cazul
societilor pe aciuni, se va solicita i nscrierea la registrul
comerului i avansrii spre publicare n Monitorul Oficial Partea a
IV-a a hotrrii adunrii generale de contractare a mprumutului;
i) Orice alte documente considerate necesare de banc.
n cazul produselor tip credit garantate cu depozite colaterale
se solicit numai documentele prevzute la literele a), d) i h) mai
sus prezentate; dac banca nu dispune de situaiile periodice pentru
determinarea performanei financiare n vederea clasificrii
creditelor, se solicit i urmtoarele documente: bilanul, contul de
profit i pierdere i balana de verificare pentru ultima perioad de
raportare (30.06. sau 31.12.).
Clienii soliciteni vor anexa, dup caz, urmtoarele documente
specifice n funcie de produsul tip credit solicitat, astfel:
a) n cazul creditelor pentru finanarea cheltuielilor i
stocurilor temporare ori sezoniere.:
- situaia stocurilor / cheltuielilor temporae ori sezoniere;
- fundamentarea necesitii formrii acestora..
b) credite pentru instrumente de plat:
- cecurile
- biletele la ordin i cambiile
c) n cazul creditelor / produselor tip credit destinate
autoritilor publice locale:
- execuia bugetului de venituri i cheltuieli propriu pentru
ultimii trei ani
- bugetul de venituri i cheltuieli pe anul n curs
- proieciile de buget pentru perioadele urmtoare
2.2. Categorii de produse tip credit
I. Credite:
Linie de credit;
Linie de credit pentru operaiuni FORWARD;
Credit pentru cheltuieli i stocuri temporare/sezoniere;
Credit pentru produse cu ciclu lung de fabricaie;
Credit pentru prefinanarea exporturilor;
Credit pentru instrumente de plat cecuri, ordine de plat, mesaje
swift recepionate;
Credit pentru faciliti de cont;
Credit pentru descoperit de cont (overdraft);
Credit pentru investiii;
Credit pentru promotori-imobiliari;
Credit ipotecar;
Credit pentru activitatea de leasing;
Credit sindicalizat;
Credit pentru investiii financiare (aciuni i pri sociale);
Credit pentru plata obligaiilor bugetare;
Operaiuni de factoring;
Operaiuni de scontare cambii i bilete la ordin;
Operaiuni de forfetare;
Facilitate de credit multiprodus;
Facilitate de credit multivalut;
Micro-credite (pentru activitatea curent, pentru finanarea
cheltuielilor i stocurilor temporare ori sezoniere, pentru
investiii;
Credit pentru finanarea proiectelor imobiliare;
Facilitatea de credit pentru T.V.A. pentru proiecte
imobiliare;
Acord de finanare pentru proiecte de investiii.
II. Garanii date clienilor-solicitani:
a) Scrisoare de garanie bancar;
b) Scrisoare de contragaranie bancar;
c) Acreditiv stand-by;
d) Operaiuni de avalizare efecte de comer.
III. Alte scrisori:
a) Scrisoare de intenie;
b) Scrisoare de confort.
Fiecare produs de tip credit este prezentat n fia de produs,
procedura sau reglementarea specific, fac parte integrant din
prezenta norm de creditare.
IV. Alte credite n lei i/sau valut.
La cererea clienilor, se pot acorda i alte categorii de credite
pe termen scurt, mediu i lung n lei i/sau valut, destinate finanrii
oricrei activiti legale, care nu se nscriu n politica curent a
bncii n domeniul creditrii, dar care prezint interes pentru
dezvoltarea afacerilor, a veniturilor, i a profitului bncii.
Potrivit reglementrilor n vigoare ale BNR, astfel de credite se
aprob, la propunerea unitilor de specialitate i a organelor
competente, de ctre Consiliul de Supraveghere.
2.3. Costurile produselor de creditareI. Dobnzi n lei/valut.
Dobnda curent se percepe conform reglementrilor n domeniu. La
dobnda curent se adaug punctele procentuale aferente pentru dobnda
amnat, dac este cazul. Nivelul dobnzilor se comunic prin
reglementri specifice.
Dobnda curent se calculeaz de la data primei trageri a
creditului i pn la rambursarea integral. Calculul dobnzii se
efectueaz zilnic i se aplic la soldul nerambursat al creditului, se
nregistreaz n contabilitate n ultima zi a lunii sau la data
scadenei i se ncaseaz pentru luna anterioar.
Dobnda amnat se utilizeaz n cazul creditelor pentru produse cu
ciclu lung de fabricaie (construcii navale, utilaje complexe, etc.)
pentru finanarea lucrrilor agricole sau pentru investiii. Dobnda se
calculeaz zilnic la soldul creditului angajat i se ncaseaz la
termenele, convenite i nscrise n documentele contractuale.
n funcie de termenul de ncasare, la nivelul de dobnd curent
aferent categoriei respective de credit, se va adauga un numr de
puncte procentuale stabilit prin reglementri emise de direcia de
specialitate.
Dobnda de scont este dobnda curent pe termen scurt pentru
clienii cu serviciul bun al datoriei.
Dobnda capitalizat reprezint dobnda aferent perioadei de graie.
Calculul dobnzii se efectueaz zilnic prin aplicarea procentului de
dobnd la soldul contului de credit, se nregistreaz n contabilitate
n ultima zi a fiecrei luni. Respectiv n ultima zi a perioadei de
graie i se adaug la contul de credit n prima zi a lunii curente
pentru luna anterioar, respectiv n prima zi a perioadei de
rambursare.
La ratele de credit restante se vor aplica dobnzi majorate
determinate n funcie de serviciul datoriei clienilor. Dobnda
majorat se aplic la dobnda curent aferent serviciului datoriei de
pn la 7 zile inclusiv.
Clienii bncii care au contractate credite cu o anumit perioad de
graie, vor plti bncii dobnd la termenele stabilite prin contractul
de credite.
Nivelul dobnzilor active practicate (curente i restante) se
comunic prin reglementri specifice.
II. Comisioane percepute pentru credite
Comisioanele se percep pentru analizarea solicitrii, acordarea i
monitorizarea creditelor pn la rambursare, acestea fiind:
a) Comisionul de analiz se percepe n sum fix la ntocmirea
dosarului de credit, precum i pentru orice solicitare ulterioar de
modificare conduce la suplimentarea valorii iniale a creditului
i/sau prelungirea termenului i/sau schimbarea garaniilor aferente,
precum i n cazul solicitarilor de rescadenare /
reealonare/reactivare a creditelor.
