03บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
สารบญขอมลทวไป 04
วสยทศน และพนธกจ 05
สารจากประธานกรรมการ 06
สารจากประธานกรรมการบรหาร 07
สารจากประธานเจาหนาทบรหาร 08
ขอมลสำาคญทางการเงน 09
บทสรปผบรหาร 10
ความเปนมาของบรษท 12
การพฒนาและปรบปรงประสทธภาพระบบบรหารงานภายใน 16
คณะกรรมการบรษทและผบรหาร 19
ลกษณะของผลตภณฑและบรการ 27
ปจจยความเสยง 32
โครงสรางผถอหนและการจดการ 41
การกำากบดแลกจการ 48
รายงานคณะกรรมการตรวจสอบประจำาป 2561 56
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต 57
งบการเงนและหมายเหตประกอบงบการเงน 62
รายงานประจำาป 256104 รายงานประจำาป 2561
ขอมลทวไปบรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน)การประกอบธรกจ ประกนวนาศภยสำานกงานใหญ 160 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กทม. 10500 เลขทะเบยนบรษท 0107536000200ทนจดทะเบยน จำานวน 1,326,518,451 บาท เปนหนสามญจำานวน 1,081,754,992 หนทนจดทะเบยนชำาระแลว จำานวน 1,081,754,992 บาท เปนหนสามญจำานวน 1,081,754,992 หนมลคาทตราไว หนละ 1.00 บาทโทรศพท + (66)2 630-9111โทรสาร + (66)2 237-4621Website www.tsi.co.th
นายทะเบยนหลกทรพยบรษท ศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จำากด93 อาคารตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ถนนรชดาภเษก แขวงดนแดง เขตดนแดง กรงเทพฯ 10400โทรศพท + (66)2 009-9999โทรสาร + (66)2 009-9991
ผสอบบญชบรษท เบเคอร ทลล ออดท แอนด แอดไวเซอรร เซอรวสเซส (ประเทศไทย) จำากดนายอภชาต สายะสต ผสอบบญชรบอนญาต ทะเบยนเลขท 4229นางสาววลรตน อครศรสวสด ผสอบบญชรบอนญาต ทะเบยนเลขท 4411นางสาววมลศร จงอดมสมบต ผสอบบญชรบอนญาต ทะเบยนเลขท 3899
ชน 21/1 อาคารสาธรซต ทาวเวอร เลขท 175 ถนนสาทรใต แขวงทงมหาเมฆ เขตสาทร กรงเทพ 10120โทรศพท + (66)2 679-5400โทรสาร + (66)2 679-5500Email [email protected] [email protected] [email protected]
05บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
วสยทศนเปนบรษทประกนวนาศภยทดำาเนนธรกจอยางมคณภาพ เพอมอบความคมครอง ความอนใจ และความเปนธรรมตอผเอาประกนภย พนกงาน และผถอหน พรอมตระหนกถงการเปนสถาบนการเงนทตองสรางความยงยนในระยะยาวใหกบบคคลและสงคม
พนธกจ▶ พฒนาองคกร ธรกจ และบคลากร
ใหมคณภาพเพอพรอมรบมอกบทกการเปลยนแปลง และการแขงขนในอตสาหกรรมประกนภย
▶ สรางสรรคและพฒนาผลตภณฑประกนภยทหลากหลายและมคณภาพ เพอตอบโจทยความตองการของผเอาประกนภย และคคา
▶ มงพฒนาการใหบรการทมคณภาพ และสรางความเปนธรรมใหกบทกฝาย
รายงานประจำาป 256106 รายงานประจำาป 2561
สารจาก ประธานกรรมการ
เรยนทานผถอหน บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน) เปนบรษทประกนวนาศภยทมประวตอนยาวนาน อยเคยงขางเศรษฐกจสงคมไทยมาเกอบ 8 ทศวรรษ ในฐานะประธานกรรมการ ผมถอเปนภารกจททาทายในการนำาพา TSI Insurance ไปสความเจรญกาวหนาตอไปอยางมนคง
ปจจบนแม เศรษฐกจ ไทยเตบ โตอยางม เสถยรภาพมากขนโดยป 2561 เศรษฐกจไทยขยายตวทรอยละ 4.1 ขณะทสมาคมประกนวนาศภยไทยเปดเผยขอมลเบยประกนภยรบตรงขยายตวทรอยละ 6.7 แตตองยอมรบวาธรกจประกนภย ยงมการแขงขนสงและรนแรง ทำาใหตองมความระมดระวง ในการดำาเนนธรกจ และตองปรบตวใหทนยคของการเปลยนแปลง ทเขามาอยางรวดเรวโดยเฉพาะดานเทคโนโลย ดวยจดแขงของ TSI Insurance ทเปนบรษทรบประกนวนาศภยขนาดกลาง ทำาใหมความยดหยนสามารถปรบตวไดอยางรวดเรว ประกอบกบเราไดมพนธมตรทางธรกจทมความเชยวชาญดานปญญาประดษฐ และ Blockchain จากประเทศสงคโปร เขารวมพฒนาธรกจระบบเทคโนโลยสารสนเทศและผลตภณฑประกนภย ใหมความรวดเรว ทนสมย หลากหลาย สามารถตอบสนองความตองการของผบรโภคในทกรปแบบ
สงสำาคญนอกเหนอจากการผลกดนใหธรกจมความกาวหนาแลว เรายงใหความสำาคญกบการดำาเนนธรกจอยางมจรยธรรมและมความรบผดชอบตอสงคม ดวยหลกธรรมาภบาล ทด ซงปนเราจะพยายามผลกดนใหเกดขนอยางเปนรปธรรม
ในนามของคณะกรรมการ บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน) ผมขอแสดงความขอบคณมายงทานผถอหนทกทาน พนธมตรทางธรกจ และผมสวนไดสวนเสยทกกลม ทไดใหความไววางใจและการสนบสนน TSI Insurance ดวยด เสมอมา ผมเชอมนวาดวยศกยภาพของคณะกรรมการ ผบรหาร และพนกงานทกทาน จะสามารถนำาพา TSI Insurance ไปสจดหมายแหงความสำาเรจ และกาวสความเปนหนงในผนำาของอตสาหกรรมประกนวนาศภยไดในอนาคต
ดร.ธนพล บญวรตมประธานกรรมการ
07บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
สารจากประธาน กรรมการบรหาร
ป 2561 ทผานมา นบเปนปแหงการเปลยนแปลงครงสำาคญสำาหรบบรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน) หรอ TSI Insurance เนองจากไดพนธมตรทางธรกจทมความแขงแกรงทางดานการเงน และเทคโนโลย เขามารวมลงทน กบเรา ซงผมเชอมนวาจะชวยเสรมให TSI Insurance สามารถกาวตอไปไดอยางมนคง
คณะกรรมการบรหาร ไดใหความสำาคญกบการวางกลยทธธรกจในการสรางความแขงแกรงดวยการเปลยนแปลงจากภายในออกสภายนอก เชน มการปรบโครงสรางองคกรและระบบการบรหารภายในใหการทำางานมประสทธภาพยงขน รวมถงมการตรวจสอบและถวงดลเพอการทำางานทโปรงใส บรษทฯ ยงใหความสำาคญกบการพฒนาบคลากรเพอชวย ใหการดำาเนนงานเปนไปอยางรวดเรว คลองตวเกดประสทธภาพสงสด นอกจากน บรษทฯ ไดลงทนในระบบ Business Intelligence Software สำาหรบวเคราะหขอมลลกคากบสถตการเกดเหตเพอประกอบการตดสนใจเชงกลยทธในการใหบรการลกคาใหดยงขน
ในสวนของดานการตลาด บรษทฯ มการนำา เสนอผลตภณฑประกนวนาศภยทหลากหลายเพอตอบโจทยความตองการของผบรโภค เชน มการเปดตวผลตภณฑประกนอบตเหตสวนบคคล ประกนการเดนทางในประเทศ และ TSI Strong Business สำาหรบผประกอบการ SME รวมทง พฒนาคณภาพการใหบรการโดยจดใหมการประเมนประสทธภาพ ของผสำารวจภย (Survey Rating) เพอเพมความมนใจและอนใจ ใหผเอาประกน
