This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Ни данный учебник, ни какая-либо его часть немогут быть скопированы или воспроизведены скакой-либо целью и в какой-либо форме безписьменного разрешения SAP AG. SAP AGоставляет за собой право на внесение изменений идополнений в данный курс без предварительногоуведомления клиентов.
Все права защищены. All rights reserved.
Торговые знаки
SAP и SAP-Logo являются зарегистрированными торговыми знаками SAP AG.
MS-DOS, OS/2 и EXCEL являются зарегистрированными торговыми знаками Microsoft.
OS/2, CICS, MVS, ACF/VTAM, VSE,AIX, OS/400 и AS/400 являются
зарегистрированными торговыми знаками IBM.
X-Window-System является зарегистрированным торговым знаком MIT University.
SINIX, UTM и BS2000 являются зарегистрированными торговыми знаками Siemens.
UNIX является зарегистрированным торговым знаком AT&T.
HP-UX является зарегистрированным торговым знаком Hewlett Packard.
DECnet, DECstation, DECsystem, VAXstation и VMS являются зарегистрированными торговыми знаками DEC.
Ethernet является зарегистрированным торговым знаком Xerox Corporation.
ORACLE SQL*net, SQL*+ PRO*C являются зарегистрированными торговыми знаками ORACLE Corporation.
INFORMIX-OnLine и INFORMIX-ESQL/C являются зарегистрированными торговыми знаками INFORMIX Corporation.
PMPMТО и ремонтТО и ремонтоборудооборудо--ваниявания
Система R/3 фирмы SAP устанавливает новые стандарты в области универсально применимого программного обеспечения. Основываясь на достижениях современных технологий, система R/3 обеспечивает всеобъемлющую интеграцию экономики и организации производства и обработки данных.
Компоненты системы R/3 отличаются всеохватывающими функциональными возможностями в сфере организации управления экономикой предприятия, базирующимися на новейших технологиях. Интеграция приложений обеспечивает взаимозависимость и доступность всех функций в системе и, таким образом, во всех подразделениях предприятия.
Консолидация EC-CS: консолидация при контроллингедеятельности предприятия (Enterprise Controlling-Consolidation):см. Контроллинг деятельности предприятия
Курс AC240 предназначен для обучениясотрудников отдела, занимающегося отчетностьюконцерна, а также для обучения проектной группыотдела по обработке данных.
Необходимой предпосылкой является знаниебухгалтерии. Кроме того, желательны знания посоставлению отчетности концерна.
Данный учебный материал не является программой для самообучения. Полную информацию для обучения Вы можете получить, используя комментарии референта. На страницах Вашего учебного материала есть место для записи этой дополнительной информации.
В 1994 году в концерне XWW было приняторешение о глобальном внедрении системы R/3.Проведение начальной консолидации всехдочерних компаний, контингентированной иассоциированной компании было запланированона 1995 год.Концерн XWW продуктивно приступил к работе01.01.1995, как и было предусмотрено планом, иуже к концу того же года создал первыйбалансовый отчет концерна при использованиикомпонента FI-LC системы R/3.Для сохранения положения на рынке иподдержания экономического успехапланируется расширение концерна.
Особое внимание уделяется поиску новыхсотрудников на рынке труда. Перед Вамипоставлена задача, заключающаяся вобучении новых сотрудниковиспользованию компонента FI-LC системыR/3 для создания балансового отчетаконцерна. При этом прежде всего Выдолжны объяснить основныефункциональные возможности компонентана основе ранее созданного балансовогоотчета.
Мандант представляет собой наивысший уровень иерархии в системе SAP. Параметры, которые Вы определяете на этом уровне, будут касаться всех нижестоящих уровней.
Основные счета Вы определяете на уровне плана счетов. Для каждого манданта в системе можно определить любое количество планов счетов.
Каждая балансовая единица представляет собой самостоятельную организационную единицу, в которой составляется баланс и отчет о прибылях и убытках. Каждой балансовой единице присваивается один план счетов.
Несколько балансовых единиц (или все) могут работать с идентичным планом счетов.
Организационные единицы в FI-LC:
Компании представляют собой отдельные и самостоятельные с экономической и юридической точки зрения предприятия, которые включаются в балансовый отчет концерна. Каждой балансовой единице в FI соответствует компания в FI-LC. Балансовые единицы могут существовать в различных системах R/3.
В консолидацию также могут включаться компании, которые составляют свой баланс не с помощью системы SAP.
Все компании в консолидации работают с единым каталогом позиций.
Материнская компанияМатеринская компания Материнская компанияМатеринская компания
Баланс. единица КомпанииДебиторы СубконцерныКредиторы
Основные счета ПозицииКомпании
Виды движения Виды движения
Дочерняя компанияДочерняя компания
Баланс. единицы Дебиторы
КредиторыОсновные счета
Компании Виды движения
Для использования в целях консолидации данные системы FI в FI необходимо произвести адаптацию основных данных.
Адаптация основных данных выполняется как для материнской компании концерна, которая получает свои собственные данные из FI, так и для дочерних компаний концерна, которые могут использовать собственную систему или собственного манданта.
Основные данныеОсновные данныеКомпанииКомпании СубконцерныСубконцерны ПозицииПозиции
Перенос в EISПеренос в EIS
Адаптирующие проводкиАдаптирующие проводки Пересчет валютПересчет валют Перерасчет в концернеПерерасчет в концерне Промежуточный резуль-Промежуточный резуль-таттат в оборотном капиталев оборотном капитале Промежуточный резуль-Промежуточный резуль-тат в основном капиталетат в основном капитале Консолидация капиталаКонсолидация капитала ПерераспределениеПерераспределение
Глобальные параметры: Адрес, страна, языкУправляющие данные: Пересчет валют
Проверка достоверности данныхМетод переноса данных
SAPSAP
SAPSAP SAPSAP
Для каждого предприятия, включенного в балансовый отчет концерна, должна быть создана основная запись компании.
Некоторые признаки компании зависят от времени или от версии (например, ставка налога для скрытых налогов, метод пересчета валют). Поэтому при создании и ведении компаний должны дополнительно определяться финансовый год, период, версия и регистр.
Основные записи, в которых содержатся релевантные для компании данные, можно распечатать списком.
Информация для консолидации капитала: Год/период начал. консолидацииСтавка налога (скрытые налоги)
Создание компании
31.12.
ГодГодПериодПериодРегистрРегистр
Введите на экране запроса для создания компании финансовый год, период, версию и регистр.
Ввод финансового года и периода является обязательным, так как определенные данные, значимые для компании, зависят от отчетной даты, например, метод пересчета валют, ставка налога и т. д.
Валютой компании является внутренняя (локальная) валюта. Кроме того, Вам необходимо ввести метод пересчета, с помощью которого данные баланса отдельной компании пересчитываются из внутренней валюты в валюту концерна.
Для проверки значений торгового баланса I и торгового баланса II Вы должны определить в основной записи компании проверки достоверности данных.
В поле “Перенос данных” необходимо указать метод, с помощью которого данные этой компании передаются в систему FI-LC.
Для консолидации капитала необходимо ввести год и период начальной консолидации.
Для компаний, которые не включаются в балансовый отчет концерна, Вы можете указать причины исключения из консолидации.
Создание субконцерна1. Глобальные параметры - Группа проверки
- Периодичность составленияотчетности
- Валюта концерна- Группа консолидации2. Присвоение компаний
Присвоение методов консол. консол. консол. капиталаЗадать этапы KV KV KVконсолидации в KZ KZ KZсоответствии с методом KK KK KK KK
KA KA KAЗадать пропорциональную долю 50%50%
3. Ведение таблицы участия Расчет долей
К1К1 К2К2 К3К3 К4К4Полная Пропорц. Полная Консол.
При создании субконцерна введите в первую очередь глобальные параметры, например, валюту концерна, группу проверки, группу консолидации и группу аналитических отчетов.
Вам необходимо присвоить отдельные компании субконцерну. Для каждой компании указывается метод консолидации капитала и этапы консолидации.
Для контингентированных компаний размер пропорциональной доли вводится вручную. Примечание: пропорциональную долю необходимо задать перед проведением пересчета валют, так как система распределяет значения во время пересчета.
Доли концерна отдельных компаний рассчитываются системой автоматически. Поэтому необходимо заранее вести таблицу участия. В таблице участия вводятся данные для участия материнских компаний в дочерних предприятиях, совместных предприятиях и ассоциированных предприятиях: позиция участия, доля участия в процентах, балансовая стоимость участия.
Валюта концерна должна соответствовать валюте регистра. Если Вы хотите создать в системе несколько субконцернов с различными валютами, тогда необходимо вначале создать регистр с валютой, которая соответствует валюте концерна. Исключение: концерн с внутренней валютой.
Функциональные возможностиЗамещение компании-партнерасубконцерномПеренос данных для сообщенияПеренос основных иуправляющих данных
ЗапланированнаяфункциональностьДетализация данных ваналитических отчетах
H
I K6060 7575
КонцернКонцерн T3 T3
FI - LC
ДискСетьALE
FI-LC
T18080 9090
Концерн Концерн IIII
E
F G7575 3030
КонцернКонцерн T2 T2T2
A
5050 100100
КонцернКонцерн T1 T1B
DT3C
При поэтапной консолидации отдельные компании консолидируются шаг за шагом в соответствии с иерархией (многоступенчатого) концерна. Для каждого уровня иерархии создается субконцерн. Вначале выполняется консолидация субконцернов на самом нижнем уровне иерархии. Эти балансовые отчеты субконцернов включаются в консолидацию следующего более высокого уровня иерархии. Такой способ используется до тех пор, пока не будет выполнена консолидация на самом высшем уровне иерархии.
В системе FI-LC перенос данных балансового отчета субконцерна реализуется на следующем уровне с помощью создания компаний для сведения. Компания для сведения получает результаты балансового отчета субконцерна и включается в консолидацию на следующем уровне иерархии как независимая компания.
При сведении осуществляется замещение компании-партнера соответствующим субконцерном. Пример: отношение D - E в концерне II становится отношением T1 - T2.
Каждый субконцерн разделяет типы значений (торговый баланс I, торговый баланс II, консолидация) только для своих собственных мероприятий.
База данных консолидацииБаза данных консолидацииКлючКлюч ДанныеДанныеРегистр Компа- Позиция Код валю- ния ты транз- акции
Данные оборотов вВалюта Внутр. Валюта Кол-ватранзакц. валюта концерна
...
Субконцерн TA (за границей)
Компании 2 Швейцария 3 Франция 4 США
Субконцерн TW (балансовыеотчеты по нескольким странам)
Компании 1 Германия 2 Швейцария 3 Франция 4 США
Регистр 01 (DM)
Регистр является частью массива данных в базе данных консолидации.
Консолидация субконцернов может проводиться в различных валютах. По каждой валюте концерна должен быть определен регистр. Валюта концерна и валюта регистра должны соответствовать друг другу.
Каждый субконцерн присваивается одному регистру.
Каждая компания присваивается, как минимум, одному концерну.
В случае с концернами во внутренней валюте валюта концерна может отличаться от валюты регистра. В таком случае во всех компаниях этого субконцерна должна вестись одна и та же внутренняя валюта.
Регистр консолидации Вы определяете в системе в базе данных консолидации FILCT.
Для обеспечения полных функциональных возможностей системы для регистра должны быть выделены все три валюты (валюта транзакции, внутренняя валюта и валюта концерна).
В субконцерне Вы определяете методконсолидации для каждой отдельнойкомпании, а также отдельные этапыконсолидации.
Компании и субконцерны соответствующимобразом присваиваются регистру. Приведении нескольких субконцернов вразличных валютах для каждой валютыконцерна необходимо создать регистр.
На основе предписаний по ведению отчетности, действующих в той или иной стране, или за счет приобретения новых предприятий в пределах одного концерна могут существовать различные планы счетов.
Существование различных планов счетов в пределах концерна требует присвоения всех счетов единому каталогу позиций.
Консолидация на уровне счетов возможна, если каталог позиций идентичен плану счетов.
Позиции и дополнительные данные к нимВиды движенияВиды движения
Основной капиталОсновной капиталОсобые позиции с долей резервного фондаОсобые позиции с долей резервного фондаРезервные отчисленияРезервные отчисленияРезервы, собственный капиталРезервы, собственный капитал
Компании-партнерыКомпании-партнерыКредитование компаний-партнеровКредитование компаний-партнеровДебитор./ кредиторская задолженность компаний-партнеровДебитор./ кредиторская задолженность компаний-партнеровУчастия,Участия, доли в компаниях-партнерахдоли в компаниях-партнерахРасходы/выручкаРасходы/выручка с участием компаний-партнеровс участием компаний-партнеров
Года поступленийГода поступленийОсновной капитал (для исторических пересчетов валют)Основной капитал (для исторических пересчетов валют)
Дополнительные контировки поддерживаются как по отдельности, так и в целесообразных с организационно-экономической точки зрения комбинациях.
Спецификация дополнительных контировок по каждой позиции в настройке системы.
Влияние спецификации на ввод данных, проверку достоверности данных, проводку и систему отчетов.
Наряду с названными дополнительными контировками в распоряжении FI-LC находятся три дополнительных поля, которые могут использоваться произвольно.
Начиная с версии 4.0, позицию можно дополнительно развернуть по одному, двум или трем дополнительным полям. Стало возможным создание основных данных и названий для трех дополнительных полей. Для обеспечения действительных комбинаций значений Вы можете отобразить зависимости между дополнительными полями. Эти комбинации зависят от типа дополнительного поля, который присваивается непосредственно компаниям.
Упорядоченное количество однородных объектовУпорядоченное количество однородных объектов
ПрименениеПрименениеИтоговые позицииИтоговые позицииВводВводПересчетПересчетПерерасчет в рамках концернаПерерасчет в рамках концернаАналитический отчетАналитический отчет. . .. . .
ОбъектыОбъекты ПолеПолеПозицииПозиции RACCTRACCTВиды движенияВиды движения RMVCTRMVCTПартнерПартнер RASSCRASSCГода поступленийГода поступлений RYACQRYACQКод валютыКод валюты RTCUR RTCURНаборы:Наборы: БАЗОВЫЙ НАБОРБАЗОВЫЙ НАБОР ( (илиили ОДНОМЕРНЫЙ)ОДНОМЕРНЫЙ)
ТаблицаТаблица FILCT FILCT
В наборе под одним именем объединяются определенные значения или интервалы значений. Эти значения ссылаются в системе FI-LC на отдельное поле таблицы базы данных (базовые наборы), например, позиции, виды движения и т. д.
Преимущества наборов:
Наборы легко создавать и вести.
Если к набору добавляется новое значение, оно будет автоматически использоваться везде, где применяется данный набор.
