คู่มือการปฏิบัติงาน Work Manual)kmcenter.rid.go.th/kcfad/km-work/Work_km_sng0161.pdf ·...

คมอการปฏบตงาน (Work Manual)

ดานการเงนและบญช กองทนจดรปทดน

สวนเงนนอกงบประมาณ สวนการเงน กองการเงนและบญช กรมชลประทาน พฤษภาคม 2561



รหสคมอ กงบ./สนง.1/2561

หนวยงานทจดท า สวนเงนนอกงบประมาณ สวนการเงน กองการเงนและบญช ทปรกษา นางสาววรรณา ศศโรจน ผอ านวยการกองการเงนและบญช พมพครงท 1 จ านวน 20 เลม เดอน พฤษภาคม พ.ศ. 2561

หมวดหม การเงน



จดท าโดย

ชอ-สกล นางชลอารย วาสนานนท ต าแหนง นกวชาการเงนและบญชช านาญการพเศษ สงกด สวนเงนนอกงบประมาณ ชอ-สกล นางจนตนา ภมพทกษกล ต าแหนง นกวชาการเงนและบญชช านาญการ สงกด สวนเงนนอกงบประมาณ ชอ-สกล นางสาวดาวบษญา วรรณอน ต าแหนง นกวชาการเงนและบญชช านาญการ สงกด สวนเงนนอกงบประมาณ ชอ-สกล นางสพตรา วสวงศ ต าแหนง นกวชาการเงนและบญชปฏบตการ สงกด สวนเงนนอกงบประมาณ ชอ-สกล นางศรรกษ โลหะปยะพนธ ต าแหนง นกวชาการเงนและบญชปฏบตการ สงกด สวนเงนนอกงบประมาณ ชอ-สกล นางสาวสาวกา ธรรมดษฐ ต าแหนง เจาพนกงานการเงนและบญชปฏบตงาน สงกด สวนเงนนอกงบประมาณ ชอ-สกล นางสาวปารชาต ภาษ ต าแหนง เจาพนกงานการเงนและบญชปฏบตงาน สงกด สวนเงนนอกงบประมาณ ชอ-สกล นางสาวสาวตร มจตต ต าแหนง เจาพนกงานการเงนและบญช สงกด สวนเงนนอกงบประมาณ

สามารถตดตอสอบถามรายละเอยด/ขอมลเพมเตมไดท สวนเงนนอกงบประมาณ โทร. 0 2241 0254

สวนการเงน โทร. 0 2241 0258 กองการเงนและบญช กรมชลประทาน

ค ำน ำ ตามแผนปฏบตการจดการความร กรมชลประทาน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2560 (KM Action plan 2017) ก าหนดให ส านก กอง จดท าคมอการปฏบตงานทชดเจน เปนลายลกษณอกษร ทแสดงถงรายละเอยดขนตอนการปฏบตงานของกจกรรม กระบวนงานตาง ๆ นน

สวนเงนนอกงบประมาณและสวนการเงน กองการเงนและบญช จงไดจดท าคมอการปฏบตงานดานการเงนและบญช กองทนจดรปทดน เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานใชเปนแนวทางในการปฏบตงานไดอยางถกตอง และเปนมาตรฐานเดยวกน โดยถอปฏบตตามหลกการและนโยบายบญชส าหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0409.3/ว 55 ลงวนท 21 มนาคม 2548 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณตามระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0414/ว 62 ลงวนท 21 กนยายน 2550 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณตามระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.3/ว 399 ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) ผงบญชมาตรฐาน ส าหรบหนวยงานภาครฐ Version 2560 ระเบยบคณะกรรมการจดรปทดนกลาง วาดวยการใชจายเงน การเบกจายเงน และการเกบรกษาเงนกองทนจดรปทดน พ.ศ. 2559 โดยมรายละเอยดขนตอนการปฏบตงานดานการควบคมงบประมาณ การเบกจายเงน การบนทกบญช และการจดท ารายงานทางการเงน พรอมทงระบบการตดตามประเมนผล

คณะผจดท า หวงเปนอยางยงวาคมอการปฏบตงานดานการเงนและบญช กองทนจดรปทดน เลมน จะเปนประโยชนและเปนเครองมอใหเจาหนาทผปฏบตงานของกองทนจดรปทดน และกรมชลประทานสามารถปฏบตงานไดอยางถกตองเปนมาตรฐานเดยวกน

สวนเงนนอกงบประมาณ สวนการเงน

กองการเงนและบญช กรมชลประทาน

สำรบญ หนา วตถประสงค 1

ขอบเขต 1

ค าจ ากดความ 1

หนาทความรบผดชอบ 3

กระบวนการดานการควบคมงบประมาณ 9

Work Flow 11

ขนตอนการปฏบตงาน 15

ระบบตดตามประเมนผล 48

กระบวนการดานการเบกจายเงน 50

Work Flow 52



กระบวนการดานการบนทกบญช 96

Work Flow 97



กระบวนการดานการจดท ารายงานทางการเงน 127

Work Flow 128



เอกสารอางอง 150

แบบฟอรมทใช 153

ภาคผนวก

ภาคผนวก ก 155

ภาคผนวก ข 160

ภาคผนวก ค 172

๑

1. วตถประสงค 1.1 เพอใหกรมชลประทานมคมอการปฏบตงานดานการเงนและบญชของกองทนจดรปทดน ทเปนไปตามหลกการและนโยบายบญชส าหรบหนวยงานภาครฐทกระทรวงการคลงก าหนด 1.2 เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานใชเปนแนวทางในการปฏบตงานไดอยางถกตองและเปนมาตรฐานเดยวกนสามารถตดตามผลการด าเนนงานไดทกขนตอน 1.3 เพอใหผตรวจสอบทงหนวยงานภายในและภายนอก ใชเปนแนวทางในการตรวจสอบการปฏบตงานดานการเงนและบญช กองทนจดรปทดน

2. ขอบเขต คมอการปฏบตงานดานการเงนและบญชของกองทนจดรปทดน ครอบคลมขนตอนการปฏบตงาน และมาตรฐานในการปฏบตงาน โดยเรมตงแตไดรบจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปจากกรมชลประทาน การโอนเงนฝากคลงใหหนวยเบกจายในสวนภมภาค ควบคมตรวจสอบการเบกจายในสวนกลาง บนทกรายการบญชทงในสวนกลางและหนวยเบกจายในสวนภมภาคด าเนนการแทนกองทนจดรปทดน ตลอดจนการจดท ารายงานการเงนประจ าเดอน และรายงานการเงนประจ าปพรอมหมายเหตประกอบ งบการเงนเพอน าสงหนวยงานทเกยวของ

3. ค ำจ ำกดควำม กองทนจดรปทดน หมายถง กองทนทจดตงขนตามพระราชบญญตจดรปทดนเพอเกษตรกรรม พ.ศ.2558 มผลบงคบใชเมอวนท 29 สงหาคม 2558 โดยไดมการยกเลกพระราชบญญตคนและ คน า พ.ศ.2505 และพระราชบญญตจดรปทดนเพอเกษตรกรรม พ.ศ. 2517 และทแกไขเพมเตม ฉบบท 2 พ.ศ. 2534 ซงในมาตรา 60 ก าหนดใหกรมชลประทานจดตงกองทนขนกองทนหนง เรยกวา “กองทนจดรปทดน” ประกอบดวยเงนและทรพยสน ตามมาตรา 61 เพอเปนทนหมนเวยนและคาใชจายในการจดระบบน าเพอเกษตรกรรมและการจดรปทดน และรายไดทไดรบจากการจดระบบน าเพอเกษตรกรรมและการจดรปทดนใหน าสงเขาบญชกองทนจดรปทดน โดยไมตองน าสงคลงเปนรายไดแผนดน ประกอบดวย (1) เงนทไดรบจากงบประมาณแผนดน (2) เงนทไดรบจากกองทนสงเคราะหเกษตรกรตามกฎหมายวาดวยกองทนสงเคราะหเกษตรกร (3) เงนหรอทรพยสนอนทไดรบจากรฐบาล หรอแหลงตางๆ ภายในประเทศหรอตางประเทศหรอองคการระหวางประเทศ หรอบคคลอน (4) เงน ดอกผล หรอผลประโยชนใดๆ ทส านกงานจดรปทดนกลางไดรบเกยวกบการด าเนนการจดรปทดน รวมทงเงนคาใชจายในการจดระบบน าเพอเกษตรกรรมหรอการจดรปทดนทเจาของทดนหรอผไดรบสทธในทดน แลวแตกรณ ช าระหรอคางช าระตามมาตรา 26 หรอมาตรา 53 (5) เงนคาปรบทไดจากการเปรยบเทยบตามมาตรา 68

กำรจดรปทดน หมายถง การด าเนนงานพฒนาทดนทใชเพอเกษตรกรรมใหสมบรณทวถงทดนทกแปลง เพอเพมผลผลตและลดตนทนการผลต โดยท าการรวบรวมทดนหลายแปลงในบรเวณเดยวกนเพอวางผงจดรปทดนเสยใหม การจดระบบชลประทาน การจดสรางถนนหรอทางล าเลยงในไรนา การปรบระดบพนทดน การบ ารงดน การวางแผนการผลตและการจ าหนายผลตผลการเกษตร รวมตลอดถงการแลกเปลยน การโอน การรบโอนสทธในทดน การใหเชาซอทดน และการอนๆ ทเกยวกบการจดรปทดนเพอเกษตรกรรม (มาตรา 4)

คมอกำรปฏบตงำน ดำนกำรเงนและบญช กองทนจดรปทดน

๒

กำรจดระบบน ำเพอเกษตรกรรม หมายถง การจดระบบชลประทานจากทางน าชลประทานหรอแหลงน าอนใดไปใชประโยชนในพนททเหมาะสมแกการท าเกษตรกรรมไดอยางทวถง รวมทงการจดสรางถนนหรอทางล าเลยงในไรนา (มาตรา 4)

เกษตรกรรม หมายถง การท านา ท าไร ท าสวน และเกษตรกรรมอนตามหลกเกณฑทรฐมนตรวาการกระทรวงเกษตรและสหกรณประกาศก าหนด (มาตรา 4)

เขตกำรจดระบบน ำเพอเกษตรกรรม หมายถง เขตทดนทมประกาศก าหนดใหเปนเขตการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (มาตรา 4)

เขตโครงกำรจดรปทดน หมายถง เขตทดนทมประกาศก าหนดใหเปนเขตโครงการจดรปทดน (มาตรา 4)

ระบบชลประทำน หมายถง คน คน า ทางระบายน า ประตน า รวมทงสงกอสรางหรออปกรณอนใดทจดท าขนเพอกก เกบ รกษา ควบคม สง ระบายหรอจดสรรน าในเขตการจดระบบน าเพอเกษตรกรรมหรอเขตโครงการจดรปทดน (มาตรา 4)

คำใชจำยในกำรจดรปทดน หมายถง คาใชจายจรงในการจดสรางระบบชลประทาน การสรางถนนหรอทางล าเลยงในไรนา และการปรบระดบพนดน ใหเจาของทดนทไดรบประโยชนช าระในอตรารอยละยสบของคาใชจายเฉลยตอไรในการจดรปทดน

คำใชจำยในกำรจดระบบน ำเพอเกษตรกรรรม หมายถง คาใชจายจรงในการจดระบบชลประทานจากทางน าชลประทานหรอแหลงน าอนใดไปใชประโยชนในพนทโครงการจดระบบน าเพอเกษตรกรรมรวมทงการจดสรางถนนหรอทางล าเลยงในไรนา ใหเจาของทดนทไดรบประโยชนช าระในอตรารอยละสบของคากอสรางจดระบบน าเพอเกษตรกรรมตามสดสวนพนททถอครอง

คำกอสรำงจดระบบน ำเพอเกษตรกรรรม หมายถง คาใชจายจรงในการกอสรางทงโครงการหารดวยพนทรบประโยชนของโครงการมหนวยเปนบาทตอไร

แผนงำน หมายถง แผนงานจดระบบน าเพอเกษตรกรรมและแผนงานจดรปทดน หรอแผนงานชวยเหลอทางการเงน หรอแผนงานใหสนเชอแกบรรดาเจาของทดน ในเขตส ารวจการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม หรอเขตการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม เขตส ารวจการจดรปทดน หรอเขตโครงการจดรปทดน ทไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการจดรปทดนกลาง หรอผทไดรบมอบหมาย

โครงกำร หมายถง กจกรรมภายใตแผนงาน

หนวยเบกจำย หมายถง หนวยเบกจายทเบกเงนผานระบบ GFMIS กบกรมบญชกลาง หรอคลงจงหวดหรอคลงอ าเภอ โดยกรมบญชกลางก าหนดโครงสรางของทนหมนเวยน กองทนจดรปทดน ไดแก รหสหนวยงาน 8149 (4 หลก) รหสหนวยเบกจาย 8014900000 (10 หลก) รหสศนยตนทน 8014900000 (10 หลก) รหสงบประมาณ 80149 (5 หลก) รหสพนท 1000 (กรงเทพมหานคร) โครงสรางของหนวยเบกจาย กรมชลประทาน ทด าเนนการดานการเงนและบญชแทนกองทนจดรปทดน ไดแก รหสหนวยงาน 0703 (4 หลก) รหสหนวยเบกจาย 07003xxxxx (10 หลก) รหสศนยตนทน 07003xxxxx (10 หลก) รหสงบประมาณ 07003 (5 หลก) รหสพนท Pxxxx

บญชเงนฝำกคลง หมายถง เงนนอกงบประมาณของหนวยงานทฝากไวกบกระทรวงการคลง ตามขอบงคบวาดวยการฝากและถอนคนเงนตอกระทรวงการคลง บญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน ชอบญช “บญชกองทนจดรปทดน” รหสหนวยงาน 8149 รหสเจาของบญช 8014900000 รหสบญชเงน

๓

ฝาก 00983 ประเภท 8100 บญชเงนฝากคลงของหนวยเบกจาย กรมชลประทาน ทรบโอนขายบลเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน ชอบญช “บญชกองทนจดรปทดน” รหสหนวยงาน 0703 รหสเจาของบญช 07003xxxxx รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983 ประเภท 8100

กำรเบกหกผลกสง หมายถง การด าเนนการขอเบกเงนงบประมาณรายจายประจ าปทไดรบจดสรรผลกสงเขาบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน โดยบนทกรายการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณของกรมชลประทาน (0703) ปรบเพมเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน (8149) บนทกรายการดวยค าสงงาน ZGL_N1 หรอ แบบ บช04 ประเภทเอกสาร N1

ระบบ GFMIS Web Online หมายถง การบนทกขอมลเพอเขาระบบ GFMIS ด าเนนการผานเครอขาย https://webonlineintra.gfmis.go.th ดวย Internet Explorer ระบรหสผใชงาน (Username) ดวยรหสหนวยเบกจาย 10 หลก+10 รหสผาน (Password) ระบ xxxx โดยมค าสงมอบหมายเปนลายลกษณอกษรก าหนดตวบคคลหรอผไดรบมอบหมายใหปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS และใหผบนทกขอมลและเรยกรายงานในระบบ GFMIS ด าเนนการเปลยนรหสผานทก 3 เดอน

กำรโอนขำยบล หมายถง การโอนเงนนอกงบประมาณทฝากคลง จากหนวยเบกจายกองทนจดรปทดน (8149) ไปหนวยเบกจายในสวนภมภาค (0703) หรอหนวยเบกจายในสวนภมภาค (0703) โอนเงนนอกงบประมาณทฝากคลงไปหนวยเบกจายกองทนจดรปทดน (8149)

4. หนำทควำมรบผดชอบ 4.1 ส ำนกงำนจดรปทดนกลำง มหนาทในการด าเนนการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม การจดรปทดน รบผดชอบงานธรการของคณะกรรมการจดรปทดนกลาง ควบคมส านกงานจดรปทดนจงหวดเพอด าเนนการตามพระราชบญญตจดรปทดนเพอเกษตรกรรม พ.ศ. 2558 และหนาท (1) จดท าแผนแมบทการจดรปทดน ประกอบดวย แผนการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม และแผนการจดรปทดน (2) จดท าแผนการด าเนนงานและงบประมาณของโครงการจดระบบน าเพอเกษตรกรรมและโครงการจดรปทดน (3) จดท าแผนผงการจดแปลงทดน ระบบชลประทาน การสรางถนนหรอทางล าเลยงในไรนา การปรบระดบพนทดน และการอนๆ ทเกยวกบการจดรปทดนในเขตโครงการจดรปทดน (4) ประสานงานกบหนวยงานของรฐหรอเอกชนทเกยวของในการสงเสรมและชวยเหลอการท าเกษตรกรรม (5) ปฏบตหนาทอนทเกยวกบการจดระบบน าเพอเกษตรกรรมและการจดรปทดนตามทคณะกรรมการจดรปทดนกลางก าหนด

4.2 ส ำนกงำนจดรปทดนและจดระบบน ำเพอเกษตรกรรมท 1 - 35 มหนาท (1) จดใหมการส ารวจบรเวณทดนทเหนสมควรจะก าหนดเปนเขตโครงการจดรปทดน (2) ประเมนราคาทดนและทรพยสนอนในทดนในเขตโครงการจดรปทดนตามหลกเกณฑและวธการทคณะกรรมการจดรปทดนกลางก าหนด (3) พจารณาใหความเหนชอบการวางแผนผงการจดแปลงทดน ระบบชลประทาน การสรางถนนหรอทางล าเลยงในไรนา การปรบระดบพนทดน การแลกเปลยนทดน และการอนๆ ทเกยวกบการจดรปทดนในเขตโครงการจดรปทดน (4) ด าเนนการสอบสวนและวนจฉยค ารอง ประนประนอม หรอไถถอนการจ านอง

https://webonlineintra.gfmis.go.th/

๔

(5) ด าเนนการเกยวกบการเงนและการอนๆ ทเกยวกบการจดรปทดนตามระเบยบหรอขอบงคบ หรอมตของคณะกรรมการจดรปทดนกลาง หรอตามทคณะกรรมการจดรปทดนกลางมอบหมาย (6) วางระเบยบหรอขอบงคบเกยวกบการเปดหรอปดประตกกน า หรอสงอนทใชในการบงคบน าเขาสทดนของเจาของทดนในเขตโครงการจดรปทดน (7) ด าเนนกจการอนทเกยวกบการจดรปทดนเพอใหเปนไปตามวตถประสงคของการจดรปทดน (8) แจงการเรยกเกบเงนคาใชจายในการจดรปทดน คาใชจายในการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม และคาใชจายในการบ ารงรกษา พรอมรายงานผลการด าเนนการใหส านกงานจดรปทดนกลางทราบ (9) บนทกควบคมการด าเนนการในระบบบญชสวนราชการและจดท ารายงานการใชจายเงนกองทน รายงานผลการช าระคาใชจายในการจดรปทดนและยอดลกหนคงเหลอของแตละโครงการเปนประจ าทกเดอนสงใหส านกงานจดรปทดนกลาง (10) ปฏบตงานอนตามทคณะกรรมการจดรปทดนจงหวดมอบหมาย

4.3 หนวยเบกจำยในสวนภมภำค มหนาท (1) ด าเนนการรบโอนขายบลของกองทนจดรปทดน ตามแผนงาน โครงการทไดรบอนมต และกรณทมเงนเหลอจายใหโอนเงนกลบกองทนจดรปทดน (2) ด าเนนการตรวจสอบเอกสารหลกฐานประกอบการเบกเงนเพอใหถกตองและเปนไปตามระเบยบกระทรวงการคลงและค าสงกรมชลประทานทเกยวของ (3) ด าเนนการเบกจายเงนและการรบเงนกองทนจดรปทดนในระบบ GFMIS แทนกองทนจดรปทดน โดยบนทกรบรรายการทเกดขนในบญชของกรมชลประทาน (0703) ชอบญชเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน โดยไมตองบนทกรบรรายไดและคาใชจายในบญชของกรมชลประทาน (0703) โดยจายผานหนวยงาน ไมจายตรงเขาบญชผมสทธ (4) ด าเนนการจดท าสรปรายงานการรบ-จายเงนกองทนจดรปทดน และสรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม จดสงใหกองการเงนและบญช ดงน - สรปรายงานการรบ-จายเงนงบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) - สรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) ส าหรบการเบกจายงบลงทนเพอด าเนนงานตามแผนงานและโครงการงานกอสราง - สรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปท ดนและจดระบบน าเพ อเกษตรกรรม (แบบ จด.03)

4.4 ธนำคำรเพอกำรเกษตรและสหกรณกำรเกษตร สำขำ มหนาท (1) รบช าระเงนคาใชจายในการจดรปทดนจากเจาของทดน หรอผไดรบสทธในทดนตามทไดรบแจงจากส านกงานจดรปทดนจงหวด (2) ตรวจสอบความถกตองของจ านวนเงนทรบช าระ หากพบขอผดพลาดตดตามทวงถามตามระเบยบ (3) ทกสนเดอน โอนเงนทรบช าระหลงหกคาบรการ 2% ของเงนคาใชจายในการจดรปทดนทจดเกบได เขาบญชเงนฝากส านกงานจดรปทดนกลาง ณ ส านกงานใหญ (4) จดท ารายงานการรบช าระเงน รายงานการผดผอนช าระหน และรายงานการจายคนคาใชจายในการจดรปทดนทรบช าระเกนสงใหส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรมท 1 - 35 ทกสนเดอน

๕

ส ำนกงำนใหญ มหนาท สงส าเนารายงานเงนฝากธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร ซงแสดงรายละเอยดการโอนเงนจากธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (สาขาในสวนภมภาค) ใหกองทนจดรปทดน (8149) เปนประจ าทกเดอน

4.5 กรมทดน มหนาท (1) ควบคม ดแลการเบกจายเงนกองทนจดรปทดนเพอด าเนนงานตามโครงการทไดรบอนมตจากคณะกรรมการจดรปทดนกลาง (2) จดท ารายงานการรบจายเงนกองทนจดรปทดนของแตละโครงการเปนประจ าทกเดอนสงใหกองทนจดรปทดน (3) เมอโครงการสนสดใหปดบญชเงนฝากธนาคารและสงเงนคงเหลอพรอมดอกเบยทงหมดคนกองทนจดรปทดนภายใน 15 วน นบจากวนสนสดโครงการ

4.6 คณะกรรมกำรจดรปทดนกลำง มหนาท (1) พจารณาเสนอแผนแมบทการจดรปทดนตอคณะรฐมนตรเพอใหความเหนชอบ (2) ก าหนดนโยบายและพจารณาใหความเหนชอบแผนการด าเนนงานและงบประมาณของโครงการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม และโครงการจดรปทดนในทองทตางๆ (3) พจารณาเสนอรฐมนตรวาการกระทรวงเกษตรและสหกรณเพอออกประกาศก าหนดแนวเขตส ารวจการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (4) พจารณาเสนอรฐมนตรวาการกระทรวงเกษตรและสหกรณในการตราพระราชกฤษฎกาก าหนดเขตส ารวจการจดรปทดน (5) ก าหนดหลกเกณฑและวธการประเมนราคาทดนและทรพยสนอนในทดนในเขตโครงการจดรปทดน (6) ใหความเหนชอบในการก าหนดทดนตอนใดเปนทดนอนเปนสาธารณสมบตของแผนดนส าหรบพลเมองใชรวมกนหรอใชเพอประโยชนของแผนดนโดนเฉพาะ หรอทดนทไดสงวนหรอหวงหามไวตามความตองการของทางราชการตามมาตรา 34 (7) วนจฉยชขาดเกยวกบปญหาการจดรปทดนตามค ารองหรอค าอทธรณของเจาของทดนหรอบคคลผมสวนไดเสยเกยวกบทดนในเขตโครงการจดรปทดนตามมาตรา 42 และมาตรา 48 (8) วางระเบยบหรอขอบงคบเกยวกบการใชจายเงน การเบกจายเงนและการเกบรกษาเงนของกองทนจดรปทดน (9) วางระเบยบหรอขอบงคบเกยวกบการปฏบตงาน และกจการทเกยวกบการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม และการจดรปทดนของส านกงานจดรปทดนกลางหรอส านกงานจดรปทดนจงหวด (10) ก าหนดแนวทางในการสงเสรมและชวยเหลอการท าเกษตรกรรมในเขตโครงการจดรปทดน (11) ด าเนนกจการอนทเกยวกบการจดระบบน าเพอเกษตรกรรมและการจดรปทดนเพอใหเปนไปตามพระราชบญญตจดรปทดนเพอเกษตรกรรม พ.ศ. 2558

4.7 คณะอนกรรมกำรพจำรณำแผนงำนหรอโครงกำรทใชเงนกองทนจดรปทดน มหนาท (1) พจารณาใหความเหนชอบแผนการด าเนนงานและงบประมาณของโครงการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม และโครงการจดรปทดนททองทตาง ๆ รวมทงวงเงนคาใชจายตามแผนงานหรอโครงการทเกยวของ แลวน าเสนอคณะกรรมการจดรปทดนกลางเพอทราบ (2) พจารณาอนมต เหนชอบ และรบทราบตามขอก าหนดในบนทกขอตกลง ประเมนผล

๖

การด าเนนงานระหวางกระทรวงการคลงกบกองทนจดรปทดน (รฐมนตรวาการกระทรวงเกษตรและสหกรณในฐานะประธานกรรมการจดรปทดนกลาง) แลวรายงานผลการด าเนนงานใหคณะกรรมการจดรปทดนกลางทราบ (3) แตงตงคณะท างานเพอพจารณาศกษา หรอปฏบตการอยางหนงอยางใดแทนคณะอนกรรมการไดตามความจ าเปน (4) ปฏบตงานอนๆ ตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการจดรปทดนกลาง

4.8 คณะกรรมกำรจดรปทดนจงหวด มหนาท (1) จดใหมการส ารวจบรเวณทดนทเหนสมควรจะก าหนดเปนเขตโครงการจดรปทดน (2) ประเมนราคาทดนและทรพยสนอนในทดนในเขตโครงการจดรปทดนตามหลกเกณฑและวธการทคณะกรรมการจดรปทดนกลางก าหนด (3) พจารณาใหความเหนชอบการวางแผนผงการจดแปลงทดนระบบชลประทาน การสรางถนนหรอทางล าเลยงในไรนา การปรบระดบพนทดน การแลกเปลยนทดน และการอนๆ ทเกยวกบการจดรปทดนในเขตโครงการจดรปทดน (4) สอบสวนและวนจฉยค ารองตามมาตรา 42 หรอด าเนนการประนประนอมตามมาตรา 43 (5) ด าเนนการเกยวกบการเงนและการอนๆ ทเกยวกบการจดรปทดนตามระเบยบหรอขอบงคบหรอมตของคณะกรรมการจดรปทดนกลางหรอตามทคณะกรรมการจดรปทดนกลางมอบหมาย (6) วางระเบยบหรอขอบงคบเกยวกบการเปดหรอปดประตกกน าหรอสงอนทใชในการบงคบน าเขาสทดนของเจาของทดนในเขตโครงการจดรปทดน (7) ด าเนนกจการอนทเกยวกบการจดรปทดนเพอใหเปนไปตามวตถประสงคของการจดรปทดน

4.9 อธบด เปนผมอ านาจสงจายเงนกองทนจดรปทดน มอ านาจเปลยนแปลงรายละเอยดและการใชจายเงนตามแผนงานหรอโครงการทไดรบความเหนชอบจากคณะอนกรรมการ แตตองอยในวงเงน ทไดรบความเหนชอบ แลวใหส านกงานจดรปทดนกลางรายงานใหคณะอนกรรมการทราบ

4.10 รองอธบดฝำยบรหำร มหนาทพจารณาลงนามในหนงสอถงส านกงานการตรวจเงนแผนดนและอธบดกรมบญชกลาง เพอสงงบการเงนประจ าปของกองทนจดรปทดน

4.11 ผอ ำนวยกำรส ำนกงำนจดรปทดนกลำง มหนาทลงนามในแบบตราคมประมาณการ เพออนมตการเบกงบประมาณของกองทนจดรปทดน

4.12 ผอ ำนวยกำรกองกำรเงนและบญช มหนาทพจารณาลงนาม ดงน (1) หนงสอเรยน อธบด/รองอธบดฝายบรหาร ผอ านวยการส านก ผอ านวยการกอง (2) อนมตสญญาการยมเงนกองทนจดรปทดน และอนมตการปรบปรงบญชในแบบ บช05

4.13 สวนตรวจสอบและสงจำย มหนาทลงนามอนมตจายเงนได แทนอธบดกรมชลประทานในเอกสารหลกฐานการเบกจายเงนกองทนจดรปทดน ตามค าสงกรมชลประทานท ข 240/2561 ลงวนท 16 กมภาพนธ 2561 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด

4.14 สวนกำรเงน มหนาท รบเงนและจายเงนใหกบผมสทธรบเงน รบและน าเงนสงกระทรวงการคลง

4.15 สวนเงนนอกงบประมำณ มหนาทควบคม ก ากบ ดแล การด าเนนการดานการเงนและบญชของเงนกองทนจดรปทดน

๗

สรปกระบวนกำรดำนกำรเงนและบญช กองทนจดรปทดน

กระบวนการดานการเงนและบญช กองทนจดรปทดน ประกอบดวย

1. กระบวนการดานการควบคมงบประมาณ 2. กระบวนการดานการเบกจายเงน 3. กระบวนการดานการบนทกบญช 4. กระบวนการดานการจดท ารายงานทางการเงน

1. กระบวนการดานการควบคมงบประมาณ ประกอบดวยขนตอนทส าคญ ดงน 1.๑ รบหนงสอแจงรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าป งบประมาณ ๑.2 รบหนงสอแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ (N1) 1.3 ตรวจสอบ 1.4 จดท าหนงสอถงส านกงานจดรปทดนกลาง 1.5 รบแผนงานและโครงการทไดรบอนมต 1.6 จดท าทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) 1.7 รบหนงสอแจงการโอนเงนกองทนจดรปทดน 1.8 ตรวจสอบ 1.9 บนทกโอนขายบลผานระบบ GFMIS Web Online 1.10 ตรวจสอบ 1.11 จดท าหนงสอแจงการโอนขายบล 1.12 บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) 1.13 รบเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย 1.14 ตรวจสอบ 1.15 บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet)

2. กระบวนการดานการเบกจายเงน ประกอบดวยขนตอนทส าคญ ดงน 2.1 รบ พด.01/สญญา/ใบส าคญ/ใบแจงหน 2.2 ตรวจสอบ 2.3 บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) 2.4 จดท าเอกสารประกอบการขอเบก 2.5 ตรวจสอบ 2.6 อนมตใหจายได 2.7 บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS Web Online 2.8 ตรวจสอบการรบโอนเงน 2.9 ผมสทธรบเงนไดรบเงน

๓. กระบวนการดานการบนทกบญช ประกอบดวยขนตอนทส าคญ ดงน ๓.๑ รบเอกสารประกอบการบนทกบญช 3.2 ตรวจสอบ และวเคราะหรายการบญช 3.3 บนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online 3.4 บนทกทะเบยนคมทเกยวของ

๘

3.5 จดเกบเอกสาร

4. กระบวนการดานการจดท ารายงานทางการเงน ประกอบดวยขนตอนทส าคญ ดงน 4.1 เตรยมขอมลการจดท ารายงาน 4.2 วเคราะหและตรวจสอบขอมล 4.3 จดท ารายงานการเงนประจ าเดอน 4.4 บนทกรายการปรบปรงบญช ณ วนสนปงบประมาณ 4.5 จดท ารายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบงบการเงน

๙

Work Flow กระบวนกำรดำนกำรควบคมงบประมำณ

ล าดบท ผงกระบวนการ เวลา

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

2 นาท

2 นาท

5 นาท

10 นาท

2 นาท

5 นาท

2 นาท

5 นาท

YES

ตรวจสอบ

NO

รบแผนงานและโครงการ ทไดรบอนมต

รบหนงสอแจงการโอน เงนกองทนจดรปทดน

NO

จดท าทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet)

YES


รบหนงสอแจงการเบกหก ผลกสงเงนงบประมาณ (N1)

จดท าหนงสอถง ส านกงานจดรปทดนกลาง

รบหนงสอแจงรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณ

รายจายประจ าปงบประมาณ

๑๐

Work Flow กระบวนกำรดำนกำรควบคมงบประมำณ (ตอ)

ล าดบท ผงกระบวนการ

เวลา

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

10 นาท

5 นาท

10 นาท

2 นาท

2 นาท

5 นาท

2 นาท

รวมเวลำท งหมด 69 นำท

YES

จดท าหนงสอแจง การโอนขายบล

บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet)

YES

รบเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย

NO


บนทกทะเบยนคมงบประมาณ

(Cost Sheet)

บนทกโอนขายบลผานระบบ GFMIS Web Online


NO

๑๑

5. Work Flow ชอกระบวนกำร : ดำนกำรควบคมงบประมำณ ตวช วดผลลพธกระบวนกำรจดท ำคมอกำรปฏบตงำน : รอยละของกำรใชจำยเงนกองทนจดรปทดนเปนไปอยำงถกตองตำมแผนงำนและโครงกำร (รอยละ 100)

ล ำดบ ผงกระบวนกำร ระยะเวลำ รำยละเอยดงำน มำตรฐำนคณภำพงำน ผรบผดชอบ

1.