จากการดำาเนนงานตามแผนกลยทธดงกลาว สงผลใหผลการดำาเนนงานในป 2561 ดขนตามลำาดบ และบรษทฯ มอตราสวนของความเพยงพอของเงนกองทนอยในเกณฑมาตรฐานทสำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.) กำาหนด และในป 2562 น ยงเปนอกหนงปทมความทาทายของอตสาหกรรมประกนภยรออย ซง TSI Insurance ยงมเปาหมายทจะขบเคลอนธรกจ ไปขางหนาใหทนกบการเปลยนแปลงทเกดขนอยตลอดเวลา โดยจะยดผลประโยชนของลกคา ผเกยวของ รวมถงผถอหนเปนสำาคญ ดวยความพรอมทงดานทมงาน ผลตภณฑ และการพฒนาการใหบรการในทกรปแบบ เพอเปาหมายในการรกษาฐานลกคาเดมและขยายฐานลกคาเพมขน รวมถงการสรางภาพลกษณและทำาใหแบรนด “TSI Insurance” เปนหนงในแบรนดทผประกนภยเลอกใช
นายสนต ปยะทตประธานกรรมการบรหาร
รายงานประจำาป 256108 รายงานประจำาป 2561
สารจากประธาน เจาหนาทบรหาร
ป 2561 นบเปนปทเศรษฐกจประเทศไทยมอตราการเตบโตทด จากขอมลของสภาพฒนาการเศรษฐกจและสงคมแหงชาต ไดสรปตวเลขการขยายตวถงรอยละ 4.1 สงสดในรอบ 6 ป ซงมาจากการขยายตวในทกดาน ทงการใชจายการบรโภคและการลงทนภาคเอกชน การสงออก การลงทนภาครฐ และ การผลตภาคการเกษตร อกทงยงคาดการณแนวโนมเศรษฐกจไทยป 2562 วาจะขยายตวไดรอยละ 3.5-4.5 โดยมแรงสนบสนนจากการใชจายภาคครวเรอน การลงทนภาคเอกชนและของภาครฐ การเพมขนของภาคการทองเทยว ตลอดจนการเปลยนแปลงทศทางการคา การผลต และการลงทนระหวางประเทศ ซงชวยลดผลกระทบจากการชะลอตวของเศรษฐกจโลก
สอดคลองกบตวเลขประมาณการของสำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.) รายงานวาตวเลข ณ สนป 2561 อตสาหกรรมประกนภย ทงระบบมเบยประกนภยรวมทงปประมาณ 862,068 ลานบาท เตบโตรอยละ 5.30 แบงเปน เบยประกนชวตจำานวน 632,567 ลานบาท เตบโตรอยละ 5.38 และเบยประกนวนาศภย จำานวน 229,500 ลานบาท เตบโตรอยละ 5.07 สวนแนวโนมเฉพาะอตสาหกรรมประกนวนาศภยป 2562 คปภ. คาดการณจะมเบยประกนวนาศภยจำานวน 240,197 ลานบาท เตบโต รอยละ 4.7-5.7
บ ร ษ ท ไ ท ย เ ศ ร ษ ฐ ก จ ป ร ะ ก น ภ ย จำ า ก ด ( ม ห า ช น ) หรอ TSI Insurance เชอวาจากปจจยบวกขางตนจะสนบสนนใหการดำาเนนธรกจของบรษทฯ ขยายตวไปพรอมกนได ยงไมนบรวมภยพบตตางๆ ทเกดขนในชวงทผานมามความรนแรงและความถเพมมากขน สงผลใหความตองการความคมครองดานการประกนวนาศภยเพมมากขน
อยางไรกตาม ธรกจประกนวนาศภยมการแขงขน ทรนแรงมาอยางตอเนอง การเปลยนแปลงของ TSI Insurance ในชวง 1-2 ปทผานมา ถอเปนการพฒนาในทกๆ ดานเพอเตรยมความพรอม โดยในป 2562 มการเปลยนแปลงดานโครงสรางผถอหนทมความแขงแกรงอยาง บรษท จท ดอลลาร จำากด ซงมฐานการดำาเนนธรกจจากประเทศสงคโปรภายใตการนำาของ จท กรป บรษทเทคโนโลยดานการเงนชนนำาระดบโลก ม เครอขายครอบคลมธรกจหลากหลายทง การประกนภย การชำาระเงน ปญญาประดษฐ การบรหารสนทรพย สายการบน บลอก เชน แล ะอ นๆ อกมาก อกทงยงมพนธมตรและเครอขายธรกจทงในประเทศสงคโปร และตางประเทศทวโลก
เมอผนวกกบจดเดนของ TSI Insurance ซงเปนหนงในบรษ ทปร ะกนว นาศภยรายแรกของ เม อง ไทย แล ะ มประวตศาสตรมายาวนาน 77 ป จงถอเปนจดแขงทจะ สงเสรมใหบรษทฯ เตบโตตอไปไดอยางแขงแกรง เพอกาวสความเปนผนำาดานตางๆ โดยเฉพาะอยางยง “เทคโนโลย” ทจะนำามาพฒนาและใชใหเกดประโยชนสงสดทงกบลกคา คคา และผเอาประกน
ป 2562 เปนปท TSI Insurance เปดรบทกโอกาสทเขามา โดยจะเดนหนาธรกจตอไปไมเพยงแตในกรงเทพมหานคร แตเราจะเนนในตลาดตางจงหวดดวยซงมโอกาสในการเตบโตอกมาก เรายงคงเดนหนาเรองการพฒนาบคลากรใหทนกบความเปลยนแปลง และสรางสรรคผลตภณฑทนาสนใจ และ แตกตาง เพอตอบสนองความตองการทหลากหลายมากขน โดยยดหลกหวใจสำาคญคอการใหบรการ ซงหลงจากน เมอการพฒนาระบบเทคโนโลยพรอมแลว จะชวยใหงานบรการตอบสนองความตองการและสรางความอนใจใหกบลกคาทงโบรกเกอร ตวแทน และกลมผเอาประกนได
ในนามประธานเจาหนาทบรหาร ผมขอขอบคณคณะกรรมการ ผบรหาร พนกงาน และผถอหน รวมทงผมสวนไดสวนเสยทกทานทไดใหเกยรต ผมจะทำาหนาทในการบรหารใหเตมความสามารถและจะนำาพาองคกรสความเจรญรงเรองให สมกบประวตศาสตรอนยาวนาน ดวยภารกจการเปลยนแปลง ไปส TSI Insurance โฉมใหมทพรอมกาวขนมาเปนหนงในผนำา ตลาดประกนวนาศภยในอนาคตอนใกล
นายเปาโหลว จางประธานเจาหนาทบรหาร
09บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
ขอมลสำาคญทางการเงน 2559 2560 2561ฐานะการเงนสนทรพยรวม ลานบาท 1,583.07 1,696.93 1,152.58หนสนรวม ลานบาท 1,331.44 1,500.48 1,003.89สวนของผถอหน ลานบาท 251.63 196.44 148.69
ขาดทนตอหน บาทตอหน (0.218) (0.126) (0.066)ทนจดทะเบยน ลานบาท 1,216.57 1,326.52 1,326.52ทนทออกและชำาระแลว ลานบาท 918.07 1,052.23 1,081.75ผลการดำาเนนงานเบยประกนภยรบ ลานบาท 935.41 827.42 479.25 เบยประกนภยรบสทธ ลานบาท 506.26 485.40 271.73 เบยประกนภยทถอเปนรายไดสทธ ลานบาท 492.75 498.09 407.60 รายไดคาจางและคาบำาเหนจ ลานบาท 55.37 68.08 75.05 คาสนไหมทดแทนสทธ ลานบาท 303.62 346.41 209.32 คาใชจายในการรบประกนภยอนรวมการดำาเนนงาน
ลานบาท 308.48 263.64 341.17
ขาดทนกอนภาษเงนได ลานบาท (183.49) (115.83) (71.21)ขาดทนสำาหรบป ลานบาท (183.43) (115.60) (70.97)อตราสวนทางการเงนอตราสวนสภาพคลอง เทา 1.15 1.12 1.15 อตราหมนเวยนเบยประกนคางรบ วน 82.46 119.16 168.14 อตราสวนแสดงความสามารถในการทำากำาไรอตราการจายคาสนไหมทดแทน % 61.62 69.55 71.85 อตรากำาไรขนตน % (32.93) (28.33) 29.70 อตราสวนคาใชจายในการรบประกน % 83.46 71.73 25.69 อตราผลตอบแทนจากการลงทน % 2.57 5.88 (0.01)อตราเบยประกนรบสทธ เทา 2.95 1.86 1.86 อตรากำาไรสทธ % (33.47) (20.42) (13.99)อตราผลตอบแทนผถอหน % (63.42) (51.60) (47.61)อตราสวนแสดงประสทธภาพในการดำาเนนงานอตราผลตอบแทนตอสนทรพย % (11.42) (7.05) (0.06)อตราการหมนของสนทรพย เทา 0.34 0.35 0.34 อตราสวนวเคราะหนโยบายทางการเงนอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน เทา 5.29 7.64 6.75 Policy Liability to Capital Fund เทา 3.05 4.33 3.67 อตราสวนเงนสำารองตอสวนของผถอหน
เทา 1.74 1.97 1.30
อตราสวนเงนสำารองตอสนทรพย (%) % 27.58 22.83 16.74 อตราการจายเงนปนผล (%) % 0.00 0.00 0.00
รายงานประจำาป 256110 รายงานประจำาป 2561