Dac ntr-o cerere clientul solicit mai multe produse tip credit,
comisionul se percepe pentru fiecare produs n parte. Analiza
documentaiei se va efectua dup prezentarea de ctre client a
documentelor care atest plata comisionului.
n cazul acordurilor cadru de creditare pentru diferite tipuri de
credite i a acordurilor de garantare/analizare contracte de credit,
comisionul de analiz se percepe la depunerea cererii privind
ncheierea acestora, fr ca acest comision s se mai perceap i la
depunerea cererilor privind acordarea creditelor n baza acordurilor
respective.
b) Comisionul de gestiune (comisionul de gestionare a resurselor
necesare acordrii creditului)- de regul se calculeaz flat la
valoarea creditului din contract i se ncaseaz o singur dat la prima
retragere din credit. Comisionul de gestiune se percepe i
pentru:
Prelungirea liniei de credit pe noi perioade;
Preluarea unui credit de la alt societate bancar;
Suplimentarea creditului (pentru partea majorat);
Reactivarea unui credit;
Transformarea unei scrisori de garanie bancar/aval n credit.
n cazul creditelor pentru care se ncheie acord de creditare
comisionul de gestiune se calculeaz la valoarea fiecrui credit i se
ncaseaz la data efecturii primei trageri la fiecare credit.
n cazul creditelor pentru finanarea produselor cu ciclu lung de
fabricaie, comisionul de gestiune se calculeaz i se ncaseaz lunar,
n prima zi lucrtoare a lunii, la valoarea tragerilor lunare
prevzute n acordul cadru de creditare n actele adiionate la
acesta.
n cazul liniilor de credit acordate pe o perioad mai mare de 12
luni, comisionul de gestiune se calculeaz anual, la nivelul
plafonului aprobat al liniei de credit i nscris n contract.
n cazul liniilor de finanare pentru proiecte de investiii ale
autoritilor administraiei publice locale sau regiilor autonome din
subordinea acestora, comisionul de gestiune se percepe anual,
pentru ntreaga perioad de valabilitate a liniei de finanare, dup
cum urmeaz:
Pe perioada de tragere: la nivelul plafonului linei de
finanare.
Pe perioada de rambursare:
la nivelul angajamentului n sold la nceputul perioadei de
rambursare pentru anul corespunztor datei de nceput a perioadei de
rambursare.
La nivelul angajamentului n sold la nceputul fiecrui an pentru
anii urmtori.
c) Comisionul de neutralizare se calculeaz la valoarea
creditului neutilizat n funcie de numrul de zile de neutralizare,
ncepnd cu data ndeplinirii condiiilor de tragere a
creditului/punerea la dispoziie a tranei, inclusiv n cazul
creditelor acordate n baza acordului cadru de creditare/scontare
ncheiat i se ataeaz potrivit prevederilor contractuale.
d) Comisionul de rambursare anticipat se calculeaz flat la suma
din credit care se ramburseaz anticipat.
e) Comisionul de factoring se determin prin aplicarea unui
procent asupra valorii facturilor prezentate de client i acceptate
de banc.
f) Comisionul de finanare pentru operaiunile de factoring se
calculeaz la nivelul dobnzii curente, aferent creditelor pe termen
scurt perceput clienilor cu un serviciul bun al datoriei.
g) Comisionul de administrare a liniei de finanare extern se
calculeaz la soldul zilnic al creditului, se nregistreaz la sfritul
fiecrui an calendaristic, sau la data scadenei finale a creditului,
dup caz se percepe conform reglementrilor specifice.
h) Comisionul de blocare se calculeaz pentru un numr exact de
zile de blocare i se aplic la plafonul blocat al liniei de credit
pentru operaiuni forward pe cursul de schimb.i) Comisionul de
administrare lunar se aplic creditelor n lei, se calculeaz lunar la
soldul iniial al creditului din prima zi a fiecrei luni i se
ncaseaz n aceeai zi.
j) Comisionul de transformare a unui credit dintr-o valut n alta
(din lei n valut, dintr-o valut n lei, dintr-o valut n alt valut)
se aplic la plafonul creditului revolving/la soldul creditului pe
obiect, existent la momentul transformrii, operaiunea efectundu-se
la cursul de schimb stabilit de ctre secia de specialitate.
k) Comisionul de renunare la plafonul liniei de credit acordat
cu dobnd de baz fix se aplic la plafonul la care clientul renun
nainte de scadena stabilit prin contractul de credit / act
adiional.
l) Comisionul de management al acordului de finanare pentru
proiecte de investiii se calculeaz n fiecare an al termenului n
care se pot ncheia contracte de credit pe obiect distincte i se
percepe flat la nivelul plafonului aprobat al acordului de finanare
la date stabilite de comun acord ntre banc i client.
n funcie de sursa de finanare pot fi percepute i alte tipuri de
comisioane care se transmit prin reglementri specifice.
III. Comisioane percepute la acordurile de garantare / avalizare
/ contract de credit
Comisioane:
a) Comisionul de analiza;
b) Comisionul de garantare se percepe pentru ncheierea acordului
de garantare / avalizare / contract de credit i se determin prin
aplicarea unui procent pe an la valoarea acordului i n funcie de
numrul de zile calculate de la data ndeplinirii condiiilor de
eliberare a scrisorilor de garanie / acordarea avalurilor n baza
acordului i pn la termenul de expirare prevzut pentru scrisorile de
garanie / contragaranie emise / avalurilor acordate;
c) Comision de eliberare / avalizare pentru SGB / avaluri se
calculeaz la valoarea acestora i n funcie de perioada de
valabilitate. Procentul se stabilete n funcie de tipul
garaniei;
d) Comisionul de modificare se percepe n cazul modificrii
valorii / termenului de valabilitate al SGB, valorii acordului sau
modificrii unor clauze cuprinse n SGB; valorii acordului sau
modificrii unor clauze cuprinse n SGB i / sau n acordul de
garantare / avalizare contract de credit.
Comisionul de modificare se percepe n sum fix pentru orice
modificare consemnat prin act adiional cu acordul de garantare /
avalizare / contract de credit sau modificrii unor clauze cuprinse
n SGB.