2.

3.

4.

2 นาท

2 นาท

5 นาท

10 นาท

1. รบหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง แจงรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ ทไดรบจากกองแผนงาน 2. รบหนงสอจากสวนบญชแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ เขาบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน (รหสบญชเงนฝากคลง 00983)

3. ตรวจสอบรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายปงบประมาณกบเอกสารการบนทกเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ (ประเภทเอกสาร N1) จากสวนบญช กบเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน ในระบบ GFMIS 4. จดท าหนงสอถงส านกงานจดรปทดนกลาง แจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ เขาบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน

หนงสอแจงรายละเอยดประกอบ การโอนจดสรรงบประมาณรายจาย ประจ าปงบประมาณ มขอมล รายละเอยดถกตอง เอกสารและหลกฐานประกอบการด าเนนการเบกหกผลกสงเงนในระบบ GFMIS มความครบถวน ถกตอง

เงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน ในระบบ GFMIS ถกตองตรงกบรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ หนงสอแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ มความถกตอง ครบถวน

สวนเงนนอกงบประมาณ สวนเงนนอกงบประมาณ


NO

รบหนงสอแจงรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณ

รายจายประจ าปงบประมาณ


YES

จดท าหนงสอถง ส านกงานจดรปทดนกลาง

รบหนงสอแจงการเบกหก ผลกสงเงนงบประมาณ (N1)

๑๒


5.

6.

7.

8.

2 นาท

5 นาท

2 นาท

5 นาท

5. รบแผนงานและโครงการจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม ตามทคณะอนกรรมการฯ ใหความเหนชอบ จากส านกงานจดรปทดนกลาง 6. จดท าทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ตามแผนงานและโครงการ ส าหรบหนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณ 7. รบหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง ขอโอนเงนกองทนจดรปทดน ใหหนวยงาน ทไดรบจดสรรงบประมาณ 8. ตรวจสอบรายละเอยดขอโอนเงนกองทนจดรปทดน กบแผนงานและโครงการทไดรบอนมต และทะเบยนคมงบประมาณ

แผนงานและโครงการแสดงรายละเอยดตามทไดรบอนมตจากคณะอนกรรมการพจารณาแผนงานหรอโครงการทใชเงนกองทนจดรปทดน ถกตอง ครบถวน ทะเบยนคมงบประมาณแสดงรายการ รายละเอยด และจ านวนเงนทไดรบอนมตตามแผนงานและโครงการถกตอง ครบถวน หนงสอขอโอนเงนกองทนจดรปทดนใหหนวยงาน แสดงรายละเอยด ถกตอง ครบถวน หนงสอขอโอนเงนกองทนจดรปทดนแสดงรายการทขอโอน หนวยงานผรบโอนและจ านวนเงน ถกตองตามทะเบยนคมงบประมาณ

สวนเงนนอกงบประมาณ สวนเงนนอกงบประมาณ สวนเงนนอกงบประมาณ สวนเงนนอกงบประมาณ

จดท าทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet)

รบหนงสอแจงการโอน เงนกองทนจดรปทดน

NO

YES


รบแผนงานและโครงการ ทไดรบอนมต

๑๓


9.

10.

11.

12.

10 นาท

5 นาท

10 นาท

2 นาท

9. บนทกการโอนขายบลผานระบบ GFMIS Web Online 10. ตรวจสอบความถกตองของเอกสาร ทไดจากระบบ GFMIS 11. จดท าหนงสอแจงการโอนขายบล ใหหนวยเบกจายในสวนภมภาค ส าเนาใหส านกงานจดรปทดนกลาง 12. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ตามรายการทโอนขายบล

การโอนเงนกองทนจดรปทดน ถกตองตามขนตอนทกรมบญชกลางก าหนด รหสบญชแยกประเภท รหสเงนฝากคลง รหสพนท รหสหนวยงานผรบโอน รหสหนวยงานคคา และจ านวนเงนถกตองตามรายการทขอโอน หนงสอแจงการโอนขายบล มความ ถกตอง ครบถวน ตามหนงสอแจงการโอนเงนของส านกงานจดรปทดนกลาง ทะเบยนคมงบประมาณแสดงรายการและจ านวนเงนทโอนถกตอง ครบถวนตามรายการทโอนขายบล


NO

บนทกโอนขายบลผานระบบ GFMIS Web Online


YES

จดท าหนงสอแจง การโอนขายบล


๑๔


13.

14.

15.

2 นาท

5 นาท

2 นาท

13. รบเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย 14. ตรวจสอบเอกสารการเบกจาย และ สรปรายงานการรบ-จายเงน สรปรายงานการรบรายได กบรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของหนวยเบกจายในสวนภมภาค รหสหนวยงาน 0703 รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983 15. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ตามแผนงานและโครงการ - กองทนจดรปทดน - หนวยรบงบประมาณ

เอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จายถกตอง ครบถวน - เอกสารการเบกจายถกตอง ครบถวน - รายงานแสดงรายละเอยดการ รบ-จายเงน สรปรายงานการรบรายได ถกตอง ครบถวนตามทหนวยเบกจายในสวนภมภาคด าเนนการ ทะเบยนคมงบประมาณแสดงรายการรบ-จาย ถกตอง ครบถวนตามทหนวยเบกจายในสวนกลางและสวนภมภาคด าเนนการ

สวนเงนนอกงบประมาณ สวนเงนนอกงบประมาณ สวนเงนนอกงบประมาณ

รบเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย

NO


YES

บนทกทะเบยนคมงบประมาณ

(Cost Sheet)

๑๕

6. ข นตอนกำรปฏบตงำนดำนกำรควบคมงบประมำณ

รำยละเอยดงำน ข นตอนกำรปฏบตงำน ระเบยบ เอกสำร บนทก แนวทำงแบบฟอรมทใช

ผรบผดชอบ เงอนไขกำรปฏบตงำน

1. รบหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง แจงรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณทไดรบจาก กองแผนงาน

1. รบหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง แจงรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณทไดรบจากกองแผนงาน 1.1 ลงทะเบยนรบหนงสอในระบบสารบรรณอเลกทรอนกส 1.2 ระบเลขทะเบยนรบและวนทรบ ในหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง

ระบบสารบรรณอเลกทรอนกส สวนเงนนอกงบประมาณ

2. รบหนงสอจากสวนบญชแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ เขาบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน (รหสบญชเงนฝากคลง 00983)

2. รบหนงสอจากสวนบญชแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ 2.1 ลงทะเบยนรบหนงสอ ในระบบสารบรรณอเลกทรอนกส 2.2 ระบเลขทะเบยนรบและวนทรบ ในหนงสอจากสวนบญช

ระบบสารบรรณอเลกทรอนกส

สวนเงนนอกงบประมาณ

3. ตรวจสอบรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายปงบประมาณกบเอกสารการบนทกเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ (ประเภทเอกสาร N1) จากสวนบญช กบเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน ในระบบ GFMIS

3. ตรวจสอบรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายปงบประมาณกบเอกสารการบนทกเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ (ประเภทเอกสาร N1) 3.1 เรยกรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของกองทนจดรปทดน รหสบญชเงนฝากคลง 00983 ในระบบ GFMIS

- รายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายปงบประมาณ - รายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของกองทนจดรปทดน รหสบญชเงนฝากคลง 00983


๑๖



3.2 ตรวจสอบรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายปงบประมาณ กบเอกสารการบนทกเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ ตามรายงานการบนทกรายการแยกประเภท แบบ บช.04 ประเภทเอกสาร N1-เบกหกผลกสงกบรายงานแสดงการ เคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของกองทน จดรปทดน รหสบญชเงนฝากคลง 00983 ตองมรายการและจ านวนเงนถกตองตรงกน

- รายงานการบนทกรายการแยกประเภท แบบ บช.04 ประเภทเอกสาร N1-เบกหกผลกสง

4. จดท าหนงสอถงส านกงานจดรปทดนกลาง แจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ เขาบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน

4. จดท าหนงสอถงส านกงานจดรปทดนกลาง 4.1 หนงสอแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ เขาบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน เสนอผอ านวยการสวนเงนนอกงบประมาณ และผอ านวยการกองการเงนและบญชลงนาม 4.2. ลงทะเบยนเอกสารในระบบเพอออกเลขทหนงสอ พรอมสงในระบบสารบรรณอเลกทรอนกส

- ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยงานสารบรรณ พ.ศ.2526 และทแกไขเพมเตม - ระบบสารบรรณอเลกทรอนกส


5. รบแผนงานและโครงการจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม ตามทคณะอนกรรมการฯ ใหความเหนชอบ จากส านกงานจดรปทดนกลาง

5. รบแผนงานและโครงการจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม จากส านกงานจดรปทดนกลาง 5.1 ลงทะเบยนรบหนงสอ ในระบบสารบรรณอเลกทรอนกส 5.2 ระบเลขทะเบยนรบและวนทรบ ในหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง



๑๗



6. จดท าทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ตามแผนงานและโครงการส าหรบหนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณ

6. จดท าทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) )เงนกองทนจดรปทดน ของสวนกลางและสวนภมภาค โดยมรายละเอยด ดงน ชองาน แผนงานและโครงการ จ านวนเงนทไดรบจดสรรงบประมาณ และระยะเวลาการใชจายเงน

ทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ประจ าปงบประมาณ


7. รบหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง ขอโอนเงนกองทนจดรปทดน ใหหนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณ

7. รบหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง เพอโอนเงนกองทนจดรปทดน 7.1. ลงทะเบยนรบหนงสอ ในระบบสารบรรณอเลกทรอนกส 7.2 ระบเลขทะเบยนรบและวนทรบ ในหนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง



8. ตรวจสอบรายละเอยดขอโอนเงนกองทนจดรปทดน กบแผนงานและโครงการทไดรบอนมต และทะเบยนคมงบประมาณ

8. ตรวจสอบรายละเอยดขอโอนเงนกองทนจดรปทดน 8.1 ตรวจสอบแผนงานและโครงการทขอโอน อยภายในวงเงนและระยะเวลาการใชจายเงนตามแผนงานและโครงการทไดรบอนมต กบทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) 8.2 ตรวจสอบรหสหนวยเบกจาย รหสบญชเงนฝากคลง รหสพนทของศนยตนทนของหนวยเบกจายในสวนภมภาค ทเบกจายใหหนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณ

- รายละเอยดการโอนเงนระหวางสวนราชการในระบบ GFMIS เงนกองทนจดรปทดนจากรหสงบประมาณ 80149 เขารหสงบประมาณ 07003 - ทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet)


๑๘



9. บนทกการโอนขายบลผานระบบ GFMIS Web Online

9. บนทกการโอนขายบลผานระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.04-บนทกรายการบญช ส าหรบเอกสารทพกไว » ประเภทเอกสาร RM โอนขายบลจากทนหมนเวยนไปหนวยงานในสวนภมภาค - การอางอง ระบศนยตนทนของหนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณ เดบต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx (รหสหนวยงานคคา=X0703) เครดต เงนฝากคลง (ผโอน 8149) xx เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน 8149) xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน 0703) xx เดบต เงนฝากคลง (ผรบโอน 0703) xx เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) สอบทานรายการบนทกโอนขายบลผานหนาจอ กอนบนทกรายการในระบบ GFMIS Web Online กรมบญชกลางผานรายการ ประเภทเอกสาร RM - คบญชของกองทนจดรปทดน (ผโอน 8014900000) เดบต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx (รหสหนวยงานคคา=X0703) เครดต เงนฝากคลง xx

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.3/ว 373 ลงวนท 18 ตลาคม 2554 เรอง คมอการบนทกรายการโอนขายบลผาน GFMIS Web Online


๑๙



- คบญชของหนวยเบกจาย (ผรบโอน 07003xxxxxx) เดบต เงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน 8149) xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน 0703) xx

10. ตรวจสอบความถกตองของเอกสารทไดจากระบบ GFMIS

10. ตรวจสอบความถกตองของเอกสารจากระบบ GFMIS 10.1 เอกสารทไดจากระบบ GFMIS Web Online รายงานการบนทกบญชแยกประเภท บช.04-บนทกรายการบญชส าหรบเอกสารทพกไว ประเภทเอกสาร RM เลขทเอกสาร 15xxxxxxxx ตรวจสอบบญชแยกประเภท รหสบญชแยกประเภท รหสศนยตนทน รหสเงนฝากคลง จ านวนเงน รหสพนท รหสหนวยงานคคาและวนทผานรายการ 10.2 ตรวจรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงจากระบบ GFMIS รหสหนวยงาน 8149 รหสบญชเงนฝากคลง 00983 และรหสหนวยงาน 0703 รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983 เพอสอบทานยอดเงนทโอนกบเอกสารประเภท RM เลขทเอกสาร 15xxxxxxxx และวนทผานรายการวาถกตองตรงกน

- รายงานการบนทกบญชแยกประเภท บช04-บนทกรายการบญชส าหรบเอกสารทพกไว - รายละเอยดการโอนเงนระหวางสวนราชการในระบบ GFMIS เงนกองทนจดรปทดนจากรหสงบประมาณ 80149 เขารหสงบประมาณ 07003 - รายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของกองทนจดรปทดน รหสหนวยงาน 8149 รหสบญชเงนฝากคลง 00983 และรหสหนวยงาน 0703 รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983


๒๐



11. จดท าหนงสอแจงการโอนขายบล ใหหนวยเบกจายในสวนภมภาค ส าเนาใหส านกงานจดรปทดนกลาง

11. จดท าหนงสอแจงการโอนขายบล 11.1 จดท าหนงสอแจงการโอนขายบล พรอมรายละเอยดการโอนเงนระหวางสวนราชการในระบบ GFMIS เงนกองทนจดรปทดน จากรหสงบประมาณ 80149 เขารหสงบประมาณ 07003 ถงหนวยเบกจาย ส าเนาหนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณ และส านกงานจดรปทดนกลาง เสนอผอ านวยการสวนเงนนอกงบประมาณ และผอ านวยการกองการเงนและบญชลงนาม 11.2 แจงทางเวบไซตกองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ

- ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยงานสารบรรณ พ.ศ.2526 และทแกไขเพมเตม - ระบบสารบรรณอเลกทรอนกส


12. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ตามรายการทโอนขายบล

12. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ทงกองทนจดรปทดนและหนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณ ตามแผนงานและโครงการ ทโอนขายบล

ทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet)


13. รบเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย

13. รบเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย 13.1 ลงทะเบยนรบเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย ในระบบสารบรรณอเลกทรอนกส 13.2 ระบเลขทะเบยนรบและวนทรบ ในเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย จากหนวยงานในสวนกลางและสวนภมภาค



๒๑



เอกสารการเบกจายจากหนวยงานในสวนกลาง - แบบรายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01)/สญญา/ใบส าคญ/ใบแจงหน จากส านกงานจดรปทดนกลาง หรอหนวยงานในสวนกลางทไดรบการจดสรรเงนกองทนจดรปทดน สรปรายงานการรบ-จาย จากหนวยงานในสวนภมภาค หนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณในสวนภมภาค จะด าเนนการตามแผนงานและโครงการของกองทนจดรปทดน โดยสงแบบรายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01)/สญญา/ใบส าคญ/ใบแจงหนใหหนวยเบกจายในสวนภมภาค ด าเนนการดานการเบกจายเงนแทนกองทนจดรปทดน

ทงน ใหเปนไปตามแผนงานและโครงการของกองทนจดรปทดน ดงน 1) รบหนงสอแจงการโอนขายบลจากกองการเงนและบญช รบโอนเงนฝากกระทรวงการคลงจากบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน (8149) เขาบญชเงนฝากคลง กองทนจดรปทดนของหนวยเบกจาย (0703) เพอด าเนนการตามแผนงานและโครงการของกองทนจดรปทดน 2) บนทกรายการเบกจายเงนและการรบเงนในระบบ GFMIS แทนกองทนจดรปทดน โดยบนทกรบรรายการเบกจายเงนแทนกองทนจดรปทดน ในบญชของกรม

- หนงสอแจงการโอนขายบลจากกองการเงนและบญช - หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0414/ว 62 ลงวนท 21 กนยายน 2550 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณประเภททนหมนเวยนตามระบบการบรหารการเงนการ

หนวยเบกจายในสวนภมภาค

๒๒



ชลประทาน (0703) ชอบญช “เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน” คกบบญช “เงนฝากคลง” โดยการขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ) ของหนวยเบกจาย แลวน าไปจายตอใหเจาหนหรอผมสทธรบเงน ไมใหจายตรงเขาบญชเงนฝากธนาคารของเจาหนหรอผมสทธรบเงน หนวยเบกจายในสวนภมภาคด าเนนการ ดงน 2.1 บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ เพอจายบคคลภายนอกไมผานการจดซอจดจาง (PO) กรมบญชกลางสงจายเงนผานบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) 1) บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS ขบ03 ขอเบกเงนนอกงบประมาณทไมอางใบสงซอสงจาง ประเภทเอกสาร KI เลขทเอกสาร 34xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx (V0703xxxxx)

คลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) - หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.3/ ว 399 ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS)

การอางอง PYYxxxxxxx (10 หลก) P = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.) X = ล าดบเลขทเอกสารภายในหนวยเบกจาย 7 หลก

๒๓



2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมตเพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 3) บนทกขอเบกจายผานสวนราชการ ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร KY เลขทเอกสาร 30xxxxxxxx เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง 4) กรมบญชกลางประมวลผลสงจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx ระบบบนทกภาษหก ณ ทจาย ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx

๒๔



เดบต ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง 5) บนทกรายการขอจาย (ขจ.05) เมอหนวยเบกจายจายเชคใหผมสทธ ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก (V0703xxxxx) xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx

ระบวนทผานรายการเปนวนเดยวกนกบวนทจายเงนใหผมสทธ โดยดจากใบสรปยอดเชค การอางอง YYYY+เลขท เอกสารขอเบก (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

2.2 บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ เพอจายบคคลภายนอกไมผานการจดซอจดจาง (PO) กรณมการหกเงนประกนผลงาน กรมบญชกลางสงจายเงนผานบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) 1) บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS ขบ03 ขอเบกเงนนอกงบประมาณทไมอางใบสงซอสงจาง ประเภทเอกสาร KI เลขทเอกสาร 34xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx (V0703xxxxx)


๒๕



บนทกขอเบกดวยจ านวนเงนสทธ (จ านวนเงนขอเบก -เงนประกนผลงาน) โดยใชมลคางานทขอเบกเปนฐานในการค านวณภาษหก ณ ทจาย 2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx

เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 3) บนทกขอเบกจายผานสวนราชการ ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร KY เลขทเอกสาร 30xxxxxxxx เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง 4) กรมบญชกลางประมวลผลสงจายเงนเขาบญช เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx

๒๖



เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx ระบบบนทกภาษหก ณ ทจาย ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx เดบต ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง 5) บนทกรายการขอจาย (ขจ.05) เมอหนวยเบกจายจายเชคใหผมสทธ ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก (V0703xxxxx) xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx ภาษหก ณ ทจายรอน าสง xx (ระบประเภท)


๒๗



6) บนทกปรบปรงบญชเงนประกนผลงานผาน ระบบ GFMIS » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) เครดต เงนประกนอน xx 7) บนทกทะเบยนคมเงนประกนอน (เงนประกนผลงาน)

การอางอง YYYY+เลขทเอกสารภายในหนวยงาน (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

2.3 บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ เพอจายบคคลภายนอกไมผานการจดซอจดจาง (PO) เมอถงก าหนดถอนคนเงนประกนผลงาน กรมบญชกลางสงจายเงนผานบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) 1) บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS ประเภทเอกสาร KI เลขทเอกสาร 34xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx (V0703xxxxx)


๒๘



2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx

เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 3) บนทกขอเบกจายผานสวนราชการ ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร KY เลขทเอกสาร 30xxxxxxxx เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง 4) กรมบญชกลางประมวลผลสงจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx

๒๙



5) บนทกรายการขอจาย (ขจ.05) เมอหนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก (V0703xxxxx) xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx


6) บนทกปรบปรงบญชเงนประกนผลงาน » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx เดบต เงนประกนอน xx เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 7) บนทกทะเบยนคมเงนประกนอน (เงนประกนผลงาน)

การอางอง YYYY+เลขทเอกสารภายในหนวยงาน (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

๓๐



2.4 บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ เพอจายบคคลภายนอกไมผานการจดซอจดจาง (PO) กรณมการหกคาปรบ กรมบญชกลางสงจายเงนผานบญช เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) 1) บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS ประเภทเอกสาร KI เลขทเอกสาร 34xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx (V0703xxxxx) รายไดคาปรบ (รายไดของหนวยงาน) xx 2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx

หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.3/ ว 399 ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS)


๓๑



3) บนทกรายไดคาปรบ ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอเพมเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) เดบต เงนฝากคลง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง xx โอนเงนนอกงบประมาณใหหนวยงาน เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 4) บนทกขอเบกจายผานสวนราชการ ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร KY เลขทเอกสาร 30xxxxxxxx เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง 5) กรมบญชกลางประมวลผลสงจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx

๓๒



เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx ระบบบนทกภาษหก ณ ทจาย ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx

เดบต ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง 6) บนทกปรบปรงบญช เนองจากเปนรายไดคาปรบของกองทนจดรปทดน (8149) ไมใชรายไดของหนวยงาน (0703) » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx เดบต รายไดคาปรบ xx เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) 7) บนทกรายการขอจาย (ขจ.05) เมอหนวยเบกจายจายเชคใหผมสทธ (หกคาปรบ) ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก (V0703xxxxx) xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx ภาษหก ณ ทจายรอน าสง xx (ระบประเภท) 8) บนทกทะเบยนคมรายได

การอางอง YYYY+เลขทเอกสารภายในหนวยงาน (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ ระบวนทผานรายการเปนวนเดยวกนกบวนทจายเงนใหผมสทธ โดยดจากใบสรปยอดเชค การอางอง YYYY+เลขทเอกสารขอเบก (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

๓๓



2.5 บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ เพอจายตามใบส าคญ กรมบญชกลางสงจายเงนผานบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) 1) บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS ประเภทเอกสาร KN เลขทเอกสาร 36xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา=X8149) เครดต ใบส าคญคางจาย (A0703xxxxx) xx 2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมตเพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx

เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx



๓๔



3) บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร KY เลขทเอกสาร 30xxxxxxxx เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ

จากกรมบญชกลาง 4) กรมบญชกลางประมวลผลสงจายเงนเขาบญช เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 5) บนทกรายการขอจาย (ขจ.05) เมอหนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต ใบส าคญคางจาย (A0703xxxxx) xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx 6) บนทกทะเบยนคมคาใชจาย

ระบวนทผานรายการเปนวนเดยวกนกบวนทจายเงนใหผมสทธ โดยดจากใบสรปยอดเชค การอางอง YYYY+เลขทเอกสาร ขอเบก (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

๓๕



2.6 การบนทกรบคนเงนทเบกเกนสทธ 1) เมอไดรบเงนเบกเกนสทธสงคน บนทกรบรเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน » ระบบรบและน าสงรายได » จดเกบรายได » นส.01 การรบเงนของหนวยงาน » ประเภทการรบเงน RB เงนฝากคลง เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx เดบต เงนสดในมอ xx เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา = X8149) รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง 2) น าฝากเงน พรอมใบน าฝากเงน (Pay-In Slip) ทมรหส Bar Code ของศนยตนทนผน าสง เลอกชอง 2 เงนฝากคลง ทธนาคารกรงไทย ตรวจสอบขอมลกอนน าฝาก เมอธนาคารบนทกขอมลน าฝากเงนใหเรยบรอยแลว ไดรหสอางองจากธนาคาร 16 หลก ตรวจสอบใบรบเงน (Deposit Receipt) ทไดรบจากธนาคารใหถกตอง กรณไมถกตองแจงธนาคารแกไขใหถกตอง เพราะหากรายการทธนาคารบนทกรบเงนในใบรบเงน (Deposit Receipt) ไมถกตอง จะไมสามารถหกลางรายการ CJ ได ตองท าหนงสอแจงกรมบญชกลางเพอปรบปรงใหถกตอง


การอางอง RYYxxxxxxx (10 หลก) R = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.) X = ล าดบเลขทเอกสารภายในหนวยเบกจาย 7 หลก

๓๖



ระบบบนทกบญชอตโนมต ประเภทเอกสาร CJ เลขทเอกสาร 2xxxxxxxxx เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง เครดต พกเงนน าสง xx 3) บนทกรายการน าสงเงนนอกงบประมาณ เพมเงนฝากคลง (0703) » ระบบรบและน าสงรายได » น าสงเงน» นส.02-1 น าสงเงนแบบผานรายการ ประเภทเงนทน าสง R2 เงนฝากคลงของตนเอง เลขทเอกสาร 13xxxxxxxx เดบต พกเงนน าสง xx เครดต เงนสดในมอ xx ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบเพมเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX เลขทเอกสาร 16xxxxxxxx เดบต เงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx

4) เมอกรมบญชกลางผานรายการ ประเภทเอกสาร RX - คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)

การอางอง เลขการอางองเหมอนเลขการอางองในการบนทกรบรรายได (เอกสารประเภท RB) YY+เลขทเอกสารน าสงเงน+AAAA YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ.) AAAA = 0703

๓๗



เดบต เงนฝากคลง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx

2.7 การบนทกรบรายไดแทนกองทนจดรปทดน ไดแก - รายไดคาซอเอกสารจดซอจดจาง (รายไดจากการขายเอกสารประกวดราคา) - รายไดคาทดสอบ คาวเคราะหวสด - รายไดคาเชาทดน - รายไดคาจ าหนายครภณฑ - รายไดคาปรบ (กรณน าสงคาปรบทหนวยงาน) - รายไดอน 1) เมอไดรบเงนรายไดของกองทนจดรปทดน ตองออกใบเสรจรบเงน (ชป.308) และบนทกรายการรบรายได ดงน 1.1) รบรายไดเปนเงนสด/เชค » ระบบรบและน าสงรายได » จดเกบรายได » นส.01 การรบเงนของหนวยงาน » ประเภทการรบเงน RB เงนฝากคลง เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx

หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.3/ ว 399 ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง พ.ศ.2551 หมวด 5 การรบเงนของสวนราชการ

การอางอง RYYxxxxxxx (10 หลก) R = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.) X = ล าดบเลขทเอกสารภายในหนวย

๓๘



เดบต เงนสดในมอ xx เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา = X8149) รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง 1.2) กรณรบเปนเชค ตองน าเชคทไดรบฝากธนาคารเงนนอกงบประมาณ เพอใหธนาคารเรยกเกบเงนตามเชค - บนทกรายการน าฝาก » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท » ประเภทเอกสาร JR บนทกรายการบญชเงนสดและเทยบเทาเงนสด เลขทเอกสาร 03xxxxxxxx เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต เงนสดในมอ xx - บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร เมอธนาคารเรยกเกบเงนตามเชคไดแลว » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท » ประเภทเอกสาร JR บนทกรายการบญชเงนสดและเทยบเทาเงนสด เลขทเอกสาร 03xxxxxxxx เดบต เงนสดในมอ xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx

เบกจาย 7 หลก การอางอง YYYY+เลขทเอกสาร RB YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB การอางอง YYYY+เลขทเอกสาร RB YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสาร RB

๓๙



2) น าฝากเงน พรอมใบน าฝากเงน (Pay-In Slip) ทมรหส Bar Code ของศนยตนทนผน าสง เลอกชอง 2 เงนฝากคลง ทธนาคารกรงไทย ตรวจสอบขอมลกอนน าฝาก เมอธนาคารบนทกขอมลน าฝากเงนใหเรยบรอยแลว ไดรหสอางองจากธนาคาร 16 หลก ตรวจสอบใบรบเงน (Deposit Receipt) ทไดรบจากธนาคารใหถกตอง กรณไมถกตองแจงธนาคารแกไขใหถกตอง เพราะหากรายการทธนาคารบนทกรบเงนในใบรบเงน (Deposit Receipt) ไมถกตอง จะไมสามารถหกลางรายการ CJ ได ตองท าหนงสอแจงกรมบญชกลางเพอปรบปรงใหถกตอง ระบบบนทกบญชอตโนมต ประเภทเอกสาร CJ เลขทเอกสาร 2xxxxxxxxx เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง เครดต พกเงนน าสง xx 3) บนทกรายการน าสงเงนนอกงบประมาณ » ระบบรบและน าสงรายได » น าสงเงน » นส.02-1 น าสงแบบผานรายการ ประเภทเงนทน าสง R2 เงนฝากคลงของตนเอง เลขทเอกสาร 13xxxxxxxx เดบต พกเงนน าสง xx เครดต เงนสดในมอ xx

