Abwasserbeseitigungsgebühren 2014 - Gebührenkalkulation - Produkt 1102Ö2~| Kosten 2013 Kosten 2014 I. Benutzungsgebühren öffentlicher Kanal 1. Abschreibungen auf das Anlagevermögen Abschreibungen sind entsprechend den Vorschriften des § 6 KAG i.V.m. § 12 GemHVO bei den kostenrechnenden Einrichungen nachzuweisen. Gemäß Beschluss des Rates der Gemeinde Niederkrüchten vom 22. März 1976 sind die Abschreibungen vom Anschaffungs- oder Herstellungswert vorzunehmen. Aufgrund der Übernahme der Daten in die Anlagenbuchhaltung der Finanzsoftware SAP sind die Abschreibungen anders darzustellen als bisher. Hiernach gibt es folgende neue Anlagenklassen. Anlagenklasse (neue Bezeichnung) alte Bezeichnung A2060 Entwässerungs-und Abwasseranlagen (Nutzungsdauer; unterschiedlich) Bauwerke incl. Maschinen, P u m p w e r k e -Abschreibung unterschiedlich A2080 Rohrleitungen (Nutzungsdauer: 60 Jahre) Rohrleitungen - Abschreibung 1,666666667% A2160 Abwasserbauwerke (Nutzungsdauer: unterschiedlich) RUB, RRB, Wasserstandsmessgeräte - Abschreibung unterschiedlich A3200 Fahrzeuge (Nutzunasdauer: 10 Jahre) Fahrzeuge - Abschreibung 10% A3400 Maschinen (Nutzungsdauer: unterschiedlich) M a s c h i n e n -Abschreibung unterschiedlich A3500 Betriebsvorrichtungen (Nutzungsdauer: unterschiedlich) A3550 Betriebs-u. Geschäftsausstattung (Nutzungsdauer: unterschiedlich) Maschinen Pumpwerke -Abschreibung unterschiedlich Ausstattung -Abschreibung unterschiedlich A3600 Telekommuniktion u. EDV (Nutzungsdauer: unterschiedlich) A u s s t a t t u n g -Abschreibung unterschiedlich Die Abschreibungen für das HHJ 2013 wurden nach dem bisherigen System wie folgt veranschlagt: Anschaffungs- /Herstellungswert Abschreibungs-satz in% Betrag Rohrleitungen Bauwerke Maschinen Pumpwerke RÜB u. RRB Wasserstands- messgeräte Ausstattung Fahrzeuge 34.327.383,14 € 8.880.917,90 € 1.317.412,81 € 70.549,94 € 3.771.023,07 € 202.882,45 € 33.982,57 € 26.405,29 € 1,6666666667% 2,00% unterschiedlich unterschiedlich unterschiedlich 8,3333333330% unterschiedlich 10,00% 573.860,40 € 177.618,36 € 109.784,40 € 4.569,07 € 72.664,84 € 16.906,87 € 4.679,44 € 2.640,53 € insgesamt 48.630.557,17 € 962.723,91 € Seite 1 von 22 Gebührenkalkulation 2014 - Abwasser
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Abschreibungen sind entsprechend den Vorschriften des § 6 KAG i.V.m. § 12 GemHVO bei den kostenrechnenden Einrichungen nachzuweisen. Gemäß Beschluss des Rates der Gemeinde Niederkrüchten vom 22. März 1976 sind die Abschreibungen vom Anschaffungsoder Herstellungswert vorzunehmen.
Aufgrund der Übernahme der Daten in die Anlagenbuchhaltung der Finanzsoftware SAP sind die Abschreibungen anders darzustellen als bisher. Hiernach gibt es folgende neue Anlagenklassen.
Masch inen Pumpwerke -Abschreibung unterschiedlich
Aussta t tung -Abschreibung unterschiedlich
A3600 Telekommuniktion u. EDV
(Nutzungsdauer: unterschiedlich)
Auss ta t tung -Abschreibung unterschiedlich
Die Abschreibungen für das HHJ 2013 wurden nach dem bisherigen System wie folgt veranschlagt:
Anschaffungs-/Herstellungswert
Abschreibungs-satz i n% Betrag
Rohrleitungen Bauwerke Maschinen Pumpwerke RÜB u. RRB Wasserstandsmessgeräte Ausstattung Fahrzeuge
34.327.383,14 € 8.880.917,90 € 1.317.412,81 €
70.549,94 € 3.771.023,07 €
202.882,45 € 33.982,57 € 26.405,29 €
1,6666666667%
2,00% unterschiedlich
unterschiedlich
unterschiedlich
8,3333333330%
unterschiedlich
10,00%
573.860,40 € 177.618,36 € 109.784,40 €
4.569,07 € 72.664,84 €
16.906,87 € 4.679,44 € 2.640,53 €
insgesamt 48.630.557,17 € 962.723,91 €
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Kosten 2013 Kosten 2014
Nach den neuen Anlageklassen stellen sich die Abschreibungen für das Jahr 2014 wie folgt dar:
Bisher wurden die ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellungswerte aufgeführt und mit den Abschreibungssätzen berechnet. Nachdem nunmehr die Auswertung direkt aus SAP erfolgt, ist diese Darstellung nicht mehr möglich, da im System der Restbuchwert zum 31.12.2008 eingepflegt werden musste.
Die Verzinsung des Anlagekapitals ist entsprechend den Vorschriften des § 6 KAG i.V.m. § 12 GemHVO bei den kostenrechnenden Einrichtungen nachzuweisen. Gemäß Beschluss des Rates der Gemeinde Niederkrüchten vom 22. März 1976 ist für die kalkulatorische Verzinsung als Ausgangswert für die Berechnung des Anlagekapitals der Anschaffungsoder Herstellungswert zu Grunde zu legen.