2.4. Analiza i aprobarea produselor tip credit
I. Analiza economico-financiar a activitatii clienilor.
Analiza economico-financiar se efectueaz de ctre personalul cu
atribuii specifice din Back Office, respective de ctre managerii de
credite corporate. Analiza aspectelor economico-financiare
stabilete diagnosticul situaiei economico-financiare necesar
deciziei de creditare, pe baza documentelor de sintez contabil i a
fluxului de lichiditi (cash-flow-ului) pentru perioada
urmtoare.
Aspectele care in de analiza economico-financiar a activitii
clientului, care se urmresc de ctre managerii de credite sunt cele
stabilite prin modelele de referate de credit.
Managerii de relaii corporate au obligaia de a efectua, pe lng
analiza criteriilor de eligibilitate ale clienilor, respectiv a
celor specifice pentru produsele tip credit socilitate i
verificarea aspectelor generale privind situaia economico-financiar
a clienilor (nivelul cifrei de afaceri, nregistrarea de
profit/pierdere, nregistrarea de datorii restante la buget,
nivelul, structura i vechimea acestora, etc.)
Fluxul de lichiditi (cash-flow-ul) se fundamenteaz n Back
Office, pe baza fluxului de lichiditi prezentat de client.
Analiza se efectueaz utiliznd programul informatic specific pe
baza situaiilor financiare anuale sau periodice, pe 3 perioade de
timp anterioare, respective pe ultimii 2 ani consecutivi ncheiati,
dou situaii financiare anuale i ultima situaie contabil periodic
(balana de verificare).
Pentru clienii solicitani fr personalitate juridic din cadrul
unor regii autonome, societi, companii naionale sau societi
comerciale, se solicit hotrrea privind competena acestora de a
angaja credite.
Analiza economico-financiar a activitii clienilor cuprinde:a)
Analiza patrimoniului exprim starea la ncheierea unui exerciiu sau
perioada de timp, fiind o parte component a situaiilor financiare
anuale. Informaiile privind poziia financiar a clientului vor avea
n vedere:
Analiza imobilizrilor corporale i necorporale i a surselor de
acoperire a acestora;
Analiza creanelor, datoriilor i obligaiilor fa de teri;
Analiza celorlalte posturi din situaiile financiare.
b) Analiza veniturilor, cheltuielilor i contului de profit i
pierdere, se bazeaz pe:
Analiza rezultatelor activitii i a profitului obinut;
Analiza repartizrii profitului net;
Analiza pierderilor nregistrate i recuperarea lor.
c) Analiza fluxului de lichiditi pe perioada urmtoare, presupune
ca pe baza evoluiei din perioada anterioar portofoliului de
contracte de aprovizionare i desfacere i a programului de producie
/ activitate, s se prognozeze:
Posibilitile clientului-solicitant de a genera n viitor
lichiditi.
Capacitatea clientului-solicitant de a-i onora obligaiile de
plat viitoare.
Prin analiza economico-financiar a activitii clienilor, se
urmrete existena pe perioada de creditare a capacitii de rambursare
/ plata pentru credit i dobnzi, utiliznd fluxul de lichiditi (cash-
flow-ul ) previzionat.
Creditele se acord, de regul n limita capacitii de rambursare a
clienilor rezultat din cash-flow.
Indicatorii de analiz a bonitii clienilor se urmresc printr-un
sistem de indicatori de nivel i structur (cifra de afaceri,
capitaluri proprii, rezultatul exerciiului, fond de rulment,
necesar de fond de rulment, trezorerie net, lichiditate,
solvabilitate, grad de ndatorare, viteza de rotaie) i indicatori de
performan (rentabilitate, risc financiar, rata valorii adugate,
politica de dividende).
Pentru efectuarea aprecierii finale asupra bonitii
clienilor-solicitani, se coroboreaz rezultatele i interpretarea
indicatorilor astfel nct s se evidenieze punctele tari i cele
slabe, care s contribuie la luarea unor decizii fundamentate.
Pentru desfurarea activitii de creditare, se vor avea n vedere
urmtoarele:
a) Stabilirea destinaiei creditului i a sursei de rambursare a
acestuia;
b) Profitul de risc curent a contrapartidei i garaniile
prezentate, precum i senzitivitatea garaniilor la evoluiile
economice i cele ale pieei.
c) Istoricul serviciului datoriei aferent contrapartidei i
capacitatea curent i viitoare de rambursare a acesteia, bazat pe
evoluiile financiare istorice i proieciile viitoarelor fluxuri de
numerar.
d) Experiena n activitate a contrapartidei i sectorul economic n
care aceasta i desfoar activitatea;
e) Termenii i condiiile propuse n contractul de creditare,
inclusiv clauzele destinate s limiteze modificrile n profilul de
risc viitor al contrapartidei.
f) Capacitatea bncii de executare i valorificare a garaniilor,
dac este cazul, ntr-un termen ct mai scurt.
II. Analiza aspectelor non-financiare privind clienii bncii i a
garaniilor.
1. Analiza non-financiar vizeaz credibilitatea clientului
respective conduce la formarea convingerilor referitoare la
calitile morale i profesionale ale managerilor clienilor
solicitani, a principalilor asociai i colaboratori, precum i a
reputaiei privit prin calitatea produselor, serviciilor i a
modelului de ndeplinire a obligaiilor asumate n relaiile cu
partenerii de afaceri. Analiza aspectelor non-financiare se
efectueaz de ctre managerii de relaii corporate. Aspectele
non-financiare care se urmresc de ctre managerii de relaii
corporate sunt cele stabilite prin modelul de referat de
credite.
2. Pentru toate produsele tip credit se efectueaz analiza
garaniilor propuse de clientul solicitant. n acest sens se vor
selecta din tipurile de garanii prevzute de manualul de garanii,
una sau mai multe garanii (mix de garanii).
n cererea de credit / cererea privind eliberarea SGB / avalizare
etc, solicitantul va propune anumite garanii, managerul de relaii
corporate avnd obligaia s selecteze i s propun pentru Back Office,
spre analizarea ulterioar, numai acele garanii care sunt prevzute n
manualul de garanii.
La solicitarea managerului de credite corporate, evaluatorii vor
proceda la evaluarea bunurilor indicate de acetia.
n cazul garaniilor pentru care nu se ntocmete raport de
evaluare, valoarea admis n garanie este stabilit de ctre managerul
de relaii corporate n referatul de credite, dar poate fi modificat
de ctre managerul de credite corporate, pe baza unor motive bine
ntemeiate.
