ระบบการบริหารการเง ินการคล ัง ...audit.bpi.ac.th/data_upload/download/download_12.pdfเห นชอบให ออกแบบและพ

ระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐ

ดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS)

และรปแบบรายงานการเงน

เปนเครองมอในการเพมประสทธภาพการบรหารงาน

การคลงภาครฐ โดยสามารถใหขอมลทเปนประโยชน

ในการตดสนใจ เกยวกบการบรหารจดการทรพยากร

ในภาครฐ รวมทงการกาหนดนโยบายการคลง และ

การปรบบทบาทของภาครฐใหสอดคลองกบทศทาง

เศรษฐกจของประเทศไดอยางทนทวงท

GFMISGovernment Fiscal Management

Information System

มตคณะรฐมนตร เมอวนท 22 กรกฎาคม 2546

1. เหนชอบใหมการออกแบบระบบการคลงในระบบอเลกทรอนกส และแผนปฏบตการ ป 2546 - 2548 โดยมการจดสราง National System

2. แตงตงคณะกรรมการกากบและบรหารโครงการ

นายกรฐมนตร เปนประธาน

รองนายกฯ เปนรองประธาน

รมต./ปลดกระทรวง ทเกยวของ และทปรกษานายกฯเปนกรรมการเลขาธการนายกฯ เปนเลขานการ

3. ตงสานกงานบรหารโครงการ GFMISเลขาธการนายกฯ เปนผอานวยการสานกงานฯ

นายนพทธ พกกะณะสต เปนรองผอานวยการสานกงานฯ

มตคณะรฐมนตร วนท 22 กรกฎาคม 2546

เหนชอบใหออกแบบและพฒนาระบบการเงนการคลงในระบบอเลกทรอนกสเปน National

System เพอใชงานในป 2546-2548

มตคณะรฐมนตร วนท 22 กรกฎาคม 2546

เหนชอบใหออกแบบและพฒนาระบบการเงนการคลงในระบบอเลกทรอนกสเปน National

System เพอใชงานในป 2546-2548

บรษท T.N. ออกแบบ

จดสรางระบบ ตดตงใชงาน

และดาเนนการสนบสนน

บรษท T.N. ออกแบบ

จดสรางระบบ ตดตงใชงาน

และดาเนนการสนบสนน

กรมบญชกลาง(ในฐานะหนวยงานกลาง)

กรมบญชกลาง(ในฐานะหนวยงานกลาง)

สวนราชการและหนวยงานภาครฐอน (ในฐานะผใชระบบ)

เขารบการฝกอบรมการใชระบบ

สวนราชการและหนวยงานภาครฐอน (ในฐานะผใชระบบ)

เขารบการฝกอบรมการใชระบบ

ระบบ GFMIS เรมใชงาน 1 ตลาคม 2547

ระบบ GFMIS เรมใชงาน 1 ตลาคม 2547

ภาพรวมภาพรวมโครงการโครงการ GFMIS GFMIS

มอบหมายให

จดจาง ออกแบบ

จดสราง

ตดตง

รวมออกแบบระบบ ฝกอบรม

ดาเนนการตามนโยบาย ฝกอบรม

ใชงาน

ธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน)ลงทน โดยจดจางบรษทผเชยวชาญเพอออกแบบและจดสรางระบบ

ธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน)ลงทน โดยจดจางบรษทผเชยวชาญเพอออกแบบและจดสรางระบบ

แนวคดการทางานของระบบ GFMIS

1. เปนระบบใหญทประกอบดวยระบบงานยอยหลายสวน

เชอมตอกนในฐานขอมลเดยวกน

2. บนทกรายการแบบ Online สามารถตรวจสอบตดตาม

สถานะของขอมลไดตลอดเวลา

เปาหมายสาคญโครงการ GFMIS

1. จดทาระบบงบประมาณและเงนนอกงบประมาณแบบครบวงจร

2. จดทาระบบจดซอจดจาง

3. จดทาระบบการรบ – จายเงน และระบบการบรหารเงนคงคลง

4. จดทาระบบบญชเกณฑคงคาง

5. จดทาระบบบรหารขอมลบคคลากร

6. จดทาระบบฐานขอมลหลกเพอกากบตดตามและประเมนผล

ครบวงจรทงในทางบญช และงบประมาณ

7. ตดตงระบบและเครอขายในรปแบบศนยคอมพวเตอร

โครงสรางระบบงาน GFMIS แบบรวมศนย (Centralized)

Up load

ระบบสนบสนนการตรวจสอบ

บญช

BIS

กองคลง และ คลงจงหวด

(กรมบญชกลาง)

PaymentSystem

(ธนาคารกรงไทย)

(สานกงบประมาณ)

e-Payment

(กรมบญชกลาง)

DPIS

(สานกงาน ก.พ.)