Als angemessener Zinssatz für die Eigenkapitalverzinsung sind 4 % angesetzt worden. Unter Berücksichtigung der zu Punkt I. ausgewiesenen Anschaffungs- und Herstellungswerte, der Grundstückswerte sowie unter Einbeziehung aller Fremdmittel (Zuschüsse einschl. Investitionspauschale für Abwasser, Kanalanschlussbeiträge und Abschreibungen) ergab sich für das HHJ 2013 ein zu verzinsender Ausgangswert von 17.292.034,62 6
Die Berechnung für 2014 basiert auf einem Ausgangswert von 17.008.311,20 € x Zinssatz 4,00% 691.681,38 € 680.332,45 6
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Kosten 2013 Kosten 2014 3. Kosten der Unterhaltung und Bewirtschaftung Abwasserbehanctlunqsanlaqen f Gruppenkläraniaqe. Kanäle etc.) Die nachfolgenden Positionen sind dem voraussichtlichen Bedarf angepasst worden. Der Ansatz wurde sorgfältig geschätzt bzw. hochgerechnet.
a) Instandhaltung der Grundstücke u. baulichen Anlagen (gs) b) Instandhaltung des Infrastrukturvermögens (gs) c) Unterhaltung und Bewirtschaftung des Infrastrukturvermögens (gs)
d) Unterhaltung des sonstigen beweglichen Vermögens (gs)
e) AfA auf geringwertige Wirtschaftsgüter
f) Bewirtschaftung der Grundstücke, baulichen Anlagen usw. (hr)
g) Aufwand für Energie (hr)
h) Aufwand für Wasserversorgung (hr)
i) Aufwand für Gebäudereinigung (hr)
j) Bürobedarf (gs)
k) Literatur, Software (gs)
I) Telekommunikation / Porto (hr)
m) Bekanntmachungen (gs)
n) besondere Aufwendungen f Beschäftige (gs)
0) Geschäftsaufwendungen (gs) Die übrigen Geschäftsaufwendungen It. HH-Plan sind die Kosten für Entsorgung von Kleinkläranlagen und Abflusslosen Gruben s. Berechnungen zu III und IV)
p) Aufwand für EDV-Sachleistungen (gs)
q) Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen (gs) r) Aufwand für EDV-Dienstleistungen
Die nachstehenden Kosten wurden vom Personalamt berechnet.
a. Tariflich Beschäftigte mit einem Nichtbüro-Arbeitsplatz
Auf der Kläranlage wurden ein neuer Mitarbeiter und ein Auszubildender zusätzlich eingestellt.
Entgelte Beiträge zur Versorungskasse Sozialversicherungsbeiträge Beihilfen, Unterstützungen etc.
Vorjahr
231.637,52 € SK 50120000 18.408,49 € SK 50220000 46.009,28 € SK 50320000
500,00 € SK 50410000 296.555,29 €
307.125,71 €
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Kosten 2013 Kosten 2014 b. Tariflich Beschäftigte mit einem Büroarbeitsplatz
In desem Bereich ist 1 Vollzeit-Beschäftige mit 85 % sowie eine Halbtagskraft mit 80% ihrer Jahresarbeitsstunden im Rathaus beschäftigt.
Hieraus ergeben sich im Bereich Abwasser folgende Kosten:
Entgelte Beiträge zur Versorgungskasse Sozialversicherungsbeiträge
Vorjahr
52.875,41 € 4.295,66 €
10.454,25 € 67.625,32 €
87.912,15 €
SK 50120000 SK 50220000 SK 50320000
Somit entfallen auf die einzelnen Sachkonten insgesamt:
SK 50120000 SK 50220000 SK 50320000 SK 50410000
307.665,82 €
24.886,05 € 61.986,99 €
500,00 €
284.512,93 € 22.704,15 € 56.463,53 €
500,00 €
Die nach dem KGSt zu den Kosten des Arbeitsplatzes anfallenden Verwaltungskostenzuschläge werden dem Sachkonto 58114000 zugerechnet. Die Kosten sind unter Ziffer 5 c. berechnet.
5. Aufwand Verwaltungskosten SK 58114000
a) Sachkosten Rathaus
Portokosten Es ist von einer Anzahl an Bescheiden, in denen Grundsteuer, Abfallbeseitigung, Kanalbenutzung und Straßenreinigung angefordert werden, von ca. 8.000 Stück auszugehen.
Die Zustellungen der Briefe für die Gemeinde werden durch die Fa. TNT durchgeführt. Die Kosten haben sich im Vergleich zum Vorjahr erhöhtund betragen derzeit brutto 0^50 € je Standardbrief. Portokosten somit
Stück Porto / Brief insgesamt 8.000 0,50 € 4.000,00 €
Diese Kosten sind zu 25 % für den Bereich Abwasser anzusetzen. Somit Portokosten
25% von 4.000,00 € 1.000,00 € Vorjahr 960,00 €
Telefonkosten geschätzt pauschal
Vorjahr 200,00 €
200,00 €
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Kosten 2013 Kosten 2014 Kosten KRZN (TUI )
Es erfolgt eine Nutzung der Anlage des Kommunalen Rechenzentrums Moers. Die Abrechnung erfolgt nun nach Paketpreisen. Die Kosten wurden anhand des jetzigen Paketpreises und des darauf entfallenden Anteiles für die Einzelleistung ermittelt. Es fallen hiernach folgende Kosten an : a) Finanzadressverwaltung
3.167,70 €
Anteil an der Abwasserbeseitigung hiervon 5% 158,39 €
b) Kassenaufgaben 17.950,30 €
Anteil Grundbesitzabgaben 15% 2.692,55 €
Anteil an der Abwasserbeseitigung hiervon 30% 807,77 €
c) Grundbesitzabgaben 4.299,02 €
Anteil an der Abwasserbeseitigung hiervon 30% 1.289,71 € 2.255,87 €
Vorjahr 2.153,13 €
Mietkosten Rathaus Für die Nutzung des Rathauses ist die Büromiete anzusetzen. Die Miete ist nach den von den Mitarbeitern aufgewandten Stunden für die Abwasserbeseitigung im Verhältnis zu den gesamten Jahresarbeitsstunden zu ermitteln. Die Mitarbeiter im Rathaus sind mit 265 Std. beschäftigt.