Tipurile de bunuri pentru care nu se ntocmesc rapoarte de
evaluare, precum i modul de determinare a valorii de admitere n
garanie a acestora sunt prezentate n Procedura specific privind
elaborarea de rapoarte de evaluare garanii.
Dup primirea Raportului de evaluare a bunurilor, managerul de
credite corporate va propune, prin referatul de credit, acceptarea
anumitor garanii. Dup caz, managerul de credite corporate poate
solicita modificarea structurii garaniilor i / sau completarea
garaniilor propuse de managerul de relaii corporate, tipul
finanrii, valoarea creditului, riscul tranzaciei etc.)
3. Analiza actelor pentru bunurile imobile aduse n garanie se
face de consilierul juridic pe baz de aviz de legalitate.
Analiza actelor pentru bunurile mobile se efectuaz conform
reglementrilor n vigoare privind evaluarea garaniilor solicitndu-se
avizul consilierului juridic numai dac intervin probleme
deosebite.
n situaia n care clientul solicitant nu dispune de bunuri
suficiente pentru a fi aduse n garanie i / sau de garanii
personale, n mix-ul de garanii se poate cuprinde i garania real
mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor
curente /subconturilor acestora i cesiunea ncasrilor de la intern i
de la extern.
4. Garania real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor
al conturilor curente / subconturilor clienilor poate fi admis ca
unic garanie sau n completarea garaniilor existente la produsele
tip credit pe termen scurt, mediu i lung, cu valoare 0 (zero)
utilizndu-se modelul din manualul de garanii.
Condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc clientul solicitat
sunt urmtoarele:
Nu nregistreaz datorii restante ctre bugete mai vechi de 90 de
zile;
Deruleaz cel puin 50% din ncasri / ncasri din venituri proprii,
dup caz, n funcie de specificul societii, prin conturile deschise
la BCR.
n cazul n care garania real mobiliar fr deposedare asupra
soldului creditor al conturilor curente / subconturilor clienilor
se constituie ca unic garanie sau n completarea garaniilor
existente la produsele tip credit acordate n scopul prelurii unor
credite de la alte bnci, obligaia ndeplinirii condiiei de rulaj,
menionat mai sus se realizeaz n termen de maxim 6 luni de la data
intrrii n vigoare a contractului de credit, clauz ce va fi menionat
n acesta.
Produsele tip credit pe termen mediu i lung garantate cu garanie
real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor
curente / subconturilor clienilor, ca unic garanie sau n
completarea garaniilor existente se vor aproba conform limitelor de
autoritate stabilite.
5. n cursul analizei creditelor se verific Arhiva Electronic de
Garanii Reale Mobiliare, cu privire la bunurile mobile oferite de
client i se nscriu avizele de intenie.
6. n cazul aprobarii de produse tip credit, prelungirea acestora
pe noi perioade de timp, rescadenrii, reealonrii, reactivrii sau
efecturii oricrei operaiuni se va verifica n Arhiva Electronic de
Garanii Reale Mobiliare, existena dreptului de prioritate al bncii
fa de teri.
7. Reguli specifice pentru unele categorii de credite:
a) Cambiile i biletele la ordin scontate se gireaz n favoarea
bncii;
b) Operaiunile de factoring se garanteaz cu nsi creanele
(facturile respective), care prin operaiunea de factoring trec n
proprietatea bncii care le-a preluat.
Constituirea garaniei reale mobiliare fr deposedare pe soldul
creditor al conturilor / subconturilor, ca garanie suplimentar, fr
valoare, este obligatorie la toate creditele, cu excepia creditelor
acordate autoritilor administraiei publice locale, mai puin n cazul
celor garantate cu depozite colaterale, certificate de depozit
emise de banc sau titluri de stat, operaiunilor de scontare cambii
i bilete la ordin.
Constituirea garaniei reale mobiliare asupra aciunilor sau
prilor sociale este obligatorie n cazul creditelor pentru
proiectele real estate derulate de companiile specializate n
proiecte real estate / nfiinate special pentru derularea de astfel
de proiecte, indiferent de codul CAEN la care sunt nregistrate.
III. Determinarea volumului creditelor
3.1. La stabilirea volumului creditelor se au n vedere, dup caz
activele i cheltuielile care urmeaz a fi finanate, astfel:
a) Materii prime i materiale, ambalajele, combustibilul,
obiectele de inventar, la preul de cumprare, inclusiv TVA, la care
se adaug cheltuielile efective de transport-aprovizionare, taxele i
comisioanele;
b) Cheltuieli de producie neterminat i semifabricatele destinate
consumului propriu, la costurile active, care nu pot fi mai mari
dect cele programate prin bugetul de venituri i cheltuieli;
c) Semifabricate destinate vnzrii i produse finite, la costurile
efective care nu pot fi mai mari dect cele programate prin BVC;
d) Mrfuri cumprate n vederea revnzrii, la preul de cumprare,
inclusiv TVA, la care se adaug cheltuielile legate de
aprovizionarea acestora;
e) Utilaje, maini, instalaii, mijloace de transport, construcii,
procurate pentru realizarea obiectivelor de investiii se crediteaz
la nivelul preurilor de aprovizionare, inclusiv cheltuielile de
transport.
f) Lucrri de construcii montaj pentru realizarea, dezvoltarea,
modernizarea, retehnologizarea capacitilor de producie se crediteaz
la nivelul sumelor de devize, situaii de lucrri, inclusiv
avansurile (dac este cazul) i TVA.
3.2. La determinarea volumului creditelor se va ine seama, dup
caz i de aportul propriu al solicitantului.
IV. Limite de autoritate de aprobare a creditelor
4.1. Limite de autoritate de aprobare a produselor tip credit
aflate n stadiul de administrare normal (intensificat) credite
problem, se stabilesc att ca limite valorice, ct i n funcie de
natura performanei clientului / operaiuni solicitate / alte
elemente, fiind transmise prin ordin al preedintelui.
4.2. Conform prevederilor legii bancare, expunerea bncii fa de
un singur debitor se calculeaz cu expunere cumulat a bncii fa de
toate entitile de risc care formeaz ntregul grup de debitori.