Пример: Создается набор, в котором содержится интервал позиций основных средств. Этот набор используется в аналитическом отчете. Если к набору добавляется новое значение, т. е. новая позиция основного средства, в определении аналитического отчета изменять ничего не нужно. Следует только запустить этот отчет.
В консолидации также различают следующие наборы: наборы видов движения, наборы позиций партнеров, наборы кодов валют, наборы исключений, наборы пересчета валют (смотреть соответствующие главы).
Имя поля:Основная информация:Проверка однозначности при сохранении
Имя НАБОРАТаблица
Ведение набора
Ведение набора
RACCTПолный актив
AKTIVA - KOMPLFILCT
Основные записи 0010000000 0019999999
При создании набора необходимо указать имя набора (не более 12 знаков).
Наборы всегда создаются для таблицы консолидации FILCT.
При создании набора Вы должны ввести глобальную информацию (записи заголовка), а также интервалы или отдельные значения (основные записи).
В наборе не должно содержаться одинаковых значений. Это проверяется с помощью проверки однозначности. Момент проверки Вы можете определить сами. Значение можно проверить на однозначность или при вводе данных, или при сохранении в памяти.
С помощью видов движения отражается горизонтальная динамика значений позиций, например, ведомость движений основных средств, возрастная структура резервных отчислений и капитала.
Группы видов движения используются для объединения видов движения. Группы видов движения требуются при определении аналитических отчетов.
Для анализа производные группы видов движения можно создавать с помощью формул суммирования.
ПСт – первоначальная стоимость ВСт – восстановительная стоимость
Метод ввода данных можно просмотреть для всех компаний субконцерна.
FI-LC поддерживает сквозную проводку, сведение данных FI-SL, экстракт данных FI-GL, экстракт данных R/2 RF, экстракт данных из поэтапной консолидации, загрузка SAP-программы ввода с ПК или определяемой пользователем структуры записи, а также ввод данных вручную.
У некоторых методов есть варианты (например, сквозная проводка, IDoc, файл ПК, файл Unix).
Статус ввода данных.
Существуют три возможных значения: 'Данные' (проводка была выполнена успешно), 'Ошибки' (был выполнен запуск переноса, однако данные недоступны), и 'Данных нет' (запуск переноса еще не был выполнен).
Подробная информация по каждой компании, например, число проведенных записей базы данных или возможные причины для статуса “Ошибки”.
Запуск ввода данных с монитора переноса данных:
для каждой компании;
группой для нескольких компаний в соответствии с методом ввода данных или по системе-отправителю.
Управление статусамиСубконцернСубконцерн МИРМИР [DM] [DM]
Германия Франция СШАDM FF, загрузка с ПК US$, экстракт
Пересчет валют
Проверка достоверности валюты концерна
Блокирование пересчета валют
Ввод данных
Расчет балансовой прибыли
Адаптирующие проводки
Проверка достоверности внутренней валюты
Блокирование ввода
Консолидирующие проводки
Проверка достоверности значений субконцерна
Блокирование субконцерна
Ввод данных
Ввод данных и адаптирующие проводки Вы можете запустить явно. Адаптирующие проводки разрешены до момента блокирования ввода данных. Для компаний, для которых в качестве метода ввода данных установлены прямая сквозная проводка из FI-GL, сведение или периодический экстракт R/2, должна быть выполнена программа для расчета балансовой прибыли. Просмотр и контроль производится в управлении статусами.
Пересчет валют
Пересчет валют автоматически открывается после блокирования ввода данных. Просмотр пересчета валют можно выполнить на экране подробных данных. Временный пересчет на экран не выводится.
Не нужно выполнять пересчет валют для компаний, если внутренняя валюта совпадает с валютой концерна, а метод консолидации не совпадает с пропорциональной консолидацией.
Конс-я компаний Конс-я бизнес-сфер Консолидация МВП
FI-LC EC-MC RF-KONS
Фактические данныеФактические данные
Сквозная проводка Сведение Период. экстракт
Плановые данныеПлановые данные
Сведение
Концерн: Валюта: Вариант ФГода:
Система консолидацииСистема консолидации
Регистр Версия Формат файла
Подробно
Сведение
В системе дочерней или материнской компании в меню настройки “Подготовка к консолидации” определяется способ переноса данных из модуля FI-GL или FI-SL ("Специальные регистры") в модуль консолидации материнской компании. В системе материнской компании проверяется, соответствует ли выбранный метод данным в основной записи компании.
Для всех методов, кроме сквозной проводки, необходимо указать тип данных (IDOC, ПК, Unix). Так как версии FI-GL и FI-LC не должны быть идентичными, между ними должно быть определено отношение.
Параметры настройки действуют для всех балансовых единиц или компаний системы-отправителя. В фоновом режиме все балансовые единицы (в случае экстракта данных) или все компании (в случае сквозной проводки) присваиваются фиксированным регистрам консолидации.
Код переноса для консолидации компаний и бизнес-сфер ведет к двум параллельным потокам данных либо при сквозной проводке, либо в качестве двух различных файлов экстракта данных.
Данные из учета по МВП могут переноситься только в систему консолидации EC-CS.
Альтернативой периодическому созданию экстрактов данных является прямая сквозная проводка в Консолидацию или сведение (например, из определенного пользователем в FI-SL регистра). При этом выполняется присвоение основных счетов позициям консолидации с помощью записанного в основном счете номера счета концерна.
Должен существовать план счетов концерна, номера счетов которого соответствуют позициям консолидации.
Прямая сквозная проводка может быть выполнена только тогда, когда финансовая бухгалтерия (материнской или дочерней компании) и консолидация (материнская компания) находятся в одной и той же системе и манданте.
Не следует выполнять зависимое от сальдо управление присвоением групп счетов. Обработка корреспондирующих счетов должна производиться в системе консолидации на одном из последующих этапов.
В консолидации имеются, включая вид движения, 4 попеременно используемые дополнительные контировки, применение которых, начиная с версии 3.0D, обеспечивается также и в рамках интеграции при выполнении сквозной проводки из оперативной бухгалтерии в режиме реального времени. До этого такое было возможно только при периодическом сведении.
В качестве исходной информации в RW-документах, наряду с бизнес-сферой, МВЗ и основным счетом, Вам предоставляется новая информация о функциональной сфере и информация о стране клиента (начиная с версии 3.0Е).
Функциональная сфера позволяет выполнять присвоение хозяйственных операций по методу учета затрат по обороту и, тем самым, получать соответствующим образом консолидированные прибыли и убытки.
С помощью настройки можно определить, информация каких позиций (=счетов концерна) переносится в дополнительные поля.
С появлением версии 4.0 стало возможным создавать основные данные и названия для трех дополнительных полей. Для гарантии корректных комбинаций значений трех дополнительных полей существует возможность отображения зависимостей между этими дополнительными полями. Такие комбинации зависят от типа дополнительного поля, который присваивается непосредственно компаниям.
Проводка балансовой прибыли и обработкакорреспондирующих позиций
Проводка балансовой прибыли иобработка корреспондирующих позицийПрекращение ввода данных :
Проводка балансовой прибыли иобработка корреспондирующих позицийПрекращение ввода данных :
Проводка балансовой прибыли иобработка корреспондирующихпозиций :
Перенос сальдо
Прямая сквозная проводка в Консолидацию обновляет при каждой проводке позиции консолидации. Балансовая прибыль в системе FI является расчетной величиной, которая получается как разница между активом и пассивом.
После закрытия месяца, когда все проводки периода завершены, Вы можете выполнить проводку балансовой прибыли в Консолидации, а также обработать корреспондирующие позиции.
Перенос сальдо производится с помощью отчета консолидации.
Проводка и ввод балансовой прибыли производится в консолидации как стоимости по позиции.
Для автоматического обновления балансовой прибыли Вам необходимо определить в системе соответствующие позиции как так называемые фиксированные позиции: BG Балансовая прибыль (баланс) ERG Балансовая прибыль (отчет о прибылях и убытках)
Указание корреспондирующей позиции в таблице позиций позволяет выполнить автоматический перенос сальдо соответствующей позиции при изменении знака +/-.
Переносы сохраняются в базе итоговых данных с уровнем контировки “8”.
Информация, созданная в Финансовой бухгалтерии с помощью балансового отчета (RFBILA00), должна быть перенесена в Консолидацию как баланс.
Для этого в Финансовой бухгалтерии при создании баланса и отчета о прибылях и убытках инициируется создание экстракта данных (переключатель: “экстракт в FI-LC”). Структура экстракта данных соответствует выведенному на экране списку. Альтернативу этому образует транзакция отправки данных.
В дополнение к программному обеспечению R/3 консолидация содержит мощную и дружественную пользователю программу ввода с ПК для дочерних компаний без системы SAP. Она основывается на системе базы данных MS ACCESS и охватывает следующие функции:
ввод данных вручную и интерфейс к MS Excel;
проверка;
пересчет;
система отчетов.
Основные данные (например, позиции) и управляющие данные (например, формуляры, правила проверки достоверности) поставляются материнской компанией концерна и импортируются в децентрализованную систему.
Данные для сообщения периодически экспортируются в материнскую компанию концерна. Данные, измененные в головной фирме концерна, можно перенести обратно в дочернюю компанию.
В настоящее время перенос данных осуществляется через загрузку и выгрузку с ПК. Функция RFC (Remote Function Call) запланирована в качестве дополнительной опции.
Интеграция с MS EXCEL
Определение интерфейсов в MS ACCESS
Операция начинается в MS ACCESS
Использование стандартных функциональных возможностей Excel
Заголовок Структура строк Структура столбцов Наборы
Настройка формуляров сбора данных предлагает все функции для определения этих формуляров.
Дополнительный пункт “Дополнительная информация” на обзорном экране и на экране подробных данных позволяет выбрать все функции и опции ведения, которые являются релевантными для определения формуляров сбора данных.
С помощью двойного нажатия клавиши мыши на структуре столбцов или строк Вы можете непосредственно вести присвоенные записи, при условии, что структура строк и столбцов уже определена. Иначе Вам будет выведено сообщение об отсутствии определения и будет предложено создать с помощью опции новую структуру или скопировать имеющуюся.
Структура строк формуляра сбора даннныхПозиция: дебитор. задолженность
компаний-партнеровИндикатор: VUИмя набора: FOVE
Основная запись компании Компания : КОМП 1 Набор позиций партн. : EURO
Основная запись компанииКомпания : КОМП 4Набор позиций партн.: AMER
Суффикс НАБОРА : FOVE
Имя: AMER - FOVE Содержание: КОМП 4
КОМП 5
Операции в рамках концерна, как правило, выполняются в группах.
Относительно постоянные комбинации этих групп во временном отношении.
Для ввода данных по компаниям-партнерам необходимо определить набор позиций партнеров. Синтаксис этого набора предлагается по умолчанию:
Префикс: Суффикс: 4-хзначный максим. 7-значный
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Префикс присваивается в основной записи компании.
Суффикс вносится в структуре строк формуляра сбора данных.
В зависимости от компании, для которой вызывается формуляр сбора данных, система динамически генерирует соответствующие строки для ввода партнеров.
Если ввод данных необходимо произвести для не присвоенной набору компании (пример: у КОМП2 имеется дебиторская задолженность по отношению к КОМП4), Вы можете выполнить это с помощью функции “Добавить” (динамический ввод).
С помощью листинга итоговых записей в БД Вы можете просмотреть результат переноса данных. Эта программа показывает содержимое базы итоговых данных консолидации.
Начиная с версии 4.0, у Вас есть возможность изменять балансы отдельных компаний. Основываясь на списке, (путь по меню: Баланс отдельной компании – Изменение данных ТБ I) Вы можете изменить отдельные статьи баланса компании, учитывая при этом все компоненты контировки (дополнительные поля), если, конечно, ввод не заблокирован.
Версия 4.0 также предусматривает перенос итоговых записей и отдельных позиций между системами или мандантами (путь по меню: Баланс отдельной компании – Перенос – Экспорт/импорт).
В рамках централизованного ввода Выпознакомились с определениемформуляров сбора данных, с вводомданных с дополнительными контировками,а также с распечаткой формуляров сбораданных.
В Консолидации должны производитьсяадаптирующие и консолидирующие проводки.Для выполнения этих проводок в системедолжны существовать определенныепредпосылки:
должны быть определены фиксированные позиции, покоторым выполняются автоматические проводки;
в системе должны быть определены виды документовдля дифференциации отдельных проводок;
должны быть определены и присвоены отдельнымвидам документов диапазоны номеров.
Проводки присваиваются различнымуровням контировки, для того чтобы влюбое время был возможен анализпервичных значений торгового баланса I,адаптирующих проводок для торговогобаланса II и консолидирующих проводок.
В Консолидации проводками являются адаптирующие и консолидирующие проводки.
С помощью фиксированных позиций система находит позиции, по которым производятся автоматически проводки (например, балансовая прибыль в балансе и отчете П+У, резервные отчисления по налогам в балансе, расходы на налоги в отчете П+У).
Дифференциация различных проводок по видам документов.
Каждый вид документа присваивается только одному диапазону номеров.
Каждому виду документа присваивается уровень контировки, а также прочая управляющая информация.
Возможности анализа: - итоговые отчеты - интерактивные отчеты - анализ документов
Начиная с версии 4.0, при выполнении массового сторно стало возможным отличие года и периода проводки от года и периода сторно.
Изменение ракурса „Вид документа“: подробно Изменение ракурса „Вид документа“: подробно
Вид докум.Версия
111
Уровень контировкиДиапазон номеровПроверка сальдо
Адаптирующие проводки на уровне компании
Ошибки при сальдо, не равном нулю
Валюта Позиции
Скрытые налоги Прочие параметры настройки
Адаптирующие проводки со скрытыми налогамиФактическая версия
1010
№ документа 01 ..... 01
10320200 1000+30710100 1000- FILCAFILCAСальдо = 0
Однородные документы объединяются в вид документа.
Вид документа создается с двузначным алфавитно-цифровым кодом. Ведение видов документов зависит от версии.
Каждый вид документа присваивается уровню контировки.
Каждому виду документа присваивается диапазон номеров.
Для каждого вида документа определяется, должна ли производиться проверка нулевого сальдо. При проводках по статьям баланса и отчета о прибылях и убытках проверка всегда производится автоматически вне зависимости от вида документа.
В виде документа Вы определяете, в какой валюте должны производиться проводки.
В виде документа Вы можете выполнить проводку статей баланса, отчета о прибылях и убытках и прочих.
Для каждого вида документа Вы можете решить, должна ли производиться проводка скрытых налогов.
В прочих параметрах настройки Вы можете активировать другие параметры:
проводка с дополнительными полями;
проводка с количествами;
проводка с автоматическим сторно в следующем периоде.