Hinzu kommen Stunden für eine Mitarbeiterin als Vollzeitkraft mit 1.578 Jahresarbeitsstunden, deren Personalkosten zu 85 % und eine Mitarbeiterin mit 789 Jahresstunden deren Personalkosten zu 80% dem Unterabschnitt 700 - Kanal - zugeordnet sind, deren Büroplatz jedoch nicht auf der Gruppenkläranlage, sondern im Rathaus ist. Somit sind zu den 265 Stunden der Mitarbeiter im Rathaus noch 1.895 Stunden für diese Angestellten zuzurechnen, Gesamtstunden somit: 2160
Es ergibt sich somit folgende Berechnung:
Mit der Abwasserbeseitigung sind im Rathaus Angestellte und Beamte mit unterschiedlichen Jahresarbeitsstunden befasst. Für die Berechnung der Mietkosten wird hieraus ein Durchschnittswert gebildet. Jahresarbeitsstd. Stunden f. Abwasserbeseitigung Anteil 1.374 2.160 157%
Die Normgröße eines 1-Personen-Büros beträgt 16,1 m2, die eines 2-Personen-Büros 21,62 m2. Durchschnittlich bedeutet dies eine Fläche von 12,57 m2
Es wird eine Miete von 5,00 € je Monat angesetzt. Daraus ergibt sich für den Mietanteil folgende Berechnung:
Stundenanteil
157%
qm 19,73
Monatsmiete
98,65 €
qm 12,57
Mietpreis 5,00 €
x 12 Monate
12 Vorjahr
qm insges. 19,73
Monatsmiete
98,65 €
Jahresmiete 1.183,80 €
1.470,60 €
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Kosten 2013 Kosten 2014 Bewirtschaftunaskosten
pauschal geschätzt 750,00 € Vorjahr 750,00 €
Kosten für Abschreibung. Einrichtungen usw. Die Sachkosten eines technikunterstützten Arbeitsplatzes betragen entsprechend KGSt -Bericht des Jahres 2012/2013 durchschnittlich 9.650,00 € .
Diese Kosten splitten sich hiernach in 6.250,00 € für den Büroarbeitsplatz und 3.450,00 € für die informationstechnische Unterstützung des Arbeitsplatzes. In den Kosten des Büroarbeitsplatzes sind z.B. Portokosten, Fahrtkosten etc. enthalten. Im Rahmen des Gebührenhaushaltes ist eine möglichst genaue Schätzung vorzunehmen. Daher wurden die erkennbaren Kosten - Portokosten, Telekommunikationskosten, Mietkosten und sonstige Bewirtschaftungskosten - konkreter geschätzt. In diesen konkreten Kosten sind z.B. nicht die Kosten der Abschreibung bzw. Unterhaltung der Einrichtungsgegenstände, Büromaterial, u.a. enthalten. Hierfür werden die Pauschalkosten nach den hierzu ermittelten Werten des KGST-Gutachtens angesetzt. Somit ergibt sich folgende Berechnung
1) Kosten Büroarbeitsplatz: insgesamt nach KGST 6.250,00 €
hiervon die Pauschalwerte nach KGST für die nicht konkret festgestellt Kosten insgesamt: 1.045,50 €
Sachkosten Rathaus insgesamt 12.456,83 € Vorjahr 14.337,23 €
b) Personalaufwendunpen Rathaus
In diesem Bereich wurden die Kosten entsprechend der aufgewandten Arbeitszeit der einzelnen Dienstkräfte so wirklichkeitsnah wie möglich ermittelt,
Die Dienstkräfte des Rathauses, die unmittelbar mit dem Bereich Abwasserbeseitigung befasst sind (Techn. Bauamt) wurden bereits dem Bereich "Gruppenkläranlage" zugeordnet.
Durch einen Organisationswechsel entfällt hier der bisherige Produktgruppenleiter, der mit 32 % mit angesetzt war, da er auch selbst Sachbearbeitung im Abwasserbereich wahrgenommen hat. Zu den einzel anzsetzenden Stunden kommt dafür der neue Fachbereichsleiter hinzu. Hier werden jedoch nur 10 Stunden für Besprechungen angesetzt, da er selbst keine Sachbearbeitung im Bereich Abwasser macht.
Bei den nachstehen aufgeführten Dienstkräften handelt es sich um die Beschäftigten, die Verwaltungstätigkeiten im Bereich Abwasser ausführen (im Wesentlichen Tätigkeiten im Rahmen der Gebühren- Beitragserhebungen). Die Stundensätze beruhen auf Angaben des Personalamtes vom 21.10.2013
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Kosten 2013 Kosten 2014
zuzügl. Verwaltungsgemeinkosten: Die KGSt empfiehlt einen Verwaltungskostenzuschlag von 20 % der Personalkosten. Hierdurch sollen z.B. Kosten für die Planung, Steuerung und Kontrolle durch Gemeindeorgane, die Organisation der Verwaltung, Leistungen der Kämmerei usw. abgedeckt werden.
In dem 20%igen Anteil It. Gutachten sind jedoch Fachbereiche, wie z.B. Rechtsamt, Rechungsprüfungsamt usw. enthalten, die es in der Gemeinde Niederkrüchten nicht gibt. Die Umrechnung auf die in Frage kommenden Querschnittsämter ergab einen Anteil von etwa 12 %. Somit: Kostenanteil Gesamtkosten Verwaltungsaufwendungen 12% 11.617,05 1.394,05 €
Vorjahr 1.195,02 €
Personalaufwendungen Rathaus insgesamt 13.011,10 € Vorjahr 11.153,52 €
c) Personalaufwendungen Gruppenkläranlaae
Verwaltungskosten für die Nichtbüro-Arbeitsplätze Unter 4.a wurden die persönlichen Vewaltungsaufwendungen Gruppenkläranlage für Nichtbüro-Arbeitsplätze ermittelt.