การอางอง เลขการอางองเหมอนเลขการอางองในการบนทกรบรรายได (เอกสารประเภท RB) YY+เลขทเอกสารน าสงเงน+ AAAA YY = 2 หลกทายของ

๔๐



ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบเพมเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX เลขทเอกสาร 16xxxxxxxx เดบต เงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx

4) เมอกรมบญชกลางผานรายการ ประเภทเอกสาร RX - คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx) เดบต เงนฝากคลง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 5) บนทกโอนเงนฝากคลงของหนวยเบกจายเขาเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน (8149) » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.04 บนทกรายการบญช ส าหรบเอกสารทพกไว » ประเภทเอกสาร RO โอนขายบลจากหนวยงานในสวนภมภาคใหทนหมนเวยนเปนรายไดอน เลขทเอกสาร 15xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน (ผโอน) xx (รหสหนวยงานคคา = X8149) เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) xx

ปงบประมาณ (ค.ศ.) AAAA = 0703

๔๑



เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน) xx เดบต เงนฝากคลง (ผรบโอน) xx เครดต รายไดอน (4313010199) xx 6) เมอกรมบญชกลางผานรายการ RO - คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน) เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา = X8149) เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกองทนจดรปทดน (8149) (ผรบโอน) เดบต เงนฝากคลง xx เครดต รายไดอน xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน) xx

๔๒



2.8 การบนทกโอนเงนเหลอจายคนใหกองทนจดรปทดน (8149) 1) บนทกโอนเงนเหลอจายคนกองทนจดรปทดน » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.04 บนทกรายการบญช ส าหรบเอกสารทพกไว » ประเภทเอกสาร RN โอนขายบลจากหนวยงานในสวนภมภาคใหทนหมนเวยนเปนเงนฝากกองคลง


การอางอง ศนยตนทนผโอน 10 หลก

หนวยงานภาครฐ เลขทเอกสาร 15xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน (ผโอน) xx (รหสหนวยงานคคา = X8149) เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) xx เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน) xx เดบต เงนฝากคลง (กองทนจดรปทดน) xx เครดต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ (ผรบโอน) xx (รหสหนวยงานคคา = X0703)

๔๓



2) เมอกรมบญชกลางผานรายการ RN - คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน) เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx (รหสหนวยงานคคา = X8149) เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกองทนจดรปทดน (ผรบโอน) เดบต เงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx (รหสหนวยงานคคา = X0703) - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน) xx

3) หนวยเบกจายในสวนภมภาค จดท าสรปรายงานการรบ-จายเงนกองทนจดรปทดน และส าเนาเอกสารประกอบ (เฉพาะงบลงทนทเปนงานกอสราง) สงให สวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช ดงน 1. สรปรายงานการรบ-จายเงนงบบคลากรและ งบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) 2. สรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) ส าหรบการเบกจายงบลงทนเพอด าเนนงาน ตามแผนงานและโครงการงานกอสราง 3. สรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรป

- สรปรายงานการรบ-จายเงนงบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) - สรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) - สรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03)

- งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค - ฝายบรหารทวไป กองการเงนและบญช - สวนเงนนอกงบประมาณ

การสงสรปรายงานการรบ-จายเงนกองทนจดรปทดนของหนวยเบกจายในสวนภมภาค ใหกองการเงนและบญช ภายในวนท ๕ ของเดอนถดไป

๔๔



ทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03) - หนงสอกองการเงนและบญช ท กงบ.157/2561 ลงวนท 20 มนาคม 2561 เรอง ซอมความเขาใจในการจดท าสรปรายงานการรบ-จายเงนกองทนจดรปทดน และสรปรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม

14. ตรวจสอบเอกสารการเบกจาย และสรปรายงานการรบ-จายเงน สรปรายงานการรบรายได กบ รายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของหนวยเบกจายในสวนภมภาค รหสหนวยงาน 0703 รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983

14. ตรวจสอบเอกสารการเบกจาย และสรปรายงานการรบ-จายเงน ดงน 14.๑ ตรวจสอบแบบรายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01)/สญญา/ใบส าคญ/ใบแจงหน จากส านกงานจดรปทดนกลาง หรอหนวยงานในสวนกลางทไดรบการจดสรรเงนกองทน จดรปทดน การเบกจายถกตองครบถวนตามกฎ ระเบยบ ค าสง 14.๒ ตรวจสอบสรปรายงานการรบ-จายเงน และสรปรายงานการรบรายได จากหนวยเบกจายในสวนภมภาค ด าเนนการ ดงน 1) เรยกรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงจากระบบ GFMIS TERMINAL

- รายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของหนวยเบกจายในสวนภมภาค 0703 รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983 - รายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของกองทนจดรปทดน รหสหนวยงาน 8149 รหสบญชเงนฝากคลง 00983


http://kromchol.rid.go.th/fad/non_rid/hotnews/doc_power/2561/20-03-2561-157-2561.pdf






๔๕



- หนวยเบกจายในสวนภมภาค รหสหนวยงาน 0703 รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983 - กองทนจดรปทดน รหสหนวยงาน 8149 รหสบญชเงนฝากคลง 00983 1.1) ตรวจรายการเพม/ลดเงนฝากคลง ใหถกตองตรงกนทกรายการกบสรปรายงานการรบ-จายเงนกองทนจดรปทดนของหนวยเบกจายในสวนภมภาค 1.2) น ารายละเอยดจากสรปรายงานการรบ-จายเงนงบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) และสรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) เชน ชอแผนงานและโครงการ ประเภทคาใชจาย ผมสทธรบเงน มาบนทกในรายงานการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลง เพอตรวจสอบจ านวนเงนและจดท าสรปการใชจายเงนตามแผนงานและโครงการ เพอบนทกบญชและทะเบยนเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ 1.3) น ารายละเอยดจากสรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03) เชน ประเภทการรบรายได เลขทและเลมทใบเสรจรบเงน (ชป.308) ในรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของหนวยเบกจายในสวนภมภาค รหสหนวยงาน 0703

๔๖



รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983 และรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของรหสหนวยงาน 8149 รหสบญชเงนฝากคลง 00983 เพอบนทกทะเบยนคมรายไดกองทนจดรปทดน 2) กรณตรวจพบรายการไมตรงกน ยกตวอยางเชน รายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงของหนวยเบกจายในสวนภมภาค รหสหนวยงาน 0703 รหสบญชเงนฝากคลง 10961 และรหสบญชเงนฝากคลง 10983 มรายการประเภทเอกสาร RN และประเภทเอกสาร RO แตรายงานแสดงการเคลอนไหว เงนฝากกระทรวงการคลงของกองทนจดรปทดน รหสหนวยงาน 8149 รหสบญชเงนฝากคลง 00983 ไมมรายการดงกลาว แสดงวาการโอนเงน ไมถกตอง ใหด าเนนการตรวจสอบเพมเตม กบรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลง ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน รหสหนวยงาน 8029 หากพบรายการดงกลาว ใหด าเนนการจดท าหนงสอเสนอผอ านวยการสวนเงนนอกงบประมาณ และเสนอผอ านวยการกองการเงนและบญช เพอแจงหนวยเบกจายทบนทกรายการโอนเงน ไมถกตองให ตรวจสอบการโอนเงนและจดท าหนงสอขอใหกองการเงนและบญชด าเนนการโอนเงนฝากคลงของ

๔๗



เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน รหสหนวยงาน 8029 เขาบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน รหสหนวยงาน 8149

15. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ตามแผนงานและโครงการ - กองทนจดรปทดน - หนวยรบงบประมาณ

15. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) 15.1.น าสรปการใชจายเงนกองทนจดรปทดน (สวนภมภาค) ตามแผนงานและโครงการ มาบนทกในทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) 15.2. บนทกบญชในระบบ GFMIS Web Online

ทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet)


๔๘

7. ระบบตดตำมประเมนผลดำนกำรควบคมงบประมำณ

กระบวนกำร มำตรฐำน/คณภำพงำน วธกำรตดตำมประเมนผล ผตดตำม/ ประเมนผล

ขอเสนอแนะ

1. รบหนงสอแจงรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ 2. รบหนงสอแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ (N1) 3. ตรวจสอบ

หนงสอแจงรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ มขอมลรายละเอยดถกตอง เอกสารและหลกฐานประกอบการด าเนนการเบกหกผลกสงเงนในระบบ GFMIS มความครบถวน ถกตอง เงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน ในระบบ GFMIS ถกตองตรงกบรายละเอยดประกอบการโอนจดสรรงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ

ตรวจสอบความครบถวนของรายละเอยดการจดสรรงบประมาณในใบแจงการจดสรรงบประมาณของส านกงบประมาณ ตรวจสอบความครบถวนของเอกสาร การเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ ไดแก รายงาน SAP R/3 จากระบบ GFMIS ซงแสดงขอมล รหสงบประมาณ และจ านวนเงนครบถวน ถกตองตามรายการทไดรบอนมตจากส านกงบประมาณ - ตรวจสอบความถกตองของรายละเอยดการบนทกรายการแยกประเภท แบบ บช.04 ประเภทเอกสาร N1–เบกหกผลกสง มจ านวนเงนและรายละเอยดเงนทไดรบจดสรรถกตอง - ตรวจสอบรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดนวาไดรบเงนงบประมาณครบถวนถกตองตามวงเงนทไดรบจดสรร


๔๙



4. จดท าหนงสอถงส านกงานจดรปทดนกลาง 5. รบแผนงานและโครงการทไดรบอนมต 6. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) 7. รบหนงสอแจงการโอนเงนกองทนจดรปทดน

หนงสอแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ มความถกตอง ครบถวน แผนงานและโครงการแสดงรายละเอยดตามทไดรบอนมตจากคณะอนกรรมการพจารณาแผนงานหรอโครงการทใชเงนกองทนจดรปทดน ถกตอง ครบถวน ทะเบยนคมงบประมาณแสดงรายการ รายละเอยด และจ านวนเงนทไดรบอนมตตามแผนงานและโครงการถกตอง ครบถวน หนงสอขอโอนเงนกองทนจดรปทดนใหหนวยงาน แสดงรายละเอยด ถกตอง ครบถวน

- ตรวจสอบความถกตองของหนงสอแจงการเบกหกผลกสงเงนงบประมาณ - ตดตามทางเดนของหนงสอทสงถงส านกงานจดรปทดนกลาง ตรวจสอบรายละเอยดแผนงานและโครงการจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม มรายละเอยดแสดงงบด าเนนงาน งบบคลากร งบลงทนและงบรายจายอน จ านวนเงนและระยะเวลาการใชจายเงน ตรวจสอบการจ าแนกประเภทงบด าเนนงาน งบบคลากร งบลงทนและงบรายจายอน เมอรวมจ านวนเงนในแตละงบจะตองถกตองตามแผนงานและโครงการทไดรบอนมตจากคณะอนกรรมการ ตรวจสอบรายละเอยดขอโอนเงนกองทนจดรปทดน (เงนฝากคลง) ใหหนวยงานทไดรบจดสรรใหถกตองตรงกน


๕๐



8. ตรวจสอบ 9. บนทกโอนขายบลผานระบบ GFMIS Web Online 10. ตรวจสอบ 11. จดท าหนงสอแจงการโอนขายบล

หนงสอขอโอนเงนกองทนจดรปทดนแสดงรายการทขอโอน หนวยงานผรบโอนและจ านวนเงน ถกตองตามทะเบยนคมงบประมาณ การโอนเงนกองทนจดรปทดน ถกตองตามขนตอนทกรมบญชกลางก าหนด รหสบญชแยกประเภท รหสเงนฝากคลง รหสพนท รหสหนวยงานผรบโอน รหสหนวยงานคคา และจ านวนเงนถกตองตามรายการทขอโอน หนงสอแจงการโอนเงน มความถกตอง ครบถวน ตามหนงสอแจงการโอนเงนของส านกงานจดรปทดนกลาง

ตรวจสอบรายละเอยดงบประมาณ ทขอโอนใหถกตองตามรายการงบประมาณทบนทกไวในทะเบยนคมงบประมาณ ตรวจสอบความถกตอง ของรหสทใชบนทกในระบบ GFMIS จ านวนเงนทโอน ใหถกตองตามรายการทขอโอน ตรวจสอบความถกตองการบนทกรายการโอนขายบลในเอกสารทไดจากระบบและสอบยนกบรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน ตรวจสอบความครบถวนของหนงสอแจงการโอนขายบลหนวยเบกจายในสวนภมภาค


๕๑



12. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) 13. รบเอกสารการเบกจายและสรปรายงานการรบ-จาย 14. ตรวจสอบ 15. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet)

ทะเบยนคมงบประมาณแสดงรายการและจ านวนเงนทโอนถกตอง ครบถวนตามรายการทโอนขายบล เอกสารการเบกจายและสรปรายงานการบ-จายถกตอง ครบถวน - เอกสารการเบกจายถกตอง ครบถวน - รายงานแสดงรายละเอยดการรบ-จายเงน สรปรายงานการรบรายได ถกตอง ครบถวน ตามทหนวยเบกจายในสวนภมภาคด าเนนการ ทะเบยนคมงบประมาณแสดงรายการรบ-จาย ถกตอง ครบถวนตามทหนวยเบกจายในสวนภมภาคด าเนนการ

ตรวจสอบการบนทกในทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ใหถกตองตรงกนกบรายการทโอนและรายงาน SAP R/3 จากระบบ GFMIS ตรวจสอบความครบถวนของเอกสาร และรายงานการรบ-จายเงนกองทนจดรปทดน ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของรายการในสรปรายงานการรบ-จายเงนกองทนจดรปทดน โดยตองแสดงรายการรบ-จายเงนตามแผนงานและโครงการทไดรบจดสรร ตรวจสอบความถกตองการบนทกในทะเบยนคมงบประมาณ (Cost sheet) ใหถกตอง ตรงตามรายงานการรบ-จายเงนของหนวยเบกจายในสวนภมภาค


๕๒

Work Flow กระบวนกำรดำนกำรเบกจำยเงน


1.

2.

3.

4.

5.

6. .

รบ พด.01/สญญา/ ใบส าคญ/ใบแจงหน

2 นาท

20 นาท

2 นาท

10 นาท

10 นาท

10 นาท

YES

NO



อนมตใหจายได


NO

YES

จดท าเอกสารประกอบ การขอเบก

๕๓

Work Flow กระบวนกำรดำนกำรเบกจำยเงน


7.

8.

9.

10 นาท

20 นาท

60 นาท


การจายเงนให ผมสทธรบเงน

สอบทานการรบโอนเงน

บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS Web Online

Web Online

จายเงนตรงเขาบญช ผมสทธรบเงน

จายเงนผาน สวนราชการ

๕๔

5. Work Flow ชอกระบวนกำร : ดำนกำรเบกจำยเงน ตวช วดผลลพธกระบวนกำรจดท ำคมอกำรปฏบตงำน : รอยละของกำรเบกจำยเงนทถกตองและทนเวลำ (รอยละ 100)


1.

2.

3.

2 นาท 20 นาท

2 นาท

1. รบเอกสารหลกฐานประกอบการขอเบก ดงน - รายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01) จากส านกงานจดรปทดนกลาง - รบสญญา จากฝายบรหารทวไป กองการเงนและบญช - รบใบส าคญ ใบแจงหน จากหนวยงานทไดรบ การจดสรรเงนกองทนจดรปทดน 2. ตรวจสอบ เอกสารหลกฐานประกอบการเบกจายเงนวามความถกตองครบถวน เปนไปตามกฎ ระเบยบทเกยวของ 3. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) เพอตรวจสอบยอดเงนทขอเบกใหถกตองตามแผนงานและโครงการ

รายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01)/สญญา/ใบส าคญ ถกตองตามแผนงานและโครงการทไดรบอนมต จ านวนเงนทขอเบกถกตองตามงบประมาณทไดรบ สญญา ใบส าคญ ใบแจงหน และภาษหก ณ ทจาย (ถาม) ถกตองตามระเบยบ หลกเกณฑทก าหนด การบนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) ถกตอง ครบถวนและเปนปจจบน


YES

รบ พด.01 /สญญา/ใบส าคญ/ใบแจงหน


NO


๕๕


4.

5.

6.

7.

10 นาท

10 นาท

10 นาท

10 นาท

4. จดท าเอกสารประกอบการขอเบก - รายละเอยดหนางบหลกฐานการจาย (บก.104/107) - ใบสรปยอดเชค - หนงสอรบรองภาษหก ณ ทจาย (ถาม) 5. ตรวจสอบความถกตองในเอกสารประกอบการขอเบกและลงนามผตรวจสอบ 6. สงเอกสารใบส าคญใหสวนตรวจสอบและสงจาย ลงทะเบยนคมรายบคคล และลงนามอนมตใหจายได 7. บนทกขอมลค าขอเบกเงนในระบบ GFMIS Web Online พมพรายงานการขอเบกเงนคงคลง ผบนทกขอมล/ผตรวจสอบ ลงนามในรายงานการขอเบกเงนคงคลง ผอนมต P1 และ P2 ด าเนนการอนมตในระบบ GFMIS และลงนามในรายงานการ

เอกสารประกอบการขอเบก มความถกตองครบถวน ตามระเบยบทก าหนด เอกสารประกอบการขอเบก มความถกตองครบถวน ตามระเบยบทก าหนด

มการลงนามอนมตใหจายได ตามค าสงกรมชลประทานท ข 240/2561 ลงวนท 16 กมภาพนธ 2561 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด - การเบกเงนกองทนจดรปทดนกบกรมบญชกลางถกตอง และด าเนนการภายในระยะเวลาทก าหนด - การบนทกทะเบยนคมการขอเบกถกตอง ครบถวนและเปน

สวนเงนนอกงบประมาณ สวนเงนนอกงบประมาณ - สวนตรวจสอบและสงจาย - สวนเงนนอกงบประมาณ - สวนเงนนอกงบประมาณ - สวนการเงน

บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS Web Online

จดท าเอกสารประกอบ การขอเบก

YES

NO


อนมตใหจายได

๕๖


8.

9.

20 นาท

60 นาท

ขอเบกเงนคงคลง ตรวจสอบรายงานสรปรายการเบกจายของหนวยงาน (ประจ าวน) ผตรวจสอบลงลายมอชอพรอมต าแหนง และวน เดอน ป ทตรวจสอบ 8. สอบทานการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง ในระบบ KTB Corporate Online ของธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน) กบใบส าคญ 9. การจายเงนใหผมสทธรบเงน - กรณจายเงนตามสญญาการยมเงน ออกเชคสงจายใหกบผมสทธรบเงน - กรณจายเงนอนๆ จายผานธนาคารใหผสทธรบเงนรายบคคลในระบบ KTB Corporate Online

ปจจบน จ านวนเงนขอเบก และจ านวนเงนรบโอนจากกรมบญชกลาง ถกตองตรงกน ผมสทธไดรบเงน ถกตอง ภายในระยะเวลาทก าหนด

สวนการเงน


การจายเงนให ผมสทธรบเงน

จายเงนตรงเขาบญช ผมสทธรบเงน

จายเงนผานสวนราชการ

สอบทานการรบโอนเงน

๕๗

6. ข นตอนกำรปฏบตงำนดำนกำรเบกจำยเงน



1. รบเอกสารหลกฐานประกอบการขอเบก - รายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01) จากส านกงานจดรปทดนกลาง - รบสญญา จากฝายบรหารทวไป กองการเงนและบญช - รบใบส าคญ ใบแจงหน จากหนวยงานทไดรบการจดสรรเงนกองทนจดรปทดน

1. รบเอกสารหลกฐานประกอบการขอเบก ดงน - รายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01) จากส านกงานจดรปทดนกลาง - สญญา จากฝายบรหารทวไป กองการเงนและบญช - ใบส าคญ/ใบแจงหน จากหนวยงานทไดรบการจดสรรเงนกองทนจดรปทดน 1.1 ลงทะเบยนรบในระบบสารบรรณอเลกทรอนกส ระบเลขทะเบยนรบและวนทรบ 1.2 บนทกทะเบยนคมรบใบส าคญตามประเภทรายจาย โดยก าหนดตวอกษรตามดวยตวเลขเรยงล าดบ ปงบประมาณ น าเลขทไดระบไวมมขวาดานบนของหนงสอน าสงใบส าคญ 1.2.1) กรณจายผานสวนราชการ บนทกในทะเบยนคมคาใชจายด าเนนงาน (ด) เชน ด.001/61 ไดแก

- คาปฏบตงานนอกเวลาราชการ - คาใชจายในการประชม - คาใชจายในการเดนทางไปราชการ - คาใชจายในการฝกอบรม

- คาตอบแทนพนกงานกองทนจดรปทดนและคาจางชวคราว

- ระบบสารบรรณอเลกทรอนกส - รายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01) - สญญา - ใบส าคญ/ใบแจงหน


๕๘



1.2.2) กรณจายตรงไมผานการจดซอจดจางในระบบ GFMIS บนทกในทะเบยนคมสญญา (จ) เชน จ.001/61 1.2.3) กรณสญญาการยมเงน บนทกในทะเบยนคมสญญาการยมเงน (งจ) เชน งจ.001/61

2. ตรวจสอบ เอกสารหลกฐานประกอบการเบกจายเงนวามความถกตองครบถวน เปนไปตามกฎ ระเบยบทเกยวของ

2. ตรวจสอบหนางบหลกฐานการจาย รายละเอยดงบหนาใบส าคญประกอบงบเดอน (แผนหนา) (บก.104/107) ของคาตอบแทนพนกงานกองทนจดรปทดน หรอคาจางลกจางชวคราวรายเดอน ดงน 1) คำตอบแทนพนกงำนกองทนจดรปทดนและคำจำงลกจำงชวครำวรำยเดอน 1.1 ตรวจสอบรายละเอยดงบหนาใบส าคญคาจางของพนกงานกองทนจดรปทดน ดงน - ชอ สกล ต าแหนง อตราคาตอบแทน อตราคาจาง คาครองชพ เงนสมทบประกนสงคม 5% (ไมเกนเดอนละ ๗๕๐.๐๐ บาทตอคน) และจ านวนเงนรบสทธ 1.2 ตรวจสอบหนางบหลกฐานการจายรายละเอยดงบหนาใบส าคญประกอบงบเดอน (แผนหนา) (บก.104/107) ของคาตอบแทนพนกงานกองทนจดรปทดน หรอคาจางลกจางชวคราวรายเดอน ดงน

- ระเบยบวาดวยการจายคาจางลกจางชวคราวของสวนราชการ พ.ศ.2526 และแกไขเพมเตม - ระเบยบส านกนายกรฐมนตร วาดวยพนกงานราชการ พ.ศ. ๒๕๔๗ - ประกาศคณะกรรมการบรหารราชการ เรอง คาตอบแทนของพนกงานราชการ (ฉบบท ๘) พ.ศ. ๒๕๕๘ (ฉบบ 2) พ.ศ. 2536 (ฉบบ 3) พ.ศ.2539 - ระเบยบส านกนายกรฐมนตร วาดวยพนกงานราชการ (ฉบบท ๒) พ.ศ. ๒๕๖๐


- กรณทมการเบกจายคาตอบแทนพนกงานกองทนจดรปทดน หรอคาจางลกจางชวคราวรายเดอนเดอนแรก ตองแนบค าสงจาง - เงนสมทบประกนสงคม 5% (ขนต าเดอนละ 83 บาท

http://hq.prd.go.th/personnel/ewt_news.php?nid=1980&filename=index

http://hq.prd.go.th/personnel/ewt_news.php?nid=1980&filename=index

๕๙



- ชอบญชและรหสบญชแยกประเภท และจ านวนเงน คาตอบแทนพนกงานกองทน รหสบญช 5101010115 เงนคาครองชพ รหสบญช 5101010116 เงนสมทบกองทนประกนสงคม รหสบญช 5101020106 2) คำตอบแทนกำรปฏบตงำนนอกเวลำรำชกำร

2.1 ตรวจสอบแบบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ (ชป.305) ดงน วนทไดรบอนมตใหปฏบตงาน วนทขอปฏบตงาน จ านวนชวโมงทขอ ผรบรองการปฏบตงาน

2.2 ตรวจสอบรายชอผปฏบตงานนอกเวลาราชการ กบแบบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ (ชป.305) 2.3 ตรวจสอบแบบหลกฐานการจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ (บก.-กจ.8) โดยค านวณ วน เวลา ชวโมง การท างานใหถกตองตามระเบยบ จ านวนเงนของแตละคน จ านวนเงนรวม และตรวจสอบผรบรองการปฏบตงาน เปนผปฏบตงาน นอกเวลาราชการและลงนามรบรองการปฏบตงาน 2.4 ตรวจสอบรายละเอยดการน าเงนคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการเขาบญชเงนฝากธนาคารของผปฏบตงาน โดยผปฏบตงานนอกเวลา ราชการ ลงนามผขอรบเงน พรอม วน เดอน ป

- ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจางพนกงานหรอลกจางโดยใชจายจากเงนนอกงบประมาณ พ.ศ. 2561 ลงวนท 18 พฤษภาคม 2561 - ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550 ลงวนท 21 มกราคม 2550 - หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.6/ว 436 ลงวนท 18 ธนวาคม 2550 เรอง ซอมความเขาใจวธปฏบตตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550 - สาระนารการเงนการคลง KM RID 1 เบกจายอยางไรใหมประสทธภาพ

และไมเกนเดอนละ ๗๕๐.๐๐ บาทตอคน)

๖๐



ในตราคมการน าเงนเขาบญชธนาคารเพอเขา “บญชเงนฝากธนาคาร” 2.5 ตรวจสอบการรายงานผลการปฏบตงานนอกเวลาราชการ ตองจดท าภายใน ๑๕ วน นบแตวนทเสรจสนการปฏบตงาน โดยมรายละเอยดตรงกบแบบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ (ชป.305)

3) คำใชจำยในกำรฝกอบรม 3.1 สวนของผเขำรบกำรฝกอบรม 1. ตรวจความครบถวนของหลกฐานทใชแนบเบก กรณเขารบการฝกอบรมกบกรมเปนผจด - แบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) - แบบใบเบก คาใชจายในการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708) - หนงสอกรมอนมตการจดโครงการฝกอบรม - โครงการฝกอบรม/หลกสตรฝกอบรม - ตารางฝกอบรม/ก าหนดการฝกอบรม - รายชอทไดรบอนมตเขารบการฝกอบรม - หลกฐานการจายเงนคาเชาทพก - หลกฐานการจายเงนคายานพาหนะ กรณเขารบการฝกอบรมกบหนวยงานภายนอก - แบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) - หนงสอเสนอกรมขออนมตตวบคคลใหเขารบ

การฝกอบรม

- ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยคาใชจายในการเดนทางฝกอบรม การจดงาน และการประชมระหวางประเทศ พ.ศ. 2549 - ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยคาใชจายในการเดนทางฝกอบรม การจดงาน และการประชมระหวางประเทศ (ฉบบท 2) พ.ศ. 2552 - ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยคาใชจายในการเดนทางฝกอบรม การจดงาน และการประชมระหวางประเทศ (ฉบบท 3) พ.ศ. 2555

๖๑



- โครงการฝกอบรม/หลกสตรฝกอบรม - ตารางฝกอบรม/ก าหนดการฝกอบรม - ใบเสรจรบเงนคาลงทะเบยน (ถาม) - หลกฐานการจายเงนคาเชาทพก - หลกฐานการจายเงนคายานพาหนะ

- หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0406.4/ว 5 ลงวนท 14 มกราคม 2556 เรอง มาตรการบรรเทาผลกระทบจากการปรบอตราคาจางขนต า ป 2526

2. ตรวจสอบคาเบยเลยงเดนทาง ในแบบใบเบก คาใชจายในการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708) กรณผจดการฝกอบรมจดเลยงอาหาร การค านวณเวลาเบยเลยงเดนทาง ใหนบตงแตเวลาเดนทางออกจากทพก หรอสถานทปฏบตราชการจนถงเวลาทเดนทางกลบทพกหรอสถานทปฏบตราชการ โดยใหนบ 24 ชวโมงเปนหนงวน ถาไมถง 24 ชวโมงนบไดเกน 12 ชวโมงใหถอเปนหนงวน น าจ านวนวนทนบไดคณกบอตราคาเบยเลยงเดนทาง หกมออาหารทผจดเลยง (จ านวนมอละ 1 ใน 3 ของอตราคาเบยเลยงเดนทาง/วน) 3. ตรวจสอบคาเชาทพก ในแบบใบเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708) ดงน กรณพกโรงแรม ใหใชใบเสรจรบเงน และใบแจงรายการของโรงแรม (FOLIO) เปนเอกสารแนบเบก กรณพกแรมทพกอนๆ ใหใชใบเสรจรบเงนทมชอผรบเงน ลายมอชอผรบเงน จ านวนเงนทรบ รายละเอยด วนทเขาพก วนทออก เปนเอกสารแนบเบก ตรวจดวนทเขาพกแรม วนทออก ภายในเวลาทขอ

- หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.6/ว392 ลงวนท 3 ตลาคม 2548 เรอง ซอมความเขาใจเกยวกบการเบกเบยเลยงในการเดนทางไปฝกอบรม - ค าสงกรมชลประทาน ท 196/2556 ลงวนท 19 มถนายน 2556 เรอง คาใชจายในการฝกอบรม การจดงาน และการประชมราชการ - สาระนารการเงนการคลง KM RID 1 เบกจายอยางไรใหมประสทธภาพ

๖๒



อนมตเดนทางตามแบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) โดยตองเบกจายจรงเทานนตามประเภทการฝกอบรม จะเบกแบบเหมาจายไมได ดงน - ผเขารบการฝกอบรมประเภท ก ใหพกหองเดยวหรอหองคกได พกเดยว ไมเกน 2,000 บาท/วน/คน พกค ไมเกน 1,000 บาท/วน/คน - ผเขารบการฝกอบรมประเภท ข ใหพกรวมกนตงแต 2 คนขนไป โดยใหพกหองค เวนแตเปนกรณทไมเหมาะสม หรอมเหตจ าเปนไมอาจพกรวมกบผอนได ผจดอาจจดใหพกคนเดยวได พกเดยว ไมเกน 1,300 บาท/วน/คน พกค ไมเกน 800 บาท/วน/คน 4. ตรวจสอบการเบกคาพาหนะ ตรวจแบบใบเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708) กบการขออนมตใชยานพาหนะในแบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) ตรวจสอบรายการเบกจายคาพาหนะทไมมใบเสรจรบเงนใน แบบ บก.111 ดงน - คาพาหนะรบจาง ใหเบกคาพาหนะไป-กลบจากทอย ทพก หรอสถานทปฏบตราชการกบสถานทจดยานพาหนะเพอเดนทางไปฝกอบรม หามเบกคาพาหนะรบจางไป-กลบจากทพกถงสถานทฝกอบรม ยกเวนไดขออนมตเบกคา