Версия 4.0 позволяет производить проводку относительно перерасчетных позиций для видов документов с уровнем контировки 2, 3, 4. При использовании этих перерасчетных позиций баланс и отчет о прибылях и
№ докум. УK №комп. Партнер Субконц. Текст1 1 C - - Адаптирующая проводка2 2 A B - Консол. задолженностей3 2 A D - Консол. задолженностей4 3 E D С3 Консолидация капитала5 3 E D С1 Консолидация капитала
1 2 3 4 5СКС1 X X X - XС2 X X - - -С3 X - - X -
Документы проводки
Действительность документовДокум.
С1С1
Комп B
Комп А
Комп С Комп D
Комп E
Уровень контировки (УК) вводится при определении вида документа.
- УК 1: адаптирующие проводки (проводки с указанием одной компании) являются действительными во всех субконцернах (С), в которых определена данная компания.
- УК 2: парные консолидирующие проводки (контировка двух компаний) действительны только в таких субконцернах, в которых содержатся обе компании (полностью или пропорционально консолидированные).
- УК 3: консолидирующие проводки, зависимые от субконцерна (контировка субконцерна и любого числа компаний из этого субконцерна), являются действительными только в исходном субконцерне.
- УК 4: консолидирующие проводки, зависимые от субконцерна (контировка субконцерна и любого числа компаний из этого субконцерна, при этом компания-партнер находится вне субконцерна).
Документы сохраняются в базе данных с соответствующими уровнями контировки.
Для выполнения проводок, влияющих на результат, необходимо ведение фиксированных позиций для балансовой прибыли в балансе и в отчете о прибылях и убытках, а также фиксированных позиций для скрытых налогов в балансе и отчете о прибылях и убытках.
В основной записи компании должна быть определена ставка налога для скрытых налогов.
Иногда в балансовом отчете концерна требуется дополнительная информация (например, дифференциация прибылей и убытков по группам продуктов или географическим рынкам). Для поддержки этих требований в базе данных консолидации наряду со стандартными контировками содержатся три свободно используемых десятизначных поля.
Функциональность
Поддержка ввода дополнительных полей вручную появилась, только начиная с версии 4.0. Поэтому для всех предыдущих версий необходимо использовать автоматическую процедуру переноса данных (например, сквозная проводка или сведение). Начиная с версии 3.0B, Вы можете вводить дополнительные поля с помощью функции ввода МS ACCESS.
Расширенные функциональные возможности охватывают следующие области: проводка, пересчет валют, перерасчет в рамках концерна, листинг базы данных, а также аналитические отчеты, созданные с помощью Report Writer.
Контировка дополнительных полей в транзакциях проводки зависит от вида документа. Введенные значения также передаются в автоматические строки документа, если эти значения являются в документе однозначными.
STOPSTOPАмортизацион-ные отчисленияпо капиталу не разрешены
Предпосылка$RACCT = '20110000'
Проверка$RMVCT <> '220'
Период 12 Год 1995
Компания S0001
Заголовок документаЗаголовок документа
Позиция ВДв Знач.20110000 220 2.000
Строки документаСтроки документа ПроводкаПроводка
Рг Вер Момент Проверка10 001 0001 LC-HEAD
0002 LC-LINE0003 LC-POST
НастройкаНастройка
Возможно расширение стандартных проверок проводок в соответствии с индивидуальными требованиями с помощью логической проверки.
Система поддерживает три различные вида проверки:
- заголовок документа (глобальные проверки по виду документа, финансовому году, компании, пользователю…);
- строки документа (позиция, дополнительные контировки, значения в подлежащих проводке валютах);
- проводка (действительна для всех строк документа).
Проверки присваиваются комбинации регистра и версии. Все остальные зависимости (например, правила, относящиеся к компании или субконцерну) можно включить в предпосылку.
Из этой главы Вы узнали об отдельныхэлементах проводок, которые должны бытьопределены в системе. Такими элементами,в частности, являются:
Виды документов: однородные документыобъединяются с общим видом документа. Для каждоговида документа указывается уровень контировки, атакже другие управляющие данные.
Каждый вид документа присваивается диапазонуномеров, который определяется в системе заранее.
Для выполнения автоматических проводок нужно вестисоответствующие фиксированные позиции.
Наборы пересчета: интервал позиций, которые пересчитываются с одним и тем же видом пересчета и по одному и тому же курсу.
Пример: Основной капитал: пересчет по историческим курсам Оборотный капитал: пересчет по курсам на отчетную дату Отчет П\У: пересчет по средневзвешенному курсу
Определение методов: помимо прочего, здесь нужно задать вид пересчета, а также позиции для курсовых разниц.
Метод пересчета необходимо присвоить компании в основной записи.
Вы должны вести фиксированные позиции для автоматических проводок в случае отражающейся на результате обработки курсовых разниц. Такими позициями являются позиции для балансовой прибыли в отчете П+У и балансе (ERG, BG).
В таблице курсов Вы вводите валютные курсы. Курсы пересчета валют вводятся в таблице для каждой версии и вида курса.
С появлением версии 4.0 также стало возможным занесение в журнал продуктивного прогона пересчета валют в форме документа. Для этого должен быть создан специальный вид документа. Проведенные документы сторнированию не подлежат.
Все существующие методы пересчета валют могут определяться пользователем для его каталога позиций: метод временных ссылок, метод пересчета по курсу на отчетную дату и т. д.
Метод пересчета можно выбрать для каждой - компании; - периода; - версии.
Проводка курсовых разниц может быть выполнена таким образом, чтобы она отражалась на результате или же без изменения результата.
Обработка разниц из округления.
Многомерный анализ курсовых разниц в системе отчетов.
Отдельный идентификатор разниц из трансляции (например, при пересчете основного капитала по курсу на отчетную дату).
2 без изменения без изменения результатарезультата
- 6000
Ссыл. знач.Ссыл. знач.
2000
8000
- 3000
- 500 - 500
- 500- 500
211
- 1000
Курсовые разницы возникают, если позиции закрытия года пересчитываются не по единому курсу. Обновление курсовых разниц может выполняться без изменения результата или с изменением результата.
Обработка курсовых разниц без изменения результата:
Пересчет курсовой разницы производится в пределах баланса с помощью позиции собственного капитала.
Обработка курсовых разниц с изменением результата:
Курсовая разница обновляется в отчете о прибылях и убытках как расход или выручка. Таким образом изменяется балансовая прибыль в балансе и отчете о прибылях и убытках.
Важно: для обновления курсовых разниц с изменением результата необходимо вести фиксированные позиции BG и ERG.
Если позиция распределения прибыли пересчитывается по другому курсу, чем позиции до распределения прибыли, курсовые разницы также возникают в рамках отчета о прибылях и убытках. Проводка этих курсовых разниц производится в пределах отчета П+У.
Метод Набор поз. ВК ВП EВ_Д EВ_К ДебПоз ВДвНабор ВДв КредПоз
C3-1100 308200003000 3 2 X X 30420000
C3-11001000 C3-2000 4 1 105
1
2
3000: Метод временных ссылокC3-1100: Набор основного капитала1000: Метод пересчета по курсу на отчетную датуC3-2000: Набор видов движения: начальное сальдо3: Исторический курс4: Курс прошлого года
Методы пересчета валют
Курсовые разницы (КР) возникают при использовании различных курсов:
КР рассчитываются для каждой позиции.
Проводку КР для каждой группы пересчета можно производить по любым позициям.
Балансовые КР можно проводить без изменения результата или с изменением результата.
1) Для проводки КР необходимо указать статью баланса или отчета П+У. Можно дополнительно произвести контировку вида движения (например, в целях анализа).
2) Если вместо позиции разницы специфицируется вид движения, проводка КР производится по запускающей позиции с контировкой этого вида движения. Таким образом, пересчет для этой позиции будет происходить по сравнительному курсу (курс на отчетную дату). Эта процедура ограничивается видом пересчета 1.
Пример: Пересчет основного капитала по курсу на отчетную дату с указанием
в ведомости движений основных средств разниц из трансляции.
Начиная с версии 4.0, с помощью ввода технических имен полей таблиц в настройке методов пересчета валют Вы можете идентифицировать для курсовых разниц другие компоненты контировки, а не только компанию-партнера, валюту транзакции и дополнительные поля.
3000: Метод временных ссылокC3-1190: Набор разниц из округления (баланс)C3-1115: Набор разниц из округления (основной капитал)C3-2300: Набор видов движения (амортизация)C3-1260: Набор позиций: отчет П+У, амортизация
Разницы из округления могут возникать вне зависимости от курсовых разниц.
Разницы из округления: возможность 1 В первом наборе позиций содержатся все позиции, значения базы данных которых должны приводить к значению концерна 0. Если разница существует, она будет проведена по заданной позиции. Эта позиция должна содержаться в наборе. Пример: проверка, равна ли сумма всех статей баланса нулю.
Разницы из округления: возможность 2 При указании второго набора позиций проверяется, являются ли суммы в валюте концерна обоих наборов одинаковыми. Первый набор позиций может быть ограничен видом движения. Пример: основной капитал ограничивается амортизационными отчислениями по отношению к амортизационным отчислениям в отчете о прибылях и убытках.
Необходимо обратить внимание на последовательность правил округления, чтобы последующее округление не повредило в дальнейшем обработанному ранее округлению.
Ведомость движений основных средств покурсу на отчетную дату
- Параметры настройки таблицы -
Метод № НАБОР поз. ВидК ВидП Поз. ВДвНАБОР ВДв
1000 10 C3-1100 4 1 105C3-2000
1000 20 C3-1100 4 1 205C3-2100
1000 30 C3-1100 1 1 2017C3-2200
Методы пересчета валют
После того как Вы ввели в системе виды движения для разниц из трансляции, необходимо определить специальный метод пересчета валют:
Начальное сальдо первоначальной стоимости (C3-2000) пересчитывается по курсу на отчетную дату прошлого года (4). Для обработки курсовых разниц позицию определять не нужно. Проводка курсовых разниц будет производиться по инициирующей позиции основного капитала с помощью специального вида движения (105).
Аналогично производится и пересчет начального сальдо при переоценке стоимости (C3-2100). Для начального сальдо переоценки стоимости также выполняется пересчет по курсу на отчетную дату прошлого года. Проводка курсовой разницы производится по соответствующей позиции с помощью определенного для этого вида движения (205).
Все остальные виды движения основного капитала пересчитываются по курсу на отчетную дату текущего года (1).
Ведомость движений основных средств покурсу на отчетную дату
Группы видов движения
Пересчет ВДв начального сальдо по курсу ПГ (курс на отчетную дату ПГ) Проводка курсовой разницы по запуска- ющей позиции с помощью вида движения
Формула суммирования группы ВДв
*
11
22
33
Пересчет по курсу на отчетную дату Формула суммирования группы ВДв
Преимущество : требуется только сеанс выборки
44
55
11 22 33 44 55
Ведомость движений основных средств в системе отчетов
Остаток
100 105 109 139 . . . . . .
200 205 209 239 . . . . . .
*Перв.стоим.
Переоц.стоим.
При пересчете ведомости движений основных средств по курсу на отчетную дату Вам необходимо определить аналитический отчет из двух строк со следующей структурой столбцов:
Вначале Вы должны определить в системегруппы пересчета. В них объединяютсястатьи баланса и отчета о прибылях иубытках, которые пересчитываютсяодинаковым образом.
Для пересчета Вы должны указать вид курсаи вид пересчета.
В балансе концерна отражается только дебиторская и кредиторская задолженность по отношению к предприятиям, не включенным в концерн. Дебиторская и кредиторская задолженность, которая возникла вследствие выполненных поставок или оказанных услуг внутри концерна, должна быть исключена.
Вы должны определить следующие элементы в Руководстве по внедрению системы в главе “Консолидация” (тема “Перерасчет в рамках концерна”):
.Группы перерасчета с номерами позиций, подлежащих
перерасчету.
.Вид документа для проводок на уровне пары компаний.
3. Правила перерасчета.
В правилах перерасчета укажите группу перерасчета и вид документа.
Для обработки перерасчетных разниц необходимо определить в правилах перерасчета соответствующие позиции разниц.
Распределение по курсовым разницам целесообразно выполнять только в том случае, если ввод производился в валюте транзакции. Исключающие проводки выполняются в этом случае в валюте транзакции и в валюте концерна. Вид документа должен при этом вестись соответствующим образом.
Свободно определяемые группы перерасчета должны вводиться в системе. Здесь Вы определяете, какие позиции должны перерассчитываться между собой, например дебиторская и кредиторская задолженность.
Необходимо определить правила перерасчета.
Разницы, возникающие при перерасчете в рамках концерна, могут разделяться на курсовые разницы и прочие разницы, например, несогласованность проводок по времени.
Возможно упрощение процедуры исключения при одностороннем сообщении.
Автоматическое перераспределение при пропорциональной консолидации.
Деб. задолж. 2 2000 USD Материалы в пути ( несогласованность проводок по времени) Материалы в пути ( несогласованность проводок по времени)
Переоценка стоимости по деб. задолж. 2 400 USD
ДебЗдл SFR 1500 USD 900ДебЗдл USD 1600 USD 1600
USD 2500
Кр. задолж. 1200 SFR 3600 FRF
3600 FRFПересчет в валюту концерна
Кред. задолж. = 1440 DEM
Курс= 0,4
Деб. задолж. = 4000 DEM
Курс= 1,6
Сторно 300 SFR Kurs = 3,0
900 FRF
2560 ?2560 ?Что делать?Что делать???
Переоценка стоимостиПереоценка стоимости
Счет не принят (полностью)Счет не принят (полностью)
Директивы концерна определяют с организационной точки зрения процедуру обработки несогласованностей проводок по времени, переоценки отдельных стоимостей по дебиторской задолженности, а также процедуру частичного акцепта дебиторской задолженности.
Курсовые разницы можно просмотреть в FI-LC, если компании сообщают свои данные не только во внутренней валюте, но и в валюте транзакции. Это производится автоматически при переносе данных из финансовой бухгалтерии FI.
обозримые отношенияобозримые отношениязадействовано небольшое количество позицийзадействовано небольшое количество позиций
задействовано много позицийзадействовано много позицийотношения и контировки зависят от получателяотношения и контировки зависят от получателячастые ошибки контировки в балансе компании при расходечастые ошибки контировки в балансе компании при расходе
БалансБаланс
Отчет П+У
аудитор требует точное согласование
сообщается только о выручке по партнерам;допускается расход у партнера в том же размереразница при исключении отсутствует
Актив ПассивЗаймыКред. задолж. Кред. задолженностьДеб. задолж. по %. Кред. задолж. по %
Выручка РасходыВыручка с оборота Расходы на материалыДоход от процентов Расход по процентамПрочая выручка Прочие расходы
Перерасчет в рамках концерна:дополнительные поля 1
Вид документаВид документа EL EL
Вид Вид спискасписка 3 3
Использованиедополнительных полей
Опр. перерасчетов в рамках концерна Опр. перерасчетов в рамках концерна
. . .. . .