Die KGSt empfiehlt für einen Nichtbüroarbeitsplatz einen Verwaltungskostenzuschlag von 15 % der Personalkosten. Hierdurch sollen z.B. Kosten für die Planung, Steuerung und Kontrolle durch Gemeindeorgane, die Organisation der Verwaltung, Leistungen der Kämmerei usw. abgedeckt werden. In dem 15%igen Anteil It. Gutachten sind jedoch Fachbereiche, wie z.B. Rechtsamt, Rechungsprüfungsamt usw. enthalten, die es in der Gemeinde Niederkrüchten nicht gibt. Die Umrechnung auf die in Frage kommenden Querschnittsämter ergab einen Anteil von etwa 9 %. Somit: Kostenanteil Gesamtkosten Verwaltungskosten
9% 296.555,29 26.689,98 € Vorjahr 27.641,31 €
Verwaltungskosten für die Büroarbeitsplätze Unter 4.b wurden die persönlichen Vewaltungsaufwendungen Gruppenkläranlage fürBürorbeitsplätze ermittelt. Die KGSt empfiehlt hierfür einen Verwaltungskostenzuschlag von 20 % der Personalkosten. Hierdurch sollen z.B. Kosten für die Planung, Steuerung und Kontrolle durch Gemeindeorgane, die Organisation der Verwaltung, Leistungen der Kämmerei usw. abgedeckt werden. In dem 20%igen Anteil It. Gutachten sind jedoch Fachbereiche, wie z.B. Rechtsamt, Rechungsprüfungsamt usw. enthalten, die es in der Gemeinde Niederkrüchten nicht gibt. Die Umrechnung auf die in Frage kommenden Querschnittsämter ergab einen Anteil von etwa 12 %. Somit: Kostenanteil Gesamtkosten Verwaltungskosten
12% 67.625,32 8.115,04 € Vorjahr 10.549,58 €
Personalaufwendungen Kläranlage insgesamt 34.805,02 € Vorjahr 38 190,89 €
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6. Kosten des Bauhofes für Abnahmen von Zwiachenzählern SK 58111000
Kosten 2013 Kosten 2014
Aufgrund des vergleichsweise geringen Aufwandes wurden die Kosten nicht gesondert in der Kalkulation aufgeführt, jedoch im Unterabschnitte Abwasser gebucht.
Da nach Wegfall der Bagatellgrenze die Zahl der Fälle stetig zunimmt (im Jahr 2013 wurden rund 70 neue Zähler eingebaut), werden die Kosten nunmehr auch in der Kalkulation dargestellt.
Die Kosten werden anhand der in 2013 angefallenen Stunden mit den Stundensätzen für 2014 angesetzt.
a) Fahrzeugkosten
b) Personalkosten (einschließlich Verwaltungskostenanteil 9%)
Sachkonto 58111000 insgesamt:
1.053,75 € Vorjahr - €
Vorjahr
2.642,47 € - €
^ € 3.696,22 €
7. Beitrag an den Schwalmverband SK 53130000 Die Gemeinde Niederkrüchten hat für die Erschwernisse für das Einleiten von Abwasser der Kläranlage in die Schwalm eine Umlage zu entrichten. w.000,00 € 10.000,00 €
8. Landesabwasserabgabe SK 52418000 65.ooo,oo € 30.000,00 €
9. Mitgliedsbeiträge an Vereine u. Verbände SK 54313000 Jährliche Beiträge DWA 800,00 € 400,00 €
10. Unterhaltung der Fahrzeuge
a) Kraftstoffe KFZ SK 52510000
b) KFZ- Versicherung u. Steuern SK 54316000
c) Instandhaltung KFZ SK 52510010
3.600,00 €
1.300,00 €
3.000,00 €
3.800,00 €
1.300,00 €
3.000,00 €
11. Kosten für Aus- und Fortbildung ( EDV-Lehrgänge etc.) SK54130000
5.000,00 € 9.000,00 €
12. Geschäftsaufwendungen SK54310000
a) Kosten für Bereitstellung von Wasserverbrauchsdaten 25.700,00 € 25.800,00 €
Gesamtkosten für die Abwasserbeseitigung 3.241.585,79 € 3.155.096,96 €
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Kosten 2 0 « Kosten 2014 Durch Abwasserbeseitigungsgebühren zu deckender Finanzbedarf:
a) für den Schmutzwasseranteil Anteil an den Gesamtkosten 60% Abzüglich Überdeckung Vorjahre
Abzüglich Kostenanteile für die Kläranlage, die den Kosten für die Leerung der Kleinkläranlagen und abflusslosen Gruben zuzurechnen sind (s. Berechnung unter II).
b) für den Niederschlagswasseranteil Anteil an den Gesamtkosten 40% abzüglich Gemeindeanteil Straßenentwässerung SK 48114000 27,00% Abzüglich Überdeckung Vorjahre
1.296.634,32 €
350.091,27 €
32.272,00 €
1.262.038,78 €
340.750,47 € 40.000,00 €
umzulegende Kosten 9*4.271,05 € 881.288,31 €
Berechnung der Wassermengen bzw. der bebauten und befestigten Flächen:
Die o.a. Kosten sind wie folgt umzulegen:
Berechnung der Wassermengen: Die Kosten für den Schmutzwasseranteil sind auf die Frischwassermenge (Wasserverbrauch 2012) zu verteilen. Dieser Verbrauch beträgt:
bei am Kanal angeschlossenen Grundstücken
zuzüglich geschätzte Menge für Neubauten
zuzüglich Verbrauchsmengen von Grundstücken aus der Gemeinde Schwalmtal, von denen Abwasser übernommen wird
abzüglich von nicht eingeleiteten Wassermengen nach Neueinbau von Zwischenzählern
Gesamtmenge:
677.793 m3
1.350 m3
2.997 m3
./ 300 m3
695.985 m3 681.840 m3
Berechnung der bebauten und befestigten Flächen: Die Kosten für den Niederschlagswasseranteil sind auf die bebauten und befestigten Fläche von denen Niederschlagswasser in den Kanal geleitet wird zu verteilen: Als Verteilungsmaßstab werden Flächen mit direkter und indirekter Ableitung, sowie die Straßenflächen der klassifizierten Straßen, modifiziert mit einem Abflussbeiwert je nach Befestigungsart zugrunde gelegt..
Diese modifizierten Flächen betragen It. Auflistung des Steueramtes vom 17.10.2013 1.020.692 m2
abzüglich Flächen von Altbauten, von denen künftig Versickerung erfolgen, geschätzt
zuzüglich Neubauten
Gesamtfläche:
./ 1.500 m2
+ 500 m2
1.011.177m2 1.019.692 m2
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Kosten 2013 Kosten 2014 Berechnung der Höhe der Abwasserbeseitigunosgebührem
Gebühr für die Beseitigung von Schmutzwasser
1.830.225,42 € 1.893.832,30 €
681.840 m3
695.985 m3 2,68 €
2,72 €
Gebühr für die Beseitigung von Niederschlagswasser
881.288,31 € 914.271,05€
1.019.692 m2
1.011.177m2
0,86 € 0,90 €
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Kosten 2013 Kosten 2014
II. Berechnung der Kostenanteile der Gruppenkläranlage für die wasserdichten
Gruben und Kleinkläranlagen
1. Abschreibungen auf das Anlagevermögen Kosten der Gruppenkläranlage (Ermittlung der tatsächlichen Kosten)
2. Verzinsung des aufgewandten Eigenkapitals Kosten der Gruppenkläranlage (Ermittlung der tatsächlichen Kosten)
287.402,77 € 287.402,77 €
185.841,80 € 174.345,69 €
3. Kosten der Unterhaltung und Bewirtschaftung
Abwasserbehancllunqsanlaqen f Gruppenkläranlaqe, Kanäle etc.)