บทสรปผบรหาร บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน) หรอ TSI Insurance ดำา เ นนธรกจประกนวนาศภยมาเกอบ 8 ทศวรรษ ในปทผานมา บรษทฯ ดำานนกลยทธการปรบปรงองคกรภายในทงหมดเพอใหการดำาเนนงานสามารถเดนไปขางหนาไดอยางมนคงและยงยน โดยมการปรบเปลยนตงแตโครงสรางคณะกรรมการ ผบรหาร และโครงสรางการบรหารงานภายในใหมทเนนกระจายอำานาจการตดสนใจ ชวยใหการทำางานมความรวดเรวและมประสทธภาพเพมขน รวมถงมการตรวจสอบและถวงดลระหวางกน ภายใตการนำาของประธาน เจาหนาทบรหาร กรรมการผจดการใหญ และ รองกรรมการ ผจดการใหญอาวโส พรอมวางตวรองกรรมการผจดการใหญ 4 สายงาน ประกอบดวย สายงานการรบประกน, เทคโนโลยและสารสเทศ, การประกนภยตอ, สายงานบญชการเงน, สายงานสนไหม กฎหมาย เรยกรอง และ สายงานการตลาด โดยมการรบ ทมงานทมประสบการณเขามาบรหารงานในแตละสายงาน ไมตำากวา 20 ทาน โดยทงหมดเปนผบรหารทมประสบการณ และความเชยวชาญในธรกจประกนภยมาเกอบ 20 ป
บรษทฯ ยงมงเนนพฒนาบคลากรเพอใหทนกบการแขงขนและการเปลยนแปลงของเทคโนโลย ภายใตการปรบปรงภาพลกษณองคกรใหมความทนสมยจากการเปลยนแปลงโลโกและเนนการสอสารขอมลทถกตองกบบคคลภายนอก ควบคกบการพฒนาระบบการทำางานดวยการนำาเทคโนโลยสมยใหมเขามาเสรมงานดานการบรการและเกดประสทธภาพสงสด โดยบรษทฯ ไดลงทนในระบบ Business Intelligence Software สำาหรบวเคราะหขอมลลกคากบสถตการเกดเหตเพอประกอบการตดสนใจเชงกลยทธในการเพมประสทธภาพการใหบรการลกคา และคดกรองงานทมคณภาพในปตอๆ ไป นอกจากนบรษทฯ ไดจดตงระบบ Shared Network Drive เพอใหแตละแผนกจดเกบขอมลและทำางานเปนทมไดอยางสะดวก รวดเรว และแมนยำามากขน รวมถง บรษทฯ กำาลงจดตงระบบ Middle Office พฒนา Web Service ททำาหนาทเชอมตอระบบการออก/ขายประกนกบระบบนายหนา/ตวแทน เพอความสะดวกรวดเรวในการเสนอราคาและออกกรมธรรมใหกบคคาของบรษทฯ ในอนาคต
ในดานความสมพนธตอพนธมตรและคคาทางธรกจ บรษทฯ ใหความสำาคญตอการจดหาและสรางสมพนธภาพอนดตอพนธมตรและคคาทางธรกจ รวมทงการเพมจำานวนนายหนาหรอตวแทนรายใหม ตลอดจนเพมความสามารถในการสรางรายได ดวยการนำาเสนอผลตภณฑประกนวนาศภยทหลากหลายเพอตอบโจทยความตองการของผบรโภค โดยเนนขยายฐานการรบประกนภยกลม Non Motor มากขน เชน ประกนภยบาน ประกนภยทรพยสน ประกนภยวศวกรรม ประกนภยทางทะเลและขนสง และประกนภยเบดเตลด ขณะเดยวกนบรษทฯ ยงไดเปดตวผลตภณฑประกนอบตเหตสวนบคคล ประกนการเดนทางในประเทศ และ TSI SME Strong Business ทพฒนาขน
เพอรองรบผประกอบการธรกจ SME โดยบรษทฯ ไดจดตงทมงานทมความสามารถในการใหคำาปรกษาสำาหรบลกคาองคกรในการทำาประกนภยทเหมาะสมกบลกคาแตละรายดวย
บรษทฯไดจดใหมการประเมนประสทธภาพของผสำารวจภย (Survey Rating) โดยจะยกเลกการใชบรการหากพบสงทไม ถกตอง และประเมนมารยาทของพนกงานสำารวจภยโดยรบฟงความคดเหนและขอแนะนำาจากผเอาประกนภยเพอเพมความมนใจและความอนใจใหกบผเอาประกน
นอกจากนสำาหรบลกคา PA บรษทฯ ไดวาจางบรษทกลางผใหบรการดานการจดการคาบรหารสนไหมทดแทน (Thaire Services Third Party Administration) หรอ TPA ซงเปนตวกลางในการใหบรการลกคาทประสบอบตเหตสามารถเขารบการรกษาในโรงพยาบาลทวประเทศกวา 400 แหง โดยไมตองสำารองคาใชจาย
ในดานนโยบายดำาเนนธรกจ บรษทฯ ไดใชวธอนรกษนยมตงแตตนไตรมาส 2 เปนตนมา โดยเนนการเลอกคณภาพงานจากการใชสถตเปนเครองมอการกำาหนดกลยทธการรบประกนภยมากกวาการเนนปรมาณ ขณะเดยวกนบรษทฯ ไดบรหารความเสยงของพอรตงานการรบประกนภย โดยม นโยบายลดการกระจกตวของประเภทงาน ทงในสวนของการ รบประกนภยรถยนตและการรบประกนภยทวไป (Non Motor) ทงหมดนเพอควบคมหนสนและอตราความเสยหายทอาจเกดขนในอนาคตซงจะกระทบตอระดบอตราสวนคาสนไหมทดแทน
ในดานการเงนและการลงทน บรษทฯ ไดปรบนโยบายการลงทนเพอใหทนตอสภาวะตลาดทผนผวนและเปลยนแปลงอยางรวดเรว โดยมการวาจางผจดการกองทนสวนบคคล 2 ราย ใหดแลสนทรพยการลงทนของบรษทฯ อยางใกลชด กระจายการลงทนในสนทรพยทมความมนคง พรอมกบพจารณา ผลตอบแทนจากการลงทนภายใตความเสยงทยอมรบได
นอกจากนบรษทฯ ไดปรบปรงกระบวนการวเคราะหลกหนการคาและกำาหนดวงเงนของตวแทนนายหนา โบรกเกอร รวมทงใชกระบวนการทางกฎหมายในการดำาเนนการตดตามเบยคางชำาระทงประกนภยตรงและประกนภยตออยางเครงครด
บรษทฯไดบรหารจดการระดบการรบความเสยงไวเอง (Retention Level) เพอสอดคลองกบระดบเงนกองทนของ บรษทฯ โดยใชประโยชนจากสญญาประกนภยตอใหมากขนโดยเฉพาะการรบประกนภยเบดเตลด นอกจากนบรษทฯ ไดคดสรรบรษทรบประกยภยตอทเปนทยอมรบระดบโลก โดย Leader ของสญญาประกนภยตอ Non Marine Quota Share First Surplus คอ Berkshire Hathaway Specialty Insurance ซงมระดบ Credit Rating ท AA+ เพอความมนคงของผเอาประกน
11บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
ตารางโครงสรางรายไดแยกตามทมาของรายได
อคคภย ทะเลและขนสง รถยนต อน ๆ รวม
2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560เบยประกนภยรบ 22.9 33.5 1.8 6.2 385.7 628.9 68.8 158.8 479.2 827.4
เบยประกนทถอเปน รายไดสทธ
11.9 17.4 1.0 1.9 374.4 450.7 20.3 28.1 407.6 498.1
รายไดคาบำาเหนจ 6.4 6.5 0.4 1.4 46.8 28.9 21.5 31.3 75.1 68.1
คาจางและคาบำาเหนจ (5.9) (9.2) (0.3) (0.8) (62.5) (98.1) (11.0) (23.3) (79.7) (131.5)
คาสนไหมทดแทนสทธ (2.1) (2.9) (0.2) (0.3) (192.6) (302.1) (14.4) (41.0) (209.3) (346.4)
คาใชจายในการรบประกนภยอน
(0.6) (0.4) (0.2) (0.3) (46.4) (131.9) (3.4) (2.9) (50.5) (135.6)
กำาไร (ขาดทน) จากการรบประกน
9.7 11.4 0.7 1.9 119.7 (52.5) 13.0 (7.8) 143.2 (47.3)
เบยประกนภยรบ
เบยประกนภยรบสำาหรบป 2561 ลดลง จาก 827.4 ลานบาท เปน 479.2 ลานบาท หรอ ลดลงรอยละ 42.1 เนองจากในป 2561 บรษทฯ มนโยบายในการคดเลอกงาน หรอ ลดงานรบประกนทมความเสยงสงทจะเกดความเสยหาย และทำาใหตนทนในการรบประกนภยสงเกนกวาเบยประกนภย โดยเฉพาะอยางยงการลดลงอยางมสาระสำาคญของเบยประกนประเภทรถยนต ซงลดลงรอยละ 39 เมอเทยบกบป 2560 สวนรถยนตภาคสมครใจ บรษทฯไดมการลดสดสวนการรบงานจากกลมลกคาองคกรกลมใหญประมาณรอยละ 40-50 เชนกน นอกจากนเบยประกนภยประเภทอนๆ ลดลงจาก 158.8 ลานบาท เหลอเพยง 68.8 ลานบาท การลดลงดงกลาวเกดจากการลดงานประกนภยทมอตราความเสยงทจะเกดความเสยหายสง ทำาใหสดสวนเบยประกนตามประเภทมความแตกตาง