4.3. La determinarea expunerii bncii fa de un client se iau n
considerare i creditele nregistrate n afara bilanului.
Aprobarea de produse tip credit, precum i modificri ulterioare
ale produselor tip credit solicitate de clieni care nregistreaz att
creane bilaniere ct i creane scoase n afara bilanului, se efectueaz
cu respectarea limitei de autoritate de aprobare stabilit pentru
acest tip de operaiune.
4.4. Pentru clienii la care s-au stabilit limite de risc,
aprobarea produselor tip credit se va face prin tranzacie pe baza
documentaiei de credit, conform limitelor de autoritate
(competenelor ) stabilite, fr a se depii limitele de risc
aprobate.
4.5. Plafoanele de expunere privind operaiunile de factoring
stabilite pentru fiecare debitor n parte se revizuiesc de regul,
semestrial cu ocazia propunerilor de meninere / modificare a
limitei totale de expunere pe debitorul respectiv.
Plafoanele de factoring se includ n limita de expunere i limita
de risc (unde este cazul) pentru debitorii respectivi.
4.6. Plafoanele aferente acordurilor de creditare distincte
destinate finanrii bunurilor imobile (nregistrate n contabilitate n
conturi de eviden) se includ n limita de expunere i limita de risc
(unde este cazul) pentru debitorii respectivi.
4.7. n cazul operaiunilor de factoring, riscul direct al bncii
este fa de pltitorul facturilor (debitor) i riscul subordonat
(secundar) este fa de aderent.
n derularea operaiunilor de factoring n valut pentru debitorii
externi, banca solicit garantarea plii de ctre banc / societatea de
factoring partener. Factoringul n valut (la extern) reprezint o
operaiune de cumprare de creane fr drept de regres asupra
clientului i nu conduce la creterea expunerii fa de acesta.
4.8. Tranzaciile care conduc la expuneri mari, precum i cele
aferente persoanelor aflate n relaii speciale cu banca se analizeaz
i aprob conform normelor specifice.
4.9. Managerul de relaii corporate poart rspunderea pentru
exactitatea datelor prezentate n documentaia de credit transmis
spre aprobare i oportunitatea propunerilor fcute n procesul de
acordare a votului I.
Asistentul de relaii corporate poart rspunderea pentru
exactitatea datelor introduse n aplicaia de Analiz Intern ct i
pentru datele introduse de acesta n aplicaia Loan.
Supervizorul credite corporate front office sau directorul
executiv (n funcie de competenele decizionale stabilite) va acorda
primul vot la propunerea managerului de relaii corporate.
Managerul de credite corporate poart rspunderea pentru analiza
aspectelor i informaiilor economico-financiare rezultate din
documentaia de creditare i oportunitatea propunerilor fcute n
procesul de acordare a votului II.
Supervizorul credite corporate Back-Ofice ( Directorul Executiv
Back Ofice / Directorul General al SMB, n funcie de competenele
decizionale, va acorda al II-lea vot la propunerea managerului de
credite corporate.
Acordarea unui produs tip credit nu se poate realiza pe baza
primului vot pozitiv i a celui de al doilea vot negativ.
Decizia final de aprobare trebuie s aib n vedere att aspectele
financiare ale activitii clientului, ct i aspectele non-financiare,
provenite din analiza efectuat n Front Ofice.
4.10. Orice modificare ulterioar a condiiilor iniiale de
aprobare ( inclusiv transformarea dintr-o valut n alta ), se face
cu respectarea limitelor de autoritate n vigoare la data
modificrii.
4.11. Limita de autoritate de aprobare a unui referat de credit
se determin utilizand cursul valutar BNR, valabil n ziua
transmiterii spre aprobare a referatului, de ctre managerul de
relaii corporate spre supervizorul de credite corporate Front
Office sau Directorului Exectuiv, n funcie de sum.
4.12. Documentaiile de creditare care intr n limita de
autoritate de aprobare a organelor colective cu centrala bncii vor
fi naintate spre avizare / aprobare, prin semntura efului de
departament al Direciei Managementului Riscului de Credite Clieni
Corporate pe referatul de credit. n aceste situaii, pentru
acordarea votului II se va utiliza referatul restructurat.
Documentaiile de creditare pentru solicitrile de produse tip
credit pentru Clienii Corporate din categoria Standard, n observaie
i Substandard fa de care expunerea bncii la data generrii
referatului de credit, depaete suma de 40 de mil. EURO sau
echivalent, iar peste 10 mil. EURO n cazul creditelor din categoria
ndoielnic i pierdere se transmit ctre Directia Credit Risk
Management International din cadrul bncii ctre Direcia
Managementului Riscului de Credite Clieni Corporate, dup avizarea /
aprobarea, dup caz, a acestora n Comitetul Executiv.
n mod similar se transmite de catre Directia Workout documentaia
de creditare pentru creditele problema cu expuneri peste 10 mil.
echivalent EUR.
Dup analiza i emiterea unei opinii de credit, Direcia Credit
Risk Management International din cadrul Erste Bank transmite
documentaia (prin fax sau e-mail) membrilor Comitetului de risc al
consiliului de supraveghere al BCR.SA pentru aprobarea implementrii
hotrrilor Comitetului Executiv. Concomitent se va transmite i
pentru informare secretariatului organelor de conducere din BCR
SA.
Membrii comitetului de risc al Consiliului de Supraveghere al
BCR SA vor comunica avizul favorabil / nefavorabil la Direcia
Credit Risk Management International i la secretariatul organelor
de conducere din BCR SA.
Dup primirea tuturor avizelor, secretariatul organelor de
conducere din BCR SA va comunica aprobarea / respingerea
implementrii Hotrrii Comitetului executiv Direciei Managementului
Riscului Credite Clienti Corporate / Direciei Workout i
Vicepreedintelui Executiv linia riscuri.
Documentaiile de creditare pentru solicitrile de produse tip
credit pentru clienii corporate care n limita de autoritate de
aprobare a Consiliului de Supraveghere, vor urma aceleai etape,
cuprinznd aprobarea Consiliului de Supraveghere.
4.13. Pentru determinarea limitei de autoritate, important este
expunerea clientului / debitorilor unici fa de Grupul BCR i dac
este cazul, fa de ntregul Grup Erste Bank.