a) Instandhaltung der Grundstücke u. baulichen Anlagen (gs) b) Instandhaltung des Infrastrukturvermögens (gs)
c) Unterhaltung und Bewirtschaftung des Infrastrukturvermögens (gs) d) Unterhaltung des sonstigen beweglichen Vermögens (gs) e) AfA auf geringwertige Wirtschaftsgüter f) Bewirtschaftung der Grundstücke, baulichen Anlagen usw. (hr) g) Aufwand für Energie (hr) h) Aufwand für Wasserversorgung (hr) i) Aufwand für Gebäudereinigung (hr) j) Bürobedarf (gs) k) Literatur, Software (gs) I) Telekommunikation / Porto (hr) m) Bekanntmachungen (gs)
n) besondere Aufwendungen f. Beschäftige (gs) o) Geschäftsaufwendungen (gs) p) Aufwand für EDV-Sachleistungen (gs) q) Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen (gs)
r) Aufwand für EDV-Dienstleistungen s) Versicherungen (hr)
4. Persönliche Verwaltunqsaufwendunaen Gruppenkläranlage a. Tariflich Beschäftigte mit einem Nicht-Büroarbeitsplatz Entgelte 231.637,52 € Beiträge zur Versorungskasse 18.408,49 € Sozialversicherungsbeiträge 46.009,28 € Beihilfen, Unterstützungen etc. 500,00 €
296.555,29 €
Der Aufwand der Mitarbeiter auf der Kläranlage wurde mit rund 75 % Anteil für die Klärananlage und 25 % Anteil für die sonstigen Anlagen geschätzt. Somit Anteil der Gruppenkläranlage: 230 344,28 € 222.416,47 €
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Kosten 2013 Kosten 2014 b. Tariflich Beschäftigte mit einem Büroarbeitsplatz Hieraus ergeben sich im Bereich Abwasser folgende Kosten:
Entgelte Beiträge zur Versorgungskasse Sozialversicherungsbeiträge
52.875,41 € 4.295,66 €
10.454,25 € 67.625,32 €
Der Aufwand der Mitarbeiter im Rathaus wurde durchschnittlich mit rund 60 % Anteil für die Klärananlage und 40 % Anteil für die sonstigen Anlagen geschätzt. Somit Anteil der Gruppenkläranlage:
5. Aufwand Verwaltunaskosten
Die unter I 5. a - b ermittelten Kosten fallen ausschließlich im Rahmen der Gebührenerhebung der Kanalbenutzungsgebühren an und stehen unabhängig zu den Kosten der Kläranlage und Rohleitungen. Die auf die Aufwendungen für die Kleinkläranlagen und abflusslosen Gruben entfallenden Kosten sind direkt zu III. und IV zugeordnet,
52.747,89 € 40.575,19 €
Verwaltunqskosten für die Nichtbüro-Arbeitsplätze Anteil Gruppenkläranlaae (wie 4 a.) 75,00%
26.689,98 € 20.730,98€ 20.017,49 €
Verwaltunqskosten für die Büroarbeitsplätze Anteil Gruppenkläranlaae (wie 4 b.) 60,00%
8.115,04 € 6.329,75 € 4.869,02 €
6. Beitrag an den Schwalmverband
10.000,00 6
7. Landesabwasserabqabe
30.000,00 €
8. Mitgliedsbeiträge an Vereine u. Verbände
400,00 € 70,00%
10.000,00 € 10.000,00 €
35.ooo.ooe 15.000,00 6
560,00 € 280,00 €
10. Unterhaltung der Fahrzeuge
a) Kraftstoffe KFZ (gs/hr) 3.800,00 €
Die Fahrzeuge werden nicht für die Kläranlage, sondern für das Anfahren der Pumpstationen benötigt. Somit Kostenanteil Kläranlage:
b) KFZ- Versicherung u. Steuern 1.300,00 € Die Fahrzeuge werden nicht für die Kläranlage, sondern für das Anfahren der Pumpstationen benötigt. Somit Kostenanteil Kläranlage:
c) Instandhaltung KFZ 3.000,00 € Die Fahrzeuge werden nicht für die Kläranlage, sondern für das Anfahren der Pumpstationen benötigt. Somit Kostenanteil Kläranlage: . €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
11. Kosten für Aus- und Fortbildung ( EDV-Lehrgänge etc.) 9.000,00 € 5,000,00 € 9.000,00 €
Seite 12 von 22 Gebührenkalkulation 2014 - Abwasser
Seite 13 von 22 Gebührenkalkulation 2014 - Abwasser
Kosten 2013 Kosten 2014
III. Ermittlung der Gebühren für das Abfahren von Klärschlamm aus Kleinkläranlagen
1. Kosten der Abfuhr durch den Unternehmer SK 5431000
Für die Berechnung der Unternehmerkosten wurden die voraussichtlich abzufahrenden Mengen zu Grunde gelegt. Die Mengen variieren jährlich, da Kleinkläranlangen nur alle 2 Jahre abfahren müssen und die Anlagen nicht gleichmäßig verteilt im 2 - Jahresrhytmus sind. Die Gesamtkosten betragen hiernach im Jahr 2014 2.673,29€ 1.560,55 €
2. anteilige Kosten der Kläranlage entsprechend Berechnung zu II 223,68 € 142,23 € (In den Gesamtkosten der einzelnen Sachkonten zu I. enthalten)
3. Persönliche Verwaltungsaufwendungen FB II PG 2 Tariflich Beschäftigte mit einem Büroarbeitsplatz
Die Mitarbeiterin in diesem Bereich ist halbtags beschäftigt, der Anteil der Stunden, der auf die Bearbeitung der abflusslosen Gruben und Kleinkläranlagen entfällt, beträgt 10 %.
Es wurde hierbei von einem durchschnittlichen Aufwand von rd. 75 Std. jährlich für den "Kanal auf Rädern" ausgegangen.