รายไดจากการรบประกนภย
กนไป แมวาการรบประกนภยประเภทรถยนตจะยงเปนสดสวนเบยประกนทสงสด ซงคดเปนสดสวนทเพมขนจากรอยละ 76 ในป 2560 เปนรอยละ 80.5 ในป 2561
เบยประกนภยทถอเปนรายได
ในป 2560 บรษทฯ มเบยประกนทสามารถรบรเปนรายไดในงบกำาไรขาดทนไดจำานวน 498.1 ลานบาท หรอ คดเปนรอยละ 60.20 ของเบยประกนสทธ ในขณะทป 2561 บรษทฯ สามารถรบรเบยประกนไดจำานวน 407.6 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 85.05 ของเบยประกนสทธ ทงนเนองจากบรษทฯ มเบยประกนทรบงานในป 2560 และทยอยรบรเปนรายไดในป 2561 มากกวาจำานวนเบยประกนทรบประกนในป 2561 แตยงไมสามารถรบรรายไดในป 2561
รายไดจากการรบประกนภย
ป 2560 ป 2561
จำานวนเงน สดสวน เปลยนแปลง จำานวนเงน สดสวน เปลยนแปลง
รถยนต 628.87 76.00% (5.31%) 385.70 80.50% (38.67%)
วนาศภยอน 198.55 24.00% (26.81%) 93.50 19.50% (52.90%)
รวม 827.42 100.00% (11.54%) 479.20 100.00% (42.08%)
ป 2561 บรษทฯ มรายไดหลกจากการดำาเนนธรกจประกนวนาศภย ประเภท Motor Insurance เปนหลก โดยคดเปนสดสวน 80.5% ของรายไดจากการรบประกนภย ในขณะท
ธรกจประกนวนาศภย ประเภท Non-Motor Insurance คดเปนสดสวน 19.5% ของรายไดจากการรบประกนภย
(หนวย : ลานบาท)
(หนวย : ลานบาท)
รายงานประจำาป 256112
ความเปนมา ของบรษท
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561 13
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน) หรอ TSI Insurance กอตงเมอวนท 31 มกราคม 2485 โดยดำารของจอมพล ป. พบลสงคราม ซงดำารงตำาแหนงนายกรฐมนตร ในขณะนน ไดเลงเหนถงความสำาคญของการมบรษทประกนภยทเปนของคนไทย จงดำาเนนการจดตงบรษทเพอดำาเนนธรกจประกนชวตและประกนวนาศภย โดยมพระยามานราช เสว (ปลอด วเชยร ณ สงขลา) ดำารงตำาแหนง นายกกรรมการ ทานแรก ตอมาเมอวนท 1 มนาคม 2534 หนสามญของบรษทไดรบอนญาตใหเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและไดแปรสภาพเปนบรษทมหาชนเมอ 1 เมษายน 2536
บรษทฯ ดำาเนนธรกจหลกเกยวกบการรบประกนวนาศภย (Non-Life Insurance) ทกประเภท โดยสามารถแบงกลมธรกจหลกออกเปน 2 กลม คอ การประกนภยธรกจกลมรถยนต (Motor Insurance) และการประกนภยธรกจทไมใชกลมรถยนต (Non- Motor Insurance) โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทมสาขาใหบรการจำานวน 18 สาขา
ตลอดระยะเวลาการ ดำาเนนธรกจประกนวนาศภยมาเปนระยะเวลากวา 77 ป บรษทฯ มเปาหมายในการเปนบรษทประกนภยทมอบความเชอมนและคณภาพในการใหบรการประกนวนาศภยใหกบลกคา ผานทมบคลากร และระบบการปฏบตงานทมประสทธภาพ พรอมรวมมอกบพนธมตรทแขงแกรงทงในและตางประเทศ เพอใหการดำาเนนธรกจเจรญเตบโตไปดวยกนอยางยงยน และเปนทยอมรบในอตสาหกรรมประกนภย
บรษทฯ มเปาหมายการเปนบรษทประกนวนาศภยทมคณภาพ และเปนหนงในบรษทประกนวนาศภยทอยในใจของผบรโภค มการบรหารงานอยางโปรงใสตามหลกธรรมาภบาลทด มวธการจดการบรหารความเสยงไดอยางเหมาะสมและรกษาฐานะทางการเงนใหแขงแกรง ตลอดจนการพฒนาองคกร บคลากร เพอการบรการทด พรอมพฒนาเทคโนโลยใหมประสทธภาพในการบรหารจดการ
ความกาวหนาในป 2561
ปจจบนธรกจประกนวนาศภยมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว และมการแขงขนทรนแรงอยางตอเนอง บรษทฯ จงดำาเนนการยกระดบความพรอมดวยการพฒนาองคกรจากภายใน สภายนอก โดยการปรบโครงสรางองคกรครงใหญ ตงแตคณะกรรมการบรษทฯ จนถงระดบผบรหารและพนกงาน เพอพฒนาองคกรใหมศกยภาพ ในการเตบโตอยางแขงแกรงตอไปในอนาคต
อบรมพนกงานเรอง จรรยาบรรณในการประกอบธรกจ (Code of Conduct )
TSI Insurance รวมพบปะพดคย แลกเปลยนประสบการณกบ บรษท ด.ชวร เซอรวส จำากด ในฐานะโบรกเกอรประกนภย เพอพฒนาและเพมศกยภาพทมขาย ใหมงสความสำาเรจ
14 รายงานประจำาป 2561
การเปลยนแปลงโครงสรางองคกร
เลขานการบรษท คณะกรรมการบรษท คณะกรรมการตรวจสอบ ผอานวยการฝายตรวจสอบกจการภายใน
ทปรกษา คณะกรรมการบรหาร
คณะกรรมการพจารณาคาตอบแทน
ประธานกรรมการบรหาร
คณะกรรมการรบเรองรองเรยน
ผอานวยการฝายกากบและดแลการปฏบตตามกฎหมายและกฎระเบยบ
ฝายสานกกรรมการผจดการ ผจดการสานกกรรมการ
ผจดการ
รกษาการกรรมการผจดการใหญ
คณะกรรมการบรหารความเสยง
รองกรรมการผจดการใหญอาวโส
คณะกรรมการการลงทน
รองกรรมการผจดการใหญ
สายงานการเงนและบญช
รองกรรมการผจดการใหญ
สายงานการตลาด
รองกรรมการผจดการใหญ
สายงานรบประกน
รองกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมาย
และสนไหมทดแทน
ผอานวยการฝายบญช ฝายการตลาดทม A ผอานวยการฝายพฒนาและปฏบตการ (IT)
ผชวยกรรมการผจดการใหญ
ผอานวยการฝายการเงน ฝายการตลาดทม B ผอานวยการฝายรบประกน ผจดการฝายกฎหมาย ผอานวยการฝาย
สนไหมทดแทน-รถยนต
ผอานวยการฝายบรหารความเสยง ฝายการตลาดทม C ฝายรบประกนภยรถยนต
(Motor) ผจดการฝายเรยกรอง ผอานวยการฝายสนไหมทดแทน-ทวไป
ฝายการตลาดทม D ฝายรบประกนภยทวไป(Non-Motor)
ผจดการฝายสารบรรณ ผจดการฝายพฒนาทรพยากรมนษย
ผจดการฝายจดซอ
โครงสรางองคกร
15บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
ในป 2560 - 2561 บรษทฯ ไดดำาเนนกลยทธในการขบเคลอนองคกรเพอใหสามารถแขงขนไดในระดบสากล โดยมการปรบภาพลกษณองคกรครงใหญ ทงจากการปรบเปลยนอตลกษณองคกรใหม ใหมรปแบบทนสมยมากขน เพอสะทอนภาพลกษณใหกลมเปาหมายทงบคคลภายในและภายนอกองคกร ไดรบทราบถงนโยบายของบรษทฯ รวมทงตองการเนนยำาในเรองจดเดนดานความยงยนในการประกอบธรกจประกนวนาศภยทสามารถเจรญเตบโตมายาวนานถง 77 ป และการปรบภาพลกษณของบรษทฯ เปนการแสดงใหเหนถงการเตรยมตว เพอพรอมทจะรกไปในยคดจทลทมการเปลยนแปลงในปจจบนเพอใหสอดคลองกบนโยบายภาครฐในดาน Thailand 4.0
สงทบรษทฯ ไดดำาเนนการในป 2561 ทผานมา นอกจากการปรบโครงสรางองคกร การพฒนาบคลากรแลวยงปรบปรงระบบงานดานตาง ๆ โดยเฉพาะดานการบรการ และเสรมกลยทธดานการตลาดใหมากขน เพอเปาหมายการเตบโตอยางตอเนองและยงยน ดวยการเพมสดสวนรายไดจากผลตภณฑประกนภยทไมใชรถยนต (Non-Motor Insurance) ใหเพมขน โดยมการตงเปาหมายการปรบสดสวนระหวางผลตภณฑประกนภยรถยนต (Motor Insurance) และผลตภณฑทไมใชประกนภยรถยนต (Non-Motor Insurance) ในสดสวน 40:60 ใหไดภายในป 2563