. . .. . .ДокументДокумент 22 для: 1-ое и 2-ое доп. полядля: 1-ое и 2-ое доп. поля
Перерасчеты в рамках концернаПерерасчеты в рамках концерна
Международный концернМеждународный концерн Дата Дата 04 04.04.19XX.04.19XXВид документаВид документа EL ELДопПолеДопПоле 1: 1: АМЕРИКААМЕРИКАДопПолеДопПоле 2: 2: КРАСКИКРАСКИ
Дебет Дебет Кредит КредитОборотОборот ФРГ СШАФРГ США 10001000Расх. на матер. США ФРГРасх. на матер. США ФРГ 11001100Проч.Проч. расходы США расходы США США США 100 100ДопПолеДопПоле 1: 1: АМЕРИКААМЕРИКАДопПолеДопПоле 2: 2: ЛАКИЛАКИ. . .. . .
- ' ' без дополнительных полей
- '1' первое дополнительное поле
- '2' первое и второе дополнительные поля
- '3' первое, второе и третье дополнительные поля
При выборе опций с 1 по 3 содержимое выбранных дополнительных полей в пределах всех строк документа становится однозначным и поэтому будет также включаться в позиции разниц.
Перерасчет в рамках концерна:дополнительные поля 2
ВидВидспискасписка 3 3
Вид документаВид документа EL EL
Использованиедополнительных полей
Опр. Опр. перерасчетов в рамках концернаперерасчетов в рамках концерна
. . .. . .
. . .. . . Документ для Документ для Без дополнительных полейБез дополнительных полей
Перерасчеты в рамках концернаПерерасчеты в рамках концерна
Международный концернМеждународный концерн Дата Дата 04 04.19XX 04 04.19XXВид документаВид документа EL EL
ДебетДебет КредитКредитОборотОборот ФРГ СШАФРГ США АМЕРИКААМЕРИКА КРАСКИКРАСКИ 10001000ОборотОборот ФРГ СШАФРГ США АМЕРИКААМЕРИКА КРАСКИКРАСКИ 500 500Расх. на мат.Расх. на мат. США ФРГСША ФРГ AMEРИКАAMEРИКА КРАСКИКРАСКИ 11001100Расх. на мат.Расх. на мат. США ФРГСША ФРГ AMEРИКАAMEРИКА КРАСКИКРАСКИ 600 600Прочие расходыПрочие расходы ФРГ ФРГФРГ ФРГ ________ _______ 200 200. . .. . .
- ' ' без дополнительных полей
- '1' первое дополнительное поле
- '2' первое и второе дополнительные поля
- '3' первое, второе и третье дополнительные поля
При выборе опции ' ' для каждой пары компаний будет существовать только один документ, а дополнительные поля в позициях разниц останутся незаполненными.
Перерасчеты в рамках концернаПерерасчеты в рамках концерна
СубконцернФинансовый годПериодВерсия
Вид списка
с адаптирующими проводкамис проводками собственного
вида документаВид документаСоздать проводки
sww1995012100
1. Компания пары2. Компания парыЗначение допуска
XX
1
21
Вы выполняете перерасчет в рамках концерна для всего концерна. Тем самым обеспечивается перерасчет всех остальных субконцернов.
Для последующей корректировки Вы можете ограничить перерасчет в рамках концерна одной парой компаний.
Перерасчет в рамках концерна можно повторить в любое время. Для учета уже проведенных документов, Вы должны выделить параметры “С адаптирующими проводками” и “С проводками собственного вида документа”.
С появлением версии 4.0 стало возможным выполнить в интегрированной системе интерактивный переход от контрольной ведомости перерасчета в рамках концерна к выверке данных между компаниями в финансовой бухгалтерии. С помощью процедуры поиска документов у Вас появляется возможность выверки при доступе к документам финансовой бухгалтерии.
В этой главе Вы познакомились сосновными элементами перерасчета врамках концерна.
Для автоматического выполненияперерасчета в рамках концерна необходимосоздать группы перерасчета, определитьвид документа и задать в системе методыперерасчета.
Вы узнали, что разницы при исключенииподразделяются в системе на курсовые ипрочие разницы.
Сообщение данных о балансовой стоимости, переоценке стоимости и дополнительных затратах в позициях запасов компании, управляющей запасами, по группам продуктов и поставщикам концерна.
Сообщение данных о выручке от оборота и себестоимости или процентных ставках промежуточного результата поставщика по группам продуктов и клиентам концерна.
Определение промежуточного результата.
Влияющая на результат проводка изменения промежуточного результата относительно прошлого периода.
Возможно автоматическое исключение промежуточного результата нарастающим итогом до прошлого периода (при внедрении FI-LC).
Предметы имущества, которые полностью или частично основываются на поставках и услугах, выполняемых между включенными в концерн компаниями, необходимо освободить от содержащихся в них прибылей и убытков. Для этого Вам понадобятся данные компании, руководящей запасами и данные поставщика.
Эти данные необходимо ввести в таблицы данных для сообщения.
Компания, управляющая запасами, должна сообщить, с каким значением отражены в книге запасы отдельных групп продуктов.
Компания-поставщик сообщает о процентной ставке промежуточного результата, по которой рассчитываются промежуточные результаты. Также существует возможность сообщения о себестоимости произведенной в концерне продукции.
Исключение промежуточного результата выполняется не только по позициям, но и может быть выполнена на основе группы продуктов, а начиная с версии 4.0, может выполняться по группам продуктов и по значениям дополнительных полей. Их нужно определить в системе для каждой позиции.
В год переноса: Исключение прибыли (выручка - остат. стоимость) Исключение поступления и выбытия в ВДОСКорректировка амортизации в пределах года
В следующих годах: Корректировка амортизацииВыбытие у внеш. комп., дал. продажа в концерне
Сообщение данных о затратах по первоначальной стоимости, амортизационных отчислениях нарастающим итогом, выручке и методе амортизации компании-отправителя.
Сообщение данных о сумме поступления и методе амортизации компании-получателя.
Исключение промежуточного результата. Промежуточный результат рассчитывается следующим образом:
выручка - остаточная стоимость = промежуточный результат.
Исключение поступления и выбытия для ведомости движений основных средств (ВДОС).
Исключение промежуточных результатов в основном капитале выполняется на основе данных для сообщения, относящихся к участвующим компаниям. Помимо данных для сообщения, Вы должны ввести управляющие данные, характеризирующие организационно-экономическую операцию, то есть речь идет о переносе оприходованного основного средства, о переносе основного средства собственного производства и о перепродаже внешним компаниям.
В этой главе Вы познакомились с процедуройисключения промежуточного результата воборотном и основном капитале.
Теперь Вы знаете, что для выполненияисключения промежуточного результатанеобходимо вести таблицы данных длясообщения, в которых содержатсясоответствующие данные. Такими даннымиявляются:
В оборотном капитале: данные запасов данные поставок
В основном капитале: данные переноса основного средства
ПерераспределениеОперация: продажа агрегата собственногопроизводства без промежуточных результатов.
Запуск. позиция ВДв Партнер Исх. Позиция Цел. позицияЗапуск. позиция ВДв Партнер Исх. Позиция Цел. позиция
10321032 125125 30103010 30303030
Выручка от оборота Выручка от оборота(поз. 3010)(поз. 3010)
100100
Другие оприходованныеДругие оприходованные собственные работы собственные работы
(поз. 3030)(поз. 3030)
100100
Комп. 1Комп. 1
Комп. 1Выручка
от оборота(поз.3010)
100
Дебитор(задолж.)
100ВДв = 125Поступл.кред. задолж.
Кредитор(задолж.)
100
Мат. ценности(поз.1032)100
Комп. 2
Правила перераспределенияПравила перераспределения
Перераспределение как автоматический перенос между двумя любыми позициями (исходная позиция, целевая позиция) или видами движения (исходный вид движения, целевой вид движения).
Возможно определение суммы с помощью третьей позиции, а также ограничение партнером или видом движения.
Процентное перераспределение.
Перераспределение как адаптирующая проводка для торгового баланса II или как консолидирующая проводка.
Начиная с версии 4.0, возможно перераспределение с позиции x на позицию y, в зависимости от сальдо, а если обе позиции обладают разверткой по партнерам, также производится расчет сальдо для каждого партнера.
Начиная с версии 4.0, возможна поддержка параллельного распределения позиции при одинаковой инициирующей позиции.
Задачей консолидации капитала является исключение слияния капиталов компаний концерна. При этом участия материнской компании в дочерней компании перерассчитываются с долей собственного капитала дочерней компании.
В зависимости от интенсивности участия материнской компании в дочерней компании используются различные методы:
полная консолидация, пропорциональная консолидация, консолидация собственных средств.
Относительно обработки скрытых резервов Вы можете определить, должны ли они быть ликвидированы, и если должны, то как.
Если доля участия в предприятии меньше 100 %, необходимо учесть доли меньшинства.
Принцип:
одноэтапная консолидация всех компаний концерна;
расчет доли с помощью метода матричного умножения (рассчитанные доли концерна);
поэтапная консолидация при иерархическом определении субконцерна.
Операции:
автоматическая проводка и проводка вручную;
многочисленные особые аналитические отчеты (участия, капитал, скрытые резервы, суммы разниц).
Участие = 200000- Капитал = 125000Сумма разницы = 75000
Отчет для консолидации капитала (интерпрети-
рует приоритеты)Проводка
Метод консолидации капитала определяет, будут ли ликвидированы скрытые резервы компании при наличии активной суммы разницы, и если будут, то каким образом:
пропорционально или
по приоритетам.
В первую очередь ликвидируются скрытые резервы с высшим приоритетом.
Капитал Комп4 Рез. фонд приб. F 500.000 USDБаланс. приб. F 1.475.000 USD
Особ. аморт. Комп4 Здания 20.000 USD
Концерн SWW
При повторной консолидации изменение капитала необходимо ввести в таблице динамики капитала. Для обозначения этой записи как повторной консолидации введите индикатор "F".
Функциональные возможности:
амортизация скрытых резервов;
амортизация или пропорциональный перерасчет цены фирмы (гудвилл);
Пропорциональная консолидация выполняется в основном по той же технологии, что и полная консолидация.
В ведении субконцерна необходимо указать размер пропорциональной доли для компании, которая в долевом отношении включена в балансовый отчет концерна.
Для пропорциональной консолидации данные баланса отдельной компании вводятся в полном размере. Распределение значений выполняется при пересчете валют.
При консолидации задолженностей исключение производится в размере пропорциональной доли, а автоматическое перераспределение оставшейся дебиторской и кредиторской задолженности выполняется по отдельным и фиксированным позиций для Qxx (xx= вид документа).
Консолидация собственных средств(начальная консолидация)
Сумма разницы20
Фиксированная позиция 'EQI'
20
Отражается в:- пред. столбце или Корреспонди-- приложении рующая пози- ция (для нуле- вого сальдо)( обе позиции не отражены в балансовом отчете концерна)
Сумма разницы20
Участие
Отражается в:- осн. столбце Участие в форме баланса сальдо явно или как
Метод балансовойМетод балансовой стоимости стоимости
Метод чистой Метод чистой стоимости капиталастоимости капитала
20(100)
Для ассоциированных компаний не требуется вносить данные в базу данных. Управление консолидацией собственных средств выполняется исключительно с помощью записей таблиц.
Метод балансовой стоимости: проводка гудвилл производится исключительно по статистической позиции. Корреспондирующая позиция также является статистической позицией. При использовании метода балансовой стоимости существующая гудвилл не отражается в балансе.
Метод чистой стоимости капитала: существующая гудвилл отражается в балансе в качестве позиции. Проводка по корреспондирующему счету выполняется по позиции участия. Таким образом, участие отражается как сальдо и соответствует доле капитала.
При выполнении повторной консолидации по методу консолидации собственных средств балансовая стоимость участия ежегодно обновляется в соответствии с годовым результатом ассоциированной компании.
Годовая прибыль увеличивает размер участия, а годовой дефицит сокращает его.
Производимые выплаты дивидендов акционерам уменьшают значение участия.
При курсовых разницах речь идет об изменениях собственного капитала, не влияющих на результат, которые обновляют балансовую стоимость участия.
Для ассоциированной компании также необходимо вести таблицу динамики результатов.
Консолидация капиталаПрисвоение отчетной даты начальной консолидацииПрисвоение отчетной даты начальной консолидациив основной записи компаниив основной записи компании
Определение метода консолидацииОпределение метода консолидации* * ОпределениеОпределение вариантаварианта* * Обработка гудвиллОбработка гудвилл* * Обработка скрытых резервовОбработка скрытых резервов* * Проводка долей меньшинстваПроводка долей меньшинства
Kapitalkonsolidierung
Zwischenergebniseliminierung (Anlagevermцgen, Vorratsvermцgen)Ведение таблиц данных для сообщения:Ведение таблиц данных для сообщения:
В этой главе Вы познакомились с различнымиэлементами настройки консолидации капитала.
Вы должны были определить вид документауровня контировки 3.
Определение метода консолидации капиталавыполняется с помощью:
различных управляющих параметров (вариант метода,обработка гудвилл и обработка скрытых резервов);
фиксированных позиций для всех методов. Они будутпредлагаться Вам на экранах подробных данных веденияметода, а также в следующем пункте Руководства повнедрению системы.
Перенос сальдо и смена финансового года:цели обучения
Из этой главы Вы узнаете, как переносятсяданные консолидации при помощи переносасальдо из одного финансового года вследующий.
Вы также узнаете, что в видах движениянеобходимо указать определенные видыдвижения для переноса.
В зависимости от того, где отражаетсяиспользование прибыли - в балансе или вотчете о прибылях и убытках - ведениефиксированных позиций должновыполняться по-разному.
Раздельный перенос уровня контировкиРаздельный перенос уровня контировкиРаздельный перенос уровня контировки
Позиция УК Сальдо1041 0 5001041 2 100-
Позиция УК ПС Период1041 0 500 100
1041 2 100-
Перенос сальдо выполняется для каждого уровня контировки (УК), то есть веденные данные, а также адаптирующие и консолидирующие проводки переносятся отдельно друг от друга.
При суммарном вводе в новом году в актуальный период вводится только разница по переносу сальдо.
Позиции консолидации2014 = баланс. прибыль7030 = перенос убытков7040 = перенос прибыли7100 = баланс. прибыль в отчете П+У
В зависимости от вида использования прибыли для переноса сальдо необходимо определить различные фиксированные позиции. Для использования прибыли в отчете о прибылях и убытках ведение фиксированных позиций должно выполняться по константе присвоения VTR. Балансовая прибыль в балансе (позиция 2014) переносится сама на себя. Балансовая прибыль отчета о прибылях и убытках (позиция 7100) переносится на позицию 7030 или на позицию 7040 в зависимости от того, идет ли речь об убытках или прибыли.