Hieraus ergeben sich im Bereich "Kanal auf Rädern" folgende Kosten:
Entgelte 2.147,67 € SK 50120000 Beiträge zur Versorgungskasse 166,17 € SK 50220000 Sozialversicherungsbeiträge 428,48 € SK 50320000
Diese Kosten werden prozentual nach dem durchschnittlich anfallenden Aufwand für die Kleinkläranlagen und abflusslosen Gruben aufgeteilt,
Somit anteilige Kosten zu: Entgelte 214,77 € SK 50120000 Beiträge zur Versorgungskasse 16,62 € SK 50220000 Sozialversicherungsbeiträge 42,85 € SK 50320000
274,24 €
209,56 €
16,75 €
42,55 €
214,77 € 16,62 € 42,85 €
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Kosten 2013 Kosten 2014 4. Aufwand Verwaltunqskosten SK 58114000
a) Sachkosten Rathaus
Portokosten
Es sind derzeit 37 Kleinkläranlagen vorhanden. Der Klärschlamm ist bei Bedarf, spätestens jedoch alle 2 Jahre abzufahren. Bei den einigen Anlagen ist jedoch aufgrund der Größe eine einmal jährliche Abfuhr vorzunehmen. Nach den in 2014 voraussichtlich vorzunehmenden Abfuhren wird insgesamt von einer Anzahl von 23 Gebührenbescheiden ausgegangen.
Die Zustellungen der Briefe für die Gemeinde werden durch die Fa. TNT durchgeführt. Die Kosten haben sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht und betragen dezeit brutto 0,50 € je Standardbrief. Portokosten somit
Stück Porto / Brief insgesamt 23 0,50 €
Vorjahr 11,50€
15,36 €
Telefonkosten geschätzt pauschal
Vorjahr 10,00€
10,00 €
Mietkosten Rathaus Für die Nutzung des Rathauses ist die Büromiete anzusetzen.
Die Miete ist nach den von den Mitarbeitern aufgewandten Stunden für die Kleinkläranlagen im Verhältnis zu den gesamten Jahresarbeitsstunden zu ermitteln. Die Mitarbeiterin im Rathaus ist mit rund 3 Std. beschäftigt.
Hinzu kommen Stunden für eine Mitarbeiterin, die direkt dem Abwasserbereich zugeordnet ist, mit 7,5 Stunden. Es ergibt sich somit folgende Berechnung:
Mit den Arbeiten für die Kleinkläranlagen sind Angestelle und Beamte mit unterschiedlichen Jahresarbeitsstundenbefasst. Für die Berechnung der Mietkosten wird hieraus ein Durchschnittswert gebildet. Jahresarbeitsstd. Stunden f. Abwasserbeseitigung Antei l
1.034 10,5 1,0%
Die Normgröße eines 1-Personen-Büros beträgt 16,1 m2, die eines 2-Personen-Büros 21,62 Es wird eine Miete von 5,00 € je Monat angesetzt. Daraus ergibt sich für den Mietanteil
Stundenanteil 1,0%
qm 0,13
Monatsmiete
qm 12,57
Mietpreis 5,00 €
x 12 Monate
qm insges 0,13
Monatsmiete 0,65 €
Jahresmiete 0,65 € 12
Vorjahr 7,80 €
7,80 €
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Kosten 2013 Kosten 2014 Kosten für Abschreibung. Einrichtungen usw.
Die Sachkosten eines technikunterstützten Arbeitsplatzes betragen entsprechend KGSt -Bericht des Jahres 2012/2013 durchschnittlich 9.650,00 € .
Diese Kosten splitten sich hiernach in 6.250,00 € für den Büroarbeitsplatz und 3.400,00 € für die informationstechnische Unterstützung des Arbeitsplatzes.
In den Kosten des Büroarbeitsplatzes sind z.B. Portokosten, Fahrtkosten etc. enthalten. Im Rahmen des Gebührenhaushaltes ist eine möglichst genaue Schätzung vorzunehmen. Daher wurden die erkennbaren Kosten - Portokosten, Telekommunikationskosten, Mietkosten und sonstige Bewirtschaftungskosten - konkreter geschätzt.
In diesen konkreten Kosten sind z.B. nicht die Kosten der Abschreibung bzw. Unterhaltung der Einrichtungsgegenstände, Büromaterial, u.a. enthalten. Hierfür werden die Pauschalkosten nach den hierzu ermittelten Werten des KGST-Gutachtens angesetzt. Somit ergibt sich folgende Berechnung
1) Kosten Büroarbeitsplatz: insgesamt nach KGST 6.250,00 €
hiervon die Pauschalwerte nach KGST für die nicht konkret festgestellt Kosten insgesamt: 1.045,50 €
Jährliche Kosten nach Pauschalen insgesamt: 4.445,50 €
Die Kosten für den Bereich der Kleinkäranlagen werden anteilig nach den aufgewandten Arbeitsstunden berechnet.
Pauschalbetrag : Jahresstd./Arbeitspl. x Stundenzahl Kosten
4.445,50 € 1.034 10,5 45,14 € Vorjahr 44,37 €
Sachkosten Rathaus insgesamt 74,44 € Vorjahr 78,17 €
b) Personalaufwendungen Rathaus
In diesem Bereich wurden die Kosten entsprechend der aufgewandten Arbeitszeit der einzelnen Dienstkräfte so wirklichkeitsnah wie möglich ermittelt.
Die Kosten für Mitarbeiterin des Rathauses, die unmittelbar mit dem Bereich der Kleinkläranlagen befasst ist (FB II PG2) wurden unter 3. gesondert aufgeführt Bei der nachstehen aufgeführten Dienstkraft handelt es sich um die Mitarbeierin die Verwaltungstätigkeiten im Bereich der Kleinkläranlagen ausführt (im Wesentlichen Tätigkeiten im Rahmen der Gebührenerhebungen). Die Stundenzahl wurde entsprechen der voraussichtlichen Anzahl an Bescheiden angepasst. Die Stundensätze beruhen auf Angaben des Personalamtes vom 21.10.2013
zuzügl. Verwaltungsgemeinkosten: Die KGSt empfiehlt einen Verwaltungskostenzuschlag von 20 % der Personalkosten. In dem 20%igen Anteil It. Gutachten sind jedoch Fachbereiche, wie z.B. Rechtsamt, Somit: Kostenanteil Gesamtkosten Verwaltungsaufwendungen 12% 115,32 13,84€
Vorjahr 18,45 €
Personalaufwendungen Rathaus insgesamt 129,16 € Vorjahr 172,21 €
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Kosten 2013 Kosten 2014
bi Personalaufwendunqen Rathaus Mitarbeiter FS IIPG 2 für Kleinkläranlaqen Verwaltunqskosten für die Büroarbeitsplätze Unter 3. wurden die persönlichen Vewaltungsaufwendungen für den Mitarbeiter ermittelt, die für die Kleinkläranlagen zuständig ist.