๖๓



พาหนะรบจางไวในแบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) และไดรบอนมตจากผมอ านาจอนมตแลว - คาพาหนะประจ าทาง กรณผจดไมไดจดยานพาหนะ ใหผเขารบการฝกอบรมเบกคาพาหนะตามสทธของขาราชการตามพระราชกฤษฎกาคาใชจายในการเดนทางไปราชการได กรณผจด จดยานพาหนะใหผมสทธเบกคาพาหนะตามสทธและตามประเภทการฝกอบรม 5. ตรวจสอบรายการเบกคาลงทะเบยน (ถาม) เบกไดตามทจายจรงเทาทผจดเรยกเกบ โดยใชแบบฟอรม บก.กจ.9 แนบพรอมใบเสรจรบเงนคาลงทะเบยน ตรวจรายชอกบหนงสอกรมอนมตตวบคคลใหเขารบการฝกอบรม 3.2 สวนของผจดฝกอบรม 1. ตรวจสอบใบส าคญชดใชเงนยมกบสญญาการยมเงน เอกสารการสงชดใชเงนยมรวมกบเงนสดคงเหลอ (ถาม) จะตองเทากบสญญาการยมเงน 2. ตรวจสอบใบส าคญชดใชเงนยมคาใชจายในการฝกอบรม การเบกจายตองเปนไปตามระเบยบกระทรวง การคลงวาดวยคาใชจายในการฝกอบรม การจดงาน และการประชมระหวางประเทศและระเบยบตางๆ ทเกยวของ

๖๔



3. ตรวจสอบรายชอผลงทะเบยนเขารบการฝกอบรมมการเซนชอครบถวน ทกวนทมการฝกอบรม 4. ตรวจสอบเอกสารใบเสรจรบเงนคาอาหารวางและเครองดม คาทพก คาอาหารกลางวน คาอาหารเยนโดยตรวจสอบกบรายชอผลงทะเบยนเขารบการฝกอบรม และถกตองตรงกบสลปการจายเงนดวย บตรเครดตของสวนราชการ 5. ตรวจสอบคาสมนาคณวทยากร โดยตรวจสอบรายชอวชา วนท ระยะเวลาในการเปนวทยากร จ านวนเงน วทยากรลงชอรบเงน และตรวจสอบเอกสารหลกฐานประกอบการเบกจาย เชน หนงสอเชญและหนงสอตอบรบการเปนวทยากร ส าเนาบตรประชาชน 6. ตรวจสอบรายชอ คาเบยเลยง คาพาหนะ วนเดอนปทเดนทางของผจดฝกอบรมกบแบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) ซงวนเดอนปทเดนทางไปราชการตองสอดคลองกบรายละเอยดในโครงการทจดฝกอบรม

๖๕



4) คำใชจำยในกำรประชม (คำเบ ยประชม คำอำหำรวำงและเครองดม) 4.1 ตรวจสอบหนงสอขออนมตจดประชมและขออนมตเบกคาเบยประชม คาอาหารวางและเครองดม จ านวนผทเขารวมประชม 4.2 ตรวจสอบหนงสอเชญประชมและระเบยบวาระ การประชม ถาเปนส าเนาใหลงนามรบรองส าเนาถกตอง 4.3 ตรวจสอบหลกฐานการจายเงนอนๆ (บก.-กจ.9) พรอมรบรองจ านวนผเขารวมประชมโดยเจาหนาททจดการประชม ใบส าคญประกอบการเบกคาใชจาย รายชอผเขารวมประชมทมผลงนามเขารวมประชม

- ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ พ.ศ.2549 - หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0406.4/ว 96 ลว. 16 กนยายน 2553 เรอง รายการคาใชสอยตามขอ 12 ของระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ พ.ศ.2549 - ค าสงกรมชลประทาน ท 196/2556 ลงวนท 19 มถนายน 2556 เรอง คาใชจายในการฝกอบรม การจดงาน และการประชมราชการ

๖๖



5) คำใชจำยในกำรเดนทำงไปรำชกำร 5.1 ตรวจสอบใบเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708 สวนท 1 ) กบแบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318)

- กรณเดนทางคนเดยว ตรวจสอบชอผขออนญาตเดนทางไปราชการและต าแหนง

- กรณเดนทางเปนหมคณะ ดานหนาเปนรายงานการเดนทางของหวหนาคณะ ส าหรบผรวมเดนทาง รายงานการเดนอยดานหลงของแบบ 8708 สวนท 1 ตรวจสอบวนท เวลาทเดนทางออกจากทพก จนถงวนทและเวลาทเดนทางกลบถงทพก 5.2 ตรวจสอบการรบรองการเดนทางไปราชการ ในแบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) ดานหลง - ระดบช านาญงานอาวโส ระดบช านาญการพเศษ ประเภทอ านวยการ ประเภทบรหาร ไมตองรบรองการเดนทาง - ระดบช านาญงาน ระดบช านาญการ รบรองการเดนทางของตนเอง - ระดบปฏบตงาน ระดบปฏบตการ ใหขาราชการซงสงกดหนวยงานทไปตดตอราชการเปนผรบรองการปฏบตราชการ - ลกจางประจ า ลกจางชวคราว ใหขาราชการซงสงกดหนวยงานทไปตดตอราชการเปนผรบรองการ

- พระราชกฤษฎกาคาใชจายในการเดนทางไปราชการ พ.ศ. ๒๕26 แกไขเพมเตมถงฉบบท 9 พ.ศ. 2560 - ระเบยบกระทรวงการคลงวา

ดวยการเบกจายคาใชจายในการเดนทางไปราชการ พ.ศ.2550 - ระเบยบกระทรวงการคลงวา

ดวยการเบกจายคาใชจายในการเดนทางไปราชการ (ฉบบท ๒) พ.ศ.255๔ - หนงสอกระทรวงการคลง

ดวนทสด ท กค 0409.6/ว101 ลงวนท 9 กนยายน 2547 เรอง การเบกจายคาโดยสารเครองบนภายในประเทศ - หนงสอกระทรวงการคลง

ดวนทสด ท กค ๐๔๐๙.๖/ว ๔๒ ลงวนท ๒๖ กรกฎาคม ๒๕๕๐ เรอง หลกเกณฑการเบกคาพาหนะรบจางขามเขตจงหวด เงนชดเชยและคาใชจายอนทจ าเปนตองจายเนองในการ

๖๗



ปฏบตราชการ - ต าแหนงพนกงานขบรถยนต เดนทางไปราชการคนเดยว ใหหวหนาฝายยานพาหนะ หรอหวหนาฝายบรหารทวไปของส านก กอง เปนผรบรอง 5.3 ตรวจสอบคาเบยเลยงเดนทาง ใหนบตงแตเวลาออกจากสถานทอยหรอสถานทปฏบตราชการตามปกตจนกลบถงสถานทอยหรอสถานทปฏบตราชการตามปกต แลวแตกรณ - กรณทมการพกแรม ใหนบ 24 ชม. เปน 1 วน ถาไมถง 24 ชวโมง หรอเกน 24 ชวโมงและสวนทไมถงหรอเกน 24 ชวโมงนนนบไดเกน 12 ชวโมง ใหถอเปน 1 วน - กรณทมไดมการพกแรม หากนบไดไมถง 24 ชม. และสวนทไมถงนนนบไดเกน 12 ชวโมง ใหถอเปน 1 วน หากนบไมเกน 12 ชวโมง แตเกน 6 ชม. ขนไป ใหถอเปนครงวน 5.4 ตรวจสอบคาเชาทพก คาเชาทพกเบกไดตามทจายจรงหรอเหมาจาย อยางใดอยางหนงตลอดการเดนทางไปราชการครงนน กรณจายจรง - พกโรงแรม ตองแนบใบเสรจรบเงน หรอใบแจงรายการของโรงแรม (FOLIO) - พกแรมอน ใหใชใบเสรจรบเงนทมชอผรบเงน ลายมอ

เดนทางไปราชการ - หนงสอกรมบญชกลาง ท กค

๐๔๐๙.๖.๔ พเศษ ๑๓๐ ลงวนท ๒๔ มกราคม ๒๕๕๗ เรอง ขอหารอการเบกคาโดยสารเครองบน - สาระนารการเงนการคลง

KM RID 1 เบกจายอยางไรใหมประสทธภาพ

๖๘



ชอผรบเงน จ านวนเงนทไดรบ วนทเขาพก วนทออก กรณเหมาจาย ไมตองแนบหลกฐานการขอเบก 5.5 ตรวจสอบคายานพาหนะ - คาพาหนะรบจาง ใชใบรบรองแทนใบเสรจรบเงน (แบบ บก.111) - คาพาหนะประจ าทาง เบกไดตามทจายจรงแตไมเกนสทธตามทกระทรวงการคลงก าหนด คารถโดยสารประจ าทาง รถไฟ ใชใบเสรจรบเงนเปนหลกฐาน ถาไมอาจเรยกใบเสรจรบเงนจากผใหบรการไดใหผเดนทางใชใบรบรองแทนใบเสรจรบเงน (แบบ บก.111) คาโดยสารเครองบน ถาซอจากสายการบน ใหใชใบเสรจรบเงน หรอ Itinerary Receipt หรอ Boarding Pass ถาซอจากบรษทตวแทนใหใชใบเสรจรบเงนของบรษทตวแทนคกบ Confirm หรอ Booking หรอ Itinerary Receipt หรอ Boarding Pass อยางใดอยางหนง - พาหนะสวนตว ใชใบรบรองแทนใบเสรจ (แบบ บก.111) และแนบหนงสอขออนมตการใชยานพาหนะสวนตว ทมผรบรองค านวณระยะทางของกรมทางหลวงโดยตรงและสนทสด และคาใชจายอนทจ าเปนใหเบกไดโดยประหยด กรณคาผานทางดวน ตองขออนมต ผอ านวยการส านก และแนบใบเสรจรบเงนคาผานทาง - กรณใชรถของทางราชการ และไมใชพนกงานขบ

๖๙



รถยนต ตรวจสอบใบเสรจรบเงนคาน ามน โดยผขออนญาตเดนทางไปราชการลงนามรบรองในใบเสรจรบเงน พรอมแนบส าเนาการขออนญาตใชยานพาหนะสวนกลาง 6) สญญำกำรยมเงน (เงนสดและบตรเครดต) 6.1 ตรวจสอบความครบถวนของเอกสาร ดงน กรณยมเงนเพอเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการในประเทศ - สญญาการยมเงน (ชป.352) จ านวน 2 ฉบบ หรอสญญาการยมเงนเกยวกบการใชบตรเครดตราชการ จ านวน 2 ฉบบ (กรณทใชบตรเครดตราชการได) - ส าเนาแบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) พรอมรบรองส าเนาถกตอง - รายละเอยดคาใชจายในการเดนทางกรณเดนทางเปนหมคณะ - ตราคมประมาณการ กรณยมเงนเพอเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการตางประเทศ - สญญาการยมเงน (ชป.352) จ านวน 2 ฉบบ หรอสญญาการยมเงนเกยวกบการใชบตรเครดตราชการ จ านวน 2 ฉบบ (กรณทใชบตรเครดตราชการได) - ส าเนาหนงสออนมตใหขาราชการเดนทางไปตางประเทศ ทอนมตโดยปลดกระทรวงเกษตรและ

- ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง พ.ศ.2551 และทแกไขเพมเตม ฉบบท 2 พ.ศ. 2561 - ค าสงกรมชลประทาน ท 115/2559 เรอง การยมเงนของสวนราชการ ลงวนท 29 สงหาคม 2559 - ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ.2547 ลงวนท 18 มถนายน 2547

๗๐



สหกรณ พรอมรบรองส าเนาถกตอง - รายละเอยดคาใชจายในการเดนทางกรณเดนทางเปนหมคณะ - ตราคมประมาณการ กรณยมเงนเพอเปนคาใชจายในการจดอบรม/สมมนา/จดนทรรศการ/ดงานในประเทศ - สญญาการยมเงน (ชป.352) จ านวน 2 ฉบบ หรอสญญาการยมเงนเกยวกบการใชบตรเครดตราชการ จ านวน 2 ฉบบ (กรณทใชบตรเครดตราชการได) - ส าเนาแบบขออนญาตเดนทางไปราชการ (ชป.318) พรอมรบรองส าเนาถกตอง - ส าเนาหนงสอกรมอนมตใหจดโครงการฝกอบรม/สมมนา/จดนทรรศการ/ดงานในประเทศ พรอมรายละเอยดโครงการ ก าหนดการ รายละเอยดคาใชจายโครงการ และรบรองส าเนาถกตอง - ตราคมประมาณการ กรณยมเงนเพอเปนคาเบยประชม/คาตอบแทน - สญญาการยมเงน (ชป.352) จ านวน 2 ฉบบ - ส าเนาค าสงแตงตงคณะกรรมการพรอมรบรองส าเนาถกตอง - ส าเนาหนงสอเชญประชม/ระเบยบวาระการประชม พรอมรบรองส าเนาถกตอง - ตราคมประมาณการ

๗๑



กรณยมเงนเพอเปนคาลงทะเบยนอบรม - สญญาการยมเงน (ชป.352) จ านวน 2 ฉบบ หรอสญญาการยมเงนเกยวกบการใชบตรเครดตราชการ จ านวน 2 ฉบบ (กรณทใชบตรเครดตราชการได) - ส าเนาหนงสออนมตใหเขารวมอบรมและจ านวนเงนทตองช าระ พรอมรบรองส าเนาถกตอง - ส าเนาหนงสออนมตตวบคคลใหเขารวมอบรม พรอมรบรองส าเนาถกตอง - ตราคมประมาณการ 6.2 ตรวจสอบรายละเอยดในสญญาการยมเงน - ผยม ตองรบรองตวบคคล (เลขทอตรา) โดยฝายบรหารของส านก/กอง ถาผยมเปนลกจางชวคราวซงหวหนาสวนราชการเปนผก าหนดใหเปนผยมตองวางหลกประกนทมมลคาไมนอยกวาจ านวนเงนทยม - จ านวนเงนทขอยมเทาทจ าเปน และเปนไปตามระเบยบทเกยวของ ผอ านวยการส านก/กอง รบรองจ านวนเงนทขอยม รายการคาใชจายแตละประเภท กรณคาใชจายในการเดนทางไปราชการเปนหมคณะ และการยมเงนจดฝกโครงการฝกอบรม ทมวงเงนยมเกน 30,000.00 บาท ตองมกรรมการรบเงนไมเกน 2 คน โดยคนรวมรบเงนกบผยมจะตองเปนผเดนทางไปราชการดวย หรอมหนาทรบผดชอบโครงการนนดวยเทานน - รายงานการตรวจสอบหนสนคงคาง ถามหนสนคง

๗๒



คาง ตองด าเนนการสงใบส าคญชดใชสญญาการยมเงนฉบบเกาใหเรยบรอยกอน จงจะจดท าสญญาการยมเงนฉบบใหมได 6.3 ตรวจสอบรายละเอยดการน าเงนเขาบญชผยม 7) สญญำจดซ อ/จดจำง และตำมใบสงซ อ/สงจำง 7.1 ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของเอกสาร เอกสารสวนของหนวยงานเจาของโครงการ

- บนทกขอควำมเหนชอบ ตรวจรายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (แบบ พด.01) เหตผลความจ าเปนทจะตองซอ/จาง รายละเอยดพสดทจะซอ/จาง วงเงน ทจะซอ/จาง ก าหนดเวลางานแลวเสรจ วธจดซอ/จาง และเหตผลตามระเบยบพสด ผมอ านาจลงนามอนมตเหนชอบ คณะกรรมการเปดซองสอบราคา คณะกรรมการตรวจรบพสด - ค ำสงแตงต งคณะกรรมกำรตรวจรบพสด/จำง ตรวจสอบรายชอคณะกรรมการ - ใบเสนอรำคำ ตรวจสอบชอบรษท หางหนสวนจ ากดทเสนอราคา วนททเสนอราคา รายการทเสนอราคา จ านวนเงนทเปนตวเลขและตวอกษร ผเสนอราคาตองเปนผมอ านาจลงนามผกพนตามหนงสอรบรองการจดทะเบยนหางหนสวน - บนทกขอควำมรำยงำนผลกำรด ำเนนกำรซ อ/จำง

- ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง พ.ศ.2551 และทแกไขเพมเตม ฉบบท 2 พ.ศ.2561 - ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และทแกไขเพมเตม - ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสดดวยวธการทางอเลกทรอนกส พ.ศ. 2549 - พระราชบญญตการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 - หนงสอส านกงบประมาณ ท นร 0704/ว 33 ลงวนท 18 มกราคม 2553 เรอง การปรบปรงหลกการจ าแนกประเภทรายจายตามงบประมาณ

๗๓



ตรวจสอบรายงานผลของคณะกรรมการจดซอ/จาง ผเสนอราคารายใดเปนผไดรบการพจารณาเสนอราคาต าสด คณะกรรมการประกวดราคา/สอบราคา ลงชอครบถวนตรงตามค าสง - อนมตซ อ/จำง ตรวจสอบการเบกจายวาเปนงบประมาณของแผนงานปงบประมาณใด มการผกพนงบประมาณหรอไม ก าหนดเวลาสงมอบภายในกวน ตองไมเกนก าหนดการสงมอบ ตรวจสอบวาจางบรษทใด วงเงนทไดรบอนมต ผมอ านาจลงนามอนมต - ใบสงซ อ/จำง ใบสงซอ ตรวจสอบชอบญช และเลขทบญชธนาคารตรงตามขอมลหลกผขาย โดยตรวจสอบรายงานในระบบ GFMIS ทผกไวกบกรมบญชกลาง

ใบสงจาง ตรวจสอบเลขทสญญา วนทลงนามในสญญา ขอตกลงวาจาง ชอบรษทผรบจาง หลกประกนการปฏบตตามสญญา (รอยละหาของวงเงนคาจางทไมรวมภาษมลคาเพม) สญญาตองตดอากรแสตมป 1 บาทของทกจ านวนเงน 1,000 บาท หรอเศษของ 1,000 บาท และขดฆาบนอากรแสตมป จ านวนเงนคาจางทเปนตวเลขและตวอกษร การนบวนเรมปฏบตงานและวนสนสดสญญา เงอนไขการปรบกรณสงงานไมตรงก าหนดตามสญญา ผวาจาง ผรบจาง และพยานลงนาม

๗๔



- ค ำสงแตงต งคณะกรรมกำรตรวจรบพสดและ ผควบคมงำน (กรณประกวดรำคำ) ตรวจสอบเลขทค าสง รายชอคณะกรรมการประกวดราคา รายชอผควบคมงาน ผมอ านาจลงนามในค าสง วนทลงนาม - บนทกผควบคมงำน (กรณจดจำงทมกำรแตงต งผควบคมงำน) ตรวจสอบวนทผควบคมงานแจงวางานแลวเสรจภายในก าหนดตามสญญา - รำยงำนกำรตรวจรบพสด (พด.38) รำยงำนกำรตรวจกำรจำง (พด.39)

กรณรบพสด ตรวจความครบถวนของพสดทสงซอ กรณการจาง ตรวจผลการด าเนนงานวาเสรจก

เปอรเซนต การสงงานตามงวดในสญญา กรรมการลงชอครบถวนและชอตรงกบค าสงแตงตงคณะกรรมการตรวจรบพสดและผควบคมงาน (กรณประกวดราคา) - ใบรบรองผลกำรปฏบตงำนจำง ตรวจสอบใบรบรองผลของคณะกรรมการตรวจการจาง วาไดรบรองผลการตรวจการจาง งานจางทผรบจางสงมอบถกตองครบถวนเปนไปตามรปแบบ และรายละเอยดขอก าหนด ในสญญาจางทกประการ คณะกรรมการลงชอครบถวน ถกตองและการปฏบตงานอยภายในก าหนดตามสญญา ซงกรณ

๗๕



ปฏบตงานแลวเสรจเกนอายของสญญาจะตองด าเนนการคดคาปรบจากคางวดงานทขอเบก เอกสารสวนของผรบจาง - ใบแจงหน ใบก ำกบภำษ (กรณจดจำง ใบก ำกบภำษยนพรอมใบเสรจรบเงน หลงจำกรบเงนแลว) ตองเปนตนฉบบ ตรวจสอบ ชอ ทอย เลขประจ าตวผเสยภาษ วน เดอน ป รายการสนคา จ านวนรายการ และจ านวนเงนเปนตวเลข และตวอกษร ใหตรงกบใบสงซอ/จางและรายละเอยดงาน ตรวจการค านวณภาษหก ณ ทจาย 1% ของยอดกอนภาษ ในใบแจงหนดวยหมกสแดง ดงน บล XX (จ านวนเงนรวมภาษมลคาเพม)

หก ภาษ ณ ทจาย 1% XX (คดจากยอดกอนภาษมลคาเพม)

จายสทธ XX (บล - ภาษ ณ ทจาย 1%) - ใบสงมอบงำน วนทสงของหรอสงมอบงานตองไมเกนก าหนดสญญา ถาเกนก าหนดสญญาตองม คาปรบ โดยอตราคาปรบดจากใบสงซอ/สงจาง และในเงอนไขสญญา ตรวจการค านวณภาษหก ณ ทจาย 1% ของยอดกอนภาษมลคาเพม (ยอดคางาน) ในใบแจงหน - หนงสอรบรองกำรจดทะเบยนหำงหนสวน/บรษท ตรวจสอบชอหางหนสวนหรอบรษทในใบทะเบยน ภาษมลคาเพม (แบบ ภ.พ.20)

๗๖



- เอกสำรเบกเงนลวงหนำ (ถาม) ตรวจสอบเงอนไขการเบกเงนคาใชจายลวงหนา ตามสญญา หนงสอค าประกนธนาคาร 7.2 ตรวจสอบรายละเอยดในตราคมประมาณ การ เจาของงบประมาณ ศนยตนทน แหลงของเงน รหสงบประมาณ กจกรรมหลก กจกรรมยอย รหสงบประมาณ และจ านวนเงนใหถกตอง 7.3 ตรวจสอบหรอคนหาขอมลหลกผขายในระบบ GFMIS วามขอมลหลกผขายในระบบหรอไม หากผลปรากฏวาผขายไมมฐานขอมลในระบบ GFMIS จะตองด าเนนการสรางขอมลหลกผขายผานระบบ GFMIS Web online การคนหาขอมลหลกผขาย ม 2 วธ 1. คนหาตามรหสผขาย 2. คนหาตามเงอนไขอน กลมบญชผขาย ม 7 กลม ดงน กลม 1000 (ผขายนตบคคล) คนหาไดโดยระบ รหสประจ าตวผเสยภาษ กลม 2000 (ผขายบคคลธรรมดา) คนหาไดโดยระบ เลขประจ าตวตามบตรประชาชน กลม 3000 (สวนราชการเพอจายใหบคคลภายนอก) คนหาไดโดยระบ รหสหนวยเบกจายของสวนราชการ กลม 4000 (สวนราชการเพอจายในหนวยงาน) คนหาได

- แบบขออนมตขอมลหลกผขาย - แบบขอเปลยนแปลงขอมลหลกผขาย - หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.3/ว 221 ลงวนท 23 สงหาคม 2557 เรอง วธการตรวจสอบสถานะผขายและ/หรอบญชธนาคารของผขายทถกระงบในระบบ ระบบ GFMIS Web online - ค าสงกรมชลประทาน ท ข 1503/2557 ลงวนท 16 ธนวาคม 2557 เรอง มอบอ านาจในการด าเนนการเกยวกบขอมลหลกผขาย

๗๗



โดยระบ รหสหนวยเบกจายของสวนราชการ กลม 5000 (ผขายรฐวสาหกจ) คนหาไดโดยระบ รหสประจ าตวผเสยภาษ กลม 6000 (ผขายตางประเทศ) คนหาไดโดยระบ Passport Number กลม 7000 (สวนราชการส าหรบเบกหกผลกสงไมรบตวเงน) คนหาไดโดยระบ รหสหนวยเบกจายของสวนราชการ วธกำรสรำงขอมลหลกผขำย 1. กรอกขอมลในแบบขออนมตขอมลหลกผขาย หรอแบบขอเปลยนแปลงขอมลหลกผขาย และแนบเอกสาร ดงน ประเภทนตบคคล/หางหนสวนจ ากด - ส าเนาใบทะเบยนพาณชย/ส าเนาหนงสอรบรอง การจดทะเบยน - ส าเนา ภ.พ.20 - ส าเนาบตรประจ าตวผเสยภาษ - ส าเนาบญชเงนฝากธนาคารบรษท/หาง ประเภทบคคลธรรมดา - ส าเนาใบทะเบยนพาณชย - ส าเนาบตรประจ าตวประชาชน - ส าเนาบญชเงนฝากธนาคาร จ านวน 2 ชด และตองรบรองส าเนาถกตองทกฉบบ

๗๘



2. สรางขอมลหลกผขายทไมมในระบบ ผานระบบ GFMIS Web Online » ระบบจดซอจดจาง » ขอมลหลกผขาย (โดยคนหาตามกลมบญชผชาย)

3. กรอกขอมลหลกผขาย ดงน - ขอมลทวไป ชอ ทอย เบอรโทร - ขอมลทางธนาคารของผขาย ชอธนาคาร หมายเลขบญชธนาคาร ตรวจสอบความถกตอง กดจ าลองและบนทก

4. จดท าหนงสอพรอมแนบเอกสารทงหมดเสนอผอ านวยการสวนเงนนอกงบประมาณ เรยนหวหนาฝายบรหารทวไปส านกงานจดรปทดน หรอผมอ านาจเพอลงนามในแบบขอมลหลกผขาย 5. จดสงแบบขออนมตขอมลผขายตนฉบบพรอมแนบเอกสารทงหมด ใหกรมบญชกลาง (ส าเนาเกบเขาแฟม)

3. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) เพอตรวจสอบยอดเงนทขอเบกใหถกตองตามแผนงานและโครงการ

3. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) ตามแผนงานและโครงการทใชเงนกองทนจดรปทดนและบนทกทะเบยนคมลกหนเงนนอกงบประมาณ ตามสญญาการยมเงน ทะเบยนคมสญญา รายละเอยดตามสญญา

- ทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) - ทะเบยนคมลกหนเงนนอกงบประมาณ - ทะเบยนคมสญญา


๗๙



4. จดท าเอกสารประกอบการขอเบก - รายละเอยดหนางบหลกฐานการจาย (บก.104/107) - ใบสรปยอดเชค - หนงสอรบรองภาษหก ณ ทจาย (ถาม)

4. จดท าเอกสารประกอบการขอเบก ดงน - รายละเอยดหนางบหลกฐานการจาย (บก.104/107) ก าหนดรหสบญชแยกประเภท จ านวนเงนทขอเบก - ใบสรปยอดเชค - หนงสอรบรองการหกภาษ ณ ทจาย จ านวน 2 ฉบบ กรณเปนสญญาจดซอ/จดจาง ดเงอนไขการจายเงนโดยละเอยด ดวนครบอายของสญญาและแนบสญญา 1 ชด ถาเบกเปนงวดๆ ใหแนบสญญาเฉพาะงวดท 1

- รายละเอยดหนางบหลกฐานการจาย (บก.104/107) - ใบสรปยอดเชค - หนงสอรบรองการหกภาษ ณ ทจาย (ถาม)


5. ตรวจสอบความถกตองในเอกสารประกอบการขอเบก และลงนามผตรวจสอบ

5. น าเอกสารประกอบการขอเบก เสนอหวหนาฝายเพอด าเนนการตรวจสอบและลงนามในรายละเอยดหนางบหลกฐานการจาย (บก.104/107)

- สวนเงนนอกงบประมาณ

6. สงเอกสารใบส าคญใหสวนตรวจสอบและสงจายลงนาม

6. สงเอกสารใหผอ านวยการสวนตรวจสอบและสงจาย ซงเปนผมอ านาจอนมตการเบกจายเงน

ค าสงกรมชลประทาน ท ข 240/2561 ลงวนท 16 กมภาพนธ 2561 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด

- สวนตรวจสอบและ สงจาย - สวนเงนนอกงบประมาณ

๘๐



7. บนทกขอมลค าขอเบกเงนในระบบ GFMIS Web Online พมพรายงานการขอเบกเงนคงคลง ผบนทกขอมล/ผตรวจสอบ ลงนามในรายงานการขอเบกเงนคงคลง ผอนมต P1 และ P2 ด าเนนการอนมตในระบบ GFMIS และลงนามในรายงานการขอเบกเงนคงคลง ตรวจสอบรายงานสรปรายการเบกจายของหนวยงาน (ประจ าวน) ผตรวจสอบลงลายมอชอพรอมต าแหนง และวน เดอน ป ทตรวจสอบ

7. บนทกขอมลค าขอเบกเงนในระบบ GFMIS 7.1 กำรบนทกขอเบกเพอจำยตำมใบส ำคญ กรมบญชกลำงสงจำยเงนผำนบญชเงนฝำกธนำคำรของกองทนจดรปทดน 1) บนทกขอเบกเงนผานระบบ GFMIS ประเภทเอกสาร KN เลขทเอกสาร 36xxxxxxxx เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx เครดต ใบส าคญคางจาย (A814900000) xx 2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากคลง xx

- คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx

- หนงสอกรมบญชกลาง ท กค0409.3/ว 213 ลงวนท 23 มถนายน 2554 เรอง คมอการปฏบตงานระบบเบกจายผาน GFMIS Web Online - หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.3/ ว 399 ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) - ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง พ.ศ.2551 และทแกไขเพมเตม ฉบบท 2 พ.ศ. 2561

- สวนเงนนอกงบประมาณ - สวนการเงน

การอางอง PYYxxxxxxx P = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.) X = ล าดบเลขทเอกสารภายในหนวยเบกจาย 7 หลก

๘๑



3) บนทกขอเบกจายผานสวนราชการ ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร KY เลขทเอกสาร 30xxxxxxxx - คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง xx โอนเงนนอกงบประมาณใหหนวยงาน เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx

4) เมอกรมบญชกลางประมวลผลและสงจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของกองทนจดรปทดน ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx - ระบบบนทกภาษ หก ณ ทจาย (กรณมภาษ) ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx เดบต ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง

๘๒



7.2 กำรบนทกขอเบกตำมสญญำกำรเงนยม กรมบญชกลำงสงจำยเงนผำนบญชเงนฝำกธนำคำรของกองทนจดรปทดน 1) บนทกขอเบกเงนผานระบบ GFMIS Web Online ขบ03 ขอเบกเงนนอกงบประมาณทไมอางใบสงซอ ประเภทเอกสาร K1 เลขทเอกสาร 36xxxxxxxx เดบต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ xx เครดต ใบส าคญคางจาย (A814900000) xx 2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของกองทนจดรปทดน

การอางอง PYYxxxxxxx P = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของปงบ ประมาณ(พ.ศ.) x = ล าดบเลขทเอกสารภายในหนวยเบกจาย 7 หลก

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 3) บนทกขอเบกจายผานสวนราชการ ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร KY เลขทเอกสาร 30xxxxxxxx เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx รบเงนนอกงบประมาณจากกรมบญชกลาง

๘๓



4) เมอกรมบญชกลางประมวลผลและสงจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของกองทนจดรปทดน ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx

7.3 กำรบนทกขอเบกเพอจำยกรมทดน กรมบญชกลำงสงจำยเงนผำนบญชเงนฝำกธนำคำรของกองทนจดรปทดน 1) บนทกขอเบกเงนผานระบบ GFMIS Web Online

ขบ03 ขอเบกเงนนอกงบประมาณทไมอางใบสงซอสงจาง ประเภทเอกสาร KI เลขทเอกสาร 34xxxxxxxx

เดบต เงนจายลวงหนา (1103020111) xx เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx (V814900000)

การอางอง PYYxxxxxxx P = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.) x = ล าดบเลขทเอกสารภายในหนวยเบกจาย 7 หลก

๘๔



2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 3) บนทกขอเบกจายผานสวนราชการ ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร KY เลขทเอกสาร 30xxxxxxxx เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx รบเงนนอกงบประมาณจากกรมบญชกลาง 4) เมอกรมบญชกลางประมวลผลและสงจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของกองทนจดรปทดน ประเภทเอกสาร PY เลขทเอกสาร 40xxxxxxxx เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx

๘๕



7.4 กำรบนทกขอเบกเพอจำยบคคลภำยนอก กรมบญชกลำงสงจำยเขำบญชเงนฝำกธนำคำรของผขำย

1) บนทกขอเบกเงนผานระบบ GFMIS Web Online ขบ03 ขอเบกเงนนอกงบประมาณทไมอางใบสงซอสงจาง ประเภทเอกสาร KH เลขทเอกสาร 33xxxxxxxx เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx วสดคงคลง xx ครภณฑ Interface xx เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx หรอ เจาหนการคา-หนวยงานภาครฐ xx 2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx


๘๖



3) เมอกรมบญชกลางประมวลผลและสงจายเงนเขา บญชเงนฝากธนาคารของผขาย ประเภทเอกสาร PA เลขทเอกสาร 43xxxxxxxx เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx หรอ เจาหนการคา-หนวยงานภาครฐ xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx รบเงนนอกงบประมาณจากกรมบญชกลาง ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx ระบบบนทกหกลางภาษเงนไดหก ณ ทจาย ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx เดบต ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง

๘๗



7.5 กำรบนทกขอเบกเพอจำยบคคลภำยนอก กรณมกำรหกเงนประกนผลงำน กรมบญชกลำงสงจำยเงนเขำบญชเงนฝำกธนำคำรของผขำย

1) บนทกขอเบกเงนผานระบบ GFMIS Web Online ขบ03 ขอเบกเงนนอกงบประมาณทไมอางใบสงซอสงจาง ประเภทเอกสาร KH เลขทเอกสาร 33xxxxxxxx บนทกขอเบกดวยดวยจ านวนเงนสทธ (หกเงนประกนผลงาน) โดยใชมลคางานทขอเบกเปนฐานในการค านวณภาษหก ณ ทจาย เดบต คาจางทปรกษา xx งานระหวางกอสราง-Interface xx เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx (1xxxxxxxxx) 2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx


๘๘



3) เมอกรมบญชกลางประมวลผลและสงจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย ประเภทเอกสาร PA เลขทเอกสาร 43xxxxxxxx เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx

ระบบบนทกหกลางภาษเงนไดหก ณ ทจาย ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx เดบต ภาษหก ณ ทจายรอน าสง (ระบประเภท) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ จากกรมบญชกลาง

๘๙



7.6 กำรบนทกขอเบกเพอจำยบคคลภำยนอกเมอถงก ำหนดถอนคนเงนประกนผลงำน กรมบญชกลำงสงจำยเงนเขำบญชเงนฝำกธนำคำรของผขำย

1) บนทกขอเบกเงนผานระบบ GFMIS Web Online ขบ03 ขอเบกเงนนอกงบประมาณไมอางใบสงซอสงจาง ประเภทเอกสาร KH เลขทเอกสาร 33xxxxxxxx เดบต เงนประกนอน (จ านวนเงนทขอคน) xx เครดต เจาหนการคา-บคคลภายนอก (1xxxxxxxxx) xx 2) บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง ระบบสรางเอกสารอตโนมตเพอปรบลดเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร J0 เลขทเอกสาร 02xxxxxxxx - คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 3) เมอกรมบญชกลางประมวลผลและสงจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย ประเภทเอกสาร PA เลขทเอกสาร 43xxxxxxxx เดบต เจาหนการคา-บคคลภายนอก xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-หนวยงานรบ xx เงนนอกงบประมาณจากกรมบญชกลาง


๙๐



8. สอบทานการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง ในระบบ KTB Corporate Online ของธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน)กบใบส าคญ

8. สอบทานการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง ในระบบ KTB Corporate Online ธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน) ตามขนตอนการเรยกรายงานในระบบ KTB Corporate Online (ภาคผนวก ค หนา 174)

- สวนการเงน

9. การจายเงนใหผมสทธรบเงน - กรณจายเงนตามสญญาการยมเงน ออกเชคสงจายใหกบผมสทธรบเงน - กรณจายเงนอนๆ จายผานธนาคาร ใหผสทธรบเงนรายบคคลในระบบ KTB Corporate Online

9. การจายเงนใหผมสทธรบเงน 9.1 กรณจายเงนตามสญญาการยมเงน ออกเชคสงจายใหกบผมสทธรบเงน ดงน (1) บนทกการรบโอนเงนจากกรมบญชกลางในสมดเสนอลงนามสงจายเชค (งบ.147) (ภาคผนวก ค หนา 178) (2) ออกเชคสงจายใหผมสทธรบเงน ตามขนตอนการใชโปรแกรมพมพเชค (ภาคผนวก ค หนา 179) (3) บนทกเลขทเชค ชอผรบเงน จ านวนเงนในสมดเสนอลงนามสงจายเชค (งบ.147) (4) เสนอผมอ านาจลงนามสงจายเชค จ านวน 2 คน (ตามรายชอทระบในเงอนไขการจายเงนกบธนาคาร) (5) บนทกทะเบยนคมจายเชค (งบ.135) เงนกองทนจดรปทดน (6) แจงผมสทธรบเงนใหมารบเงนทฝายรบ-จายเงน หรอน าฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารทผมสทธรบเงนไดแจงไว

-


๙๑



(7) จายเชคใหผมสทธรบเงนและใหผมสทธรบเงนลงลายมอชอรบเงน พรอมวน/เดอน/ปทรบเงน และลงเลขทบตรประจ าตวประชาชน วน/เดอน/ปบตรหมดอาย (8) ประทบตรา “จายเงนแลว” ทหลกฐานการจาย พรอมลงลายมอชอรบรองการจายและระบชอผจายดวยตวบรรจงพรอมทง วน เดอน ป ทจาย (9) บนทกรายละเอยดการรบจายเชคประจ าวน ในชอง “รบ” และชอง “จาย” เพอใชจดท ารายงานประกอบรายงานเงนคงเหลอประจ าวน 9.2 กรณจายเงนอนๆ จายผานธนาคารใหผสทธรบเงน - รายบคคลในระบบ KTB Corporate Online ดงน (1) บนทกจายเงนผานธนาคารใหผสทธรบเงนรายบคคล ในระบบ KTB Corporate Online (ภาคผนวก ค หนา 188) (2) ผมอ านาจอนมตการโอนจายเงนในระบบ KTB Corporate Online จ านวน 2 คน ตามรายชอทระบในเงอนไขการจายเงนกบธนาคาร (ภาคผนวก ค หนา 203) (3) ประทบตรา “จายเงนแลว” ทหลกฐานการจาย พรอมลงลายมอชอรบรองการจายและระบชอผจายดวยตวบรรจงพรอมทง วน เดอน ป ทจาย - จายเงนตรงเขาบญชบญชผสทธรบเงน ด าเนนการดงน

๙๒



(1) เรยกรายงานการจายช าระเงนเปนหลกฐานการจายของสวนราชการ (2) ประทบตราขอความวา “จายเงนแลว” ทรายงานแสดงการจายเงนเขาบญชของผมสทธรบเงน ในระบบ GFMIS และในใบเสรจรบเงนทกฉบบ พรอมลงลายมอชอรบรองการจายและระบชอผจายดวย ตวบรรจงพรอมทง วน เดอน ป ทจาย

๙๓

7. ระบบตดตำมประเมนผลดำนกำรเบกจำยเงน



1. รบ พด.01 /สญญา/ใบส าคญ/ ใบแจงหน 2. ตรวจสอบ 3. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) 4. จดท าเอกสารประกอบการขอเบก

รายงานความตองการพสดเพอด าเนนการซอ/จาง/เชา (พด.01)/สญญา/ใบส าคญ ถกตองตามแผนงานและโครงการทไดรบอนมต จ านวนเงนทขอเบกถกตองตามงบประมาณทไดรบ สญญา ใบส าคญ ใบแจงหน และภาษหก ณ ทจาย (ถาม) ถกตองตามระเบยบ หลกเกณฑทก าหนด การบนทกทะเบยนคมงบประมาณ (Cost Sheet) ถกตอง ครบถวนและเปนปจจบน เอกสารประกอบการขอเบกมความถกตองครบถวน ตามระเบยบทก าหนด

มการสอบทานความถกตองโดยหวหนาฝายเบกจายเงนกองทนจดรปทดนและเงนนอกงบประมาณอนจายเงน มการตรวจสอบความถกตองของเอกสารหลกฐานกรณทเอกสารหลกฐานไมถกตองครบถวน จะสงคนส านกงานจดรปทดนกลาง เพอด าเนนการใหถกตอง ตรวจสอบการบนทกการใชจายเงนตามแผนงานและโครงการใหถกตองตามรายการทขอเบก/ตามรายงานของหนวยเบกจายในสวนภมภาค เจาหนาทผปฏบตงานจดท าเอกสารประกอบการขอเบกไดถกตองตามแบบทกรมบญชกลางก าหนด


๙๔



5. ตรวจสอบ 6. อนมตใหจายได 7. บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS Web Online

เอกสารประกอบการขอเบกมความถกตองครบถวน ตามระเบยบทก าหนด มการลงนามอนมตใหจายได ตามค าสงกรมชลประทานท ข 240/2561 ลงวนท 16 กมภาพนธ 2561 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด - การเบกเงนกองทนจดรปทดนกบกรมบญชกลางถกตอง และด าเนนการภายในระยะเวลาทก าหนด - การบนทกทะเบยนคมการขอเบกถกตอง ครบถวนและเปนปจจบน

ตรวจสอบความถกตอง ของเอกสารประกอบการขอเบก จ านวนเงนทขอเบก โดยตรวจสอบตามสายการบงคบบญชา ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของผมอ านาจอนมตใหจายได ตรวจสอบความถกตองของขอมลรายละเอยดและรหสทใชในการบนทกขอมลค าขอเบกในระบบ GFMIS โดยมการตรวจสอบตามสายการบงคบบญชา


๙๕



8. สอบทานการรบโอนเงน 9. การจายเงนใหผมสทธรบเงน

จ านวนเงนขอเบก และจ านวนเงนรบโอนจากกรมบญชกลางถกตองตรงกน การจายเงนใหผมสทธรบเงน ถกตอง ภายในระยะเวลาทก าหนด

ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของรายละเอยดโอนเงนของกรมบญชกลางกบรายละเอยดค าขอเบก ตรวจสอบความถกตองครบถวนรายละเอยดการโอนเงนเขาบญชกบรายงานสรปผลการโอนเงนทไดจากระบบ KTB Corporate Online ใหถกตองตรงกน

สวนการเงน สวนการเงน

๙๖

Work Flow กระบวนกำรดำนกำรบนทกบญช


1.

2.

3.

4.

5.

รบเอกสารประกอบ การบนทกบญช

2 นาท

10 นาท

5 นาท

5 นาท

5 นาท


YES

บนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online

Web Online

จดเกบเอกสาร

NO

บนทกทะเบยนคม ทเกยวของ

ตรวจสอบและวเคราะหรายการบญช

๙๗

5. Work Flow กระบวนกำร : ดำนกำรบนทกบญช ตวช วดผลลพธกระบวนกำรจดท ำคมอกำรปฏบตงำน: รอยละของกำรบนทกบญชถกตอง ครบถวน ตำมหลกกำรทกระทรวงกำรคลงก ำหนด (รอยละ 100)


1.

2.

2 นาท

10 นาท

1. รบเอกสารประกอบการบนทกบญชจาก - สวนการเงน กองการเงนและบญช - งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค 2. ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของเอกสารประกอบการบนทกบญช และวเคราะหรายการบญช

มทะเบยนคมการรบเอกสารประกอบการบนทกบญช ถกตอง ครบถวน - เอกสารประกอบการบนทกบญช มความถกตอง ครบถวน และวธการเบกจายเงนเปนไปตามระเบยบขอบงคบของประเภทการเบกจาย - มการวเคราะหรายการบญช และระบรหสบญชแยกประเภทถกตอง ตามประเภทรายการบญชทเกดขน และเปนไปตามผงบญชมาตรฐานส าหรบหนวยงานภาครฐ Version 2560



ตรวจสอบและ วเคราะหรายการบญช

รบเอกสารประกอบ การบนทกบญช

NO

YES

๙๘


3.

4.

5.

5 นาท

5 นาท

5 นาท

3. การบนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online ตามประเภทรายการทเกดขน - บนทกขอจายเงน (ขจ.05) - บนทกการรบและน าสง - บนทกรายการบญชแยกประเภท 4. บนทกทะเบยนคมทเกยวของ - ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ - ทะเบยนคมสญญาการยมเงน - ทะเบยนคมเงนจายลวงหนา - ทะเบยนคมเงนประกนผลงาน - ทะเบยนคมรายได - ทะเบยนคมเงนรบฝาก 5. จดเกบเอกสาร - สวนกลาง - สวนภมภาค

มการบนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online ไดถกตอง ครบถวนตามประเภทรายการบญชทเกดขน โดยถกตองตามหลกการและนโยบายบญชส าหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2 มการบนทกทะเบยนคมทเกยวของไดถกตอง ครบถวน สามารถสอบยนยอดกบบญชแยกประเภททเกยวของได เอกสารหลกฐานประกอบการบนทกบญช ครบถวน เรยงล าดบตามประเภทเอกสารวนทผานรายการ โดยแยกเปนประจ าเดอนและปงบประมาณ




จดเกบเอกสาร

บนทกทะเบยนคม ทเกยวของ

บนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online

๙๙

6. ข นตอนกำรปฏบตงำนดำนกำรบนทกบญช



1. รบเอกสารประกอบการบนทกบญช จาก - สวนการเงน กองการเงนและบญช - งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค

1. รบเอกสารประกอบการบนทกรายการบญช ดงน 1.1) จากสวนการเงน กองการเงนและบญช เอกสารดานการรบเงน

- ส าเนาใบเสรจรบเงน จากกรณการรบรายไดของกองทนจดรปทดน

- ส าเนาใบรบเงน (Deposit Receipt) ใชส าหรบการน าเงนกองทนจดรปทดนฝากเขาบญชเงนฝากคลง - ส าเนาใบน าฝากเงน (Pay-In Slip) เปนหลกฐานการโอนเงนเพอเขาบญชเงนฝากธนาคารเพอด าเนนการตามวตถประสงคของการจดรปทดน

- ส าเนาใบเสรจรบเงน จากการรบคนเงนจากสญญาการยมเงน

- ใบรบใบส าคญ เปนหลกฐานทขาราชการและเจาหนาทสงใชคนเงนยมทยมไปเปนคาใชจายในการปฏบตงาน

- ส าเนารายงานเงนฝากธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร เปนหลกฐานการรบเงนทไดรบช าระจากลกหนเกษตรกรของธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร

- ส าเนาใบเสรจรบเงน

- ส าเนาใบรบเงน (Deposit Receipt) - ส าเนาใบน าฝากเงน (Pay-In Slip) - ใบรบใบส าคญ - ส าเนารายงานเงนฝาก ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร


๑๐๐



(สาขาในสวนภมภาค) หลงการหกคาธรรมเนยมการบรการ 2% และโอนเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตรของกองทนจดรปทดนส านกงานใหญ

เอกสารดานการจายเงน - สญญาการยมเงน เปนหลกฐานการจายเงนกองทนจดรปทดนใหขาราชการหรอเจาหนาทยมเงนเพอปฏบตราชการ - เอกสารหลกฐานประกอบการเบกจายบคคลภายในและบคคลภายนอก - ใบเสรจรบเงน เปนหลกฐานแสดงการจายเงนเพอช าระหนบคคลภายนอก หรอช าระคาใชจายในการด าเนนงานของกองทนจดรปทดน 1.2) จากงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค - สรปรายงานการรบ-จายเงนงบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) - สรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) - สรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03)

- สญญาการยมเงน - เอกสารหลกฐานประกอบการเบกจาย

- ใบเสรจรบเงน

- สรปรายงานการรบ-จายเงน งบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) - สรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) - สรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและ

๑๐๑



จดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03)

2. ตรวจสอบความถกตอง ครบถวนของเอกสารประกอบการบนทกบญช และวเคราะหรายการบญช

2. ตรวจสอบ และวเคราะหรายการทเกดขนตามเอกสารใบส าคญ เพอก าหนดระบรหสและชอบญชแยกประเภท ตามประเภทรายการบญชทเกดขน

ผงบญชมาตรฐานส าหรบหนวยงานภาครฐ Version 2560


3. การบนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online ตามประเภทรายการทเกดขน - บนทกขอจายเงน (ขจ.05) - บนทกการรบและน าสง - บนทกรายการบญชแยกประเภท

3. การบนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online 3.1 กำรบนทกรำยจำยตำมใบส ำคญ บนทกรายการจายช าระเงน ดงน » ระบบเบกจาย » ขอจายโดยสวนราชการ » ขจ.05 บนทกรายการจายช าระเงน

ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต ใบส าคญคางจาย (A814900000) xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx

- หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 29 ลงวนท 28 มกราคม 2556 เรอง แนวทางการตรวจสอบการบนทกบญชเกยวกบการจายเงนในระบบ GFMIS


ระบวนทผานรายการเปนวนเดยวกนกบวนทจายเงนใหผมสทธ โดยดจากใบสรปยอดเชค การอางอง YYYY+เลขทเอกสารขอเบก (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

๑๐๒



3.2 กำรบนทกจำยคำตอบแทนพนกงำนกองทนจดรปทดนและคำจำงลกจำงชวครำว 1) บนทกรายการจายช าระเงน ดงน » ระบบเบกจาย » ขอจายโดยสวนราชการ » ขจ.05 บนทกรายการจายช าระเงน

ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx จ านวนเงนจายคาจางตามทจายจรง ยอดคงเหลอ คอเงนสบทบประกนสงคม (สวนนายจาง) เชน ลกจางชวคราวเงนเดอน 15,000 บาท ประกนสงคม 750 บาท เดบต ใบส าคญคางจาย 15,000.- (A814900000) เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ 15,000

2) บนทกบญชเงนรบฝากเงนสมทบประกนสงคม (สวนของลกจาง) » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท » ประเภทเอกสาร RE บนทกรบเงนฝากธนาคาร เดบต เงนฝากไมมรายตว 750.- เครดต เงนรบฝากอน 750.-

- สวนเงนนอกงบประมาณ - สวนการเงน

ระบวนทผานรายการเปนวนเดยวกนกบวนทจายเงนใหผมสทธ โดยดจากใบสรปยอดเชค การอางอง YYYY+เลขทเอกสารขอเบก (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก การอางอง 1xx/RE+เลขทเอกสารทไดจากทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท RE (3 หลก) xx = เลขเดอนทบนทก

๑๐๓



3) บนทกบญชจายเงนสบทบประกนสงคม เมอน าสงขอมลเงนสมทบประกนสงคมผานระบบ e-Service ภายในวนท ๑๕ ของเดอนถดไป และสวนการเงนอนมตจายเงนแลว จะไดรบใบหลกฐานการจายเงนเพอน ามาบนทกบญช

3.1) บนทกบญชเงนสมทบประกนสงคม (สวนนายจาง) » ระบบเบกจาย » ขอจายโดยสวนราชการ » ขจ.05 บนทกรายการจายช าระเงน

ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต ใบส าคญคางจาย 750.- (A814900000) เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ 750.- 3.2) บนทกบญชเงนประกนสงคม (สวนลกจาง) » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร PP เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต เงนรบฝากอน 750.- เครดต เงนฝากไมมรายตว 750.-

ระบวนทผานรายการเปนวนเดยวกนกบวนทจายเงนใหผมสทธ โดยดจากใบสรปยอดเชค การอางอง YYYY+เลขทเอกสารขอเบก (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

๑๐๔



3.3 กำรบนทกรำยกำรจำยตำมสญญำกำรยมเงน 1) บนทกรายการจายช าระเงน ดงน » ระบบเบกจาย » ขอจายโดยสวนราชการ » ขจ.05 บนทกรายการจายช าระเงน

ประเภทเอกสาร PM เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต ใบส าคญคางจาย (A814900000) xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx

2) บนทกลางลกหนเงนยมนอกงบประมาณ เมอลกหนสงใบส าคญชดใชเงนยม 2.1) กรณใบส าคญเทากบสญญาการยมเงน 1) บนทกรายการคาใชจาย » ระบบเบกจาย » การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/

คนเงนทดรองราชการ » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท

ประเภทเอกสาร G1 เลขทเอกสาร 36xxxxxxxx เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ xx

- สญญาการยมเงน - ใบส าคญชดใชสญญาการยมเงน - ใบแจงรายการน าเงนฝากธนาคาร - ใบน าเงนฝากเงน (Pay in Slip)

- สวนเงนนอกงบประมาณ - สวนตรวจสอบและสงจาย - สวนการเงน

ระบวนทผานรายการเปนวนเดยวกนกบวนทจายเงนใหผมสทธ โดยดจากใบสรปยอดเชค การอางอง YYYY+เลขทเอกสารขอเบก (14 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก การอางอง YY+เลขทเอกสารขอเบกเงนยม+LLL (15 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ) LLL = บรรทดรายการลกหนเงนยม

๑๐๕



2.2) กรณใบส าคญนอยกวาสญญาการยมเงน (ลกหนน าเงนสดคงเหลอสงคน) ลกหนน าเงนสดคงเหลอสงคนภายในปงบประมาณ 1) บนทกรายการคาใชจาย » ระบบเบกจาย » การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/


ประเภทเอกสาร G1 เลขทเอกสาร 36xxxxxxxx เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx

เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ xx 2) บนทกรบเงนสดคงเหลอ » ระบบเบกจาย » การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/

คนเงนทดรองราชการ » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร BD เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx เดบต เงนสดในมอ xx เครดต เบกเกนสงคนรอน าสง xx

3) สวนการเงนน าฝากเงน พรอมใบน าฝากเงน (Pay-In Slip) ทมรหส Bar Code ของศนยตนทนผน าสง เลอกชอง 2 เงนฝากคลง ทธนาคารกรงไทย ตรวจสอบขอมลกอนน าฝาก เมอธนาคารบนทก

การอางอง YY+เลขทเอกสารขอเบกเงนยม+LLL (15 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ) LLL = บรรทดรายการลกหนเงนยม การอางอง YY+เลขทเอกสารขอเบกเงนยม+LLL (15 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ.) LLL = บรรทดรายการลกหนเงนยม

๑๐๖



ขอมลน าฝากเงนใหเรยบรอยแลว ไดรหสอางอง จากธนาคาร 16 หลก ตรวจสอบใบรบเงน (Deposit Receipt) ทไดรบจากธนาคารใหถกตอง กรณไมถกตองแจงธนาคารแกไขใหถกตอง เพราะหากรายการทธนาคารบนทกรบเงนในใบรบเงน (Deposit Receipt) ไมถกตอง จะไมสามารถหกลางรายการ CJ ได ตองท าหนงสอแจงกรมบญชกลางเพอปรบปรงใหถกตอง ระบบสรางเอกสารอตโนมต ประเภทเอกสาร CJ เลขทเอกสาร 2xxxxxxxxx เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง เครดต พกเงนน าสง xx

4) บนทกรายการน าเงนสงคลง » ระบบเบกจาย

» การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/คนเงนทดรองราชการ » นส.02-1 น าสงเงนแบบผานรายการ

ประเภทเอกสาร R7 เลขทเอกสาร 12xxxxxxxx เดบต พกเงนน าสง xx เครดต เงนสดในมอ xx

ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบเพมเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX เลขทเอกสาร 16xxxxxxxx

การอางอง YY+เลขทเอกสารขอเบกเงนยม+LLL (15 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ.) LLL = บรรทดรายการลกหนเงนยม

๑๐๗



- คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต เงนฝากคลง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 5) บนทกรายการลดยอดเบกเกนสงคนรอน าสง » ระบบเบกจาย » การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/

คนเงนทดรองราชการ » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร BE เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx โดยเมอสนวนท าการ ตรวจสอบการน าสงเงน (CJ) และการบนทกรายการน าสงเงน (R7) ทถกตองตรงกนเขาระบบแลว จงสามารถบนทกลดยอดเบกเกนสงคนรอน าสง (BE) ตามวนทบนทกรายการเพอระบบคนเงนฝากคลง เดบต เบกเกนสงคนรอน าสง xx เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ xx

การอางอง YY+เลขทเอกสารขอเบกเงนยม+LLL (15 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ.) LLL = บรรทดรายการลกหนเงนยม

๑๐๘



ลกหนน าเงนสดคงเหลอสงคนขามปงบประมาณ 1) บนทกรายการคาใชจาย » ระบบเบกจาย » การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/


ประเภทเอกสาร G1 เลขทเอกสาร 36xxxxxxxx เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx

เครดต ลกหนเงนยมนอกงบประมาณ xx 2) บนทกรบเงนสด » ระบบเบกจาย » การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/

คนเงนทดรองราชการ » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร BD เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx เดบต เงนสดในมอ xx เครดต เบกเกนสงคนรอน าสง xx

3) สวนการเงนน าฝากเงน พรอมใบน าฝากเงน (Pay-In Slip) ทมรหส Bar Code ของศนยตนทนผน าสง เลอกชอง 2 เงนฝากคลง ทธนาคารกรงไทย ตรวจสอบขอมลกอนน าฝาก เมอธนาคารบนทกขอมลน าฝากเงนใหเรยบรอยแลว ไดรหสอางองจาก

การอางอง YY+เลขทเอกสารขอเบกเงนยม+LLL (15 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ) LLL = บรรทดรายการลกหนเงนยม การอางอง YY+เลขทเอกสารขอเบกเงนยม+LLL (15 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ) LLL = บรรทดรายการลกหนเงนยม

๑๐๙



ธนาคาร 16 หลก ตรวจสอบใบรบเงน (Deposit Receipt) ทไดรบจากธนาคารใหถกตอง กรณไมถกตองแจงธนาคารแกไขใหถกตอง เพราะหากรายการทธนาคารบนทกรบเงนในใบรบเงน (Deposit Receipt) ไมถกตอง จะไมสามารถหกลางรายการ CJ ได ตองท าหนงสอแจงกรมบญชกลางเพอปรบปรงใหถกตอง ประเภทเอกสาร CJ เลขทเอกสาร 2xxxxxxxxx เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง เครดต พกเงนน าสง xx 4) บนทกรายการน าสงเงน » ระบบเบกจาย

» การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/คนเงนทดรองราชการ » นส.02-1 น าสงเงนแบบผานรายการ

ประเภทเอกสาร R2 เลขทเอกสาร 13xxxxxxxx เดบต พกเงนน าสง xx เครดต เงนสดในมอ xx

ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบเพมเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX เลขทเอกสาร 16xxxxxxxx เดบต เงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx

การอางอง YY+เลขทเอกสารขอเบกเงนยม+LLL (15 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ (ค.ศ.) LLL = บรรทดรายการลกหนเงนยม การอางอง RYYxxxxxxx (10 หลก) R = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของ ปงบประมาณ (พ.ศ.) x = ล าดบเลขทเอกสารภายในหนวยเบกจาย 7 หลก

๑๑๐



5) เมอกรมบญชกลางผานรายการ ประเภทเอกสาร RX - คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต เงนฝากคลง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx

6) บนทกรายการลดยอดลกหนเงนยม » ระบบเบกจาย » การบนทกเบกเกนสงคน/ลางลกหนเงนยม/

คนเงนทดรองราชการ » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร BF เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx โดยเมอสนวนท าการ ตรวจสอบการน าสงเงน และการบนทกรายการน าสงเงน (R7) ทถกตองตรงกนเขาระบบแลว จงสามารถบนทกลดยอดเบกเกนสงคนรอน าสง (BF) ตามวนทบนทก รายการเพอระบบคนเงนฝากคลง เดบต เบกเกนสงคนรอน าสง xx เครดต ลกหนเงนยม-นอกงบประมาณ xx

การอางอง เลขทอางองตามท ใช กบ นส02-1 น าสงเงนแบบผานรายการ

๑๑๑



3.4 กำรบนทกปรบปรงเงนประกนผลงำน 5% 1) รบเอกสารหลกฐานทจายเงนใหบรษทผรบจาง จากสวนการเงน บนทกบญชเงนประกนผลงาน 5% 2) บนทกทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท JV เรยงล าดบเลขทเอกสารตามรายการทเกดขน 3) บนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx เดบต คาจางทปรกษา xx งานระหวางกอสราง-Interface xx เครดต เงนประกนอน xx

การอางอง 1xx/JV+เลขทเอกสารทไดจากทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท JV (3 หลก) xx = เลขเดอนทบนทก

๑๑๒



3.5 กำรบนทกรำยกำรรบและน ำสง - รายไดจากการจดรปทดน - รายไดจากการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม 1) ส านกงานจดรปทดนกลางรบแคชเชยรเชค ทธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตรและสวนการเงนออกใบเสรจรบเงน โดยส านกงานจดรปทดนกลางไดรบตนฉบบใบเสรจรบเงน และสวนเงนนอกงบประมาณรบส าเนาใบเสรจรบเงนเพอบนทกบญช 2) บนทกทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภทการรบและน าสง โดยเรยงล าดบเลขท ขนตนดวย R ตามดวย 2 ตวทายของปงบประมาณ และตามดวยเลขทเรยงล าดบ 7 หลก (10 หลก) เชน R610000001 3) บนทกรบรรายได » ระบบรบและน าสงรายได » จดเกบรายได » นส.01 การรบเงนของหนวยงาน ประเภทการรบเงน RB เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx เดบต เงนสดในมอ xx เครดต รายไดรอการรบร xx