Позиции консолидации20141000 Год. прибыль (баланс)
2000 ГП перед нач. консол.3000 Перенос результата4000 Взносы в рез. фонд5000 Изъятие из рез. фонда6000 Выплата дивидендов7000 Перерасч. конс. кап.
71000000 Год. приб. (отчет П+У)
7100 0000 100 71000000 0
С помощью константы присвоения VTR Вы можете управлять тем, что статьи баланса годовой прибыли, а также позиции использования прибыли будут переноситься на позиции переноса результата. Так как речь в данном случае идет о статьях баланса, эти позиции также автоматически переносятся сами на себя. Для того чтобы отменить этот перенос, необходимо дополнительно определить позиции (за исключением позиций переноса результата) как специфицирующие позиции при константах VLO.
Обработка позиций распределения прибыли меньшинства при необходимости выполняется аналогичным образом.
Иэ этой главы Вы узнали, как выполняетсяперенос сальдо в системе FI-LC и какиепараметры настройки необходимоустановить в системе.Для позиций, развертка которыхосуществляется по видам движения, всистеме следует ввести вид движения дляпереноса.В зависимости от вида использованияприбыли необходимо настроитьфиксированные позиции для переносасальдо.Вы знаете, какие параметры следуетустановить при выполнении переносасальдо.
Функция “Выбор отчета” используется во всех приложениях SAP. Все аналитические отчеты приложения можно централизованно собрать и просмотреть в виде иерархической структуры.
Предоставление системой SAP стандартного дерева отчетов.
Для обеспечения целостности системы отчетности SAP известная по версии 2.2 функция анализа документов была заменена гибким и более мощным в функциональном плане отчетом по отдельным позициям. Существует три вида отчетов.
Основные списки:
строки документа (отдельные позиции) с вариантами представления данных, определяемыми пользователем (структура столбцов);
поиск признаков всех полей, сортировка в соответствии с критериями, определяемыми пользователем;
доступны основные данные и информация о документе.
Списки сумм:
суммирование отдельных позиций выполняется в соответствии с критериями, определяемыми пользователем;
поэтапная развертка, начиная с общей суммы, всех выбранных позиций;
критерии суммирования определяются с помощью варианта суммирования или интерактивно.
Обзорные списки:
Соответствуют спискам сумм, за исключением того, что развертки показываются в рамках одного списка (так же, как и при “старом” анализе документов).
для Выбор Поиск Сортировка Суммирование Дополн. поля
Варианты пред-ставления данных
Структура столбцовВариантысуммированияВыбор полей для
Поиск Сортировка Суммирование Дополн. поля
Варианты суммирования
до трех полейсуммирования длядетализацииданных
Настройка отчетов по отдельным позициям
“По умолчанию: выбор полей” влияет на возможный выбор на экране запроса отчета по отдельным позициям, а также на доступные поля базы данных для поиска, сортировки, суммирования или просмотра в рамках основного списка.
Вариант представления данных определяет структуру столбцов отчета и варианты суммирования, которые создаются для суммирования. Вместо использования полей по умолчанию Вы можете определить собственный набор полей для каждого варианта представления.
Вариант суммирования определяет поля (не более трех), которые могут использоваться для поэтапной детализации данных в списке сумм или обзорном списке.
Для итоговых отчетов в консолидации требуется выборка данных из таблицы итоговых записей. Эти данные сохраняются в сжатом виде и предоставляются для быстрого составления отчетов в диалоговом режиме. Ранее после каждого незначительного изменения таблицы итоговых записей требовалось выполнение нового полного выбора данных, для того чтобы создать новый итоговый отчет с правильными суммами.
Новые функциональные возможности дельта-выборки определяют, требуется ли полный выбор данных. Если таковой не требуется, выбираются дельта-документы и актуализируется массив данных. Следствием этого процесса, как правило, является улучшение производительности системы.
Дельта-выборка возможна только в том случае, если выполняются следующие условия:
был произведен полный выбор с одними и теми же параметрами;
пересчет валют должен быть заблокирован для всех компаний в пределах группы;
расчет показателей не выполнялся.
Из журнала пользователь может получить информацию о том, был ли выполнен и, если был, то в каких целях, полный выбор данных или дельта-выборка. Новый вид списка 9 в итоговом отчете предоставляет дальнейшие возможности анализа.
Баланс, Баланс, сравнениесравнениес матер. с матер. компаниейкомпанией
СТАНДАРТНЫЕ ОТЧЕТЫ- Внешние требования
- Балансовые отчеты
+ Баланс
Баланс, ср. с прош. годом
- Баланс, ср. с матер. комп.
- Европ. холдинги Субконцерны
+ План. версияВерсии
- Факт. версия
1991, 012, ВР: 12актуал.
1992, 006, ВР: 1 Выборки
1992, 012, ВР: 123 устарев.
Иерархия итоговых отчетов является отдельной функцией в рамках FI-LC.
Итоговые отчеты выводятся на экран по названиям в виде иерархической структуры.
В иерархии под каждым аналитическим отчетом выводятся списком возможные параметры запуска (субконцерн, версия, год/период).
Для каждого узла предоставляется информация и функции: аналитический отчет можно выполнить непосредственно, на экран выводятся подробные данные по существующей и отсутствующей выборке данных, и выбор данных может быть запущен.
Во втором “режиме выбора данных” предварительно выбранные данные выводятся на экран в виде иерархической структуры по субконцерну, версии и году/периоду. Вы можете или заново выбрать данные, или удалить данные выбора, которые больше не требуются.
Из этой главы Вы получили представление омногочисленных возможностях аналитическихотчетов.
Вы познакомились с новой функцией „Выборотчета“.
Вы узнали, что перед выполнениеманалитических отчетов необходимопроизвести выбор данных. Вы такжепознакомились с дельта-выборкой, котораятребуется для улучшенияпроизводительности системы.
Компания К001 SAP-DБаланс. единица F001Версия баланса KONS
В интерактивных отчетах консолидации Вы можете перейти от консолидации к актуальным данным Финансовой бухгалтерии.
Вы можете вызвать информация из Финансовой бухгалтерии для каждой компании, присвоенной балансовой единице в одном и том же манданте.
В качестве предпосылки для ведения компании в Консолидации необходимо присвоить этим компаниям балансовую единицу, а также версию баланса для консолидации.
Для компаний, которые производят ввод данных с помощью прямой сквозной проводки, выполняется присвоение “позиция – основной счет” на основе плана счетов концерна.
Report Writer и Report Painter для данныхконсолидации
Report Writer является эффективным инструментальным средством, предназначенным для создания аналитических отчетов. В течение длительного времени этот инструмент является составной частью системы SAP и внедрен во многих приложениях (например, FI-SL; CO-OM).
Теперь с помощью Report Writer Вам будет значительно легче анализировать данные консолидации. Специальная выборка данных обеспечивает зависимость субконцерна от версии и времени, а также поддерживает концепцию FI-LC различных уровней контировки.
Для специальных аналитических отчетов концерна, которые используют одинаковый признак и в строках, и в столбцах, необходимо предоставить дополнительные поля для соответствующего признака (например, многострочная ведомость основных средств: вид движения, дебиторская или кредиторская задолженность по сроку действия: позиция). Соответствующие поля содержатся в стандартной системе.
Report Painter был разработан для упрощения работы по созданию аналитических отчетов. Это инструментальное средство представляет собой интерфейс между пользователем и Report Writer. Report Painter прост в изучении, и может быть внедрен пользователями, не обладающими или обладающими недостаточными знаниями концепции Report Writer (например, наборов).
Стандартная система SAP содержит некоторые аналитические отчеты Report Writer и Report Painter по данным консолидации. Эти отчеты хранятся в библиотеке 4LC и могут быть импортированы из манданта 000 в Ваш мандант.
Интеграция с EISFI - LC FI - LC КонсолидацияКонсолидация
ВводВвод
ПроводкиПроводки
Информационная система управления Информационная система управления EIS EIS
ВыборВыбор
данныхданныхFILCTFILCT MCDXMCDX
СистемаСистемаотчетовотчетов АспектАспект
050050
SAP поддерживает открытое хранилище данных, в котором можно выделить три уровня:
1. Приложения для повседневных хозяйственных операций (например, проводка документа в финансовую
бухгалтерию).
2. Информационные системы для приложений, например, ЛИС
(информационная система Логистики). Консолидация также размещается на этом уровне.
3. EIS обрабатывает еще более агрегированную информацию из всех областей в пределах компании или даже концерна.
Начиная с версии 2.2, возможен перенос данных из FI-LC в EIS. Версия 3.0 поставляется с новым стандартным аспектом 050, который позволяет облегчить выполнение настройки.
Программа переноса данных больше не поддерживает развертку по компаниям-партнерам.
Из этой главы Вы узнаете об активномExcel, который предназначен длярасширенного анализа данныхконсолидации.
С помощью активной связи данных Выможете получить непосредственныйдоступ к данным FI-LC системы R/3, атакже создать аналитические отчеты вэлектронной таблице MS Excel.
Отчет о прибылях и убыткахОтчет о прибылях и убытках123
CAВыручка
B50
ИспанияИспания 4% 4% Швейцария Швейцария 21% 21%
ФранцияФранция10%10%
ГерманияГермания15%15%
СШАСША 50% 50%
ExcelExcel
R/3R/3FI-LCFI-LC
R/3R/3
Активная связь Автоматическая
актуализация
Изменения
Активный Excel: система отчетовс помощью MS Excel
R
Функции доступны в MS Excel как надстройки.
Операция запускается с помощью MS Excel.
Активная связь данных осуществляется с помощью RFC (Remote Function Call). RFC обеспечивает непосредственную коммуникацию с функциональными модулями приложений системы R/3.
С помощью RFC также возможен доступ к данным с проверкой полномочий.
F4-справка. Информация об актуальных объектах консолидации, например,компаниях, субконцернах, позициях, версиях.
F4-справка. Информация об актуальных объектах консолидации, например,компаниях, субконцернах, позициях, версиях.
Выбор определенного количества объек-тов, например, структура строк компаний.Выбор определенного количества объек-тов, например, структура строк компаний.
Перенос значений из базы данных (ТБI, ТБII, консолидированные значения).Перенос значений из базы данных (ТБI, ТБII, консолидированные значения).
Перенос списка долевого владения (в соответствии со столбцами)Перенос списка долевого владения (в соответствии со столбцами)
Трехмерный куб данных (позиции, компании, года)Трехмерный куб данных (позиции, компании, года)
Вы познакомились с режимом работы и спринципом активного Excel.
С этим интефейсом для электронныхтаблиц Excel Вы можете получить доступ кданным FI-LC с помощью одной изнаиболее распространенных программобработки электронных таблиц, а такжеформатировать эти данные для отчетностипо концерну.
Возможно, из-за недостатка времени Вы несможете выполнить все упражнения курса.Упражнения создавались какдополнительные примеры, которые принеобходимости можно использовать вовремя обучения. Участники также могутприменить их для углубления своих знанийи после изучения курса.
• Объединение компаний в субконцерны в соответствии с критериями, определяемыми пользователем.
Исходная ситуация: В 1994 году в концерне XWW (X... является Вашим номером ПК как буква алфавита) было принято решение о всеобъемлющем внедрении системы R/3. Проведение начальной консолидации всех входящих в концерн дочерних компаний, контингентированной компании и ассоциированной компании было запланировано на 1995 год. Концерн XWW продуктивно приступил к работе 01.01.1995, как и было предусмотрено планом, и уже к концу того же года создал первый балансовый отчет концерна при использовании компонента FILC системы R/3. Для сохранения положения на рынке и поддержания экономического успеха планируется расширение концерна. Особое внимание уделяется поиску новых сотрудников на рынке труда. Перед Вами поставлена задача, заключающаяся в обучении новых сотрудников использованию компонента FILC системы R/3 для создания балансового отчета концерна. При этом сначала Вы должны объяснить основные функциональные возможности компонента на примере ранее созданного балансового отчета. Структура концерна XWW: X00001 X00002 X00005 X00006 X00007 X00008 X00009
3-1 Вы намереваетесь продемонстрировать своему новому сотруднику, как были созданы уже введенные в систему основные записи компании. Поэтому Вы описываете следующий пример: В ходе выполнения стратегии расширения, а также для сохранения положения на рынке американская материнская компания (имя выбирается произвольно) приобрела 28.12.1996 участие в одной американской дочерней компании (имя выбирается произвольно). Согласно § 290 Торгового кодекса, это предприятие должно быть включено в консолидацию в обязательном порядке, а §§ 295 Торгового кодекса и §§ 291 не применяются.
3-1-1 Перед тем как показать своему новому сотруднику процесс создания основных записей компании в компоненте FILC системы R/3, Вы должны рассказать ему о параметрах настройки при ведении регистра, который Вы будете использовать в дальнейшем. (Используйте регистр 12, валютой которого является доллар США). Объясняя, подробнее остановитесь на связи между внутренней валютой, валютой концерна и валютой регистра.
3-1-2 Сразу же после этого создайте в системе для обеих
компаний, упомянутых в примере, основную запись. (Ограничение: используйте доллар США как валюту регистра, ввод вручную как метод переноса данных и K4 как вариант финансового года).
3-2 Определение нового субконцерна.
3-2-1 Теперь определите субконцерн, в который входят обе созданные компании (имя выбирается произвольно). (Ограничение: используйте доллар США как валюту регистра и годовую консолидацию как вид закрытия отчетного периода). Этот концерн Вы будете использовать в дальнейшем для демонстрации консолидации капитала.
3-2-2 Определите для следующей работы еще одну компанию (имя X00010, где X ... является Вашим номером ПК как буква алфавита, финансовый год 1995, период 12, версия 100, регистр 12) и добавьте эту компанию в другой субконцерн (имя: XW9, X ... снова (как и во всех остальных случаях) будет Вашим номером ПК как буква в алфавите), который совпадает с уже существующим субконцерном XWW (те же самые компании, как и у консолидированного концерна XWW, те же самые параметры настройки полей плюс недавно приобретенная дочерняя компания).
.
3-2-3 Расскажите своему новому сотруднику о функциях поля “Вид закрытия” и поясните необходимость поля “Пропорциональная доля” в этом месте. Более подробно остановитесь также на вопросе, почему данные поля “Доля” здесь определены серым цветом.
4-1 Используйте для выполнения следующих заданий систему и
онлайн-документацию. 4-1-1 Объясните своему новому сотруднику, какую задачу
выполняет информация, содержащаяся в основной записи позиции в поле “Итоговая позиция”, а также остановитесь на разнице между позицией значения и итоговой позицией.
4-1-2 Выясните, когда требуется индикатор “Позиция
4-1-5 Сообщите своему сотруднику о разнице между видами движения и группами видов движения. Сошлитесь на соответствующее место в Руководстве по внедрению системы, в котором говорится о настройке видов движения.