Die KGSt empfiehlt hierfür einen Verwaltungskostenzuschlag von 20 % der Personalkosten. Hierdurch sollen z.B. Kosten für die Planung, Steuerung und Kontrolle durch Gemeindeorgane, die Organisation der Verwaltung, Leistungen der Kämmerei usw. abgedeckt werden. In dem 20%igen Anteil It. Gutachten sind jedoch Fachbereiche, wie z.B. Rechtsamt, Somit: Kostenanteil Gesamtkosten Verwaltungskosten
12% 274,24 32,91 € Vorjahr 32,26 €
Personalaufwendungen FB II PG 2 insgesamt 32,91 € Vorjahr 32,26 €
Sachkonto 58114000 insgesamt: 282,oo€ 236,51 €
Aufwendungen für die Abfuhr insgesamt 3.447,83 € 2.213,53 €
Zur Ermittlung der voraussichtlichen Abfuhrmengen im Jahr 2014 werden die Abfuhrmengen der Vorjahre berücksichtigt und bei den Grundstücken, die im 2 - Jahresrythmus sind, berücksichtigt welche Grundstücke in 2012 abfahren müssen. Einige Grundstücke lassen jedes Jahr abfahren. ( Kleinkläranlagen müssen gesetzlich spätestens alle 2 Jahre abgefahren werden).
Abfuhrmenge 2012 135 m3
Abfuhrmenge 2013 bis 30.09.13 98 m3
Voraussichtliche Abfuhrmenge 2014 115 m3
4. Berechnung der Höhe der Gebühren für das Abfahren von Klärschlamm aus Kleinkläranlagen
Kosten Abfuhrmenge 2.006,53 € 115 m3 17,45 €
3.437,83 € 197 m3 17,45 €
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Kosten 2013 Kosten 2014
IV. Ermittlung der Gebühren für das Abfahren von Abwasser aus abflusslosen Gruben
1. Kosten der Abfuhr durch den Unternehmer SK 5431000
Für die Berechnung der Unternehmerkosten wurden die voraussichtlich abzufahrenden zu Grunde gelegt. Die Gesamtkosten betragen hiernach im Jahr 2014 23.060jo € 22.892,22 €
2. anteilige Kosten der Kläranlage entsprechend Berechnung zu II 2.487,49 € 2.690,53 € (In den Gesamtkosten der einzelnen Sachkonten zu I. enthalten)
3. Persönliche Verwaltungsaufwendungen FB II PG 2 Tariflich Beschäftigte mit einem Büroarbeitsplatz
Die Mitarbeiterin in diesem Bereich ist halbtags beschäftigt, der Anteil der Stunden, der auf die Bearbeitung der abflusslosen Gruben und Kleinkläranlagen entfällt, beträgt 10 %.
Es wurde hierbei von einem durchschnittlichen Aufwand von rd 75 Std. jährlich für den "Kanal auf Rädern" ausgegangen.
Hieraus ergeben sich im Bereich"Kanal auf Rädern" folgende Kosten:
Entgelte 2.147,67 € SK 50120000 Beiträge zur Versorgungskasse 166,17 € SK 50220000 Sozialversicherungsbeiträge 428,48 € SK 50320000
Diese Kosten werden prozentual nach dem durchschnittlich anfallenden Aufwand für die Kleinkläranlagen und abflusslosen Gruben aufgeteilt.
Somit anteilige Kosten zu: Entgelte 1.932,90 € SK 50120000 Beiträge zur Versorgungskasse 149,55 € SK 50220000 Sozialversicherungsbeiträge 385,63 € SK 50320000
2.468,08 €
4. Aufwand Verwaltunqskosten SK58114000
.964,30 €
157,04 € 398,82 €
1.932,90 € 149,55 € 385,63 €
a) Sachkosten Rathaus
Portokosten
Es sind derzeit 38 abflusslose Gruben vorhanden. Das Abwasser ist bei Bedarf, mindestens jedoch einmal jährlich abzufahren. Bei den meisten Anlagen ist die Abfuhr monatlich vorzunehmen. Es wird Quartalsweise abgerechnet. Unter Berücksichtigung der Einzelfälle, für die nicht jedes Quartal ein Gebührenbescheid erfolgen muss, wird insgesamt von einer Anzahl von 123 Gebührenbescheiden ausgegangen. Die Zustellungen der Briefe für die Gemeinde werden durch die Fa. TNT durchgeführt. Die Kosten haben sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht und betragen dezeit brutto 0,50 € je Standardbrief. Portokosten somit
Stück Porto / Brief insgesamt 123 0,50 € 61,50€
Vorjahr 60,00 €
Telefonkosten geschätzt pauschal 20,00 €
Vorjahr 20,00 €
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Kosten 2013 Kosten 2014 Mietkosten Rathaus Für die Nutzung des Rathauses ist die Büromiete anzusetzen.
Die Miete ist nach den von den Mitarbeitern aufgewandten Stunden für die Kleinkläranlagen im Verhältnis zu den gesamten Jahresarbeitsstunden zu ermitteln. Die Mitarbeiterin im Rathaus ist mit rund 13 Std. beschäftigt.
Hinzu kommen Stunden für eine Mitarbeiterin, die direkt dem Abwasserbereich zugeordnet ist, mit 67,5 Stunden.