Pentru o expunere fa de Grupul BCR de peste 2 mil. EUR,
managerul de relaii corporate trebuie s ntrebe clientul dac acesta
sau grupul de debitori unici au un alt credit la un alt membru al
Grupului Erste Bank. Declaraia clientului se va consemna n cererea
de credit.
Dac exist o limit de expunere a Grupului Erste Bank, va fi
stabilit o limit de expunere a Grupului Erste Bank fa de clientul
respectiv / debitorul unic respectiv. Se va solicita o asemenea
limit, dac cel puin dou bnci ale grupului Erste Bank au expuneri i
dac expunerea total este de minimum 20 mil. EUR, iar expunerea
minim este mai mare de 2 mil. EUR pentru fiecare banc. Direcia
Group Large Corporate va fi responsabil pentru stabilirea limitei
mai sus menionate.
4.14. Definirea nivelului decizional potrivit pentru grupurile
de debitori unici se bazeaza pe clasificarea de rating obinut cu
datele din rapoartele financiare consolidate al grupului su dac
aceasta nu este posibil, se procedeaz dup cum urmeaz: dac riscul de
credit depinde de o singur companie din cadrul grupului, ratingul
acestei companii stabilete nivelul decizional corespunztor.
4.15. Transferul creditelor ntre:
a) Dou uniti subordonate aceleiai sucursale judeene / SMB se
aprob de ctre Comitetul Director al Sucursalei Judeene / SMB.
b) Dou uniti subordonate unor sucursale judeene / SMB, iar
transferul se va efectua numai dup obinerea acordului direciei de
specialitate pentru redistribuirea plafonului aferent al
creditului.
4.16. n cazul clienilor care solicit preluarea creditelor de la
alte societi bancare, documentaia se analizeaz i se aprob conform
prevederilor prezentei norme i potrivit limitelor de autoritate
stabilite.
Cap.3. Studiu de caz.
Acordarea unui credit unei persoane fizice
Operaiuneade creditare reprezint actul prin care banca pune sau
se oblig s pun la dispoziia clienilor, fondurile solicitate saui ia
un angajament prin semntur, de natura avalului, cauiunii sau
garaniei n favoarea acestora.Caurmare a msurilor de restructurare a
sectorului bancar ntreprinse de Banca Naional a Romniei ncepnd cu
anul 1999 i a mbuntirii climatului macroeconomic, activitateabancar
are de la an la ano evoluie puternic ascendent. Dinamismul pieei
bancare romneti este susinut cu preponderen de creditul
neguvernamental.Dezvoltarea segmentului de retail banking a
reprezentat principala caracteristic a activitii bancare n creditul
neguvernamental. Aceast evoluie a fost determinat att de
dinamizarea ofertei de credite i de relaxareacondiiilor de
creditare, pe fondul accenturii concurenei ntre operatorii bancari,
ct i de extindereacererii, rezultat al unui consum reprimat n anii
anteriori i al mbuntirii percepiei publicului asupra evoluiei
viitoare a veniturilor.Creterea extrem de rapid a creditelor
acordate populaiei a avut consecine pozitive asupra sistemului
bancar, n principal n ceea ceprivete diversificarea riscurilor
concentrate aproape exclusiv n zona corporativ i mbuntireapercepiei
publicului larg care a nceput s considere tot mai mult bncile drept
un partener real. n acelai timp ns,ritmul ridicat al creditrii
acestui segment ar putea creaanumite riscuri pe plan prudenial.
Banca Comercial Romn i nscrie numele pe lista bncilor comerciale
nou create i reorganizate dup 1989. Este o instituie special, ce
poate fi considerat o banc nou pentru c actul su de natere poart
data de 1decembrie 1990, dar n acelai timp , prin activitatea pe
care o desfoar n cadrul Bncii Naionale din care se desprinde este
,deopotriv, o banc cu tradiie n domeniul bancar. nceputul a fost
foarte dificil. n afara unui act de identitate , unei bnci i mai
sunt necesare un sediu central, o reea de uniti, personal
suficient, capital, clieni si o gam adecvat i tentant de produse i
servicii utile pentru aceti clieni.
Conducerea Bncii Comerciale Romne a reuit s aduc banca la
parametrii deja cunoscui si confirmai pe plan intern si
internaional. n pofida greutilor ntmpinate, B.C.R., a devenit astzi
una din cele mai puternice i prestigioase bnci romneti .
Creditul Divers BCR (Anexa 1) este un credit de trezorerie
nenominalizat, n lei i valut pentru persoane fizice rezidente, care
ndeplinesc condiiile de eligibilitate solicitate de ctre banc
acordat pentru satisfacerea nevoilor personale ale mprumutatului.
Aceast oferta este de excepie: cea mai mic rat lunar cu dobnd fix i
0% comisioane.
Documente necesare(Anexa 2):
Cerere de credit (formular tip BCR)-Anexa 3;
Declaraia acord pentru copltitor;
Adeverin de salariu pentru solicitant;
Fia fiscal aferent anului precedent cu tampila oficial a
angajatorului;
Talon de pensie i decizia de pensionare;
Cartea de munc (primele i ultimele dou pagini)/contractul
individual de munc;
BI/CI(copie) pentru solicitant;
Factura de utiliti(din luna precedent sau cu cel mult trei luni
anterioare solicitrii creditului);
Copii ale contractelor de credit pentru cardurile de credit;
Alte documente solicitate de banc.
Domnul Popa Emilian s-a prezentat la BCR sucursala judeean Rm.
Vlcea n vederea obinerii unui credit Divers BCR pentru nevoi
personale, solicitnd suma de 6800 RON.
Din documentaia depus la banc reies urmtoarele:
Este cstorit, are un copil minor i locuiete cu chirie;
Familia sa realizeaz venituri lunare nete n sum de 2000 RON
1000 LEI salariu
55 LEI alocaie
945 LEI activiti independente
Va achita din fonduri proprii creditul obinut.