5-1 Ситуация: только что Вы рассказали своему сотруднику о вводе
данных с помощью формуляров сбора данных. Теперь он знает, что недостаточно ввести сообщаемые значения баланса отдельной компании только в формуляр сбора данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Если позиция требует развертки, значения этих позиций необходимо распределить по отдельным видам движения во втором формуляре, например, при развертке по ВДв в ведомости движений основных средств. Теперь Вашему сотруднику предлагается ввести вместе с Вами следующие значения баланса отдельной компании на 1995 финансовый год для дочерней компании X00010, созданной в субконцерне XW9 при выполнении упражнения к главе “Группа консолидируемых компаний”. При этом необходимо использовать метод “сверху вниз” и следующие данные:
5-1-1
Текст позиции
Значение Технические основные средства 50.000 Дебиторская задолженность компаний-партнеров за поставки и услуги; оставшийся жизненный цикл – до одного года 90.000
Уставный капитал 140.000 Кроме того, известно, что согласно основной записи
позиции требуют развертки. Развертки, которые необходимо ввести, выглядят следующим образом:
Позиция ВДв Знак +/- Значение Техн. ОСр 100 +
40.000 200 - 10.000
120 + 20.000
Позиция Партнер
Значение Дебиторская задолженность X00001
30.000 X00004
60.000
Объясните своему сотруднику, что для ввода развертки
по партнерам сначала он должен определить в основной записи набор позиций партнеров для компании, созданной им в упражнении к главе “Группа консолидируемых компаний”. Итак, создайте соответствующий набор позиций партнеров SXW9-1000, в котором будут содержаться все компании субконцерна XWW (с X00001 по X00009). Суффикс набора был уже введен в определении формуляра сбора данных. Теперь Вам нужно только присвоить префикс набора в основной записи компании (дочерняя компания, созданная в главе “Группа консолидируемых компаний”). Кроме того, Вы должны специфицировать дебиторскую задолженность по отношению к компаниям-партнерам в соответствии с вышеуказанными данными.
5-1-1 Объясните своему сотруднику, как вводятся значения для компаний-партнеров, которые не содержатся в наборе позиций партнеров.
5-1-2 Теперь покажите в основной записи необходимые для
выполнения проверки достоверности параметры настройки для компаний субконцерна XW9, определите для созданной ранее компании требующиеся группы проверки и выполните прогон проверки достоверности.
5-1-3 Проанализируйте заключительный журнал ошибок и измените статус ввода.
6-1 Выполните следующие задания к главе “Проводки”.
6-1-1 Расскажите своему сотруднику, где в системе определяются виды документов. Объясните ему значение уровней контировки.
6-1-2 После этого Вы должны продемонстрировать своему
сотруднику проводку в системе. Поэтому Вы описываете следующий пример: Дочерняя компания (X00010), созданная в упражнении к главе “Группа консолидируемых компаний”, для которой Вы уже ввели в системе значения баланса отдельной компании, произвела с точки зрения концерна слишком высокие амортизационные отчисления в области основного капитала (технические основные средства и оборудование), так как, например, срок эксплуатации агрегата истекает не так быстро, как было задано в балансе дочерней компании. То есть нужно выполнить адаптирующую проводку, которая повысит стоимость предмета имущества и уменьшит амортизацию в отчете о прибылях и убытках. Если амортизация, отраженная в балансе отдельной компании, больше амортизации концерна, годовая прибыль в балансе отдельной компании будет меньше, чем годовая прибыль с точки
зрения концерна, что означает необходимость выполнения разграничения налогов в пассиве.
Объясните своему сотруднику, какой вид документа требуется для выполнения адаптирующей проводки такого рода. Покажите ему параметры настройки, определенные в системе для этого вида документа. Для этого примера системой должны быть созданы в качестве строк автоматической проводки как скрытые налоги, так и следующее из этого изменение балансовой прибыли. Укажите своему сотруднику на возможность создания системой записей автоматической проводки и расскажите ему, какую информацию необходимо ввести в системе для данного примера, чтобы система смогла создать в качестве строк автоматической проводки и скрытые налоги (ставка налога 50 %), и изменение балансовой прибыли. Затем произведите проводку документа и продемонстрируйте различные возможности анализа созданного документа.
7-1 Вы должны показать своему новому сотруднику, как выполняется
пересчет валют. Так как пересчет валют можно повторить в любое время, Вы можете использовать субконцерн XWW.
7-1-1 Покажите своему сотруднику, с помощью какого метода пересчета валют отдельные значения компании во внутренней валюте пересчитываются в валюту концерна. Объясните, по какому виду пересчета и виду курса пересчитываются в рамках этого метода пересчета валют отдельные наборы позиций. Выясните, какие интервалы позиций содержатся в 10-ти используемых наборах.
7-1-2 Запустите пробный прогон пересчета валют для
компании X00002, относящейся к субконцерну XWW, на 1995 год в версии 100 и прокомментируйте журнал. Какая группа позиций обладает наивысшей курсовой разницей?
7-1-3 Затем покажите, как выполняется продуктивный прогон пересчета валют для всего субконцерна XWW (метод пересчета валют измениться не должен, то есть без создания документов). Проанализируйте журнал на предмет ошибок, выполните проверку достоверности, а затем измените для этого субконцерна управление статусами.
Повторение процедуры консолидации задолженностей также не представляет сложности, поэтому Вы можете показать своему сотруднику консолидацию задолженностей на примере консолидированного в 19995 году субконцерна XWW. Однако соответствующие проводки для Вашего субконцерна XWW еще не выполнены.
8-1-1 При определении видов документов необходимо
специфицировать поле “Уровень контировки”. Покажите своему сотруднику, какой вид документа используется с определенным уровнем контировки в системе для консолидации задолженностей. Еще раз объясните ему, как выполняется управление эти полем.
8-1-2 Затем выберите в настройке правило перерасчета,
определенное для консолидации задолженностей. Покажите своему сотруднику, в какой группе перерасчета вносятся позиции, подлежащие перерасчету в рамках консолидации задолженностей, и о каких интервалах идет речь.
8-1-3 Далее запустите программу перерасчета в рамках
концерна (консолидация задолженностей), при этом ограничьтесь просмотром проводок, которые должна выполнить система. То есть проводок создавать не нужно. В связи с этим объясните своему сотруднику значение поля “С проводками собственного вида документа”.
8-1-4 Затем выберите пару компаний X00001 и X00002 и
объясните своему сотруднику, из каких отдельных сумм составляется дебиторская задолженность в размере 262.118, 00 набора перерасчета С401, а также по каким курсам были перерассчитаны валюты транзакции UNI и GBP в валюту USD.
8-1-5 В заключение покажите, как создается сеанс пакетного
ввода для консолидации задолженностей, и выполните проводку документов.
8-2 Исключение расходов и выручки.
Далее Вам нужно будет показать процедуру исключения расходов и выручки. Здесь действуют те же самые рекомендации, что и при консолидации задолженностей. Вы можете снова воспользоваться данными концерна XWW.
8-2-1 Покажите в IMG, какой вид документа используется в
системе для исключения расходов и выручки. При этом Вы должны остановиться на различиях в параметрах настройки двух видов документов (консолидация задолженностей, исключение расходов и выручки). Какие позиции перерассчитываются между собой при исключении расходов и выручки?
8-2-2 На последнем этапе выполните программу перерасчета
9-1 Исключение промежуточного результата в оборотном капитале.
9-1-1 Объясните своему новому коллеге, как определяются группы продуктов в компоненте FILC системы R/3.
9-1-2 Далее расскажите, где и как вводятся данные компании,
управляющей запасами, и данные компании-поставщика.
9-1-3 Просмотрите для исключения промежуточного
результата с помощью отчета (меню: Учет и отчетность – Финансы – Консолидация – Консолидация – Исключение промежуточного результата – Оборотный капитал), какие проводки могла бы выполнить система для 1995 года, версии 100, субконцерна XWW. Для этого, также как и при консолидации задолженностей, не нужно вносить запись в поле “Создать проводку”. Выберите наиболее подходящий вид списка. Объясните своему сотруднику назначение поля “Вид курса”, находящегося на экране запроса отчета. Еще раз обратите внимание сотрудника на определение видов документов и покажите ему параметры настройки вида
документа для исключения промежуточного результата в оборотном капитале.
9-1-4 Покажите своему сотруднику, какая процедура применяется для расчета промежуточных результатов. Вы можете сделать это на примере записей таблицы для управляющей запасами компании X00002, в 1995 году, версии 100, позиции “Сырьё”, “Вспомогательные и производственные материалы”, группы продуктов 20000, а также можете использовать записи в таблице компании-поставщика X00003 для того же года, той же версии, той же позиции и группы продуктов. Самостоятельно рассчитайте промежуточный результат и проконтролируйте его с помощью отчета в меню “Учет и отчетность – Финансы – Консолидация – Исключение промежуточного результата – Оборотный капитал (просмотр без проводки!)”. Каков размер промежуточного результата, который будет обновляться системой, за текущий период для группы продуктов 20000?
9-1-5 В заключение создайте сеанс пакетного ввода и
произведите проводку документов.
9-2 Исключение промежуточного результата в основном капитале. 9-2-1 Воспользуйтесь следующим примером, чтобы объяснить
своему сотруднику процедуру исключения промежуточного результата: 05.07.1995 компания X00001 продала компании X00002 циркуляционный насос. Историческая первоначальная стоимость этого прибора равнялась 100.000 долларов США, и в течение 5 лет начислялась равномерная амортизация со ставкой 10 %. Остаточная стоимость насоса на момент переноса составляла 45.000 долларов США, так как за первые 6 месяцев было списано 5.000 долларов США. Компания X00002 приобрела агрегат за 60.000 долларов и запланировала ускоренную амортизацию в размере 25 %. Остаточный срок эксплуатации насоса определен как 5 лет, причем уже в год покупки была назначена полная годовая амортизация. Отразите эту ситуацию в соответствующей таблице данных для сообщения. В следующие годы эта
амортизация должна быть исправлена, пока остаточная стоимость основного средства не будет равняться нулю. В заключение выполните исключение промежуточного результата в основном капитале только для вышеуказанного основного средства. Кроме того, просмотрите документ проводки и попробуйте проанализировать проведенные движения.
Исходная ситуация: Ср. главу “Группа консолидируемых компаний” и нижеследующую информацию.
11-1 В первом задании к главе “Группа консолидируемых
компаний” Вы уже описали пример, в соответствии с которым 28.12.1996 материнская компания приобрела дочернюю компанию. Цена участия при приобретении составила 1300 долларов США. За эту цену материнская компания приобрела только 80 % долей в дочерней компании. Вы и Ваш сотрудник уже определили эти предприятия как компании, а также определили субконцерн, в который входит только эта материнская компания и дочерняя компания. В дальнейшем Вам предстоит объяснить процедуру консолидацию капитала на примере этого концерна. Для этого Вам понадобятся следующие данные:
Балансы отдельных компаний:
Материнская компания Дочерняя компания
Актив Пассив Актив Пассив Актив Зем. участки 500 300 Производст-венное оборудование
компаниях-партнерах Запасы 600 500 Проч. ОбКап 1500 1500 Пассив Уст. капитал 2000 500 Резервный фонд капитала
200 100
Резервный фонд прибыли
1500 400
Балансовая прибыль
200 50
Отчисление в резерв. фонд
1000 450
Проч. пассив 1200 2000 Итого 6100 6100 3500 3500 Актив дочерней компании имеет на 31.12.1996 следующие значения: Балансовая
стоимость Актуальная стоимость
Скрытые резервы
Зем. участки 300 350 50 Производственное оборудование
1000 1100 100
Доли в компаниях-партнерах
200 200 -
Запасы 500 500 - Проч. ОбКап 1500 1500 -
11-1-1 Полная консолидация.
Определите в системе данные и задайте необходимые параметры настройки, для того чтобы выполнить для этого концерна начальную и повторную консолидацию, используя процедуру полной консолидации – балансовая стоимость с пропорциональной ликвидацией скрытых резервов.
Затем выполните для этого субконцерна консолидацию капитала.
11-1-2 Объясните своему сотруднику, когда доли концерна должны рассчитываться заново.
11-1-3 Покажите своему сотруднику, как создается
структурный список долей участия, а также укажите наиболее быстрый способ, с помощью которого можно просмотреть введенные значения для следующего: - доли участия; - капитал; - скрытые резервы.
11-2 Пропорциональная консолидация.
Для объяснения пропорциональной консолидации используйте концерн XWW. В нем содержится компания, которая пропорционально включена в балансовый отчет концерна.
11-2-1 Укажите своему сотруднику на необходимость определения в системе пропорциональной доли перед пересчетом валют для компаний, которые пропорционально включены в балансовый отчет концерна. Объясните ему причину этого и покажите, где определяется в системе соответствующая пропорциональная доля.
11-2-2 Запустите консолидацию задолженностей, на этот раз
в виде списка 3 для компании X00005, и запишите, на какие позиции переносится доля внешних компаний.
11-2-3 Покажите своему сотруднику, какие фиксированные
11-3-1 Объясните своему сотруднику, в чем специфика
консолидации собственных средств. При объяснении остановитесь на том, какие данные для сообщения необходимо ввести в системе для начальной консолидации в соответствии с консолидацией собственных средств, а также покажите, где они вводятся.
11-3-2 Покажите и объясните своему сотруднику, какие
данные для сообщения были введены в системе для повторной консолидации компании, консолидация которой проходила с помощью консолидации собственных средств.
11-3-3 Затем запустите консолидацию капитала для этой
компании и выполните анализ документа. Каков размер определенной суммы разницы?
12-1-1 Объясните своему сотруднику концепцию версий на примере присвоения нового метода пересчета валют не менее трем существующим компаниям субконцерна XWW. Ваша задача заключается в том, чтобы выполнить для этих компаний (наряду с присвоенным ранее методом пересчета валют 30000) пересчет в новой плановой версии, которую необходимо создать для сравнения, с помощью уже созданного в настройке метода 10000.
14-1-1 Продемонстрируйте своему сотруднику возможности анализа в отчете по отдельным позициям.
14-1-2 Расскажите ему об основных признаках дельта-выборки и выполните эту процедуру для субконцерна XWW. При этом выделите поля для выбора долей компаний и долей компаний-партнеров.
14-1-3 Определите новый итоговый отчет, который покажет
баланс концерна в сравнении с материнской компанией X00001. Дополните свой отчет столбцами: - Общая разница
• Объединение компаний в субконцерны в соответствии с критериями, определяемыми пользователем.