- หนงสอจากส านกงานจดรปทดนกลาง - แคชเชยรเชค - ส าเนาใบเสรจรบเงน - ส าเนาใบรบฝากเงนและใบเสรจรบเงน (Deposit Slip & Receipt Slip) - ใบแจงรายการน าเงนฝากธนาคาร - ใบน าฝากเงน (Pay-In Slip) - ส าเนาใบรบเงน (Deposit Receipt)

การอางอง RYYxxxxxxx (10 หลก) R = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของ ปงบประมาณ (พ.ศ.) x = ล าดบเลขทเอกสารภาย ในหนวยเบกจาย 7 หลก

๑๑๓



4) สวนการเงนด าเนนการน าแคชเชยรเชคฝากธนาคารกรงไทย ชอบญชกองทนจดรปทดน จะไดรบส าเนาใบรบฝากเงนและใบเสรจรบเงน (Deposit Slip & Receipt Slip) เพอจดท าใบแจงรายการ (งบ.121) สงสวนเงนนอกงบประมาณ เพอบนทกบญช » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร JR เลขทเอกสาร 03xxxxxxxx เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกบประมาณ xx เครดต เงนสดในมอ xx 5) จดท าใบสรปยอดเชคสงจายกรมบญชกลาง สงใหสวนการเงน เพอน าเงนรายไดเขาบญชเงนฝากคลง (เงนกองทนจดรปทดน) ทธนาคารกรงไทย จะไดรบใบน าฝากเงน (Pay-In Slip) และส าเนาใบรบเงน (Deposit Receipt) ตรวจสอบรายการในใบแจงยอดเงนฝากธนาคาร (Bank Statement) วาไดรบเงนตามเชค (เคลยรรง) ระบบบนทกบญชอตโนมต ประเภทเอกสาร CJ เลขทเอกสาร 2xxxxxxxxx เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง เครดต พกเงนน าสง xx

การอางอง เลขทใบเสรจรบเงน

๑๑๔



6) บนทกปรบเงนฝากธนาคาร » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท » ประเภทเอกสาร JR บนทกรายการบญช เงนสดและเทยบเทาเงนสด เลขทเอกสาร 03xxxxxxxx เดบต เงนสดในมอ xx เครดต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกบประมาณ xx 7) บนทกรายการน าสงเงนนอกงบประมาณ » ระบบรบและน าสงรายได » น าสงเงน » นส.02-1 น าสงเงนแบบผานรายการ ประเภทเงนทน าสง R2 เงนฝากคลงของตนเอง เลขทเอกสาร 13xxxxxxxx เดบต พกเงนน าสง xx เครดต เงนสดในมอ xx ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพอปรบเพมเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX เลขทเอกสาร 16xxxxxxxx เดบต เงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx

การอางอง เลขทใบเสรจรบเงน การอางอง RYYxxxxxxx (10 หลก) R = อกษรคงท YY = 2 หลกทายของ ปงบประมาณ (พ.ศ.) x = ล าดบเลขทเอกสารภายในหนวยเบกจาย 7 หลก

๑๑๕



8) เมอกรมบญชกลางผานรายการ ประเภทเอกสาร RX - คบญชของกองทนจดรปทดน เดบต เงนฝากคลง xx เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx - คบญชของกรมบญชกลาง เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 9) น าเอกสารการบนทกบญช พรอมรายงาน SAP/R3 เสนอหวหนาฝายเพอตรวจสอบความถกตอง และลงนาม

๑๑๖



3.6 กำรบนทกลกหน โครงกำรจดรปทดน 1) รบรายงานการเรยกเกบเงนคาใชจายในการจดรปทดน ประจ าเดอน 2) ตรวจสอบรายงานการเรยกเกบเงนคาใชจายในการจดรปทดน กบระบบฐานขอมล กองทนจดรปทดนวาถกตองตรงกน โดยไปท http:/lcf.rid.go.th (รหสการเขาโปรแกรม User: fad password: fad1234) หวขอ ลกหนจดรปทดน เลอกรายการ - การแจงหน - การเปลยนแปลงลกหน - การเปลยนสภาพการใชดน - ผลการช าระเงนคาใชจายในการจดรปทดน 3) บนทกทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท JV เรยงล าดบเลขทเอกสารตามรายการทเกดขน 4) บนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx

รายงานการเรยกเกบเงนคาใชจายในการจดรปทดน ประจ าเดอน จดสงภายในวนท 5 ของเดอนถดไป การอางอง 1xx/JV+เลขทเอกสารทไดจากทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท JV (3 หลก) xx = เลขเดอนทบนทก

๑๑๗



1. การแจงหนคาใชจายในการจดรปทดน เดบต ลกหนอน-ระยะยาว xx เครดต รายไดจากการใหบรการ-บคคลภายนอก xx 2. การเปลยนแปลงสถานะลกหนทบนทกไวปกอนเนองจาก กรณลกหนเพม เดบต ลกหนอน-ระยะยาว xx เครดต ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx กรณดอกเบยเพม เดบต รายไดคางรบ-บคคลภายนอก xx เครดต ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx กรณลกหนลด เดบต ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx เครดต ลกหนอน-ระยะยาว xx กรณดอกเบยลด เดบต ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx เครดต รายไดคางรบ-บคคลภายนอก xx 3. การช าระเงนจากการจดรปทดนและจดจดระบบน าเพอเกษตรกรรม เดบต รายไดรอการรบร xx เครดต ลกหนอน-ระยะยาว xx รายไดคางรบ-บคคลภายนอก(ปกอน) xx รายไดดอกเบยรบอน (ปปจจบน) xx

๑๑๘



4. การเปลยนสภาพการใชทดน เดบต ลกหนอน-ระยะยาว xx เครดต รายไดจากการใหบรการ – บคคลภายนอก xx 5. การบนทกกรณลกหนช าระเงนตน/ดอกเบย เกน เดบต รายไดรอการรบร xx เครดต เงนรบฝาก xx 6. การบนทกลดยอดลกหนตามเงนรบฝากทลกหนช าระเงนตน/ดอกเบยเกน เดบต เงนรบฝาก xx เครดต ลกหนอน-ระยะยาว xx 5) พมพรายงาน SAP/R3 พรอมเอกสารการบนทกบญช เสนอหวหนาฝายเพอตรวจสอบ ความถกตอง และลงนาม

๑๑๙



3.7 กำรบนทกรำยไดทหนวยเบกจำยในสวนภมภำค (0703) ด ำเนนกำร 1) รบสรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03) 2) ตรวจสอบรายการเอกสารประเภท RO ในรายงานแสดงการเคลอนไหวเงนฝากคลงของ หนวยเบกจายในสวนภมภาค (0703) รหสบญช 10961 และรหสบญช 10983 จากระบบ GFMIS Terminal กบสรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03) วามรายการถกตองครบถวนตรงกน

- สรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03) - ส าเนารายงานการรบรายไดและน าสงเงนคงคลง นส.01 การรบเงนของหนวยงาน - ส าเนารายงานการรบรายได และน าสงเงนคงคลง นส.02-1 น าสงเงนแบบผานรายการ


การรบสรปรายงานการรบรายไดจากหนวยเบกจายในสวนภมภาค ภายในวนท ๕ ของเดอนถดไป

3) บนทกปรบปรงบญชรายได ทหนวยเบกจายในสวนภมภาคโอนขายบลใหกองทนจดรปทดน รายไดคาขายซองเอกสารจดซอจดจาง รายไดคาทดสอบ รายไดคาวเคราะหวสด รายไดคาเชาทดน รายไดคาจ าหนายครภณฑ รายไดคาปรบ โดยปรบเขาบญชแยกประเภทรายไดตามประเภท รหสบญช 4313010199

- ส าเนาใบเสรจรบเงน - ส าเนา บช.01 ประเภท เอกสาร RO

๑๒๐



4) บนทกปรบปรงบญชรายไดอนในระบบ GFMIS Web Online ดงน » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx เดบต รายไดอน xx เครดต รายได (ตามประเภท) xx 5) น าเอกสารการบนทกบญช พรอมรายงาน SAP/R3 เสนอหวหนาฝายเพอตรวจสอบความถกตอง และลงนาม


๑๒๑



3.8 กำรบนทกคำใชจำยของกรมทดน 1) รบรายงานสรปการใชจายเงนประจ าเดอนของกรมทดน จากส านกงานจดรปทดนกลาง 2) ตรวจสอบความถกตองของรายละเอยด จ านวนเงนคาใชจายตามแผนงานและโครงการทไดรบจดสรรในทะเบยนคมงบประมาณ (cost sheet) 3) บนทกทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท JV เพอเรยงล าดบเลขทเอกสารการบนทกบญช 4) บนทกบญชในระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท » ประเภทเอกสาร JV บนทกรายการบญชทวไปไมเกยวกบเงนสดและเทยบเทาเงนสด เลขทเอกสาร 10xxxxxxxx เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx เครดต เงนจายลวงหนา xx 5) พมพรายงาน SAP/R3 พรอมเอกสารประกอบการบนทกบญชเสนอหวหนาฝายเพอตรวจสอบความถกตอง และลงนาม

สรปการใชจายเงนประจ าเดอนของกรมทดน



๑๒๒



3.9 กำรบนทกคำใชจำยทหนวยเบกจำยในสวนภมภำค (0703) ด ำเนนกำร 1) รบสรปรายงานการรบ-จายงบบคลากรและ งบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) และสรปรายงานการรบ-จายงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) 2) บนทกทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท PP เรยงล าดบเลขทเอกสารการบนทกบญช 3) บนทกคาใชจายผานระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท ประเภทเอกสาร PP เลขทเอกสาร 47xxxxxxxx เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx เครดต เงนฝากกองคลง- หนวยงานภาครฐ xx (รหสหนวยงานคคา = X0703)

4) พมพรายงาน SAP/R3 พรอมเอกสารประกอบการบนทกบญช เสนอหวหนาฝายเพอตรวจสอบความถกตอง และลงนาม

- สรปรายงานการรบ-จายงบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) - สรปรายงานการรบ-จายงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02)

- บนทกบญชภายในวนท 10 ของเดอนถดไป - วนทผานรายการคอวนท 1 ของเดอน ยกเวนสรปรายงานการรบ-จายเงน ประจ าเดอน ก.ย. ระบวนทผานรายการเปนวนท 30 ก.ย. การอางอง 1xx/PP+เลขทเอกสาร PP ทไดจากทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท PP (3 หลก) xx = เลขเดอนทบนทก

๑๒๓



4. บนทกทะเบยนคมทเกยวของ - ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ - ทะเบยนคมสญญาการยมเงน - ทะเบยนคมเงนจายลวงหนา - ทะเบยนคมเงนประกนผลงาน - ทะเบยนคมรายได - ทะเบยนคมเงนรบฝาก

4. บนทกทะเบยนคมทเกยวของ 1) บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ เมอโอนเงนฝากคลงใหหนวยเบกจาย (0703) และบนทกคาใชจายทหนวยเบกจายในสวนภมภาค (0703) ด าเนนการ (ประเภทเอกสาร PP) 2) บนทกทะเบยนคมสญญาการยมเงน เมอจายเงนยมตามสญญาการยมเงนและลกหนสงใบส าคญเพอชดใชสญญาการยมเงนและบนทกรายการจายลกหนเงนยมราชการ 3) บนทกทะเบยนคมเงนจายลวงหนา เมอโอนเงนใหกรมทดนและบนทกรายการคาใชจายจากกรมทดน 4) บนทกทะเบยนคมเงนประกนผลงาน เมอมการบนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรณมการหกเงนประกนผลงาน และมการบนทกขอเบกเพอจายคนเงนประกนผลงาน 5) บนทกทะเบยนคมรายได เมอสรปผลรายรบโดย สวนภมภาค จากสรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03) สวนกลาง จากรายไดทรบและน าสง เขาบญช

เงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน

๑๒๔



6) บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเมอมการบนทก บญชเงนรบฝากเงนสมทบประกนสงคม และเมอลกหนโครงการจดรปทดน ช าระเงนตน/ดอกเบยเกน และบนทกลดยอดลกหนตามเงนรบฝากทลกหนช าระเงนตน/ดอกเบยเกน

5. จดเกบเอกสาร - สวนกลาง - สวนภมภาค

5. จดเกบเอกสารการบนทกรายการบญช - สวนกลาง - สวนภมภาค ตามประเภทเอกสาร วนทผานรายการ แยกเปนประจ าเดอนและปงบประมาณ


๑๒๕

7. ระบบตดตำมประเมนผลดำนกำรบนทกบญช



1. รบเอกสารประกอบการบนทกบญช 2. ตรวจสอบ และวเคราะหรายการบญช 3. บนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online

มทะเบยนคมการรบเอกสารประกอบการบนทกบญช ถกตอง ครบถวน - เอกสารประกอบการบนทกบญช มความถกตอง ครบถวน และวธการเบกจายเงนเปนไป ตามระเบยบขอบงคบของประเภทการเบกจาย - มการวเคราะหรายการบญช และระบรหสบญชแยกประเภทไดถกตอง ตามประเภทรายการบญชทเกดขน และเปนไปตามผงบญชมาตรฐานส าหรบหนวยงานภาครฐ Version 2560 มการบนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online ไดถกตอง ครบถวนตามประเภทรายการบญชทเกดขน โดยถกตองตามหลกการและนโยบายบญชส าหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2

- ตรวจสอบเอกสารหลกฐานการรบเงนและจายเงนในสวนกลาง ใหถกตองครบถวน และตรวจสอบรายงานการรบ-จายเงน และรายงานการรบรายไดของหนวยเบกจายในสวนภมภาคใหถกตองตามแผนงาน/โครงการทไดรบอนมต สอบทานความถกตองของรายงาน SAP R/3 จากระบบ GFMIS กบเอกสารประกอบการบนทกบญชใหถกตอง ครบถวน และเปนไปตามหลกเกณฑทกรมบญชกลางก าหนดไว


๑๒๖



4. บนทกทะเบยนคมทเกยวของ 5. จดเกบเอกสาร

มการบนทกทะเบยนคมทเกยวของถกตอง ครบถวน สามารถสอบยนยอดกบบญชแยกประเภททเกยวของได เอกสารหลกฐานประกอบการบนทกบญช ครบถวน เรยงล าดบตามประเภทเอกสารวนทผานรายการ โดยแยกเปนประจ าเดอนและปงบประมาณ

มการกระทบยอดคงเหลอของทะเบยนคมกบบญชแยกประเภททเกยวของใหถกตอง ครบถวน เปนประจ าทกสนเดอน และตรวจสอบความถกตองตามสายการบงคบบญชา มการสอบยนจ านวนเอกสารหลกฐานกบทะเบยนคมทเกยวของเพอความครบถวน ถกตอง


๑๒๗

Work Flow กระบวนกำรดำนกำรจดท ำรำยงำนทำงกำรเงน


1.

2.

3.

4.

5.

2 วน

3 วน

5 วน

2 วน

28 วน

รวมเวลำท งหมด 40 วน

เตรยมขอมล

การจดท ารายงาน

วเคราะหและ ตรวจสอบขอมล

บนทกรายการปรบปรงบญช ณ วนสนปงบประมาณ

NO

จดท ารายงานการเงนประจ าเดอน

YES

จดท ารายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบ

งบการเงน

๑๒๘

5. Work Flow กระบวนกำร : ดำนกำรจดท ำรำยงำนทำงกำรเงน ตวช วดผลลพธกระบวนกำรจดท ำคมอกำรปฏบตงำน : รอยละของกำรจดสงรำยงำนทำงกำรเงน ถกตอง ครบถวน ทนเวลำ (รอยละ 100)


1.

2.

3.

2 วน

3 วน

5 วน

1. เตรยมขอมลการจดท ารายงาน ดงน - งบทดลองรายเดอน และขอมลผลรายรบและรายจายทนหมนเวยน (ระบบ NBMS) - งบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร - รายงานงบทดลองประจ าเดอน 2. วเคราะหรายละเอยดของขอมล และตรวจสอบความถกตอง ของ - งบทดลอง - บญชแยกประเภท - สมดรายวนทวไป 3. จดท ารายงานการเงนประจ าเดอน ดงน - งบทดลองและรายงานผลการรบ-จายเงน (ระบบ NBMS) - รายงานงบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร - รายงานงบทดลองประจ าเดอน

เรยกรายงานในระบบ GFMIS ถกตอง ครบถวน เพอจดเตรยมขอมลในการจดท ารายงานการเงนประจ าเดอน รายละเอยดของขอมลแสดงรายการทสามารถยนยนยอดกบทะเบยนคมทเกยวของได - รายงานการเงนในระบบ NBMS มความถกตอง ครบถวนและเปนปจจบน - รายงานงบทดลอง และรายงานงบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร แสดงรายละเอยดครบถวน ถกตองตามรปแบบและหลกเกณฑทก าหนดไว




เตรยมขอมล การจดท ารายงาน

จดท ารายงานการเงนประจ าเดอน

YES

NO

วเคราะหและตรวจสอบขอมล

๑๒๙


4.

5.

2 วน

28 วน

4. การบนทกรายการบญชตามเกณฑคงคาง ณ วนสนปงบประมาณ - บนทกปรบปรงรายการบญช - บนทกรายการปดบญช หลงการปรบปรง 5. จดท ารายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบงบการเงน - งบแสดงฐานะการเงน - งบแสดงผลการด าเนนงานทางการเงน - งบแสดงการเปลยนแปลงสนทรพยสทธ/สวนทน - หมายเหตประกอบงบการเงน

การปรบปรงรายการบญชตามเกณฑคงคาง ณ วนสนปงบประมาณ ด าเนนการถกตอง ครบถวนตามระเบยบและหลกเกณฑทกรมบญชกลางก าหนด รายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบงบการเงน จดท าไดถกตอง ครบถวนตามมาตรฐาน การบญชภาครฐ



บนทกรายการปรบปรงบญช ณ วนสนปงบประมาณ

จดท ารายงานการเงนประจ าปและหมายเหต

ประกอบงบการเงน

๑๓๐

6. ข นตอนกำรปฏบตงำนดำนกำรจดท ำรำยงำนทำงกำรเงน



1. เตรยมขอมลการจดท ารายงาน ดงน - งบทดลองรายเดอน และขอมลผลรายรบและรายจายทนหมนเวยน (ระบบ NBMS) - งบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร - รายงานงบทดลองประจ าเดอน

1. เตรยมขอมลการจดท ารายงาน ดงน 1.1 กำรบนทกขอมลและน ำสงรำยงำนทำงกำรเงนผำนระบบบรหำรจดกำรเงนนอกงบประมำณ (Non-Budgetary Management System : NBMS) 1) งบทดลองรายเดอน การเรยกรายงานงบทดลองประจ าเดอน ม 2 วธ - กรณเขาระบบ GFMIS Terminal ใชค าสงงาน ZGL_MVT_MONTH - กรณเขาระบบ GFMIS Web Online » เรยกรายงาน Online » ระบบบญชแยกประเภท » รายงานงบทดลองรายเดอน-หนวยเบกจาย 2) ขอมลผลรายรบและรายจายทนหมนเวยน ใชเกณฑเงนสด - เกบขอมลผลรายรบ ดงน สวนภมภาค ใชขอมลจากสรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03) สวนกลาง ใชขอมลจากรายไดทรบและน าสง

เขาบญชเงนฝากคลงของกองทนจดรปทดน

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 63 ลว. 20 กมภาพนธ 2549 เรอง ซอมความเขาใจค าสงงานการเรยกดรายงานประจ าเดอนและรายงานประจ าปในระบบ GFMIS


๑๓๑



- เกบขอมลผลรายจาย ดงน สวนภมภาค ใชขอมลจากสรปรายงานการรบ-จายเงนงบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) และสรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) โดยแยกรายการเปนภาระผกพนปกอน และแผนการใชจายปปจจบน สวนกลาง ใชขอมลจากรายการบญชคาใชจายจากระบบ GFMIS ประจ าเดอน 1.2 จดท ำรำยงำนงบเทยบยอดเงนฝำกธนำคำร เรยกรายงานบญชแยกประเภทชอบญชเงนฝากธนาคาร-นอกงบประมาณ รหสบญช 1101020604 - กรณเรยกรายงานผาน GFMIS Terminal ใชค าสงงาน FBL3N - กรณเขาระบบ GFMIS Web Online » เรยกรายงาน Online » ระบบบญชแยกประเภท » รายงานแสดงบรรทดรายการบญชแยกประเภททวไป

https://webonlineintra.gfmis.go.th/ReportOnline.aspx?ProgID=2&Prog=SAP_FBL3N&Section=17&webrpt=0

https://webonlineintra.gfmis.go.th/ReportOnline.aspx?ProgID=2&Prog=SAP_FBL3N&Section=17&webrpt=0

๑๓๒



1.3 จดท ำรำยงำนงบทดลองประจ ำเดอน - กรณเรยกรายงานผาน GFMIS Terminal ใชค าสงงาน ZGL_MVT_MONTH

- กรณเรยกรายงานผาน GFMIS Web Online

» เรยกรายงาน Online

» ระบบบญชแยกประเภททวไป » รายงานงบทดลองรายเดอน-หนวยเบกจาย

2. วเคราะหรายละเอยดของขอมล และตรวจสอบความถกตอง ของ - งบทดลอง - บญชแยกประเภท - สมดรายวนทวไป

2. การวเคราะหและตรวจสอบขอมลทางบญช งบทดลอง (ค าสงงาน ZGL_MVT_MONTH)

ตรวจบญชแยกประเภททแสดงในงบทดลอง ดลบญชปกต ความสอดคลองของบญชแยกประเภท ยอดคงเหลอของบญชแยกประเภท ตองเทากบ หรอกระทบยอดไดกบเอกสารและทะเบยนคมทเกยวของ

บญชแยกประเภท (ค าสงงาน FBL3N) ตรวจสอบรายการเคลอนไหวในบญชแยกประเภท (เดบต/เครดต) รายการทมเอกสารประกอบหรอรายการทระบบบนทกอตโนมต

สมดรายวนทวไป (ค าสงงาน ZGL_RPT001) ตรวจสอบรายการทเกดขนในแตละวน แสดงทงรายการทบนทกเอง และรายการทระบบบนทกอตโนมต

ตามหลกการและนโยบายบญชส าหรบหนวยงานภาครฐ


๑๓๓



3. จดท ารายงานการเงนประจ าเดอน ดงน - งบทดลองและรายงานผลการรบ-จายเงน (ระบบ NBMS) - รายงานงบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร - รายงานงบทดลองประจ าเดอน

3. จดท ารายงานการเงนประจ าเดอน ดงน 3.1 กำรบนทกและน ำสงงบทดลองและรำยงำนผลกำรรบ-จำยเงน (ระบบ NBMS) 1) เขาเวบไซต http://nbms.cgd.go.th เขาสหนา “กองก ากบและพฒนาระบบเงนนอกงบประมาณ” เลอก ลอคอนเพอเขาสระบบงาน 2) ระบชอผใชงาน (Username) รหสผาน (Password) 2.1) เขาระบบทนหมนเวยน - ระบบงานยอย “รายงานทางการเงนทนหมนเวยน” ส าหรบการน าเขาขอมลงบทดลองรายเดอน เลอกบนทก/แกไขงบทดลองรายเดอน เลอกเดอนทจะน าเขา โดยน าเขาขอมลงบทดลองตามผงบญชของทนหมนเวยนทปรากฏรายการเปลยนแปลงทงดานเดบตและดานเครดตในงวดเดอนนนๆ บนทกบญชแยกประเภทตามงบทดลองทเรยกมาจากระบบ GFMIS ตรวจสอบความถกตองแลวเลอกสงขอมลในระบบ ระบบ จะแสดงสถานะสญลกษณสเขยว - ระบบงานยอย “ขอมลแผน-ผลการรบ

และการใชจายเงนของทนหมนเวยน” ส าหรบการน าเขาขอมลผลรายรบและรายจายประจ าเดอน - ระบบงานยอย “รายงานทางการ

เงนทนหมนเวยน” ส าหรบการน าเขาขอมลงบ

- หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0406.2/ว 372 ลว. 25 กนยายน 2560 เรอง การจดท าขอมลและการน าสงรายงานของทนหมนเวยนผานระบบบรหารจดการเงนนอกงบประมาณ (Non-Budgetary Management System : NBMS) - หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0406.2/ ว 436/กองทนจดรปทดน ลว. 15 พฤศจกายน 2560 เรอง มาตรการเรงรดตดตามการใชจายเงนของทนหมนเวยน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561


บนทกและน าสง ภายในวนท 10 ของเดอนถดไป

http://nbms.cgd.go.th/

๑๓๔



ทดลองตามรายงานของผสอบบญชและรายงานทางการเงนทผสอบบญชตรวจสอบและรบรองแลว เลอกบนทก/แกไขงบทดลองรายเดอน เลอกงวด สตง. น าเขาขอมลตามรายการเปลยนแปลงทงดานเดบตและดานเครดตตามงบทดลอง 2.2) เมอน าเขาขอมลเสรจเรยบรอยแลว ตองตรวจสอบความถกตอง และระบเงนส ารอง กด “ยนยนขอมล” เลอก “ตกลง” สถานะจะเปนสเขยว ขอมลทบนทกสงเขาระบบจะเชอมโยงไปยงระบบขอมลรายไดทไมตองน าสงเปนรายไดแผนดน (ตาม ม.170) เมอกดสงขอมลไปแลวจะไมสามารถแกไขได หากตองการแกไขตองตดตอกรมบญชกลางเพอใหยกเลกการสงขอมล 3) เรยกดการแสดงรายงานงบทดลองตามรายการบญช (Key in) ระบบจะแสดงรายการงบทดลองตามรายการบญช กดดรายงานในรปแบบ Excel หรอ PDF แลวกดสงพมพรายงาน 4) จดท าหนงสอรายงานผลการบนทกและการน าสงขอมลในระบบ NBMS ประจ าเดอน พรอมแนบภาพหนาจอ (Print Screen) ทปรากฏวนทน าสงงบทดลอง และรายงานงบทดลองประจ าเดอนเสนอผอ านวยการกองการเงนและบญช และผอ านวยการส านกงานจดรปทดนกลางเพอทราบ

๑๓๕



3.2 กำรจดท ำรำยงำนงบเทยบยอดเงนฝำกธนำคำร 1) จดท ารายงานงบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร โดยใชยอดคงเหลอตามรายงานบญชแยกประเภทบญชเงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณเปนหลก เปรยบเทยบกบรายการในใบแจงยอดเงนฝากธนาคาร (Bank Statement) เลขทบญช 012-6-03104-5 ณ วนสนเดอน ทไดรบจาก

- หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0423.3/ว 63 ลว. 21 กมภาพนธ 2554 เรอง วธการตรวจสอบขอมลเงนฝากธนาคารและแนวทางการจดท างบกระทบยอดเงนฝากธนาคารของหนวยงานภาครฐ

การจดท ารายงานภายในวนท 5 ของเดอนถดไป

สวนการเงน แลวบวก/ลบดวยรายการ ตอไปน กระทบยอดดวยรายการบวก ไดแก - เชคทผมสทธยงไมน ามาขนเงน - ดอกเบยรบ - เงนฝากไมมรายตว กระทบยอดดวยรายการหก ไดแก - เงนฝากระหวางทาง - บนทกเงนฝากสงไป - คาธรรมเนยมธนาคาร - ธนาคารน าเชคของหนวยงานอนมาหกบญชของหนวยงาน - คาธรรมเนยมธนาคารทธนาคารบนทกซ า - เชคคน 2) จดท ารายงานงบเทยบยอดบญชเงนฝากธนาคารประเภทกระแสรายวน เงนนอก

- หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 431 ลงวนท 9 ธนวาคม 2554 เรอง แนวปฏบตทางบญชเกยวกบเงนนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย

๑๓๖



งบประมาณ ชอบญชกองทนจดรปทดน เสนอผอ านวยการกองการเงนและบญชลงนามเรยนรองอธบดฝายบรหารเพอทราบ ณ วนสนเดอน พรอมแนบ - ใบแจงยอดเงนฝากธนาคาร (Bank Statement) - รายงานการแสดงยอดบญชเงนฝากธนาคาร-

เงนนอกงบประมาณทเรยกจากระบบ GFMIS โดยรบรองส าเนาถกตอง

3.3 กำรจดท ำรำยงำนงบทดลองประจ ำเดอน 1) ตรวจสอบดลบญชของแตละบญช ทแสดงในชอง “ยอดยกไป” ของงบทดลอง จากนนใหตรวจสอบความสมพนธของรายการบญชและจ านวนเงนทปรากฏรายการเคลอนไหวในงวดปจจบนในชอง “เดบต” กบชอง “เครดต” การตรวจสอบดลบญชในงบทดลอง ใหตรวจสอบดลบญชแยกประเภทจากยอดคงเหลอในชอง “ยอดยกไป” ทปรากฏในงบทดลอง ดงน บญชหมวดสนทรพย ตองมดลบญชดานเดบต ยกเวน - บญชพกเงนน าสง ตองมยอดคงเหลอเปนศนย - บญชพกรอ Clearing ตองมยอดคงเหลอ เปนศนย - บญชปรบมลคาสนทรพย เชน บญชคาเสอม ราคาสะสม และคาตดจ าหนายสะสม ตองมยอด

การจดท ารายงานภายในวนท 15 ของเดอนถดไป

๑๓๗



คงเหลอดลบญชดานเครดต บญชหมวดหนสน ตองมดลบญชดานเครดต เชน (๑) บญชเจาหนการคา-บคคลภายนอก และเจาหนการคาอน-หนวยงานภาครฐ (๒) บญชภาษหก ณ ทจายรอน าสงแตละประเภท บญชหมวดสวนทน ตองมดลบญชดานเครดต ยกเวนบญชอนทมใชบญชทน ของหนวยงานจะม ดลบญชดานเครดตหรอเดบต แลวแตกรณ บญชหมวดรายได ตองมดลดานเครดต บญชหมวดคาใชจาย ตองมดลบญชดานเดบต ยกเวนบญชปรบหมวดรายจาย บญชคาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลงอาจมยอดคงเหลอดานเครดต

2) หลงจากตรวจสอบขอมลบญชในหนางบทดลองแลว หากพบวาบญชแยกประเภทมดลบญชผดดล หรอมขอคลาดเคลอน ใหเรยกบญชแยกประเภทของบญชดงกลาว - กรณเรยกรายงานผาน GFMIS Terminal ใชค าสงงาน FBL3N โดยระบรหสบญชแยกประเภททตองการตรวจสอบ ก าหนดโครงราง ทมรายละเอยดขอมล เชน วนทผานรายการ จ านวนเงน การก าหนด การอางอง เปนตน

๑๓๘



- กรณเรยกรายงานผาน GFMIS Web online เลอกรายงานแสดงบรรทดรายการบญชแยกประเภททวไป 3) การตรวจสอบบญชแยกประเภท จะตองจดท ารายการกระทบยอดหรอจดท ารายละเอยดประกอบ ตามทะเบยนคมทเกยวของ 4) จดท าหนงสอเสนอผอ านวยการกองการเงนและบญชเพอทราบ โดยผานสวนบญช เพอตรวจสอบความถกตอง