เพอใหบรรลเปาหมายในระยะยาว นอกจากการปรบสดสวนรายไดเบยประกนใหเหมาะสมกบความเสยง และความสามารถ ในการดำารงเงนกองทนของบรษทฯ แลว บรษทฯ ยงไดปรบปรงชองทางการขายผลตภณฑประกนภย ผานนายหนา ตวแทน ใหมความรวดเรว ลดขนตอนทไมจำาเปน ผานระบบ Webservice ซงเรมมจำานวนนายหนา และตวแทนทใชระบบดงกลาวในการขายกรมธรรมเพมมากขน ซงจะไดขยายระบบ ดงกลาวใหนายหนาใชเพมเตมอกอยางตอเนอง
โดยในป 2562 บรษทฯ วางเปาหมายดานการตลาดดวยเบยประกนภยรบกวา 800 ลานบาท ภายใตสดสวนผลตภณฑประกนภยรถยนต (Motor Insurance) และ ผลตภณฑทไมใชประกนภยรถยนต (Non-Motor Insurance) อยท 50:50
ตอเนองในป 2563 บรษทฯ วางเปาหมายการตลาดอยท 1,200 ลานบาท ซงเปนการเตบโตแบบกาวกระโดด โดยทสดสวนผลตภณฑประกนภยรถยนต (Motor Insurance) และ ผลตภณฑทไมใชประกนภยรถยนต (Non-Motor Insurance) ประมาณไวท 40:60
รายงานประจำาป 2561รายงานประจำาป 256116
การพฒนาและปรบปรงประสทธภาพ ระบบบรหารงานภายใน
17บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
ดานการตลาด บรษทฯ มการวเคราะหขอมล Data Analysis เพอเปนขอมลในการกำาหนดนโยบายการรบประกนภย รวมไปถงการจดทำา Portfolio ของประเภทกลมงานประกนภย และขยายงานรบประกนภยใหมความหลากหลาย เพอบรหารความเสยงไมใหเกดการกระจกตวของงานประเภทใดประเภทหนง หรอองกบลกคาทเปนกลมงานทมสดสวนสง ซงจะทำาใหสามารถควบคม Loss และลด Liability ในสวนของการเพมชองทางการจำาหนาย บรษทฯ ใหความสำาคญกบทกชองทาง ไมวาจะเปน Web service ตวแทนทง Traditional Broker และ International Broker รวมไปถงการทำาตลาดแบบ B2B ดวย และเพอใหชองทางเหลานขยายตลาดไดอยางมประสทธภาพมากยงขน บรษทฯ ไดวางแผนผสมผสานการขายผานชองทางดงกลาว ตามศกยภาพ และความเหมาะสม ผานเทคโนโลย และความเชยวชาญของผถอหนใหม รวมทงการสรางสมพนธภาพทดกบ Broker ทงภายในประเทศและตางประเทศ เพอโอกาสในการทำางานรวมกนในอนาคตอกดวย
ภาพลกษณ และการ Re-branding องคกร กเปนหนงในกลยทธดานการตลาดทสำาคญ ในการทำาใหบรษทฯ เปนทรจกในวงกวางมากขน โดยทผานมา ไดใหความสำาคญกบการประชาสมพนธ ใหขอมลขาวสารความเคลอนไหวขององคกรผานสอตางๆ ไปยงกลมเปาหมายภายนอกทเกยวของ ทงกลมลกคา คคา พนธมตรทางธรกจ และหนวยงานกำากบดแล เพอสรางความเขาใจเกยวกบสถานการณดำาเนนงานดานตาง ๆ ของบรษทฯ และเพอเสรมสรางภาพลกษณทดใหกบบรษทฯ อยางตอเนอง
ดานสนไหมทดแทน จดใหมการวเคราะหกระบวนการขนตอนการทำางานเพอปรบปรงใหมประสทธภาพ จดการกบกระบวนการปฏบตงานทซำาซอน และพฒนาใหเปนระบบอตโนมต ทงเรองของการพฒนาบคลากร ปรบปรงความสามารถ เพอประเมนผลงานรายบคคล มการสรางกระบวนการพฒนาอยางตอเนอง เพมศกยภาพการทำางานของบคลากร รวมถงการตรวจสอบชองวาง หรอชองโหวของกระบวนการทำางานทมความเสยงอนอาจกอใหเกดการทจรตได
ดานการรบประกนภย บรษทฯ ไดมการปรบปรงโครงสรางการทำางานฝายรบประกนภยใหม เพอใหเกดประสทธภาพสงสดในการบรการลกคา รวมถงการคดกรองงานทจะรบประกนภย และกำาหนดอตราเบยประกนภยทเหมาะสม ทำาการเปรยบเทยบกบตนทนความเสยหายของบรษทฯ และเปรยบเทยบกบสภาพตลาดปจจบน มการกำาหนดอตราเบยประกนภยทเหมาะสมโดยใชขอมลทางสถต ในการคำานวณเบยทเหมาะสม เพอประโยชนสงสดของบรษทฯ โดยเปรยบเทยบความเสยงทบรษทฯ จะตองรบเมอเกดความเสยหาย และกำาหนดราคาใหสามารถแขงขนไดกบสภาวะตลาดในปจจบน รวมถงการจดการเรองระดบการรบความเสยงภยไวเอง (Retention Level) เพอใหสอดคลองกบภาระและตนทนของบรษทฯ ในปจจบน โดยการใชประโยชนจากสญญาประกนภยตอใหมากขน
ดานการเงน ไดมการกำาหนดเครดตเทอมของลกคาใหม ใหมระยะเวลาการชำาระทสนลง เพมมาตรการในการจดเกบเบยคางรบเพอใหไดกระแสเงนสด ทงในสวนของงานรบประกนภยรถยนตและงานรบประกนทไมใชรถยนต ใหเปน CASH BEFORE COVER โดยมหลกการในการวเคราะหลกหนการคา กำาหนดวงเงนและการใชวงเงนของลกคา รวมถงการปรบปรงกระบวนการทำางานการเกบเงน ลดระยะเวลาการเกบเงนโดยถวเฉลย การลดจำานวนหนคงคาง
ดานกฎหมายและเรยกรอง บรษทฯ ไดมการปรบแผนการทำางานและบรการจดการโดยเนนการเจรจาไกลเกลยกบคกรณ เพอรกษาผลประโยชนของบรษทฯ สงผลใหไดรบการชำาระหนเรวขน รวมถงเรองการบงคบคด การตดตาม ทวงถาม จดการเรยกรองสนไหมทดแทน เพอใหเกดความ เหมาะสมตอสถานการณในปจจบน และการเพมชองทางในการรบชำาระหนจากลกหน เพออำานวยความสะดวกแกลกหนในการชำาระหนใหกบบรษทฯ
รายงานประจำาป 256118 รายงานประจำาป 2561
กลยทธการแขงขน
ในป 2561 ทผานมา บรษทฯ ใหความสำาคญกบการปรบโครงสรางภายในองคกร เพอรบมอกบทศทางธรกจประกนภยทมการแขงขนสง และเพอเปาหมายการเพมสวนแบงการตลาดในอตสาหกรรม ทปจจบนมจำานวนผประกอบการเพมขน โดยเฉพาะบรษทตางประเทศ ทเขามาขยายธรกจในประเทศไทยมากขน
กลยทธทางดานการตลาด เปนอกหนงกลยทธทบรษทฯ ใหความสำาคญ เพอเปาหมายความสำาเรจในทกๆ ดาน โดยในป 2561 ทผานมานน บรษทฯ ไดเพมจำานวนบคลากรทางดานการตลาดใหมากขน เพอกระจายไปยงสาขาและศนยบรการ ทงในเขตพนทกรงเทพมหานครและปรมณฑล รวมถงเขตพนทตางจงหวด ตามจำานวนสาขาและศนยบรการทเพมขน โดยในป ทผานมา สาขาและศนยบรการในเขตพนทตางจงหวด มอยทงหมด 18 แหง ซงกระจายอยในหวเมองหลกๆ
ในสวนของบคลากรทางดานการตลาด บรษทฯ ยงไดจดอบรมใหความรพนกงาน ใหมความสามารถรอบดานมากขน ไมใชเนนการขายเพยงอยางเดยว แตตองสามารถใหความร และอธบายความคมครองแกคคา หรอลกคาทซอความคมครองไปพรอมกนดวย ซงกลยทธในสวนน บรษทฯ ไดอบรบ ความรดานการตลาดใหแกเจาหนาทพจารณารบประกนภย (Underwriter) เพอใหสามารถทำางานควบคกนไดในบคคลเดยว เพอเนนการขยายตลาดในเขตพนทกรงเทพมหานคร โดยเฉพาะ
ในป 2561 บรษทฯ ยงไดจดพอรตการรบประกนภยใหม ดวยการปรบสดสวนพอรตประกนภยธรกจกลมรถยนต (Motor Insurance) เพอไมใหงานกระจกตวอยกบการรบประกนรถยนตประเภทท 1 มากจนเกนไป นอกจากนบรษทฯ ไดเนนการขยายงานในสวนประกนภยทไมใชกลมรถยนต (Non-Motor Insurance) มากขน โดยปจจบน สดสวนรายไดจากการรบประกนวนาศภยของทง 2 กลมธรกจ อยในผลตภณฑประกนภยธรกจกลมรถยนต 80% และทไมใชผลตภณฑประกนของรถยนต (Non-Motor Insurance) ในสดสวน 20%