Исходная ситуация: В 1994 году в концерне XWW (X... является Вашим номером ПК как буква алфавита) было принято решение о всеобъемлющем внедрении системы R/3. Проведение начальной консолидации всех входящих в концерн дочерних компаний, контингентированной компании и ассоциированной компании было запланировано на 1995 год. Концерн XWW продуктивно приступил к работе 01.01.1995, как и было предусмотрено планом, и уже к концу того же года создал первый балансовый отчет концерна при использовании компонента FILC системы R/3. Для сохранения положения на рынке и поддержания экономического успеха планируется расширение концерна. Особое внимание уделяется поиску новых сотрудников на рынке труда. Перед Вами поставлена задача, заключающаяся в обучении новых сотрудников использованию компонента FILC системы R/3 для создания балансового отчета концерна. При этом сначала Вы должны объяснить основные функциональные возможности компонента на примере ранее созданного балансового отчета. Структура концерна XWW: X00001 X00002 X00005 X00006 X00007 X00008 X00009
3-1 Ответы к заданиям упражнения “Группа консолидируемых компаний”
3-1-1 В основной записи регистра (IMG предприятия: Финансы – Консолидация – Основные данные – Валюты – Создание регистра) должна быть указана таблица, для которой будет создаваться этот регистр. В Консолидации такой таблицей является таблица FILCT.
Обратите внимание, чтобы поле “Перенос сальдо” не было выделено для консолидации, так как компонент FILC использует собственную программу переноса сальдо. Также не должен быть выделен индикатор “Код дебета/кредита”. Этот индикатор используется исключительно в дополнительных регистрах для консолидации (база для периодического экстракта данных из FI). Использование всех функциональных возможностей консолидации возможно только в случае, если ведется валюта транзакции, внутренняя валюта и валюта концерна. У каждой компании есть внутренняя валюта (ВВ). У каждого концерна есть валюта концерна (ВК). То есть каждый концерн, как и каждая компания, ведутся в каком-либо регистре. При этом валюта концерна, как правило, соответствует валюте регистра (ВР) (исключение составляет внутренняя валюта концерна), а ВВ отклоняется от ВК. В концерне объединены компании с различными ВВ. Если компания включается в консолидацию в нескольких субконцернах, использующих разные ВК (т. е. ВР также разные), эта компания должна создаваться в этих же регистрах.
3-1-2 Создание основной записи компании IMG предприятия:
Финансы – Консолидация – Основные данные – Компании - Ведение компаний Материнская компания: финансовый год: 1996; период: 12; версия: 100/1; регистр: 10/12; валюта: доллар США, вариант финансового года: K4; перенос данных: M Дочерняя компания: те же данные, что и у материнской компании. Затем сохраните введенные данные.
3-2-1 IMG: Финансы – Консолидация – Основные данные – Субконцерны – Ведение субконцернов Имя субконцерна (трехзначное), финансовый год: 1996, период: 12, версия: 1/100, вид закрытия: 1, валюта: доллар США, регистр: 10/12, компании Сохраните введенные данные.
3-2-2 Для создания второго субконцерна используйте в качестве образца субконцерн XWW. Таким образом, Вам не нужно будет вводить отдельные данные по каждой из новых компаний. Материнская компания субконцерна XWW в новом субконцерне так и должна оставаться материнской компанией.
3-2-3 Вид закрытия определяет, как часто будет
производиться консолидация субконцерна. Если предприятие включается в балансовый отчет концерна только пропорционально, необходимо определить пропорциональную долю до выполнения пересчета валют, так как значения после пересчета валют поступают в базу данных не только пересчитанными, но пропорционально распределенными, а эти пропорционально распределенные значения используются как основа для проведения мероприятий по консолидации.
В поле “Доля” можно просмотреть(!) рассчитанные доли концерна. Однако просмотр значений возможен лишь в том случае, если были заполнены таблицы дополнительных данных для сообщений в консолидации капитала. Только тогда с помощью кнопки “Расчет долей” здесь будут отражены рассчитанные доли концерна.
4-1-1 Особым признаком итоговой позиции является ее недоступность ни при выполнении транзакции ввода, ни при проводке. Итоговая позиция выводится на экран только при просмотре текстов аналитических отчетов. Во-первых, в поле “Итоговая позиция” определяются интервалы присвоенных позиций значений, из которых выводится значение итоговой позиции. Во-вторых, это поле используется для определения соответствующих имен наборов в позициях, которые предусматривают развертку по виду движения/году/объединению предприятий/валюте. Эти имена наборов в дальнейшем можно использовать при автоматическом создании структуры формуляров сбора данных.
4-1-2 Индикатор “Позиция консолидации” устанавливается в случае, если речь идет о позиции, релевантной для балансового отчета концерна, но не для балансового отчета компании. В качестве примера можно привести позицию 10310220 (гудвилл при полной консолидации).
4-1-3 Запись в поле “Корреспондирующая позиция” обозначает такие позиции, которые при переносе сальдо перемещаются на другую сторону баланса.
4-1-4 Определение наборов производится в IMG: Финансы –
Консолидация – Основные данные – Позиции – Каталог собственных позиций– Ведение наборов для итоговых позиций. В Консолидации работают только с базовыми наборами.
4-1-5 Настройка видов движения выполняется в IMG: Финансы
– Консолидация – Основные данные – Виды движения. Если виды движения используются при вводе данных, то группы видов движения применяются в аналитических отчетах. Объединить группы видов движения (!) возможно только при определении групп видов движения.
5-1-1 При использовании метода распределения “сверху вниз” сначала введите значения баланса отдельной компании в формуляр сбора данных баланса (SAP01-01). Выбрав пункт меню “Баланс отдельной компании – Перенос данных”, Вы окажитесь на первом экране переноса данных. Для ввода данных с помощью формуляров сбора данных выберите функцию “Ввод вручную”. Введите название формуляра сбора данных для баланса. На следующем экране введите в отдельных позициях соответствующие значения (номера позиций: 10320200, 10420210, 20110000). Затем сохраните введенные данные. Далее выберите формуляр сбора данных “Ведомость движений основных средств” (SAP04-01) и выполните распределение значения 50.000 по видам движения, заданных в постановке задачи. Создание набора позиций партнеров выполняется в Руководстве по внедрению системы: Финансы – Консолидация – Основные данные – Позиции – Каталог собственных позиций – Ведение наборов для итоговых позиций. Другой способ: на экране ведения формуляров сбора данных Вы можете выбрать функцию “Дополнительная информация”, и перед Вами появится первый экран ведения набора.
Введите имя набора, таблицу FILCT и тип набора – базовый набор. При нажатии на кнопку “Создание набора” у Вас попросят ввести имя поля, для которого создается набор. Укажите имя поля “RASSC”. Далее внесите как ограничение интервала компании X00001 (от значения) и X00009 (до значения). Затем сохраните веденные данные. На последнем этапе присвойте дочерней компании в основной записи компании в поле “Набор позиций партнеров” префикс набора (SXW9) и здесь же сохраните все введенные данные. После того как набор позиций партнеров был введен в основной записи компании, Вы можете вызвать формуляр сбора данных “Дебиторская и кредиторская задолженности” (SAP01-02) и распределить значение 90.000 по двум компаниям-партнерам. Затем следует сохранить введенные данные.
5-1-2 Компании-партнеры, которых нет в наборе, можно включить в него с помощью кнопки “Вставить”.
5-1-3 Необходимой предпосылкой для выполнения проверки
достоверности введенных значений баланса отдельной компании является присвоение соответствующих групп проверки в основных записях компаний. Правила проверки определяются в IMG: Финансы – Консолидация – Данные баланса отдельной компании – Проверка достоверности – Определение правил и вводятся в основной записи компании в поле “Группа проверки”.
Для выполнения проверки достоверности следуйте пути по меню: например, "Баланс отдельной компании – Статус закрытия – Изменить" и нажмите кнопку “Достоверность ВВ” в блоке "Ввод".
5-1-4 В журнале выводятся два предупреждающих сообщения. Первое сообщение информирует об отсутствии у позиции 20110000 развертки, которая предусмотрена согласно ведению позиций, а второе говорит о несоответствии значения позиции в базе данных значению в таблице дополнительных данных для сообщения консолидации капитала (таблица динамики капитала) из-за того, что в эту позицию таблицы еще не было введено значение. Так как в обоих этих
6-1 Ответы к заданиям упражнения главы “Проводки”.
6-1-1 Виды документов определяются в IMG: Финансы – Консолидация – Проводка – Создание видов документов. С помощью уровней контировки выполняется проверка относительно действительности проводок. Проводки систематически различаются по уровням контировки. Существует четыре типа проводок:
- Адаптирующие проводки (уровень 1), для компаний.
6-1-2 Для адаптирующей проводки требуется вид документа
11. Настройка видов документов находится в IMG (см. ответ к упражнению 1). Для создания строк автоматической проводки необходимо определить фиксированные позиции для констант LAB, LAG (для проводки скрытых налогов) и для констант BG и ERG. Ведение фиксированных позиций выполняется в IMG: Финансы – Консолидация – Основные данные – Позиции – Ведение фиксированных позиций. Кроме того, для автоматической проводки скрытых налогов необходимо ввести в основных записях (поле “Ставка налога”) ставки налогов для компаний. Проводка производится в соответствии со следующими данными (обратите внимание, что адаптирующие проводки относятся к уровню 1 и могут быть выполнены при статусе “Ввод открыт”, поэтому измените статус закрытия): Вид документа: 11 Регистр: 12 Версия: 100 Период 012, Год: 1995 Компания: имя, которое Вы дали компании в главе “Группа консолидируемых компаний”. Первая строка проводки: Позиция 10320200 с видом движения 220, чтобы повысить на ... Вторая строка проводки: Позиция 30710100 без вида движения, чтобы понизить на ... (обязательно введите после значения знак “-”!). После создания документа в строке статуса будет выведен присвоенный номер документа. Вы можете просмотреть документ, выбрав путь по меню “Проводка – Просмотр” или “Информационная система – Отдельные позиции – Отчет”.
7-1-1 Для выполнения пересчета валют выберите следующий путь по меню: Учет и отчетность – Консолидация – Пересчет – Выполнить. Настройка метода пересчета валют находится в IMG: Финансы – Консолидация – Пересчет валют – Методы – Определение методов. Все компании, относящиеся к субконцерну XWW, пересчитываются с помощью метода 30000. Вы можете просмотреть содержимое набора, дважды нажав клавишу мыши на имени набора или выбрав путь по меню “Дополнительная информация – Наборы”. Набор позиций C3-1100 пересчитывается исторически по единому годовому курсу и содержит позиции с 10300000 по 10329999. В наборе C3-1110 содержатся только две позиции: 10330100 и 10330300. Эти позиции пересчитываются исторически с помощью таблицы динамики участия. Набор C3-1125 содержит позиции с 20100000 по 20140000, и они пересчитываются исторически с помощью таблицы динамики капитала. Все остальные статьи баланса (с 10000000 по 10299999, с 10330200 по 10330299, с 10330400 по 19999999 и с 20150000 по 29999999) пересчитываются по курсу на отчетную дату и единому годовому курсу. Позиции отчета о прибылях и убытках без распределения прибыли (набор C3-1200) пересчитываются по
средневзвешенному курсу и с помощью вида пересчета “Единый годовой курс пересчитан”. Последняя запись пересчета относится к набору C3-1220 (позиции с 70000000 по 71000000). Этот набор также пересчитывается по курсу на отчетную дату и по единому годовому курсу. В последних четырех записях речь идет о записях округления. Вид курса и вид пересчета здесь не требуются.
7-1-2 Вы можете запустить пересчет валют, выбрав в меню консолидации пункт “Пересчет”. На экране запроса задайте субконцерн XWW, компанию X00002, версию 100, финансовый год 1995, период 12, ссылочный вид курса 1 и вид списка 1,2 или 3, а также установите индикатор в поле “Тестовый прогон”. С помощью вида списка Вы можете просмотреть различные журналы пересчета. Группой позиций с наивысшей курсовой разницей является группа C3-1125 (капитал) с разницей в размере 1.800.000.
7-1-3 При продуктивном прогоне пересчета валют для всего концерна XWW удалите галочку в поле “Тестовый прогон”, которую Вы поставили в задании 2. В противном случае – та же последовательность операций, что и в задании 2. Выполните проверку достоверности, выбрав путь по меню консолидации: Пересчет – Статус закрытия – Изменить; блок “Пересчет”, кнопка “Достоверность ВК”. Если при проверке достоверности ошибок выявлено не было, статус “Пересчет” можно заблокировать.
8-1 Ответы к заданиям упражнения главы “Консолидация задолженностей”.
8-1-1 Определение видов документов выполняется в IMG: Финансы – Консолидация – Проводка – Виды документов – Создание видов документов. Для консолидации задолженностей используется вид документа 21 с уровнем контировки 2. Чем отличаются уровни контировки, Вы можете узнать, если обратитесь к ответу на первое задание главы “Проводка”.
8-1-2 В Руководстве по внедрению системы (Финансы - Консолидация – Консолидация - Перерасчеты в рамках концерна – Определение перерасчетов в рамках концерна) Вы сможете найти все правила перерасчета в рамках концерна. Правило перерасчета для консолидации задолженностей содержит группу перерасчета С401 в версии 100 с видом документа 21. В группе перерасчета содержатся следующие интервалы: с 10420200 по 10420399, с 20460000 по 20479999, с 10330200 по 10330299 и с 10330400 по 10330499. Вы можете просмотреть эти интервалы, дважды нажав клавишу мыши на группе перерасчета или воспользовавшись пунктом меню “Дополнительная информация – Наборы”.
8-1-3 Вы можете повторить процедуру перерасчета в рамках
концерна с помощью меню консолидации: “Консолидация – Перерасчеты в рамках концерна”. Задайте субконцерн XWW, финансовый год 1995, период 12 и версию 100. Выберите вид списка 2 и отмените индикатор в поле “С проводками собственного вида документа”. Для консолидации задолженностей используйте вид документа 21, а поле “Создать проводку” оставьте незаполненным. Поле “С проводками собственного вида документа” используется для повторного выполнения перерасчетов в рамках концерна. Если индикатор в этом поле установлен, все созданные ранее проводки будут учитываться с уровнем 2. То есть, если необходимо создать документы (выполнить прямую проводку без помощи пакетного ввода), индикатор должен быть установлен (система не допускает выполнение проводки без индикатора).
8-1-4 Сумма 262.118,00 представляет собой сальдо дебиторской задолженности в UNI компании X00001 по отношению к компании X00002 в размере 173.015,00, сальдо в GBP в размере 89.402,00 и сальдо в USD в размере -299,00. Суммы в валюте транзакции UNI были пересчитаны по курсу 0,6 в валюте концерна, а суммы в валюте транзакции GBP – по курсу 1,7 в валюте концерна.
8-1-5 Создание сеанса пакетного ввода выполняется по следующему пути по меню: Учет и отчетность – Финансы – Консолидация – Консолидация – Перерасчеты в рамках концерна. Теперь используйте те же самые данные, что и в пункте 3 этого задания, однако в этом случае необходимо установить индикатор как для поля “С адаптирующими проводками”, так и для поля “С проводками собственного вида документа”. Для создания сеанса пакетного ввода необходимо ввести “В” в поле “Создать проводку”. Вы можете выполнить сеанс, выбрав пункт меню “Система – Услуги – Пакетный ввод – Обработать”. Выберите сеанс SKO-XWW-1995 и выполните его в фоновом режиме.