Etape n derularea procesului de analiz a solicitrii de
credit:
Prezentarea la sediul bncii de ctre client a documentelor
necesare analizei solicitrii de credit;
Verificarea de ctre consilierul client a documentaiei depuse de
ctre client;
Cu cel puin 15 zile nainte de semnarea contractului de credit
(anexa 4) se nmneaz clientului documentul Informaii standard la
nivel european privind creditul pentru consumatori. Perioada de 15
zile dintre momentul nmnrii documentului i momentul semnrii
contractului de credit se poate reduce cu acordul scris al
clientului, dat direct de documentul Informaii standard la nivel
european privind creditul pentru consumatori;
Dup momentul depunerii documentaiei de credit complete de ctre
client se semneaz cererea de credit contractul de credit i
certificatul de asigurare dac este cazul;
Informaiile privind solicitantul i copltitorii (dac este cazul),
informaiile referitoare la venitul participanilor la credit,
angajator (confirmarea telefonic a informaiilor din adeverina de
salariu), istoricul de rambursare a creditelor precum i alte
informaii furnizate de ctre client si necesare n analiza creditului
care vor face obiectul unor verificri din partea bncii;
n urma analizrii documentaiei de credite depuse de client, banca
conform normelor de creditare a aprobat creditul n sum de 6800
LEI;
Clientul este informat de ctre consilierul client dac creditul a
fost aprobat sau respins, comunicndu-i-se totodat motivele de
respingere (dac creditul este respins);
Dac creditul este aprobat clientul este chemat la sediul BCR n
vederea finalizrii operaiunilor de punere la dispoziie a creditului
i ntocmirea contractului de credit. Clientul este informat c dup
semnarea contractului de credit are la dispoziie 14 zile
calendaristice n care se poate retrage din contractul de
credit;
Banii sunt pui la dispoziia clientului ntr-un cont curent de
unde pot fi ridicai n numerar, se pot efectua transferuri n alte
conturi cu sau fr card de debit ataat.
Creditul Divers BCR are urmtoarele avantaje:
Aprobare rapid;
Efort financiar redus prin:
Cea mai mic rat lunar cu dobnd fix
0% comisioane
Oferirea gratuit de ctre banc a certificatului de asigurare
Finanarea oricrui proiect personal, rapid i uor, fr a fi necesar
justificarea scopului utilizrii banilor;
Posibilitatea refinanrii creditelor angajate la alte bnci,
inclusiv suplimentarea acestora;
Acordarea creditului fr aport propriu, garanii sau ipotecarea
unui imobil;
Obinerea preavizrii creditului n maxim 60 de minute la orice
unitate BCR;
Accesul la sume mai mari prin acceptarea la stabilirea capacitii
de rambursare a unei game largi de venituri realizate att de ctre
solicitant, ct i de ctre copltitor, dup caz;
Economie de timp, prin apelarea la una dintre urmtoarele
modaliti de rambursare:
Oriunde i oricnd n ar prin reeaua de ATM-uri BCR, prin
intermediul cardului de debit, prin Direct Debit, Standing Order,
pentru creditele n lei;
Utiliznd serviciul de efectuare operaiuni prin canale
alternative BCR (internet/telefon), nu mai este necesar deplasarea
la banc pentru achitarea ratei de credit;
Documentaia de credit simplificat pentru:
mprumuturile de pn la 1000 EUR inclusiv (sau echivalent LEI),
nemaifiind solicitate copii dup contractul individual de
munc/cartea de munc/registrul general de eviden a salariailor
Solicitanii care i ncaseaz salariul lunar ntr-un cont curent la
BCR, cu sau fr card de debit ataat, banca putnd accepta, n locul
adeverinei de salariu, un extras de cont/stare financiar cumulat()
pe ultimele 3 luni; n plus, n aceste cazuri nu se mai solicit nici
copii ale contractului de munc/cri de munc/registrul general de
eviden a salariailor.
Opiune de protecie financiar a venitului i confort psihic,
asigurnd protecia familiei n situaia producerii unor evenimente
nedorite (invaliditate total i permanent, incapacitate temporar de
munc i pierderea involuntar a locului de munc).
Anexele 1-4 fac parte integrant din prezenta lucrare de
licen.
Concluzii i propuneri
Actualizarea politicii de creditare este un proces continuu i
dinamic, de aceea fiecare banc trebuie s i revad periodic i ori de
cte ori este necesar propria politic. Obiectivele principale ale
activitii de creditare sunt sigurana capitalului bncii i atragerea
de noi operaii i clieni. n acest sens, personalul din activitatea
de creditare are responsabilitatea sa educe cientul asupra
procedurilor de creditare ale bncii. Creditele aprobate pe baza
analizei clientului trebuie s asigure rambursarea datoriei ctre
banc, cu specificaia c determinarea capacitii de plat a clientului
nu se va face innd cont de rambursarea prin mprumuturi obinute de
la alte bnci sau instituii financiare.
Angajamentele luate de banc pentru i n numele clientului prin
acordarea de credite trebuie s aib la baz date exacte i s fie
garantate corespunztor. Banca poate s acorde orice form de credit
cu excepia situaiilor cnd:
Integritatea moral a clientului este dubioas;
Obiectul creditului nu este clar justificat;
Proiectul sau activitatea clientului nu se ncadreaz n cerinele
interne i internaionale de protecie a mediului.
Perioada de tranzacie spre economia de pia pe care o parcurge
Romnia are un caracter complex implicnd reconsiderarea ntregului
sistem economic, ct i a componentelor acestuia.
Avnd n vedere c economia de pia presupune, n mod implicit,
existena economiei bneti, un rol important trebuie acordat
sistemului bnesc i de credit. Economia de pia este o economie
concurenial n care primeaz legea cererii i a ofertei, ceea ce
implic funcionalitatea agenilor economici i asigurarea echilibrului
economic de ansamblu.
Rolul creditului n economia de pia depinde de formele sub care
se manifest. Alturi de creditul bancar, un rol important trebuie
acordat creditului comercial. Prin statuarea oficial acestuia s-ar
aduce schimbri calitative ntregului sistem de credite, opernd pe
deplin principiul garantrii reale i integrale. Acesta presupune
punerea n circulaie a titlurilor de credit comerciale, care
constituie un mijloc de acoperire a masei bneti. Prin intermediul
cambiilor comerciale se pot efectua operaii de girare, scontare,
gajare, specifice economiei de pia.
Trecerea la economia de pia presupune elaborarea unor
reglementri n domeniul financiar i de credit. n cadrul problemelor
complexe cui care se confrunt n prezent economia romneasc este i
problema creditului bancar. Datorit implicaiilor multiple pe care
creditul le are in economie, reforma economic trebuie s acorde o
atenie deosebit acestei problematici.