นอกจากน บรษทฯ ยงขยายตลาดในสวนของประกนอบตเหตสวนบคคล (Personal Accident) และประกนภยอบตเหตการเดนทาง (Travel Accident Insurance) มากขน เพอใหสดสวนของงานรบประกนผลตภณฑทไมใชประกนภยรถยนต (Non-Motor Insurance) เตบโตขน โดยบรษทฯ ไดจบมอกบบรษทกลางผใหบรการดานการจดการคาบรหารสนไหมทดแทน (Thaire Services Third Party Administration) หรอ TPA ซงเปนตวกลางในการใหบรการลกคาทประสบอบตเหตสามารถเขารบการรกษาในโรงพยาบาลทวประเทศกวา 400 แหงได โดยไมตองสำารองคาใชจายลวงหนา
ซงจะชวยอำานวยความสะดวกและสรางความมนใจใหลกคามากขน
การพฒนาผลตภณฑและบรการ
บรษทฯ ไดมการขยายชองทางการขาย เพอใหมการกระจายไมกระจกตวแตในกรงเทพฯ เขาถงผบรโภคไดมากขน และมความหลากหลายเพอตอบโจทยความตองการของผบรโภคทเปลยนไป โดยการนำาเอาระบบ Web Service มาใชชวยเพมความสะดวกรวดเรวใหกบโบรกเกอร ทสามารถเชอมตอระบบของ บรษทฯ ไดเลย พรอมกบออกผลตภณฑทนาสนใจอยาง SME Strong Business เพอตอบสนองความตองการหลากหลายของลกคากลมผประกอบธรกจขนาดกลางและขนาดยอม ทตองการผลตภณฑประกนภยทใหความคมครองอยางเหมาะสม กบธรกจ นอกจากนบรษทฯ ยง ไดเปดตวผลตภณฑประกนภย ทไมใชรถยนต (Non Motor Insurance) ในสวนของประกนอบตเหตสวนบคคล (Personal Accident หรอ PA) และการประกนอบตเหตการเดนทาง หรอประกนการทองเทยว (Travel Accident Insurance หรอ TA) ทงประเภทกลมและบคคล
การบรการกตองเตบโตสอดคลองกบการตลาด โดยบรษทฯ ไดมการคดคณภาพของผสำารวจภยทงในสวนของ Motor และ Non Motor ไดมการทำาสกอรในการพจารณาและรบเรองรองเรยน และนำาขอมลทไดมาใหเปนคะแนนในการพจารณาการจางและตอสญญากบผสำารวจภย
การใหบรการเรองศนยซอมและอซอมรถยนต บรษทฯ มแผนคดเลอกและขยายไปยงอซอมรถยนตทมคณภาพมากขน รวมถงแผนงานระยะยาวยงเพมบรการดานการคนหาอซอมรถยนตใกลเคยงใหลกคาไดเลอกใชตามความสะดวกพรอมทงแสดงระดบมาตรฐานคณภาพของอซอมอกดวย
บรษทฯ ใหความสำาคญ กบการปรบโครงสราง ภายในองคกร เพอรบมอ กบทศทางธรกจประกนภย ทมการแขงขนสง
19บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
คณะกรรมการบรษทและผบรหาร
20 รายงานประจำาป 2561
1. นายเวชช วศวโยธนตำาแหนง: ประธานกรรมการบรษท / กรรมการ
แตงตง 1 มนาคม 2534อาย (ป) 81คณวฒทางการศกษา - ปรญญาตรสาขานตศาสตร, มหาวทยาลยธรรมศาสตรจำานวนหน - 200,821 หน ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณการทำางาน • 2544 – 2561 - กรรมการ / ประธานกรรมการบรษท บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2561 - กรรมการ สำานกงานกฎหมายเสรมศกดเวชช และเพอน การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) -ไมม-
2. ศาตราจารย ดร.จมพต สายสนทร ตำาแหนง: ประธานกรรมการตรวจสอบ / กรรมการ
แตงตง 20 พฤศจกายน 2560อาย (ป) 60คณวฒทางการศกษา - Ph.D. (Law) University of Washington School , U.S.A. - L.L.M.(International Legal Study) New York University, U.S.A. - เนตบณฑตไทย, (นบ.) จำานวนหน - ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2561 – ปจจบน - กรรมการ / ประธานกรรมการตรวจสอบ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2561 - ศาสตราจารยประจำาคณะนตศาสตร มหาวทยาลยธรรมศาสตร - ทปรกษากฎหมาย - อนญาโตตลาการการอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) -ไมม-
3. ดร. ศวาวธ เทพหสดน ณ อยธยาตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ
แตงตง 1 มนาคม 2534อาย (ป) 72คณวฒทางการศกษา - ปรญญาเอก สาขาการเงนและการธนาคาร Claremont Graduate School , ประเทศสหรฐอเมรกาจำานวนหน - 50,000 หน ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2542 – 2561 - กรรมการ / กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2531 – 2561 - ทปรกษา กลมบรษทในเครอเจรญโภคภณฑ • 2524 – 2561 - กรรมการบรหาร บมจ.พรเดนเชยล ทเอสไลฟ ประกนชวต • 2516 – 2561 - รองศาสตราจารย คณะพาณชยศาสตร และการบญช จฬาลงกรณมหาวทยาลยการอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) -ไมม-
คณะกรรมการบรษท
21บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
4. นางสาวแสงทอง ปณณะหตานนทตำาแหนง: กรรมการอสระ / กรรมการตรวจสอบ
แตงตง 28 กมภาพนธ 2561อาย (ป) 45คณวฒทางการศกษา - Master of Science (MS), Internet and e-commerce ABAC University - ศลปบณฑต (การออกแบบนเทศศลป) เกยรตนยมอนดบ 2 มหาวทยาลยศลปากรจำานวนหน - ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2561 - กรรมการอสระ / กรรมการตรวจสอบ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) - DAP 151/2018
5. นายสนต ปยะทตตำาแหนง: ประธานกรรมการบรหาร / กรรมการ
แตงตง 22 สงหาคม 2560อาย (ป) 50คณวฒทางการศกษา - Master of Law (L.L.M International and Comparative Law) Illinois Institute of Technology’s Chicago Kent College of Law Chicago, Illinois U.S.A - นตศาสตรมหาบณฑต จฬาลงกรณมหาวทยาลย - นตศาสตรบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตร - เนตบณฑตไทย สำานกอบรมศกษากฎหมายแหงเนตบณฑตสภา จำานวนหน - 44,869,185 หน ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2560 – ปจจบน - กรรมการ / ประธานกรรมการบรหาร บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2554 – 2561 - ทนายความและทปรกษากฎหมาย บรษท กฎหมาย เอเชย อนเตอร ลอว จำากด - อนกรรมการไตสวนขอเทจจรง สำานกงานคณะกรรมการปองกน และ ปราบปรามการทจรตแหงชาตการอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) -ไมม-
6. นายแพทยบณยรกษ วสทธผลตำาแหนง: กรรมการ / รกษาการกรรมการผจดการใหญ