(สานกงานการตรวจเงนแผนดน)

(หนวยทไมม Terminal)

คลงจงหวด

2

Excel Loader21 เครอง Terminal GFMIS Interface ขอมล

3

1

3

3

3

1

1

3

3

AFMIS

ศนยคอมพวเตอรและศนยสารอง

ระบบงาน GFMIS

(สวนราชการ)

กระบวนงานในระบบ GFMIS

BIS DPIS e-Procurement

(e-catalog,e-shopping list e-Auction)

e-Payroll , e-Pension AFMIS

Operating System SAP R/3 (GFMIS)

MIS(ระบบสารสนเทศ)

MIS - BW SEM

PO

ระบบจดซอจดจางFM

ระบบ

งบประมาณ HR

ระบบทรพยากรบคคล

CO

ระบบตนทน

FI

ระบบการเงนและบญช

ประกอบดวย

RPระบบรบและนาสงเงน

APระบบเบกจาย

CM ระบบบรหารเงนสด

FAระบบสนทรพยถาวร

GL ระบบบญชแยกประเภท

(1)

(3)

(5)

(2)

(4)

การใชงานในระบบการใชงานในระบบ GFMIS GFMIS มม 33 วธวธ

1. เครอง Terminal GFMIS

2. ใช Excel Form จากระบบ Excel Loader

3. Interface ขอมล

ClientSAP Server

KCS Network

การรกษาความปลอดภยของระบบ

• การ logon เขาระบบผาน Terminal โดยใช Smartcard ซงบนทกรหสลบ

ทระบถงอานาจทไดรบในการเขาใชระบบของ user รวมกบ password

• ขอมลตางๆทสงไปมาระหวาง user กบระบบจะมการเขารหส

เพอปองกนผไมมสทธใชงาน

• Terminal user

ClientSAP Server

KCS Network

การรกษาความปลอดภยของระบบ

• การบนทกรายการโดยใช Pack Excel และ encrypt file โดยผมอานาจ

เพอปองกนการแกไขขอมล

• การ upload file ทบนทกไวเขาระบบผาน Terminal ทกรมบญชกลาง

• Excel Loader

(กรมบญชกลาง)หนวยงาน

Upload

ขนตอนการทางานโดยรวมของขนตอนการทางานโดยรวมของ Excel LoaderExcel Loader

1. การขอรบแบบฟอรม EXCEL LOADER

3. การนาสงแบบฟอรม EXCEL LOADER

4. การเรยกดรายงานการนาเขาขอมล

2. การกรอกขอมลแบบฟอรม EXCEL

ระบบบญช

แยกประเภทบนทกรายการ

อตโนมต

บนทกรายการ

อตโนมต

ปรบปรง

รายการบญช

ปรบปรง

รายการบญชระบบบญช

ตนทน ระบบควบคม

งบประมาณ

ระบบ

MIS

งบการเงนระดบจงหวด

งบการเงนระดบกรม

ระบบจะบนทกรายการ

บญช ตนทน และ

ตรวจสอบงบประมาณให

ทนททบนทกรายการ

• รวบรวมขอมลจดทางบการเงนรวมระดบประเทศ

ทาการ Interface สาหรบ

กรม ทมระบบเอง

ทาการ Interface สาหรบ

กรม ทมระบบเอง ระบบ GFMIS

ระบบบญชแยกประเภท GL : General Ledger

FIFIFinancialFinancial

AccountingAccounting การปดสนงวดการปดสนงวด

COCOControllingControlling การปดสนงวดการปดสนงวด

การบนทกเกณฑการปนสวนการบนทกเกณฑการปนสวน

Cost Center

Cost Center Cost Allocation

การปนสวนการปนสวน

การบนทกขอมลหลก

การรายงาน

ระบบบญชตนทนCO : Controlling

ลกษณะการนาเสนอขอมลเพอผบรหาร

Web reporting

Web reporting

Web reportingWeb reporting

Management Cockpit

KPI

Structure of detail

Operational System

Detail of transaction

MIS

R/3

รายงานการเงน

(Financial Report)