3.4 กำรบนทกรำยกำรปรบปรงบญช หลงกรมบญชกลำงปดงวดบญชแลว 1) เมอตรวจสอบพบขอผดพลาดทางบญช ทเกดจากการบนทกและปรบปรงบญชในระบบ GFMISของปทผานมา หลงจากทกรมบญชกลางปดงวด บญชแลว 2) วเคราะหรายการบญชทตองปรบปรง เพอ น าไปบนทกในแบบ บช.05 3) ดาวนโหลดแบบ บช.05 โดยเขาระบบ GFMIS Web Online เขาสหนาจอขอรบแบบฟอรม เลอกหมวด GL-แบบฟอรมเกยวกบงบทดลอง 4) บนทกรายการบญชทตองปรบปรงในแบบ บช.05 ในรปแบบ Excel

หนงสอกรมบญชกลาง ดวน ท กค 0423.3/ว 174 ลงวนท 10 พฤษภาคม 2556 เรอง การแกไขขอผดพลาดเพอปรบปรงบญชของหนวยงานลกษณะพเศษ

วนทผานรายการเปนวนท 1 ของงวดเดอนกอนทยงไมปดงวด หรอวนท 1 ของงวดเดอนทพบขอพลาด

๑๓๙



5) น าแบบ บช.05 ทตรวจสอบถกตองเสนอผอ านวยการสวนเงนนอกงบประมาณลงนามใน ชอง “ลายมอชอผตรวจสอบ” 6) จดท าหนงสอขออนมตการปรบปรงบญช เสนอผอ านวยการกองการเงนและบญช ลงนามในชอง “ลายมอชอผอนมต” พรอมแนบเอกสารทเกยวของ 7) เมอไดรบการอนมตแลว บนทกปรบปรงบญชผานระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท

» การน าเขาขอมลงบทดลอง » บช.05 งบทดลอง-หนวยงานอสระและองคกรมหาชน น าเขาขอมลงบทดลองจากไฟล เลอกแนบไฟล กดปม Browse… เพอเลอกไฟล บช.05 ทจะ น าเขาขอมลงบทดลอง แลวกดปม Open - ระบบแสดงชอไฟลทตองการน าเขาขอมล ใหกดปม “ตกลง” - ระบบแสดงรายละเอยดงบทดลองทน าเขาขอมล ใหตรวจสอบรายละเอยดขอมลทวไป กดปม “รายการบญช” หรอกดปม “ถดไป” ตรวจสอบรายการบญช/รายละเอยดเอกสารของขอมลทน าเขา - ระบบแสดงรายละเอยดรายการบญช

๑๔๐



รายละเอยดเอกสาร ล าดบท PK ชอบญชรหสบญชแยกประเภท แหลงของเงน รหสงบประมาณ รหสกจกรรมหลก จ านวนเงนยอดยกมา จ านวนเงนรายการเคลอนไหวในงวดนและจ านวนเงนยอดยกไป ใหตรวจสอบขอมลทระบบไดน าเขาจากไฟล กดปม “ถดไป” เพอตรวจสอบรายละเอยดขอมลเอกสารทน าเขาล าดบถดไป กดปม “กอนหนา”เพอตรวจสอบ รายละเอยดขอมลเอกสารทน าเขาล าดบกอนหนา เมอตรวจสอบขอมลทน าเขาถกตองครบถวนแลว กดปม “จ าลองการบนทก” หลงจากกดปม “จ าลองการบนทก” ระบบแสดงรายละเอยดผลการตรวจสอบ กดปม “กลบไปแกไขขอมล” กรณทมความผดพลาดใหกดปมนเพอยอนกลบไปแกไขและแนบไฟลใหม กดปม “บนทกขอมล” กรณไมมรายการผดพลาดกดปมนเพอใหระบบบนทกรายการ หลงจากกดปม “บนทกขอมล” ระบบบนทกรายการ โดยแสดงผลการบนทกเปน “ส าเรจ” เลขทเอกสาร 9xxxxxxxxx ประเภทเอกสาร JY 7) น าเลขทเอกสารทไดจากระบบบนทกใน แบบ บช.05

๑๔๑



4. การบนทกรายการบญชตามเกณฑคงคาง ณ วนสนปงบประมาณ - บนทกปรบปรงรายการบญช - บนทกรายการปดบญช หลงการปรบปรง

4. การบนทกรายการบญชตามเกณฑคงคาง 4.1 กำรบนทกปรบปรงรำยกำรบญช ตำมเกณฑคงคำง ณ วนส นปงบประมำณ บนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท » ประเภทเอกสาร JV บนทกรายการบญชทวไปไมเกยวกบเงนสดและเทยบเทาเงนสด ณ วนสนปงบประมาณ (30 กนยายน) 1. คาใชจายคางจาย เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx เครดต คาใชจายคางจาย (ระบประเภท) xx 2. รายไดคางรบ เดบต รายไดคางรบ (ระบประเภท) xx เครดต รายได (ระบประเภท) xx 3. คาใชจายจายลวงหนา - กรณรบรเมอจายเปนคาใชจาย เดบต คาใชจายจายลวงหนา xx เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx - กรณรบรเมอจายเปนสนทรพย เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx เครดต คาใชจายจายลวงหนา xx

- หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 224 ลงวนท 24 สงหาคม 2557 เรอง การตรวจสอบและปรบปรงรายการบญช ณ วนสนปงบประมาณ - หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0409.3/ว 417 ลงวนท 17 ตลาคม 2555 เรอง คมอการปรบปรงรายการบญช ณ วนสนปงบประมาณ ผาน GFMIS Web Online


บนทกภายใน 30 วน นบจากวนสนปงบประมาณ โดยระบวนทผานรายการ เปนวนท 30 กนยายน การอางอง 1xx/JV+เลขทเอกสารทไดจากทะเบยนคมการบนทกเอกสารประเภท JV (3 หลก) xx = เลขเดอนทบนทก

๑๔๒



4. รายไดรบลวงหนา - กรณรบรเมอรบเงนเปนรายได เดบต รายได (ระบประเภท) xx เครดต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx - กรณรบรเมอรบเงนเปนหนสน เดบต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx เครดต รายได (ระบประเภท) xx 5. คาเสอมราคา/คาตดจ าหนาย–สนทรพยไมมตวตน Interface เดบต คาเสอมราคา-ครภณฑ Interface xx เครดต คาเสอมราคาสะสม-ครภณฑ Interface xx เดบต คาตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตน-Interface xx เครดต คาตดจ าหนายสะสม-สนทรพย xx ไมมตวตน-Interface ขนปบญชใหม (1 ตลาคม) กลบรายการ 1. คาใชจายคางจาย เดบต คาใชจายคางจาย (ระบประเภท) xx เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 2. รายไดคางรบ เดบต รายได (ระบประเภท) xx เครดต รายไดคางรบ (ระบประเภท) xx 3. คาใชจายจายลวงหนา - กรณรบรเมอจายเปนคาใชจาย

๑๔๓



เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx เครดต คาใชจายจายลวงหนา xx - กรณรบรเมอจายเปนสนทรพย เดบต คาใชจายจายลวงหนา xx เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 4. รายไดรบลวงหนา - กรณรบรเมอรบเงนเปนรายได เดบต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx เครดต รายได (ระบประเภท) xx - กรณรบรเมอรบเงนเปนหนสน เดบต รายได (ระบประเภท) xx เครดต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 5. คาเสอมราคา/คาตดจ าหนาย–สนทรพยไมมตวตน Interface เดบต คาเสอมราคา-ครภณฑ Interface xx เครดต คาเสอมราคาสะสม-ครภณฑ Interface xx เดบต คาตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตน-Interface xx เครดต คาตดจ าหนายสะสม-สนทรพย xx ไมมตวตน-Interface

๑๔๔



4.2 กำรบนทกรำยกำรปดบญช หลงกำรปรบปรงตำมเกณฑคงคำง ณ วนส นปงบประมำณ 1) เรยกงบทดลองประจ าปผานระบบ GFMIS Terminal ระบงวด 1 – 16 2) ตรวจสอบงบทดลองชอง “ยอดยกไป” ของรายการบญช - รายไดสง (ต า) กวาคาใชจายสทธ - ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด 3) ปดบญชทง 2 ตามจ านวนเงนคงเหลอในชอง “ยอดยกไป” เขาบญช รายไดสง (ต า) กวาคาใชจายสะสม ดงน 3.1) กรณบญชรายไดสง (ต า) กวาคาใชจายสทธ หรอบญชผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด มยอดคงเหลอดานเดบต ใหปดบญชดงกลาวโดย บนทกบญชผานระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท » ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx เดบต รายไดสง (ต า) กวาคาใชจายสะสม xx เครดต รายไดสง (ต า) กวาคาใชจายสทธ xx ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx

๑๔๕



3.2) กรณบญชรายไดสง (ต า) กวาคาใชจายสทธ หรอบญชผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด มยอดคงเหลอดานเครดต ใหปดบญชดงกลาวโดย บนทกบญชในระบบ GFMIS Web Online » ระบบบญชแยกประเภท » บนทก/ปรบปรงรายการบญช » บช.01 บนทกรายการบญชแยกประเภท » ประเภทเอกสาร JV เลขทเอกสาร 01xxxxxxxx เดบต รายไดสง (ต า) กวาคาใชจายสทธ xx ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx เครดต รายไดสง (ต า) กวาคาใชจายสะสม xx

5. จดท ารายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบงบการเงน - งบแสดงฐานะการเงน - งบแสดงผลการด าเนนงานทางการเงน - งบแสดงการเปลยนแปลงสนทรพยสทธ/สวนทน - หมายเหตประกอบงบการเงน

5.1 จดท ารายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบงบการเงน 1) เรยกรายงานในระบบ GFMIS Terminal ใชค าสงงาน S_ALR_87012284 ระบงวดรายงาน ปงบประมาณปจจบน และงวดเปรยบเทยบปกอน เพอจดท างบแสดงฐานะการเงน และงบแสดงผลการด าเนนงานทางการเงน 2) จดท างบแสดงฐานะการเงน แบงหมวดสนทรพย หนสน และสวนทน เปรยบเทยบ 2 ปงบประมาณ และแสดงการเพม/ลดเปนรอยละ

- พระราชบญญตการบรหารทนหมนเวยน พ.ศ.2558 สวนท 5 การบญชและการตรวจสอบ - หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.2/ว 237 ลงวนท 8 กนยายน 2557 เรอง แนวปฏบตทางบญชประกอบมาตรฐานการบญชภาครฐ ฉบบท 1 เรอง การน าเสนอ


- จดท ารายงานการเงนสงส านกงานการตรวจเงนแผนดน ภายใน 60 วนนบแตวนสนปบญช - น าสงรายงานการเงนพรอมดวยรายงานการสอบบญชตอกระทรวงการคลงภายใน 30 วนนบแตวนทไดรบรายงานจากผสอบบญช

๑๔๖



3) จดท างบแสดงผลการด าเนนงานทางการเงนแยกหมวดรายไดและคาใชจาย โดยเปรยบเทยบ 2 ปงบประมาณ แสดงการเพม/ลดเปนรอยละ 4) เรยกรายงานในระบบ GFMIS Terminal ใชค าสง ZGL_RPT802 ระบงวดรายงาน ปงบประมาณปจจบน และงวดเปรยบเทยบปกอนเพอจดท างบแสดงการเปลยนแปลงสนทรพย/สวนทน 5) จดท างบแสดงการเปลยนแปลงสนทรพย/สวนทน โดยเปรยบเทยบ 2 ปงบประมาณ แสดงการเพม/ลด เปนรอยละ และหมายเหตประกอบงบการเงน 6) น าเสนองบการเงนประจ าปใหหวหนาฝายเพอตรวจสอบความถกตอง 7) จดท าหนงสอเสนอกรมลงนามถงส านกงานการตรวจเงนแผนดน และสงส าเนาหนงสอพรอมงบการเงน เรยนผอ านวยการส านกงานจดรปทดนกลาง เพอทราบและเกบเปนหลกฐาน 8) จดท าหนงสอเสนอกรมลงนามถงกระทรวงการคลง สงรายงานการเงนพรอมดวยรายงานการสอบบญชตอกระทรวงการคลงภายใน 30 วนนบแตวนทไดรบรายงานจากผสอบบญช

งบการเงน

๑๔๗



5.2 จดสงงบการเงนประจ าปผานระบบรายงานการเงนรวมภาครฐ (Consolidated Financial Statement Program : ระบบ CFS) 1) จดเตรยมขอมลงบการเงนประจ าป 2) เขาเวบไซต http://cfs.cgd.go.th 3) ใสรหสผใชงาน (Username) และรหสผาน (Password) 4) เลอกน าเขารายงานการเงน ซงสามารถเลอกวธการน าเขาขอมลได 3 วธ 4.1 Excel การน าเขาตามรปแบบ Excel Form 4.2 Key-in การบนทกขอมลผานหนาจอการท างาน 4.3 Import การเชอมโยงขอมลงบทดลองประจ าปจากระบบ GFMIS 5) น าเขาขอมลจากงบการเงน 5.1 น าเขารายงานการเงน เลอก “บนทก รายงานการเงน” 5.2 ระบปงบประมาณทน าเขารายงานการเงน ระบรอบระยะเวลาบญช ระบประเภทขอมล “งบการเงนทยงไมไดรบการรบรองจาก สตง.” 6) กรณน าเขาขอมลดวยวธการ Keyin FS ใหบนทกขอมลในแตละงบใหครบถวน ทงงบแสดงฐานะการเงน และงบแสดงผลการด าเนนงานทางการเงน

- หนงสอส านกเลขาธการคณะรฐมนตร ดวนทสด ท นร 0505/ว 565 ลงวนท 10 พฤศจกายน 2560 เรอง รายงานการเงนรวมภาครฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 - หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.5/ว 92 ลงวนท 20 กมภาพนธ 2561 เรอง การจดสงรายงานการเงนของหนวยงานภาครฐ

๑๔๘



7) เมอบนทกขอมลเรยบรอยใหกดปม “ตรวจสอบ” เพอใหระบบตรวจสอบความถกตอง ตามสตร สนทรพย + หนสน + ทน = 0 เมอถกตองแลว จงสามารถกดปม “ยนยน” 8) จดท าหนงสอเพอรายงานการบนทกและสงขอมล พรอมแนบภาพหนาจอ (Print Screen) ทปรากฏวนทน าสงรายงานและรายงานทางการเงนทพมพจากระบบ CFS เรยนผอ านวยการกองการเงน และผอ านวยส านกงานจดรปทดนกลางเพอทราบ

๑๔๙

7. ระบบตดตำมประเมนผลดำนกำรจดท ำรำยงำนทำงกำรเงน



1. เตรยมขอมลการจดท ารายงาน

เรยกรายงานในระบบ GFMIS ถกตอง ครบถวน เพอจดเตรยมขอมลในการจดท ารายงานการเงนประจ าเดอน

มการจดเตรยมขอมลรายละเอยด ครบถวน ถกตอง ตามหลกเกณฑวธปฏบตทกรมบญชกลางก าหนด


2. วเคราะหและตรวจสอบขอมล

รายละเอยดของขอมลแสดงรายการทสามารถยนยนยอดกบทะเบยนคมทเกยวของได

ตรวจสอบความถกตองของยอดคงเหลอโดยยนยนกบทะเบยนคมทเกยวของ


3. จดท ารายงานการเงนประจ าเดอน - รายงานทางการเงนในระบบ NBMS มความถกตอง ครบถวนและเปนปจจบน - รายงานงบทดลอง และรายงานงบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร แสดงรายละเอยดครบถวน ถกตองตามรปแบบและหลกเกณฑทก าหนด

ตรวจสอบรายละเอยดในรายงานทางการเงน โดยกระทบยอดรายการ ทเกยวของกนใหถกตอง ครบถวน


4.บนทกรายการปรบปรงบญช ณ วนสนปงบประมาณ

การปรบปรงรายการบญชตามเกณฑคงคาง ณ วนสนปงบประมาณ ด าเนนการถกตอง ครบถวนตามระเบยบและหลกเกณฑทกรมบญชกลางก าหนด

ตรวจสอบและยนยนยอดคงเหลอของบญชทเกยวของกนวาแสดงรายการทถกตองครบถวน ตามหลกเกณฑทกรมบญชกลางก าหนด


5. จดท ารายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบงบการเงน

รายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบงบการเงน จดท าไดถกตอง ครบถวนตามมาตรฐานการบญชภาครฐ

ตรวจสอบรายละเอยดในรายงานการเงนประจ าปและหมายเหตประกอบงบการเงนวาแสดงรายการถกตอง ครบถวนตามมาตรฐานการบญชภาครฐทกรมบญชกลางก าหนด


๑๕๐

8. เอกสำรอำงอง กฎหมำย 8.1 พระราชบญญตการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 8.2 พระราชบญญตการบรหารทนหมนเวยน พ.ศ. 2558 8.3 พระราชบญญตจดรปทดนเพอเกษตรกรรม พ.ศ. 2558 8.4 พระราชกฤษฎกาคาใชจายในการเดนทางไปราชการพ.ศ. ๒๕26 แกไขเพมเตมถงฉบบท 9 พ.ศ. 2560 8.5 พระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ. 2502

ระเบยบ 8.6 ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และทแกไขเพมเตม 8.7 ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสดดวยวธการทางอเลกทรอนกส พ.ศ. 2549

8.8 ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยพนกงานราชการ พ.ศ.๒๕๔๗ (ฉบบท ๒) พ.ศ. ๒๕๖๐ 8.9 ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ.2535 และทแกไขเพมเตมถงฉบบท 7 พ.ศ. 2552 8.10 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจางพนกงานหรอลกจางโดยใชจายจากเงนนอกงบประมาณ พ.ศ. 2561 8.11 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยคาใชจายในการเดนทางฝกอบรม การจดงาน และการประชมระหวางประเทศ พ.ศ. 2549 (ฉบบท 2) พ.ศ. 2552 (ฉบบท 3) พ.ศ. 2555 8.12 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายคาใชจายในการเดนทางไปราชการ พ.ศ.

2550 และทแกไขเพมเตม (ฉบบท ๒) พ.ศ. 255๔ 8.13 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายคาใชจายในการบรหารงานของสวน

ราชการ พ.ศ. 2553 8.14 ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง พ.ศ. 2551 8.15 ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง (ฉบบท 2) พ.ศ. 2561 8.16 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550 8.17 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ พ.ศ. 2549 8.18 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ.2547 ลงวนท 18 มถนายน 2547 8.19 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจายคาจางลกจางชวคราวของสวนราชการ พ.ศ.2526 และแกไขเพมเตม (ฉบบ 2) พ.ศ. 2536 (ฉบบ 3) พ.ศ. 2539 8.20 ระเบยบคณะกรรมการจดรปทดนกลาง วาดวยการใชจายเงน การเบกจายเงน และการเกบรกษาเงนกองทนจดรปทดน พ.ศ. 2559 8.21 ระเบยบคณะกรรมการจดรปทดนกลาง วาดวยหลกเกณฑ วธการ และเงอนไขในการช าระคาใชจายในการจดรปทดน พ.ศ. 2559 8.22 ระเบยบคณะกรรมการจดรปทดนกลาง วาดวยหลกเกณฑ วธการ และเงอนไขในการช าระคาใชจายในการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม พ.ศ. 2559

๑๕๑

ประกำศ 8.23 ประกาศคณะกรรมการบรหารพนกงานราชการ เรอง คาตอบแทนของพนกงานราชการ (ฉบบท ๘) พ.ศ. ๒๕๕๘

ค ำสงกรมชลประทำน 8.24 ค าส งกรมชลประทาน ท 11/2561 ลงวนท 1 กมภาพนธ 2561 เรอง การปฏบตงานของหนวยเบกจาย 8.25 ค าสงกรมชลประทาน ท ข 240/2561 ลงวนท 16 กมภาพนธ 2561 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด

8.26 ค าสงกรมชลประทาน ท 115/2559 ลงวนท 29 สงหาคม 2559 เรอง การยมเงนของสวนราชการ 8.27 ค าสงกรมชลประทาน ท ข 1503/2557 ลงวนท 16 ธนวาคม 2557 เรอง มอบอ านาจในการด าเนนการเกยวกบขอมลหลกผขาย

8.28 ค าสงกรมชลประทาน ท 196/2556 ลงวนท 19 มถนายน 2556 เรอง คาใชจายในการฝกอบรม การจดงาน และการประชมราชการ

หนงสอส ำนกเลขำธกำรคณะรฐมนตร 8.29 หนงสอส านกเลขาธการคณะรฐมนตร ดวนทสด ท นร 0505/ว 565 ลงวนท 10

พฤศจกายน 2560 เรอง รายงานการเงนรวมภาครฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559

หนงสอกระทรวงกำรคลง 8.30 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0406.2/ว 436/กองทนจดรปทดน ลงวนท 15 พฤศจกายน 2560 เรอง มาตรการเรงรดตดตามการใชจายเงนของทนหมนเวยน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

8.31 หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0406.2/ว 372 ลงวนท 25 กนยายน 2560 เรอง การจดท าขอมลและการน าสงรายงานของทนหมนเวยนผานระบบบรหารจดการเงนนอกงบประมาณ (Non-Budgetary Management System : NBMS) 8.32 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0406.4/ว 5 ลงวนท 14 มกราคม 2556 เรอง มาตรการบรรเทาผลกระทบจากการปรบอตราคาจางขนต า ป 2526

8.33 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0407.2/ว 85 ลงวนท 30 กนยายน 2554 เรอง การใชบตรเครดตราชการ

8.34 หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0423.3/ว 63 ลงวนท 21 กมภาพนธ 2554 เรอง วธการตรวจสอบขอมลเงนฝากธนาคารและแนวทางการจดท างบกระทบยอดเงนฝากธนาคารของหนวยงานภาครฐ 8.35 หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0406.4/ว 96 ลงวนท 16 กนยายน 2553 เรอง รายการคาใชสอยตามขอ 12 ของระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ พ.ศ. 2553 8.36 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค0414/ว 62 ลงวนท 21 กนยายน 2550 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณประเภททนหมนเวยนตามระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) 8.37 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค ๐๔๐๙.๖/ว ๔๒ ลงวนท ๒๖ กรกฎาคม ๒๕๕๐ เรอง หลกเกณฑการเบกคาพาหนะรบจางขามเขตจงหวด เงนชดเชยและคาใชจายอนทจ าเปนตองจายเนองในการเดนทางไปราชการ

๑๕๒

8.38 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0409.3/ว 55 ลงวนท 21 มนาคม 2548 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณตามระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS)

8.39 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0409.6/ว 101 ลงวนท 9 กนยายน 2547 เรอง การเบกจายคาโดยสารเครองบนภายในประเทศ 8.40 หน งสอกระทรวงการคล ง ท กค 0415/ว 23 ลงวนท 20 มนาคม 2546 เรอง หลกเกณฑและวธปฏบตเกยวกบการจางลกจางชวคราวจากเงนนอกงบประมาณ

หนงสอส ำนกงบประมำณ 8.41 หนงสอส านกงบประมาณ ท นร 0704/ว 33 ลงวนท 18 มกราคม 2553 เรอง การปรบปรงหลกการจ าแนกประเภทรายจายตามงบประมาณ

หนงสอกรมบญชกลำง 8.42 หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.5/ว 92 ลงวนท 20 กมภาพนธ 2561

เรอง การจดสงรายงานการเงนของหนวยงานภาครฐ 8.43 หนงสอกรมบญชกลางท กค 0410.2/ว 445 ลงวนท 24 พฤศจกายน 2559 เรอง

ผงบญชมาตรฐานเพอใชในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐแบบอเลกทรอนกส (GFMIS) 8.44 หนงสอกรมบญชกลางท กค 0403.3/ว 267 ลงวนท 3 สงหาคม 2558 เรอง คมอ

การบญชภาครฐส าหรบสวนราชการ 8.45 หนงสอกรมบญชกลางท กค 0403.3/ว 338 ลงวนท 22 กนยายน 2558 เรอง แนวทางการแกไขปญหาและขอผดพลาดส าหรบการบญชภาครฐ 8.46 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.2/ว 237 ลงวนท 8 กนยายน 2557 เรอง แนวปฏบตทางบญชประกอบมาตรฐานการบญชภาครฐ ฉบบท 1 เรอง การน าเสนองบการเงน

8.47 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.3/ว 221 ลงวนท 27 สงหาคม 2557 เรอง วธการตรวจสอบสถานะผขายและ/หรอบญชธนาคารของผขายทถกระงบใน ระบบ GFMIS Web Online

8.48 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 224 ลงวนท 24 สงหาคม 2557 เรอง การตรวจสอบและปรบปรงรายการบญช ณ วนสนปงบประมาณ

8.49 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค ๐๔๐๙.๖.๔ พเศษ ๑๓๐ ลงวนท ๒๔ มกราคม ๒๕๕๗ เรอง ขอหารอการเบกคาโดยสารเครองบน

8.50 หนงสอกรมบญชกลาง ดวนท กค 0423.3/ว 174 ลงวนท 10 พฤษภาคม 2556 เรอง การแกไขขอผดพลาดเพอปรบปรงบญชของหนวยงานลกษณะพเศษ

8.51 หนงสอกรมบญชกลางท กค 0423.3/ว 37 ลงวนท 31 มกราคม 2556 เรอง แนวทาง การตรวจสอบรายงานขอมลบญชผดดลและบญชทตองไมมยอดคงคางในระบบ GFMIS

8.52 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 29 ลงวนท 28 มกราคม 2556 เรอง แนวทางการตรวจสอบการบนทกบญชเกยวกบการจายเงนในระบบ GFMIS

8.53 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 431 ลงวนท 9 ธนวาคม 2554 เรอง แนวปฏบตทางบญชเกยวกบเงนนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย

8.54 หนงสอกรมบญชกลางท กค 0409.3/ว 373 ลงวนท 18 ตลาคม 2554 เรอง คมอการบนทกรายการโอนขายบลผาน GFMIS Web Online

8.55 หนงสอกรมบญชกลางท กค 0409.3/ว 297 ลงวนท 31 สงหาคม 2554 เรอง คมอการบนทกและปรบปรงรายการบญช GFMIS Web Online

๑๕๓

8.56 หนงสอกรมบญชกลางท กค.0409.3/ว 213 ลงวนท 23 มถนายน 2554 เรอง คมอการปฏบตงานระบบเบกจายผาน GFMIS Web Online 8.57 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.3/ว 310 ลงวนท 10 กนยายน 2552 เร อง คมอกระบวนการเบกหกผลกสงในระบบ GFMIS 8.58 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.6/ว 436 ลงวนท 18 ธนวาคม 2550 เรอง ซอมความเขาใจวธปฏบตตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550

8.59 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0410.3/ว 399 ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS)

8.60 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 63 ลงวนท 20 กมภาพนธ 2549 เรอง ซอมความเขาใจค าสงงานการเรยกดรายงานประจ าเดอนและรายงานประจ าปในระบบ GFMIS 8.61 หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.6/ว 392 ลงวนท 3 ตลาคม 2548 เรอง ซอมความเขาใจเกยวกบการเบกเบยเลยงในการเดนทางไปฝกอบรม

8.62 หนงสอกรมบญชกลางท กค 0410.2/ว 64 ลงวนท 18 กมภาพนธ 2546 เรอง หลกการและนโยบายบญชส าหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2

เอกสำรอนๆ ทเกยวของ 8.63 คมอการปฏบตงาน ดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญชเงนทนหมนเวยนเพอ การชลประทาน 8.64 สาระนารการเงนการคลง KM RID 1 เบกจายอยางไรใหมประสทธภาพ รายละเอยดตามเอกสารภาคผนวก ก

9. แบบฟอรมทใช 9.1 เอกสารประกอบการขอเบก 9.2 ตราคมประมาณการ 9.3 หนางบหลกฐานการจาย (บก.104/107) 9.4 ใบสรปยอดเชค 9.5 แบบขออนมตขอมลหลกผขาย 9.6 แบบขอเปลยนแปลงขอมลหลกผขาย 9.7 สรปรายงานการรบ-จายเงนงบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) 9.8 สรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) 9.9 สรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03)

รายละเอยดตามเอกสารภาคผนวก ข

๑๕๔

ภาคผนวก

๑๕๕

ภาคผนวก ก - กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร

- ค าสงกรมชลประทาน

- หนงสอกระทรวงการคลง /กรมบญชกลาง

- เอกสารอนๆ ทเกยวของ

๑๕๖

เอกสารอางอง กฎหมาย พระราชบญญตการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 พระราชบญญตการบรหารทนหมนเวยน พ.ศ. 2558 พระราชบญญตจดรปทดนเพอเกษตรกรรม พ.ศ. 2558 พระราชกฤษฎกาคาใชจายในการเดนทางไปราชการพ.ศ. ๒๕26 แกไขเพมเตมถงฉบบท 9 พ.ศ. 2560 พระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ. 2502

ระเบยบ ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 และทแกไขเพมเตม ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสดดวยวธการทางอเลกทรอนกส พ.ศ. 2549

ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยพนกงานราชการ พ.ศ.๒๕๔๗ (ฉบบท ๒) พ.ศ. ๒๕๖๐ ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ.2535 และทแกไขเพมเตมถงฉบบท 7 พ.ศ. 2552 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจางพนกงานหรอลกจางโดยใชจาย จากเงนนอกงบประมาณ พ.ศ. 2561 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยคาใชจายในการเดนทางฝกอบรม การจดงาน และการประชมระหวางประเทศ พ.ศ. 2549 (ฉบบท 2) พ.ศ. 2552 (ฉบบท 3) พ.ศ. 2555 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายคาใชจายในการเดนทางไปราชการ พ.ศ.2550

และทแกไขเพมเตม (ฉบบท ๒) พ.ศ. 255๔ ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ

พ.ศ. 2553 ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง พ.ศ. 2551 ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการน าเงนสงคลง (ฉบบท 2) พ.ศ. 2561 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ พ.ศ. 2549 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยเงนทดรองราชการ พ.ศ.2547 ลงวนท 18 มถนายน 2547 ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจายคาจางลกจางชวคราวของสวนราชการ พ.ศ.2526 และแกไขเพมเตม (ฉบบ 2) พ.ศ. 2536 (ฉบบ 3) พ.ศ. 2539 ระเบยบคณะกรรมการจดรปทดนกลาง วาดวยการใชจายเงน การเบกจายเงน และการเกบรกษาเงนกองทนจดรปทดน พ.ศ. 2559 ระเบยบคณะกรรมการจดรปทดนกลาง วาดวยหลกเกณฑ วธการ และเงอนไขในการช าระคาใชจายในการจดรปทดน พ.ศ. 2559 ระเบยบคณะกรรมการจดรปทดนกลาง วาดวยหลกเกณฑ วธการ และเงอนไขในการช าระคาใชจายในการจดระบบน าเพอเกษตรกรรม พ.ศ. 2559