แตงตง 1 มนาคม 2534อาย (ป) 58คณวฒทางการศกษา - ปรญญาโท สาขาบรหารธรกจ มหาวทยาลยเกษตรศาสตร - แพทยศาสตรบณฑต มหาวทยาลยเชยงใหมจำานวนหน - 21,162,332 หน ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2534 – 2561 - กรรมการ / รกษาการกรรมการผจดการใหญ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2527 – 2561 - กรรมการ บจก.สยามแรและนำามน/ประกอบการเปนผถอหนใน บมจ.• 2540 – 2561 - กรรมการ บจก.ออโต บซซ/บรการใหเชาซอทรพยสนตาง ๆ• 2545 – 2561 - กรรมการ บจก.เอกวนย, บจก.สทโทเทศ, บจก.ศรสตร (ประกอบการเปนผถอหนในบมจ.)การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) -ไมม-
รายงานประจำาป 256122 รายงานประจำาป 2561
7. นางสาวอรลดา เผาวบล ตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญอาวโส
แตงตง 22 พฤศจกายน 2560อาย (ป) 42คณวฒทางการศกษา - Bachelor of Commerce Specialized in Finance and Information Systems (Double Majors) University of New South Wales, Sydney, Australia. จำานวนหน - ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2560 – ปจจบน - กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญอาวโส บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) - DAP 151/2018
8. นางนงลกษณ วสทธผลตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการบรหาร
แตงตง 1 มนาคม 2534อาย (ป) 82คณวฒทางการศกษา - ประกาศนยบตรวชาชพ ประเทศญปน จำานวนหน - 106,484,770 หน ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2534 – 2561 - กรรมการ / กรรมการบรหาร บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2527 – 2561 - กรรมการ บจก.สยามแรและนำามน/ประกอบการเปนผถอหนใน บมจ.• 2540 – 2561 - กรรมการ บจก.ออโต บซซ/บรการใหเชาซอทรพยสนตาง ๆ• 2545 – 2561 - กรรมการ บจก.เอกวนย, บจก.สทโทเทศ, บจก.ศรสตร (ประกอบการเปนผถอหนในบมจ.) การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) -ไมม-
9. นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม ตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมาย และสนไหมทดแทน
แตงตง 15 สงหาคม 2559อาย (ป) 33คณวฒทางการศกษา - ปรญญาโทนตศาสตรมหาบณฑต มหาวทยาลย Newcastle Upon Tyne ประเทศองกฤษ - ปรญญาโทนตศาสตรมหาบณฑต มหาวทยาลย Kent ประเทศองกฤษ - เนตบณฑตไทย จากสำานกอบรมศกษากฎหมายแหงเนตบณฑตยสภา ป 2540จำานวนหน - 8,005,800 หน ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2559 – ปจจบน - กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมาย
และสนไหมทดแทน บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2554 – ปจจบน - ทปรกษากฎหมาย บรษท กฎหมาย เอเชย อนเตอร ลอว จำากดการอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) - DAP 151/2018
23บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
10. นายหลย ววงศศกดตำาแหนง: กรรมการ / เลขานการคณะกรรมการ
แตงตง 11 มถนายน 2557อาย (ป) 59คณวฒทางการศกษา - ปรญญาโท ศลปศาสตรมหาบณฑต สาขาวชากฎหมายเศรษฐกจ จฬาลงกรณมหาวทยาลยจำานวนหน - ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางานในระยะ 5 ปยอนหลง• 2561 – ปจจบน - กรรมการ และเลขานการคณะกรรมการ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2561 - กรรมการผจดการ บรษท สำานกงานกฎหมาย เอส.พ. แอนด หลยส จำากด - เลขานการบรษท บรษท มลตแบกซ จำากด (มหาชน)• 2526 – 2561 - ทนายความและทปรกษากฎหมายการอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) - CSP รนท 30/2009
11. นายทนกร พนพานชยกล ตำาแหนง: กรรมการ
แตงตง 22 สงหาคม 2560อาย (ป) 52คณวฒทางการศกษา - ปรญญาตร บรหารธรกจ สาขาการเงนการธนาคาร มหาวทยาลย อสสมชญ จำานวนหน - ( ณ วนท 1/6/2561)ประสบการณทำางาน• 2560 – 2561 - กรรมการ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2556 – 2561 - ผจดการทวไป โรงงานผลต บรษท เบสทรน กรป จำากด• 2557 – 2558 - กรรมการบรหาร บรษท เอเชย แคปปตอล กรป จำากด (มหาชน)• 2554 – 2556 - ผอำานวยการฝายพธการสนเชอ บรษท อยธยา ดเวลลอปเมนท ลสซง จำากดการอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) -ไมม-
12. นางสาวอนทรา ชวยสนท ตำาแหนง: กรรมการ
แตงตง 22 สงหาคม 2560อาย (ป) 36คณวฒทางการศกษา - Master of Science in Engineering University of Northumbria at Newcastle United Kingdom.จำานวนหน - ( ณ วนท 1/6/2561) ประสบการณทำางาน• 2560 – 2561 - กรรมการ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2552 – 2561 - ประธานบรหาร บรษท สยาม สแตนดารด เอนเนอจ จำากด• 2552 – 2561 - ประธานบรหาร บรษท คลน เพาเวอร แอสโซซเอทส จำากด• 2554 – 2561 - ประธานบรหาร บรษท โซลา แพลนเนต จำากด การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) - DAP 151/2018
24 รายงานประจำาป 2561
1. นายสนต ปยะทตตำาแหนง: ประธานกรรมการบรหาร / กรรมการ
การศกษา / อบรม - Master of Law (L.L.M International and Comparative Law) Illinois Institute of Technology’s Chicago Kent College of Law, Chicago, Illinois U.S.A - นตศาสตรมหาบณฑต จฬาลงกรณมหาวทยาลย - นตศาสตรบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตร - เนตบณฑตไทย สำานกอบรมศกษากฎหมายแหงเนตบณฑตสภา ประสบการณทำางาน• 2560 – 2561 - กรรมการ / ประธานกรรมการบรหาร บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2554 – 2561 - ทนายความและทปรกษากฎหมาย บรษท กฎหมาย เอเชย อนเตอร ลอว จำากด - อนกรรมการไตสวนขอเทจจรง สำานกงานคณะกรรมการปองกน และ ปราบปรามการ ทจรตแหงชาต
13.นายจกรว วสทธผลตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญ สายงานประกนภย