O alt parte a operaiunilor de credit se bazeaz pe existena
hrtiilor de valoare (aciuni, obligaiuni, bonuri de tezaur), ceea ce
determin credite pe gaj de hrtii de valoare sau n legtur cu
acestea. n acest sens se apreciaz ca avnd o mare importan n
restabilirea funciilor fireti ale angrenajelor monetare, n primul
rnd scontul i rescontul, prin care se menine de ctre BNR un anumit
grad de lichiditate n cadrul sistemului bancar.
Volumul de credite care poate fi acordat de bnci are un caracter
limitat, de aceea msurile de reorganizare a creditului trebuie s in
seama i de necesitatea asigurrii lichiditii bancare i de cerinele
acesteia care se refereaun principal la destinaia creditelor i
durata utilizrii lor.
Reforma creditului n ara noastr trebuie s conduc i la o
elasticitate i operativitate mai mare de creditare, realizate prin
caracteristicile tehnicii de creditare i promptitudine cu care
bncile satisfac cerinele clienilor privind acoperirea prin credite
a unor necesiti imediate.
Este necesar trecerea la negocierea pe baz comercial a
creditelor i diversificarea modalitilor de creditare.
Relaiile de pia n domeniul creditului au ca punct central
dobnda. Nivelul dobnzii n fiecare moment al conjuncturii economice
reprezint un factor esenial al angajrii n activitatea productiv i
de circulaie a mrfurilor, reglnd prin aceasta interesul
participanilor la activitatea economic.
Trecerea la negocierea dobnzilor la creditele acordate va
restabili valoarea real a creditelor i va reaeza procesele de
creditare pe bazele comerciale ale economiei de pia.
Pentru economia Romniei, una din posibilele politici monetare i
de credit ar putea fi politica taxei scontului, perceput de banca
de emisiune, care devine hotrtoare pentru nivelul dobnzilor. Prin
majorarea sau diminuarea taxei scontului se scumpete sau se
ieftinete creditul, angajnd astfel un avnt al dezvoltrii sau o
restrngere a activitii economice acionnd direct n raport de
pia.
Se poate afirma c este limitat sistemul de creditare utilizat n
prezent n bncile comerciale din Romnia i se propune, pe baza
studierii experienei din rile europene dezvoltate, perfecionarea
sistemului de creditare prin introducerea unor noi categorii de
credite petru persoanele juridice, dar i pentru populaie, (scontul
i operaiunile asimilate, factoringul) ct i introducerea unor
instrumente tehnice mbuntite privind fluxul de lichiditi.
Dezvoltarea i extinderea unor produse de credit complexe
sindicalizri, finanri structurate destinate clienilor importani ai
bncii sau unor corporaii i utilizarea pe scar larg a creditului de
scont, a creditului pentru activitatea de leasing, precum i a
creditului pentru cumprarea de active de la unitile supuse
privatizrii.
Pentru clienii mari, alii dect cei strategici, conducerile
unitilor bancare vor trebui s aib n vedere consolidarea relaiilor
existente i dezvoltarea acestora n planul mai multor activiti, n
scopul creterii volumului anual al rulajului realizat prin BCR.
Banca trebuie s i ntreasc prezena pe toate pieele locale care ofer
oportuniti de afaceri viabile i n care scop va face eforturi pentru
stabilizarea clienilor importani ntr-o anumit zon teritorial. n
acest sens se va promova pe lng credite i oferta standard de
produse i servicii asigurnd accesul facil al acestora la ntreaga
gam de produse i servicii disponibile, inclusiv prin proiectarea de
pachete de produse complementare care s conduc la creterea vnzrilor
realizate pe client.
Bibliografie
1. Andronache VirgilBanca i operaiunile comerciale ,Editura
Universitar, Bucureti, 2006
2. Basno Cezar, Dardac NicolaeManagement bancar, Editura
Economic, Bucureti, 2002
3. Basno Cezar, Dardac Nicolae, Constantin FloricelMoned,
credit, bnci, Editura Didactic i pedagogic, Bucureti, 2003
4. Berea Aurel Octavian, Stoica Emilia CorneliaCreditul bancar,
Editura Expert, 2003
5. Costic Ionela, Lzrescu Sorin AdrianPolitici i tehnici
bancare, Editura ASE, Bucureti, 2008
6. Dardac Nicolae, Barbu TeodoraMoned, bnci i politici monetare,
Editura Didactic i pedagogic,Bucureti, 2005
7. Hoan NicolaeBani i bnci, Editura Economic, 2001
8. Dnil Nicolae, Anghel Lucian, Dnil MariusManagementul
lichiditii bancare, Editura Economic, Bucureti, 2002
9. Gust Marius, coordonatorManagement bancar, Editura
Independena economic, 2003
10. Ilie MihaiTehnica i managementul operaiunilor bancare,
Editura Expert, Bucureti, 2003
11. Stoica Victor, Deaconu PetreBani si credit, Editura
Economic, 2003
12. Tudorache Dumitru, Prjol ToaderMoned, bnci, credit, Ed.
Universitar, Bucureti, 2005
13. Vechiu Camelia, coordonatorManagement si tehnici
bancare,Editura Independena Economic, 2009
14.Legea nr: 312/2004 privind statutul BNR
15.Normele privind creditarea persoanelor fizice ale BCR
16.Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind
instituiile de credit i adecvarea capitalului, completat i
modificat prin legea nr: 227/2007
17.www.newsin.ro
18.www.marketwatch.ro
19.www.wall-street.ro
20.www.finantare.ro
Nicolae Hoan Bani i Bnci, Editura Economic, 2001, pag 119
Stoica Victor, Deaconu Petre Bani si credit, Editura Economic,
2003, pag 289
Cezar Basno, Nicolae Dardac, Constantin Floricel Moned, credit,
bnci, Editura EAP, 2003, pag 126
Dardac Nicolae, Teodora Barbu Bnci i politici monetare, Editura
Didactic si Pedagogic, Bucuresti, 2005, pag. 160
Berea Aurel Octavian, Stoica Emilia Cornelia Creditul bancar,
Editura Expert, 2003, pag 23
Andronache Virgil Banca i operaiunile comerciale, Editura
Universitar, Bucureti 2006, pag 80
Hoan Nicolae - Bani i bnci, Editura Economic, 2001, pag
122-123
Gust Marius, coordonator Management bancar, Editura Independena
Economic 2003, pag 266
PAGE 2011