ประกาศ ประกาศคณะกรรมการบรหารพนกงานราชการ เรอง คาตอบแทนของพนกงานราชการ (ฉบบท ๘) พ.ศ. ๒๕๕๘

๑๕๗

ค าสงกรมชลประทาน ค าสงกรมชลประทาน ท 11/2561 ลงวนท 1 กมภาพนธ 2561 เรอง การปฏบตงานของหนวยเบกจาย ค าสงกรมชลประทาน ท ข 240/2561 ลงวนท 16 กมภาพนธ 2561 เรอง มอบอ านาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด

ค าสงกรมชลประทาน ท 115/2559 ลงวนท 29 สงหาคม 2559 เรอง การยมเงนของสวนราชการ ค าสงกรมชลประทาน ท ข 1503/2557 ลงวนท 16 ธนวาคม 2557 เรอง มอบอ านาจในการด าเนนการเกยวกบขอมลหลกผขาย

ค าสงกรมชลประทาน ท 196/2556 ลงวนท 19 มถนายน 2556 เรอง คาใชจายในการฝกอบรม การจดงาน และการประชมราชการ

หนงสอส านกเลขาธการคณะรฐมนตร หนงสอส านกเลขาธการคณะรฐมนตร ดวนทสด ท นร 0505/ว 565 ลงวนท 10

พฤศจกายน 2560 เรอง รายงานการเงนรวมภาครฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559

หนงสอกระทรวงการคลง หนงสอกระทรวงการคลง ดวนท สด ท กค 0406.2/ว 436/กองทนจดรปท ดน ลงวนท 15 พฤศจกายน 2560 เรอง มาตรการเรงรดตดตามการใชจายเงนของทนหมนเวยน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0406.2/ว 372 ลงวนท 25 กนยายน 2560 เรอง การจดท าขอมลและการน าสงรายงานของทนหมนเวยนผานระบบบรหารจดการเงนนอกงบประมาณ (Non-Budgetary Management System : NBMS) หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0406.4/ว 5 ลงวนท 14 มกราคม 2556 เรอง มาตรการบรรเทาผลกระทบจากการปรบอตราคาจางขนต า ป 2526

หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0407.2/ว 85 ลงวนท 30 กนยายน 2554 เรอง การใชบตรเครดตราชการ

หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0423.3/ว 63 ลงวนท 21 กมภาพนธ 2554 เรอง วธการตรวจสอบขอมลเงนฝากธนาคารและแนวทางการจดท างบกระทบยอดเงนฝากธนาคารของหน วยงานภาครฐ หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0406.4/ว 96 ลงวนท 16 กนยายน 2553 เรอง รายการคาใชสอยตามขอ 12 ของระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายในการบรหารงานของสวนราชการ พ.ศ. 2553 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค0414/ว 62 ลงวนท 21 กนยายน 2550 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณประเภททนหมนเวยนตามระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค ๐๔๐๙.๖/ว ๔๒ ลงวนท ๒๖ กรกฎาคม ๒๕๕๐ เรอง หลกเกณฑการเบกคาพาหนะรบจางขามเขตจงหวด เงนชดเชยและคาใชจายอนทจ าเปนตองจายเนองในการเดนทางไปราชการ หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0409.3/ว 55 ลงวนท 21 มนาคม 2548 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณตามระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS)

๑๕๘

หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0409.6/ว 101 ลงวนท 9 กนยายน 2547 เรอง การเบกจายคาโดยสารเครองบนภายในประเทศ หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0415/ว 23 ลงวนท 20 มนาคม 2546 เรอง หลกเกณฑและวธปฏบตเกยวกบการจางลกจางชวคราวจากเงนนอกงบประมาณ

หนงสอส านกงบประมาณ หนงสอส านกงบประมาณ ท นร 0704/ว 33 ลงวนท 18 มกราคม 2553 เรอง การปรบปรงหลกการจ าแนกประเภทรายจายตามงบประมาณ

หนงสอกรมบญชกลาง หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.5/ว 92 ลงวนท 20 กมภาพนธ 2561

เรอง การจดสงรายงานการเงนของหนวยงานภาครฐ หนงสอกรมบญชกลางท กค 0410.2/ว 445 ลงวนท 24 พฤศจกายน 2559 เรอง

ผงบญชมาตรฐานเพอใชในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐแบบอเลกทรอนกส (GFMIS) หนงสอกรมบญชกลางท กค 0403.3/ว 267 ลงวนท 3 สงหาคม 2558 เรอง คมอการ

บญชภาครฐส าหรบสวนราชการ หนงสอกรมบญชกลางท กค 0403.3/ว 338 ลงวนท 22 กนยายน 2558 เรอง แนวทางการแกไขปญหาและขอผดพลาดส าหรบการบญชภาครฐ หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.2/ว 237 ลงวนท 8 กนยายน 2557 เรอง แนวปฏบตทางบญชประกอบมาตรฐานการบญชภาครฐ ฉบบท 1 เรอง การน าเสนองบการเงน

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.3/ว 221 ลงวนท 27 สงหาคม 2557 เรอง วธการตรวจสอบสถานะผขายและ/หรอบญชธนาคารของผขายทถกระงบใน ระบบ GFMIS Web Online

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 224 ลงวนท 24 สงหาคม 2557 เรอง การตรวจสอบและปรบปรงรายการบญช ณ วนสนปงบประมาณ

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค ๐๔๐๙.๖.๔ พเศษ ๑๓๐ ลงวนท ๒๔ มกราคม ๒๕๕๗ เรอง ขอหารอการเบกคาโดยสารเครองบน

หนงสอกรมบญชกลาง ดวนท กค 0423.3/ว 174 ลงวนท 10 พฤษภาคม 2556 เรอง การแกไขขอผดพลาดเพอปรบปรงบญชของหนวยงานลกษณะพเศษ

หนงสอกรมบญชกลางท กค 0423.3/ว 37 ลงวนท 31 มกราคม 2556 เรอง แนวทาง การตรวจสอบรายงานขอมลบญชผดดลและบญชทตองไมมยอดคงคางในระบบ GFMIS

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 29 ลงวนท 28 มกราคม 2556 เรอง แนวทางการตรวจสอบการบนทกบญชเกยวกบการจายเงนในระบบ GFMIS

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 431 ลงวนท 9 ธนวาคม 2554 เรอง แนวปฏบตทางบญชเกยวกบเงนนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย

หนงสอกรมบญชกลางท กค 0409.3/ว 373 ลงวนท 18 ตลาคม 2554 เรอง คมอการบนทกรายการโอนขายบลผาน GFMIS Web Online

หนงสอกรมบญชกลางท กค 0409.3/ว 297 ลงวนท 31 สงหาคม 2554 เรอง คมอการบนทกและปรบปรงรายการบญช GFMIS Web Online

หนงสอกรมบญชกลางท กค.0409.3/ว 213 ลงวนท 23 มถนายน 2554 เรอง คมอการปฏบตงานระบบเบกจายผาน GFMIS Web Online หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.3/ว 310 ลงวนท 10 กนยายน 2552 เรอง คมอ

๑๕๙

กระบวนการเบกหกผลกสงในระบบ GFMIS หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.6/ว 436 ลงวนท 18 ธนวาคม 2550 เรอง ซอมความเขาใจวธปฏบตตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0410.3/ว 399 ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS)

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 63 ลงวนท 20 กมภาพนธ 2549 เรอง ซอมความเขาใจค าสงงานการเรยกดรายงานประจ าเดอนและรายงานประจ าปในระบบ GFMIS หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0409.6/ว 392 ลงวนท 3 ตลาคม 2548 เรอง ซอมความเขาใจเกยวกบการเบกเบยเลยงในการเดนทางไปฝกอบรม

หนงสอกรมบญชกลางท กค 0410.2/ว 64 ลงวนท 18 กมภาพนธ 2546 เรอง หลกการและนโยบายบญชส าหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2

เอกสารอนๆ ทเกยวของ ค ม อการปฏ บ ต งาน ด านงบประมาณ พสด และการเงนและบญช เงนท นหมนเวยนเพ อ การชลประทาน สาระนารการเงนการคลง KM RID 1 เบกจายอยางไรใหมประสทธภาพ

สามารถด รายละเอยด ไดท http://kromchol.rid.go.th/fad/non_rid/non004/non004.html ห วข อ เอกสารอางอง คมอการปฏบตงานดานการเงนและบญช กองทนจดรปทดน

http://kromchol.rid.go.th/fad/non_rid/non004/non004.html%20หวขอ

160

ภาคผนวก ข - แบบฟอรมทใช

161

ภาคผนวก ข

สารบญ หนา เอกสารประกอบการขอเบก 162

ตราคมประมาณการ 163

หนางบหลกฐานการจาย (บก.104/107) 164

ใบสรปยอดเชค 165

แบบขออนมตขอมลหลกผขาย 166

แบบขอเปลยนแปลงขอมลหลกผขาย 168

สรปรายงานการรบ-จายเงนงบบคลากรและงบด าเนนงาน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.01) 169

สรปรายงานการรบ-จายเงนงบลงทน กองทนจดรปทดน (แบบ จด.02) 170

สรปรายงานการรบรายไดของส านกงานจดรปทดนและจดระบบน าเพอเกษตรกรรม (แบบ จด.03) 171

162

163

164

165

166

167

168

169

170

171

172

ภาคผนวก ค - วธสอบทานการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง ในระบบ KTB Corporate Online

- วธการออกเชค

- วธการบนทกจายเงนผานธนาคารใหผสทธรบเงนรายบคคล ในระบบ KTB Corporate Online

- วธอนมตในระบบ KTB Corporate Online

173

ภาคผนวก ค

สารบญ หนา วธสอบทานการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง ในระบบ KTB Corporate Online 174

วธการออกเชค 178

วธการบนทกจายเงนผานธนาคารใหผสทธรบเงนรายบคคล ในระบบ KTB Corporate Online 188

วธการอนมตจายเงนในระบบ KTB Corporate Online 203

174

วธสอบทานการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง ในระบบ KTB Corporate Online ธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน)

1. เขาสเวบไซตของธนาคารกรงไทย www.ktb.co.th และเลอกบรการ KTB Corporate Online

2. เลอก “KTB Corporate Online For General Customers ลกคาทวไปเขาสระบบ”

คลก

คลก

http://www.ktb.co.th/

175

3. ระบรหส Company ID/User name และ Password หลงจากนนกด login เพอเขาสระบบ

4. ระบบจะแสดงหนาจอ Welcome to KTB Corporate Online ภายใต Tab Account Info เปนหนาจอแรก ใหคลกไปทปม view account summary เพอเขาสหนาจอแสดงบญช

1.ระบรหส

2.คลกเขาสระบบ

คลก

176

5. เลอกเลขทบญชเงนงบประมาณคอ 012-6-02848-6 เพอแสดงรายละเอยดบญช

6. เลอกวนททเงนเขาบญช (Transaction Date) From Date….To Date…. และคลกไปท view เพอแสดงรายการทเกดขนในชวงเวลาทระบ

คลก

1.เลอกวนท

3.คลกเพอแสดงรายการ

2.เลอกวนท

177

7. หนาจอจะแสดงรายการเคลอนไหวทางบญช และคลกไปท print เพอพมพรายละเอยด

คลก

178

วธการออกเชค

1. บนทกการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง 1.1 ตรวจสอบการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง ในระบบ KTB Corporate Online ธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน) มเงนกองทนจดรปทดนทขอเบกเงนในระบบ GFMIS Web Online โอนเขาบญชของสวนราชการแลว 1.2 บนทกการรบโอนเงนในสมดเสนอลงนามสงจายเชค (งบ.147) เงนงบประมาณ ตามตวอยางดงน

179

2. ออกเชคสงจายเงนตามขนตอนการใชโปรแกรมพมพเชค ดงน

1. เปดโปรแกรม โดยดบเบลคลกไอคอน ทหนาจอภาพ (Monitor) คอมพวเตอร ดงภาพท 1 จะปรากฏหนาจอเขาสระบบ ดงภาพท 2 ใสชอผใชและรหสผาน แลวคลกทปม

ภาพท 1 ไอคอนเขาสระบบ

ภาพท 2 หนาจอเขาสระบบ

180

2. จะปรากฏหนาจอหลกโปรแกรมพมพเชค ดงภาพท 3

ภาพท 3 หนาจอหลกโปรแกรมพมพเชค

3. บนทกขอมลรายละเอยดการพมพเชค ประกอบดวย 3.1 ชองวนทบนเชค โปรแกรมจะก าหนดใหอตโนมตตามวนทปจจบนทออกเชค 3.2 ชองจ านวนใบส าคญ ระบจ านวนใบส าคญทงหมดทออกเชค (ถาไมระบโปรแกรมจะก าหนดใหอตโนมตเปน 1) 3.2 ชองจากบญชเลขท คลกเลอกทปม จะปรากฏรายการเลขทบญชเงนฝากธนาคารของกรมชลประทานทงหมด ใหเลอกเลขทบญชเงนฝากธนาคารใหตรงกบเชคทตองการสงจายเงน หลงจากเลอกเลขทบญชแลว ชอบญชจะปรากฎใหอตโนมต 3.3 ชองจาย ระบชอผรบเงนทตองพมพเชคสงจายเงน 3.4 ชองจ านวนเงน ใสจ านวนเงนดวยตวเลขทตองพมพเชคสงจายเงน ส าหรบตวอกษรโปรแกรมจะก าหนดใหอตโนมต 3.5 ชองเลขทเชค ระบเลขทเชคใบทตองพมพสงจายเงน หลงจากใสเลขทเชคแลว จะปรากฏชอธนาคารเจาของเชคใหอตโนมตในชอง เชคธนาคาร 3.6 ชองวนทบนทก และวนทแกไข โปรแกรมจะก าหนดใหอตโนมต บนทกขอมลครบถวนแลว เลอกปม จะปรากฏหนาจอบนทกขอมลเชค ดงภาพท 5

181

ภาพท 4 หนาจอรายละเอยดขอมลเชค

ภาพท 5 หนาจอบนทกขอมลเชค

344,093.62 344,093.62

344,093.62

344,093.62 ธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน)

สามแสนสหมนสพนเกาสบสามบาทหกสบสองสตางค

182

4. เลอกปม หนาจอจะกลบมาหนาจอรายละเอยดขอมลเชค ใหเลอกปม จะปรากฏหนาจอตวอยางรายละเอยดขอมลพมพเชค ดงภาพท 7

ภาพท 6 หนาจอรายละเอยดขอมลเชค

ภาพท 7 หนาจอตวอยางรายละเอยดขอมลพมพเชค

ธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน)

23 ก.พ.2561


***344,093.62***

=สามแสนสหมนสพนเกาสบสามบาทหกสบสองสตางค=

***344,093.62***

344,093.62 344,093.62

344,093.62 344,093.62 ธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน)

สามแสนสหมนสพนเกาสบสามบาทหกสบสองสตางค

183

5. ใสใบเชคพรอมตนขวเชคทตองการพมพ ทเครองพมพเชค ดงภาพท 8

ภาพท 8 การใสเชคทเครองพมพ

6. เลอกปม จะปรากฏหนาจอพมพเชค 1 ดงภาพท 9 เลอกปม เครองพมพ จะพมพเชค และหนาจอจะกลบมาทหนาจอตวอยางรายละเอยดขอมลพมพเชค 2 ดงภาพท 10

ภาพท 9 หนาจอพมพเชค 1

23 ก.พ.2561


***344,093.62***

***344,093.62***

184

7. เลอกปม เพอปดหนาจอพมพเชค

ภาพท 10 หนาจอพมพเชค 2

8. หลงจากเลอกปม แลวระบบจะกลบมาหนาจอหลกโปรแกรมพมพเชคหลงพมพขอมลเชค ดงภาพท 11

8.1 ถาตองการพมพเชคใบตอไปใหเลอกปม และท าตามขนตอนท 3 – 7 8.2 ถาไมตองการพมพเชคใบตอไป ใหเลอกปม


23 ก.พ.2561


***344,093.62***

=สามแสนสหมนสพนเกาสบสามบาทหกสบสองสตางค=

***344,093.62***

185

ภาพท 11 หนาจอหลกโปรแกรมพมพเชคหลงพมพขอมลเชค

186

3. บนทกขอมลการออกเชคในสมดเสนอลงนามสงจายเชค (งบ.147) เงนงบประมาณ ดงน

187

4. เสนอผมอ านาจอนมตสงจายเงนตามรายชอทระบในเงอนไขการสงจายเงนกบธนาคาร

188

วธการบนทกจายเงนผานธนาคารใหผสทธรบเงนรายบคคล ในระบบ KTB Corporate Online

บนทกการรบโอนเงนจากกรมบญชกลาง (ตามตวอยาง ภาคผนวก ค หนา 178)

ขนตอนการเขาสระบบ 1. ดบเบลคลกทโปรแกรม ทหนา Desktop

(รปท 1 )

2. เขาสระบบโอนเงน Online หนาจอจะขน ระบบหกบญชเงนฝากสวนราชการ แลวคลกเลอก ชอผใช และใส รหสผาน (จะมชอทตงไวใหแตละคนพรอมทงรหสผาน) แลวคลก เขาสระบบ ปรากฏหนาจอระบบโอนเงนเขาบญชเงนฝาก

(รปท 2 )

189

ขนตอนการบนทกขอมล

(รปท 3 )

3. บนทกขอมลใบส าคญ (ในแตละขนตอนเมอบนทกขอมลเรยบรอยแลว ใหกด Enter เทานน) 3.1 เลขทใบส าคญ = ระบเลขทใบส าคญ คอ เลขท ขบ.(2 ตวหนา / 5 ตวสดทาย) แลว Enter ระบบจะถามวา ตองการเพมเลขทใบส าคญ xx/xxxxx คลก Yes หรอ กด Enter

(รปท 4 )

190

4. บญช คลกเลอกประเภทบญชทจะใชโอนจายเงน (เชน บญชเงนงบประมาณ หรอ บญชเงนทดรองราชการ เปนตน) โดยคลกท

(รปท 5 ) 5. เลอก Batch Number , Upload Date , Effective Date - Batch Number ระบล าดบทจะโอนจายเงนแตละบญช (เชน โอนเงนจากบญชเงนงบประมาณครงแรกของวนทโอนกใสเลข 1 เปนตน) - Upload Date , Effective Date ระบ วนทบนทกขอมล และวนทสงจาย (ตองการจายเงนวนทเทาไรกเลอกวนนน) โดยคลกท

(รปท 6 ) 6. เลอกธนาคาร , เลขทบญชธนาคาร , สาขา , ชอบญช , จ านวนเงน 6.1 ธนาคาร เลอกธนาคารของผมสทธรบเงน (เชน ใบส าคญเปนธนาคารกรงไทยหรอธนาคารกสกรไทย ใหดวาคนแรกเปนธนาคารอะไรใหเลอกธนาคารนนเปนอนดบแรก) โดยคลกท 6.2 เลขทบญช ระบเลขทบญชธนาคารของผทจะโอนเงนให แลว Enter - กรณระบเลขทบญชถกตอง ขอมลสาขาและชอบญชจะขนอตโนมตจากฐานขอมล

191

- กรณระบเลขทบญชไมถกตอง หรอไมมเลขทบญชในฐานขอมล จะปรากฏขอความไมมเลขทบญชน ตองการเพมเลขทบญชกดปม Yes ไมตองการกดปม No ใหกด No แลวตดตอตนสงกดเพอแจงเจาของบญชใหแกไขเลขทบญชใหถกตอง หรอขอส าเนาหนาสมดบญชเงนฝากธนาคารทมเลขทบญช เพอเพมเขาในฐานขอมล 6.3 สาขา , ชอบญช ระบบจะขนอตโนมต เมอบนทกเลขทบญชเงนฝากธนาคาร 6.4 จ านวนเงน ใสจ านวนเงนตามใบส าคญแตละรายการ แลว Enter

กรณใบส าคญชดนนมผมสทธรบเงนหลายรายใหเรมด าเนนการใหม ตามขนตอนขางตน เมอครบทกรายแลวใหตรวจสอบจ านวนราย และจ านวนเงนรวมทบรรทดสดทายของหนาจอวาถกตองตรงกบใบส าคญ หรอไม

เมอตรวจสอบวาถกตองแลวใหกดปม Esc ดานบนสด ซายมอของคยบอรดเพอจบการท างาน หรอกดเพมใบส าคญ (ระบบจะบนทกใหโดยอตโนมต) ขนตอนการพมพรายงาน

(รปท 7)

192

7. พมพรายงานสรป เมอบนทกขอมลในใบส าคญครบถวน ใหสรปยอดการจายโดย คลกท รายงานสรป หนาจอจะขนชอรายงานสรป - เลอกบญช คลกเลอกประเภทบญชทจะใชโอนจายเงน (เชน บญชเงนงบประมาณ หรอ บญชเงนทดรองราชการ เปนตน) โดยคลกท - วนทสงจาย คลกเลอกวนทสงจายเงน (เชน 31 มนาคม 2560) โดยคลกท - BatchNo คลกเลอกครงทโอนเงน (เชน โอนครงแรกของวนทโอนกใสเลข 1 เปนตน) โดยคลกท คลกทตวอยางกอนพมพ เพอตรวจสอบจ านวนเงนรวมของแตละธนาคารกบใบสรปยอดในใบส าคญทงหมดทจาย ถกตองตรงกน พมพ 1 ชด เพอเกบไวเปนหลกฐาน คลกปดหนารายงานท จะไดรายงานสรป ดงน :-

(รปท 8)

(รปท 9)

193

8. พมพรายงานเพอตรวจสอบ เมอจดท ารายงานสรปใหจดท ารายงานตรวจสอบ คลกท รายงานตรวจสอบ หนาจอจะขนชอรายงานเพอตรวจสอบ - เลอกบญช คลกเลอกประเภทบญชทจะใชโอนจายเงน (เชน บญชเงนงบประมาณ หรอ บญชเงนทดรองราชการเปนตน) โดยคลกท - วนทสงจาย คลกเลอกวนทสงจายเงน (เชน 31 มนาคม 2560) โดยคลกท - BatchNo คลกเลอกครงทโอนเงน (เชน โอนครงแรกของวนทโอนกใสเลข 1 เปนตน) โดยคลกท

คลกทตวอยางกอนพมพ เพอตรวจสอบ จ านวนเงนรวมกบจ านวนเงนรวมในรายงานสรป ถกตองตรงกน พมพ 1 ชด เพอเกบไวเปนหลกฐาน คลกปดหนารายงานท จะไดรายงานเพอตรวจสอบ ดงน :-

(รปท 10)

(รปท 11)

194

9. สงออกขอมล (Text File) กอนทจะสงขอมลใหธนาคารด าเนนการโอนเงนใหนน ตองด าเนนการแปลง File ขอมลใหเปน Text กอน โดยคลกท ขอมลธนาคาร - ชอบญช คลกเลอกประเภทบญชทจะใชโอนจายเงน (เชน บญชเงนงบประมาณ หรอ บญชเงนทดรองราชการ เปนตน)โดยคลกท - ธนาคาร เลอกธนาคารทจะใชโอนจายเงน (เชน กรงไทย หรอ กสกรไทย เปนตน) โดยคลกท

- เลขบญช ระบบจะขนโดยอตโนมต หลงจากเลอกธนาคาร - ประเภทการโอน เลอกประเภทการโอน (เชน Direct=โอนธนาคารเดยวกน หรอ Smart=ตางธนาคาร) โดยคลกท - Effective Date คลกเลอกวนสงจายเงนวนทสงจาย โดยคลกท - batchNo คลกเลอกครงทโอนเงน (เชน โอนครงแรกของวนทโอนกใสเลข 1 เปนตน) โดยคลกท

เมอใสขอมลครบถวนแลว ใหคลกท แสดงขอมล หนาจอจะปรากฏเลขทใบส าคญ(เลข ขบ.)ของ

เอกสารแตละชดทบนทกขอมลเขาไป คลกทรายละเอยด หนาจอจะแสดงรายละเอยดของใบส าคญชดทบนทกขอมล

ตรวจสอบความถกตองของจ านวนใบส าคญทบนทกขอมลใหระบบกบใบสรปยอดใบส าคญทงหมดทจาย ถกตองตรงกน

(รปท 12)

เมอถกตองตรงกนแลว ใหคลกทขอมลสงธนาคาร หนาจอปรากฏ แฟมขอมลธนาคารกรงไทย หรอธนาคารกสกรไทย จะมรายละเอยดแจงวาเกบขอมลทแปลงเปน Text File (โดยอตโนมต) ไวท Drive C สงจายจากบญชอะไร วนทเทาไร คลก OK จะแสดงรายงานรายละเอยดการโอนเงนเขาบญช พมพ 2 ชด ชดท 1 แนบไปกบหลกฐานการโอนเงนเขาบญชเงนฝากฯ (รปท 14) ชดท 2 เกบไวเปนหลกฐานการโอนเงน คลกปดหนารายงานท และ เพอจบการท างาน จะไดรายงานการสงจาย (รปท 13) ดงน :-

195

(รปท 13)

(รปท 14) ขอมล Up Load (Text File)

(รปท 15)

196

กรณเพม/แกไข ขอมลในโปรแกรมโอนเงน Online

กด F11 ท Keyboard

197

รายละเอยดรหสสงกดตางๆ

1. เมอกด F11 ท Keyboard แลว ใหคลกเลอกตาราง 2. เมอคลกเลอกตารางแลว ใหคลกท Offices กจะขนรายละเอยดสงกด ส านก/กอง ตางๆ

รายละเอยดรหสประเภทบคคล

1. เมอกด F11 ท Keyboard แลว ใหคลกเลอกตาราง 2. เมอคลกเลอกตารางแลว ใหคลกท ประเภทบคคล กจะขนรายละเอยดประเภทบคคล

1

2

1

2

198

รายละเอยดการเพม/เปลยนแปลง ขอมลผมสทธ

1. เมอกด F11 ท Keyboard แลว ใหคลกเลอกตาราง 2. เมอคลกเลอกตารางแลว ใหคลกท Officers กจะขนรายละเอยดขอมลผมสทธ 3. เพมเลขทบญช รหสธนาคาร ชอสกล สงกด ประเภทบคคล เลขทบตร (Email SMS ถาม)

2

1

199

วธการน าขอมล Text File เขาระบบธนาคารเพอ Online ของธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน)

1. เปด Internet พมพชอเวบไซต http://www.ktb.co.th 2. คลกท KTB Corporate Online For General Customers

200

3. หนาจอจะขนให Login ชอง Company ID ใหพมพ arid001127 4. ชอง User ID ใหพมพ ชอผเขาใชงาน (ชอผใชงาน ผอนมตเปนผตงให) 5. ชอง Password ใหพมพ รหสผใชงาน (ตวอกษร+ตวเลขทตงไว 8 หลกขนไป) 6. เมอใสขอมลเสรจแลว ใหคลกท login เพอเขาสระบบของธนาคาร

7. ใหคลกท (ลกศร)

8. เมอคลกทลกศรแลว จะเขาทหนา Upload

201

9. ใหคลกท load

10. ชอง Service Name ใหคลกเลอกตามประเภทการโอนเขาบญช ม 4 ประเภท คอ - BPS Credit Next Day 02 โอนไปตางธนาคาร โปรแกรมเกา เชน โอนจากกรงไทย ไปกรงเทพ - Direct Debit/Credit 01 โอนธนาคารเดยวกน โปรแกรมเกา - KTB iPay Direct 02 โอนธนาคารเดยวกน โปรแกรมใหม เชน โอนจากกรงไทย ไปกรงไทย - KTB iPay Standard 04 โอนตางธนาคาร โปรแกรมใหม

11. ชอง Filename ใหคลกท Browse แลวเลอก File Text ทเกบไวใน Dive C (ทท าในระบบโอนเงนไวแลว)

12. เมอเลอกขอมลเสรจแลว ใหคลกท save

202

13. หนาตางตอไป ใหคลกท back

14. แลวคลกท search 15. คลกเลอก ชอง Upload Ref #

16. ชอง Upload Description ใหพมพวา เบกคาอะไร เชน คารกษา, เบยเลยง เปนตน (เปนขอมลอางอง)

17. เมอพมพเสรจแลว ใหคลกท submit

203

18. หนาจอจะขนค าวา confirm และ cancel ใหคลกเลอก confirm (เพอยนยนความถกตอง)

19. หนาจอจะขนค าวา print และ finish ใหคลกท print (สงพมพ จ านวน 2 แผน แนบกบใบหลกฐานการโอนเงนทใหผอนมต 1 แผน และฝายเบกจายเงนท 2 1 แผน)

20. เมอสงพมพเรยบรอยแลว ใหคลกท finish (เพอท าสงขอมลใหผอนมต)

วธอนมตในระบบ Online ของธนาคารกรงไทย จ ากด (มหาชน) เงอนไขการอนมตในระบบ Online ก าหนดใหมผอนมตในระบบ 2 คน รายการสงจายถงมผลส าเรจ ผอนมตคนท 1

1. เปด Internet พมพชอเวบไซต http://www.ktb.co.th

204

2. คลกท KTB Corporate Online For General Customers

3. หนาจอจะขนให Login ชอง Company ID ใหพมพ arid001127 4. ชอง User ID ใหพมพ ชอผเขาใชงาน (ชอผใชงาน ผอนมตเปนผตงให) 5. ชอง Password ใหพมพ รหสผใชงาน (ตวอกษร+ตวเลขทตงไว 8 หลกขนไป) 6. เมอใสขอมลเสรจแลว ใหคลกท login เพอเขาสระบบของธนาคาร

205

7. จะเขามาหนา Activities และมาทเมน Primary คลกเลข Date ทตองการอนมต

8. จะปรากฏรายละเอยดของขอมลทสงจาย และตรวจเชคยอดเงน วนทสงจาย เมอถกตองตามทก าหนด คลก approve แตถารายการมขอผดพลาด ใหคลก reject พรอมใสเหตผล เพอท ารายการใหม

206

9. เมอ approve เรยบรอยแลว คลก confirm เพอยนยนรายการทจะอนมต

10. เมอยนยนรายการทจะอนมตเรยบรอยแลว หนาจอจะปรากฏดงขางตน

ผอนมตคนท 2 ท าตามขนตอนของผอนมตคนท 1 ตงแตขอ 1 – 10 รายการอนมตการสงจาย เมอผอนมตคนท 2 อนมตเรยบรอยแลวรายการสงจายถงมผลส าเรจ พรอมเรยกรายงานไดในวนทมผลสงจายตอไป

บนทกการจายผานธนาคารใหผสทธรบเงนรายบคคลในระบบ KTB Corporate Online ในสมดเสนอลงนามสงจายเชค (งบ.147)

คู่มือการปฏิบัติงาน Work Manual)kmcenter.rid.go.th/kcfad/km-work/Work_km_sng0161.pdf ·...

Documents