Es ergibt sich somit folgende Berechnung:
Mit den Arbeiten für die Kleinkläranlagen sind Angestelle und Beamte mit unterschiedlichen Jahresarbeitsstundenbefasst. Für die Berechnung der Mietkosten wird hieraus ein Durchschnittswert gebildet. Jahresarbeitsstd. Stunden f. abflusslose Gruben Antei l
928 81 9%
Die Normgröße eines 1-Personen-Büros beträgt 16,1 m2, die eines 2-Personen-Büros 21,62 Es wird eine Miete von 5,00 € je Monat angesetzt. Daraus ergibt sich für den Mietanteil
Stundenanteil
9%
qm 1,13
Monatsmiete
5,65 €
qm 12,57
Mietpreis 5,00 €
x 12 Monate
12 Vorjahr
qm msges. 1,13
Monatsmiete
5,65 €
Jahresmiete 67,80 €
67.80 €
Kosten für Abschreibung. Einrichtungen usw. Die Sachkosten eines technikunterstützten Arbeitsplatzes betragen entsprechend KGSt -Bericht des Jahres 2012/2013 durchschnittlich 9.650,00 € .
Diese Kosten splitten sich hiernach in 6.250,00 € für den Büroarbeitsplatz und 3.400,00 € für die informationstechnische Unterstützung des Arbeitsplatzes.
In den Kosten des Büroarbeitsplatzes sind z.B. Portokosten, Fahrtkosten etc. enthalten. Im Rahmen des Gebührenhaushaltes ist eine möglichst genaue Schätzung vorzunehmen. Daher wurden die erkennbaren Kosten - Portokosten, Telekommunikationskosten, Mietkosten und sonstige Bewirtschaftungskosten - konkreter geschätzt.
In diesen konkreten Kosten sind z.B. nicht die Kosten der Abschreibung bzw. Unterhaltung der Einrichtungsgegenstände, Büromaterial, u.a. enthalten. Hierfür werden die Pauschalkosten nach den hierzu ermittelten Werten des KGST-Gutachtens angesetzt. Somit ergibt sich folgende Berechnung
1) Kosten Büroarbeitsplatz: insgesamt nach KGST 6.250,00 € hiervon die Pauschalwerte nach KGST für die nicht konkret festgestellt Kosten insgesamt: 1.045,50 €
Jährliche Kosten nach Pauschalen insgesamt: 4.445,50 €
Die Kosten für den Bereich abflusslose Gruben werden anteilig nach den aufgewandten Arbeitsstunden berechnet.
Pauscha lbe t rag : Jahresstd./Arbeitspi.
4.445,50 € 928
Sachkosten Rathaus insgesamt
x Stundenzahl
81 Vorjahr
Vorjahr
Seite 19
Kosten 388,02 €
366,44 €
537,32 € 538,74 €
von 22 Gebührenkalkulation 2014 - Abwasser
Kosten 2013 Kosten 2014
b) Personalaufwendunaen Rathaus
In diesem Bereich wurden die Kosten entsprechend der aufgewandten Arbeitszeit der einzelnen Dienstkräfte so wirklichkeitsnah wie möglich ermittelt. Die Kosten für Mitarbeiterin des Rathauses, die unmittelbar mit dem Bereich der abflusslosen Gruben befasst ist (FB II PG2) wurden unter 3. gesondert aufgeführt
Bei der nachstehen aufgeführten Dienstkraft handelt es sich um die Mitarbeierin die Verwaltungstätigkeiten im Bereich der abflusslosen Gruben ausführt (im Wesentlichen Tätigkeiten im Rahmen der Gebührenerhebungen). Die Stundensätze beruhen auf Angaben des Personalamtes vom 21.10.2013
zuzügl. Verwaltungsgemeinkosten: Die KGSt empfiehlt einen Verwaltungskostenzuschlag von 20 % der Personalkosten. Hierdurch sollen z.B. Kosten für die Planung, Steuerung und Kontrolle durch Gemeindeorgane, die Organisation der Verwaltung, Leistungen der Kämmerei usw. abgedeckt werden.
In dem 20%igen Anteil It. Gutachten sind jedoch Fachbereiche, wie z.B. Rechtsamt, Rechungsprüfungsamt usw. enthalten, die es in der Gemeinde Niederkrüchten nicht gibt. Die Umrechnung auf die in Frage kommenden Querschnittsämter ergab einen Anteil von etwa 12%. Somit: Kostenanteil Gesamtkosten Verwaltungsaufwendungen 12% 575,51 69,06 €
Vorjahr 59,97 €
Personalaufwendungen Rathaus insgesamt 644,57 € Vorjahr 559,69 €
b) Personalaufwendunqen Rathaus Mitarbeiter FB IIPG 2 für abflusslose Gruben Verwaltungskosten für die Büroarbeitsplätze Unter 3. wurden die persönlichen Vewaltungsaufwendungen für die Mitarbeiterin ermittelt, die für die abflusslosen Gruben zuständig ist.
Die KGSt empfiehlt hierfür einen Verwaltungskostenzuschlag von 20 % der Personalkosten. Hierdurch sollen z.B. Kosten für die Planung, Steuerung und Kontrolle durch Gemeindeorgane, die Organisation der Verwaltung, Leistungen der Kämmerei usw, abgedeckt werden. In dem 20%igen Anteil It. Gutachten sind jedoch Fachbereiche, wie z.B. Rechtsamt, Somit: Kostenanteil Gesamtkosten Verwaltungskosten
12% 2.468,08 296,17 € Vorjahr 302,42 €
Personalaufwendungen FB II PG 2 insgesamt 296,17 €
Vorjahr 302,42 €
Sachkonto 58114000 insgesamt: 1.398,35€ 1.478,06€
Aufwendungen für die Abfuhr insgesamt
Abzüglich Überdeckung Vorjahre zu Verteilende Kosten insgesamt:
29.466,70 €
110,00 €
29.356,70 €
29.528,89 €
390,00 € 29.138,89 €
Seite 20 von 22 Gebührenkalkulation 2014 - Abwasser
Zur Ermittlung der voraussichtlichen Abfuhrmengen im Jahr 2014 werden die Abfuhrmengen der Vorjahre sowie der bisher im laufenden Jahr abgefahrenen Mengen berücksichtigt. Die abzufahrenden Mengen werden hiernach geschätzt.
Abfuhrmenge 2012 2.161m3
Abfuhrmenge 2013 bis 30.09.13 1.609 m3
Voraussichtliche Abfuhrmenge 2013: 2.174 m3
4. Berechnung der Höhe der Gebühren für das Abfahren von Abwasser aus abflusslosen Gruben
Kosten Abfuhrmenge 29.138,89 € 2.174 m3 13,40 €
29.356,70 € 2.190 m3 13,40 €
Seite 21 von 22 Gebührenkalkulation 2014 - Abwasser