องคประกอบของรายงานการเงน

• งบแสดงฐานะการเงน

• งบรายไดและคาใชจาย

• งบกระแสเงนสด

• หมายเหตประกอบงบการเงน

ประโยชนของรายงานการเงน

• แสดงความรบผดชอบในการบรหารการเงนของ

หนวยงาน

• ตระหนกถงสนทรพยและหนสนทงหมดในความ

รบผดชอบ

• สนบสนนการดาเนนงานทมงเนนผลผลต

• ชวยในการตดสนใจใชทรพยากรของผบรหาร

งบแสดงฐานะการเงน

xxxxรวมสนทรพยไมหมนเวยน

xxxxรวมสนทรพย

xxxxทดน อาคาร และอปกรณ

xxxxสนทรพยไมหมนเวยนอน

xxxxรวมสนทรพยหมนเวยน

xxxxสนทรพยหมนเวยนอน

xxxxลกหนระยะสน

ลกหนระยะยาว

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

xxxx

สนทรพยไมหมนเวยน

xxxx

สนทรพยหมนเวยน

สนทรพย

25x125x2หนวย : บาท

งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)

xxxxรวมหนสน

xxxxรวมหนสนไมหมนเวยน

xxxxสนทรพยสทธ

xxxxรายไดรอการรบร

xxxxหนสนไมหมนเวยนอน

xxxxรวมหนสนหมนเวยน

xxxxหนสนหมนเวยนอน

เจาหนระยะยาว

เจาหนระยะสน

xxxx

หนสนไมหมนเวยน

xxxx

หนสนหมนเวยน

หนสน

25x125x2หนวย : บาท

งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)

xxxxรวมสนทรพยสทธ

xxxxรายไดสง (ตา) กวาคาใชจายสะสม

xxxxทน

สนทรพยสทธ

25x125x2หนวย : บาท

งบรายไดและคาใชจาย

xxxxรายไดจากการขายสนคาและบรการ

รวมรายไดจากรฐบาล xxxx

งบประมาณลงทน xxxx

รวมรายไดจากแหลงอน

รายไดจากเงนชวยเหลอและเงนบรจาค

งบประมาณประจา

xxxx

xxxxรวมรายไดจากการดาเนนงาน

รายไดจากแหลงอน

xxxx

xxxx

รายไดจากรฐบาล

รายไดจากการดาเนนงาน

25x125x2หนวย : บาท

งบรายไดและคาใชจาย (ตอ)

รายไดคาใชจายทไมเกดจากการดาเนนงาน

xxxxรายไดสง (ตา) กวาคาใชจายจากการดาเนนงาน

xxxxรายไดสง (ตา) กวาคาใชจายจากการดาเนนงาน

ตามปกต

xxxxกาไร/ขาดทนสทธจากการจาหนายสนทรพย

xxxxรายการพเศษ

xxxxรวมคาใชจายจากการดาเนนงาน

xxxxคาบาเหนจบานาญ

xxxxคาใชจายบคลากร

คาใชจายจากการดาเนนงาน

25x125x2หนวย : บาท

งบกระแสเงนสด

xxxxเงนสดรบ

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

xxxxเงนสดรบ

เงนสดจาย

เงนสดรบ

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน

xxxx

xxxx

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

xxxxเงนสดรบ

xxxxเงนสดปลายงวด

xxxxเงนสดตนงวด

xxxxเงนสดจาย

25x125x2 หนวย : บาท

หมายเหตประกอบงบการเงน

• สรปนโยบายการบญชทสาคญ

• ผลผลตของหนวยงาน

• เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

• ลกหน

• เงนใหก

• รายไดคางรบ

• สนคาและวสดคงเหลอ

• เงนลงทน

หมายเหตประกอบรายงานการเงน (ตอ)

• ทดน อาคาร และอปกรณ (สทธ)

• สนทรพยโครงสรางพนฐาน (สทธ)

• สนทรพยไมมตวตน (สทธ)

• เจาหน

• คาใชจายคางจาย

• รายไดรบลวงหนา

• รายไดแผนดนรอนาสงคลง

• เงนก

• ทน

หมายเหตประกอบรายงานการเงน (ตอ)

• รายไดจากเงนงบประมาณ

• รายไดจากเงนชวยเหลอ

• คาใชจายบคลากร

• คาใชจายในการดาเนนงาน

• คาใชจายเงนอดหนน

• คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย

หมายเหตประกอบรายงานการเงน (ตอ)

• คาใชจายผลผลต

• รายการพเศษ

• ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน

• รายงานการบรหารงบประมาณ

ตนทนผลผลตและตนทนกจกรรม(ลานบาท )

ตนทนรวม ผลผลต

xx .xx

xx .xx

xx .xx

xx .xx

xx .xx

xx .xx

xx .xx

กจกรรม

กจกรรมท 11

กจกรรมท 2

กจกรรมท 3

กจกรรมท 4

กจกรรมท 5

กจกรรมท 6

กจกรรมท 7

2

3

4