8-2 Ответы по теме “Исключение расходов и выручки”. 8-2-1 Оба вида документов – 21 (консолидация
задолженностей) и 22 (исключение расходов и выручки) – используют уровень контировки 2. В то время как проводка консолидации задолженностей (21) производится в валюте транзакции и в валюте концерна, при исключении расходов и выручки используется только валюта концерна. При выполнении консолидации задолженностей с помощью вида документа 21 производится автоматическая проводка скрытых налогов. При использовании вида документа 22 этого не происходит. Дополнительные поля будут учитываться только в том случае, если с помощью вида документа 22 выполняется исключение расходов и выручки.
8-2-2 Для просмотра созданных проводок для консолидации расходов и выручки действуйте, как и в пункте 3 задания по консолидации задолженностей, однако теперь Вам необходимо использовать вид документа 22.
8-2-3 Здесь Вы должны выполнить ту же последовательность
шагов, что и в пункте 5 задания по консолидации задолженностей, но теперь используйте вид документа 22.
9-1 Ответы по теме “Исключение промежуточного результата в
оборотном капитале. 9-1-1 Группы продуктов определяются для исключения
промежуточного результата в оборотном капитале в Руководстве по внедрению системы в главе “Консолидация”, тема “Исключение промежуточного результата в оборотном капитале”. Для этого нужно выбрать функцию “Определение группы продуктов”. Для выполнения распределения каждой позиции оборотного капитала можно присвоить несколько групп продуктов.
9-1-2 Для ввода данных компании-поставщика и данных
компании, управляющей запасами, выберите в меню консолидации пункт меню “Баланс отдельной компании – Перенос данных”. С помощью функции “Ввод дополнительных данных для сообщения вручную” перейдите к вводу таблиц вручную. Теперь Вы можете ввести в таблицы данных для сообщения данные компании, управляющей запасами, а также данные компании-поставщика. Сообщение данных выполняется по группам продуктов и по поставщикам концерна.
9-1-3 На экране запроса необходимо ввести, например, вида курса 1, по которому сообщенные для исключения данные будут пересчитаны из внутренней валюты таблиц дополнительных данных для сообщения в валюту концерна.
9-1-4 Чтобы просмотреть записи таблиц для компании,
управляющей запасами, выберите путь по меню “Учет и отчетность – Финансы – Консолидация – Баланс отдельной компании – Перенос данных”. Затем выберите субконцерн XWW, компанию X00002, версию 100, финансовый год 1995 и период 12. В блоке “Дополнительные данные для сообщения” выберите кнопку “Просмотр”. На следующем экране выберите в блоке “Исключение промежуточного результата в оборотном капитале” кнопку “Запасы концерна”. Далее выберите запись для 1995 года, периода 12, позиции 10410100, группы продуктов 20000 и компании-партнера S00003. Дважды нажав на клавишу мыши, перейдите на экран подробных данных записи таблицы. Из имеющихся там данных, а также на основе данных, приведенных в таблице “Данные поставки” (тот же самый путь по меню), для компании X00003, того же года, того же периода, той же позиции и группы продуктов Вы можете заключить, что расчет себестоимости компании-поставщика производится путем умножения количества на себестоимость (для каждой единицы), а вычисление подлежащего исключению промежуточного результата выполняется системой с помощью вычитания этой себестоимости из балансовой стоимости. На основе этих данных система определит промежуточный результат на текущий период в размере 216. 000, 00 долларов США.
9-1-5 Создайте сеанс пакетного ввода, введя значение “В” в поле “Создать проводку”, находящегося на экране запроса программы исключения промежуточного результата в оборотном капитале. Выполните затем созданный сеанс в фоновом режиме, выбрав путь по меню “Система – Услуги - Пакетный ввод – Обработать”.
9-2 Ответы по теме “Исключение промежуточного результата в основном капитале”.
Исходная ситуация: Ср. главу “Группа консолидируемых компаний” и нижеследующую информацию.
11-1 Ответы по теме “Консолидация капитала”.
11-1-1 В задании 3-1-2 Вы уже создали основные записи компаний для материнской и дочерней компании, а также объединили их в задании 3-2-1 в субконцерне. Теперь Вы должны ввести предлагаемые по умолчанию данные в таблицы дополнительных данных консолидации капитала для сообщения, воспользовавшись меню консолидации “Баланс отдельной компании – Перенос данных”, кнопка “Ввод вручную” в блоке “Дополнительные данные для сообщения”. Там Вам необходимо заполнить таблицу динамики капитала для обеих компаний, таблицу дополнительных данных для сообщения по скрытым резервам для дочерней компании, а также таблицу развития участия для материнской компании. В таблице динамики капитала используйте следующие позиции: Уставный капитал 20110000 ВДв 100 Резервный фонд капитала 20120000 ВДв 100 Резервный фонд прибыли 20130400 ВДв 100 Балансовая прибыль 20140000 ВДв 100 В таблице динамики участия используйте следующие позиции:
Для таблицы скрытых резервов Вам потребуются следующие позиции: Зем. участки и здания 10320100 Поз. аморт. 30710100
(не указывайте для этой позиции метод амортизации, иначе система выполнит по этой позиции амортизацион-ные отчисления)
Техническое оборудование 10320200 Поз. аморт. 30710100 Метод амортизации: L Амортизация: 5 лет Месяц аморт. перв. года: 12 Далее проверьте в основной записи субконцерна (меню консолидации “Основные данные – Субконцерны – Изменить”), был ли установлен индикатор “Материнская компания”, был ли присвоен компаниям метод консолидации 1-101, а также был ли установлен индикатор “Консолидация капитала” для обеих компаний. Затем произведите расчет долей с помощью кнопки “Доли концерна”. Потом сохраните введенные данные. Кроме того, проверьте, определены ли в основной записи дочерней компании год и период начальной консолидации. (1996/12). После этого запустите консолидацию капитала с помощью меню консолидации: “Консолидация – Консолидация капитала – Выполнить”. При начальной консолидации сумма разницы была определена в размере 460 долларов США, ликвидированные скрытые резервы – в размере 120 долларов США, а гудвилл – в размере 340 долларов США. При повторной консолидации в позиции “Техническое оборудование” списываются как ликвидированные скрытые резервы (16 долларов США), так и гудвилл (85 долларов США).
11-1-2 Доли концерна, как правило, рассчитываются один раз при настройке данных. При изменении структуры долей участия доли необходимо рассчитать заново.
11-1-3 В списке отчета для консолидации капитала Вы можете
просмотреть значения в интерактивном режиме с помощью кнопок “Динамика участия”, “Динамика капитала” и “Скрытые резервы”.
11-2 Ответы по теме “Пропорциональная консолидация”.
11-2-1 Пропорциональную долю необходимо определить перед выполнением пересчета валют, так как в ходе пересчета валют производится не только пересчет значений во внутренней валюте в валюту концерна, но и выполняется распределение значений для контингентированных компаний. Пропорциональная доля вводится в ведении субконцерна в поле “Пропорциональная доля” для соответствующих компаний.
11-2-2 Компания X00005 включается в балансовый отчет
концерна с помощью метода пропорциональной консолидации. Поэтому в рамках консолидации задолженностей для дебиторской или кредиторской задолженности предприятия относительно этой компании долю, которая не совпадает с пропорциональной долей, необходимо обозначить как долю внешних компаний. Для просмотра уже проведенных документов запустите отчет без консолидирующих проводок. В дебиторской задолженности по отношению к компании X00005 доля внешних компаний переносится на позицию 10420120 (дебиторская задолженность по поставкам и услугам внешней компании), а в кредиторской задолженности – на позицию 20440100 (кредиторская задолженность по поставкам и услугам внешней компании).
11-2-3 Просмотр фиксированных позиций, которые управляют
переносом при пропорциональной консолидации, можно выполнить в Руководстве по внедрению системы (глава
“Консолидация”, тема “Перерасчеты в рамках концерна”). Им присвоена константа Q21.
11-2-4 Запуск консолидации капитала производится с помощью
вида списка 2. Сумма разницы составляет 2.000.000 долларов США.
11-3 Ответы к разделу “Консолидация собственных средств”. 11-3-1 Особенность консолидации собственных средств
заключается в том, что баланс ассоциированной компании не включается в балансовый отчет концерна. В связи с этим также говорят об “однострочной” консолидации. Для начальной консолидации с помощью консолидации собственных средств данные по участию компании, а также данные по ее капиталу необходимо ввести в соответствующие таблицы дополнительных данных для сообщения. Для повторной консолидации также требуется ввести данные по динамике результатов.
11-3-2 Перейдите к вводу данных в таблицы через пункт меню
“Баланс отдельной компании - Перенос данных”, выбрав функцию “Ввод дополнительных данных для сообщения вручную”. Здесь вы можете просмотреть соответствующие данные таблицы “Динамика результатов”. Результат компании X00006 составил в 1995 году 750.000 долларов США, были выплачены дивиденды в размере 150.000 долларов США, а курсовые разницы равнялись 180.000.
12-1-1 - Прежде всего, необходимо создать новую версию, например, 400 как копию версии 100 (настройка: Финансы – Консолидация – Основные данные – Ведение версий). Эта версия должна отличаться от версии 100 только в специальной версии пересчета. Название специальной версии должно быть таким же, как и у только что созданной версии. - Затем сохраните введенные данные. - Создайте три компании, для которых Вы хотите выполнить повторный пересчет в новой версии. Выберите для этого путь по меню консолидации “Основные данные – Компании – Изменить”. Укажите там новую версию и введите на экране подробных данных в поле “Метод пересчета валют” метод 10000, а в поле “Перенос данных” установите для ввода вручную индикатор “М”. Затем сохраните введенные данные. Начиная с этого момента, компания будет существовать и в новой версии. - Далее следует определить в новой версии новый субконцерн с помощью функции “Создать субконцерн”, в который будут входить компании, созданные во втором пункте. При этом Вы можете сослаться на концерн XWW в версии 100, а затем удалить все компании, которые больше не требуются.
- Затем скопируйте данные баланса отдельной компании для этих компаний в новую версию, выбрав следующий путь по меню консолидации: “Баланс отдельной компании – Скопировать”. Вы должны скопировать как данные ТБ I, так и адаптирующие проводки. Не заполняйте поля “Период”, чтобы система выбрала весь год. Предпосылкой для выполнения операции копирования является тот факт, что в определении новой версии, а также в ведении регистра (регистр 12) разрешена функция копирования. – На последнем этапе выполните пересчет валют в новой версии.
13-1 Ответы к главе “Перенос сальдо и смена финансового года”.
13-1-1 Перенос сальдо выполняется для компании только в том случае, если в настройке версий (IMG: Финансы – Консолидация - Основные данные – Ведение версий) в поле “Перенести версии” установлен индикатор для версии, в которой ведется компания и данные которой необходимо перенести.
13-1-2 Записи VLO требуются в случае, если использование
прибыли отражается в балансе. 13-1-3 Перенос сальдо выполняется через пункт меню
консолидации “Баланс отдельной компании”. На экране запроса необходимо ввести интервал компаний (с X00001 по X00009), а также другие параметры. Сначала Вы можете выполнить пробный прогон. На основе индикатора VTR и записей таблиц Вы получите журнал записей. Затем выполните продуктивный прогон.
• Использование отчетов по отдельным позициям и выбора данных.
• Настройка и выполнение итоговых отчетов. Исходная ситуация:
Ср. главу “Группа консолидируемых компаний”.
14-1 Ответы к главе “Аналитические отчеты”.
14-1-1 С помощью отчета по отдельным позициям Вы можете упорядоченно создавать списки в соответствии со свободно определяемыми критериями выбора. В зависимости от выбранного варианта представления данных и варианта суммирования Вы получаете различные аналитические отчеты. Отчет по отдельным позициям вызывается через меню консолидации: Информационная система – Отдельные позиции – Отчет.
14-1-2 Основными признаками дельта-выборки являются:
- дельта-выборка выполняется для каждого субконцерна, каждого финансового года, каждой версии и каждого типа значения; - выбираются только дельта-документы, и расширяется уплотненный в таблице MCDX массив данных; - дельта-выборка обрабатывает только документы уровней контировки 2-4; - общий выбор уже выполнен; - в управлении статусами пересчет остался заблокированным для всех компаний субконцерна; - показатели не рассчитывались.
Выбор данных выполняется через меню консолидации: Информационная система – Выбор данных.
14-1-3 Процедура определения нового аналитического отчета (если не выполняется копирование существующего отчета): IMG: Консолидация – Информационная система – Итоговые отчеты – Определение аналитических отчетов. - Кнопка “Новые записи”. - Имя: XXXX - Заголовок: .... - Сохраните. - Вернитесь на экран обзора всех аналитических отчетов. - Вызовите аналитический отчет XXXX. - Меню: Дополнительная информация – Структура столбцов – Ведение - Установите курсор на 1810 и выделите. - Меню: Обработать – Скопировать как; задайте новое имя, например, 9889. - Сохраните введенные данные. - Вернитесь к определению аналитического отчета. - Выберите структуру столбцов 9889. - Выберите структуру строк баланса 1010. - Выберите заголовок SAP20-30. - Выберите тип текста 1. - Сохраните определенный аналитический отчет. - Перейдите на экран запроса и вызовите там аналитический отчет. (Внимание: тип значения 11-040 требует 2 лет, то есть на экране запроса 1996 и раньше нужно выполнить выбор данных для обоих лет!)
Расширение аналитического отчета столбцами “Общая разница” и “Разница в процентах” выполняется в следующей последовательности: - Выберите определенный Вами аналитический отчет и перейдите к экрану подробных данных. - Дважды нажмите клавишу мыши на структуре столбцов.
С 15-1-1 по 15-1-7 Запуск интерактивного отчета производится в меню консолидации с помощью пункта меню “Информационная система”. Аналитический отчет может, например, вызываться для SAP31-00. Теперь с помощью интерактивного отчета Вы можете запросить на экране требующуюся подробную информацию. В Вашем распоряжении имеются следующие возможности управления: “ниспадающее” меню и кнопки. С помощью “ниспадающих” меню Вы можете, например, просмотреть подпозиции по определенным позициям. Для некоторой подробной информации предоставляются кнопки экрана (например, для долей компаний). Используйте для названных отчетов различные “ниспадающие” меню и функциональные клавиши. С помощью различных возможностей настройки Вы можете чередовать для одного значения значения ТБI, значения ТБII и значения концерна. Для другого значения Вы можете просмотреть значения с последующей запятой, без последующей запятой, в тысячах или в миллионах.