แตงตง 22 พฤศจกายน 2560อาย (ป) 29คณวฒทางการศกษา - Bachelor of Business Administration University of Michigan U.S.A. - Bachelor of Arts in Economic University of Michigan U.S.A.จำานวนหน - 21,672,406 หน ( ณ วนท 1/6/2561) ประสบการณทำางาน• 2560 – 2561 - กรรมการ / รองกรรมการผจดการใหญ สายงานประกนภย บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2555 – 2560 - รองกรรมการผจดการ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2554 – 2555 - ผอำานวยการฝายการลงทน บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) - DCP 263/2018
ชอ-สกล นายวโรจน ปเตะตำาแหนง เลขานการบรษทการถอหนในบรษท -ไมม-คณวฒทางการศกษา - ปรญญาโท วทยาศาสตรมหาบณฑต (ธรกจอสงหารมทรพย) มหาวทยาลยธรรมศาสตร - ปรญญาตร บรหารธรกจบณฑต(การเงน) มหาวทยาลยเกษตรศาสตรประสบการณการทำางาน • 2561 – ปจจบน - ผอำานวยการฝายการเงน / เลขานการบรษท บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2559 – 2561 - ผจดการฝายการเงน / เลขานการบรษท บมจ.ยนค ไมนง เซอรวสเซส• 2557 – 2559 - เจาหนาทการเงนอาวโส บมจ. โพสโค – ไทยนอคซประวตการฝกอบรม - หลกสตรอบรม (IOD) หลกสตร Company Secretary Program Class 75/2559 โดย สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทยการดำารงตำาแหนงในบรษทอนๆ -ไมม-ประวตการทำาผดกฎหมาย ในระยะ 10 ปทผานมา -ไมม-
ผบรหาร
เลขานการบรษท
25บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
2. นางนงลกษณ วสทธผลตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการบรหาร
การศกษา / อบรม - ประกาศนยบตรวชาชพ ประเทศญปน
ประสบการณทำางาน• 2534 – 2561 - กรรมการ / กรรมการบรหาร บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2527 – 2561 - กรรมการ บจก.สยามแรและนำามน• 2540 – 2561 - กรรมการ บจก.ออโต บซซ• 2545 – 2561 - กรรมการ บจก.เอกวนย, บจก.สทโทเทศ, บจก.ศรสตร
3. นายแพทยบณยรกษ วสทธผลตำาแหนง: กรรมการ / รกษาการกรรมการผจดการใหญ
การศกษา / อบรม - ปรญญาโท สาขาบรหารธรกจ มหาวทยาลยเกษตรศาสตร - แพทยศาสตรบณฑต มหาวทยาลยเชยงใหมประสบการณทำางาน• 2534 – 2561 - กรรมการ / รกษาการกรรมการผจดการใหญ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2527 – 2561 - กรรมการ บจก.สยามแรและนำามน• 2540 – 2561 - กรรมการ บจก.ออโต บซซ• 2545 – 2561 - กรรมการ บจก.เอกวนย, บจก.สทโทเทศ, บจก.ศรสตร
4. นางสาวอรลดา เผาวบล ตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญอาวโส
การศกษา / อบรม - Bachelor of Commerce Specialized in Finance and Information Systems (Double Majors) University of New South Wales, Sydney, Australia. - การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) : DAP 151/2018ประสบการณทำางาน• 2560 – ปจจบน - กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญอาวโส บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย
5.นายจกรว วสทธผลตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญ สายงานประกนภย
การศกษา / อบรม - Bachelor of Business Administration University of Michigan U.S.A. - Bachelor of Arts in Economic University of Michigan U.S.A. - การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) : DCP 263/2018 ประสบการณทำางาน• 2560 – 2561 - กรรมการ / รองกรรมการผจดการใหญ สายงานประกนภย บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2555 – 2560 - รองกรรมการผจดการ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2554 – 2555 - ผอำานวยการฝายการลงทน บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย
รายงานประจำาป 256126 รายงานประจำาป 2561
6. นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม ตำาแหนง: กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมายและสนไหมทดแทน
การศกษา / อบรม - ปรญญาโทนตศาสตรมหาบณฑต มหาวทยาลย Newcastle Upon Tyne ประเทศองกฤษ - ปรญญาโทนตศาสตรมหาบณฑต มหาวทยาลย Kent ประเทศองกฤษ - เนตบณฑตไทย จากสำานกอบรมศกษากฎหมายแหงเนต บณฑตยสภา ป 2540 - การอบรมหลกสตรกรรมการ (IOD) : DAP 151/2018ประสบการณทำางาน• 2559 – ปจจบน - กรรมการ / กรรมการบรหาร / รองกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมาย
และสนไหมทดแทน บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย • 2554 – ปจจบน - ทปรกษากฎหมาย บรษท กฎหมาย เอเชย อนเตอร ลอว จำากด
7. นายคมสนต มวงงามตำาแหนง: ผชวยกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมายและสนไหมทดแทน การศกษา / อบรม - ปรญญาตร นตศาสตรบณฑต มหาวทยาลยรามคำาแหง - ประกาศนยบตร สำานกอบรมศกษากฎหมายเนตบณฑตยสภาประสบการณทำางาน• 2561 – ปจจบน - ผชวยกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมายและสนไหมทดแทน
บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2551 – ปจจบน - ทนายความ บรษท กฎหมายเอเชยอนเตอร ลอว จำากด • 2556 – ปจจบน - ทปรกษาดานกฎหมาย บรษท รามอนทราฮอนดาคาร จำากด
8.นายเสรมศกด หงษทอง ตำาแหนง: ผชวยกรรมการผจดการใหญ การศกษา / อบรม - ปรญญาตร วทยาศาสตรบณฑต สาขาสถต มหาวทยาลยธรรมศาสตรประสบการณทำางาน • ปจจบน - รองกรรมการผจดการใหญ สายงานการตลาดและรบประกนภย
บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2561 - ผชวยกรรมการผจดการใหญ บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2561 - ผอำานวยการฝายรบประกนภย บมจ.ไทยเศรษฐกจประกนภย• 2559 – 2561 - ผจดการฝายประกนภย บจก.ไมเนอร โฮเทล กรป• 2557 – 2559 - ผจดการฝายรบประกนภยทรพยสนและเบดเตลด บมจ.เคเอสเคประกนภย (ประเทศไทย)• 2555 – 2557 - ผชวยผจดการฝายรบประกนภยตอ บจก.ทปรกษาประกนภย ชารเตอรด
27บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
ลกษณะของผลตภณฑและบรการ
28 รายงานประจำาป 2561
การประกนภยธรกจกลมรถยนต (Motor Insurance)
การประกนภยรถยนต หมายถง การประกนความเสยหายอนเนองมาจากการใชรถยนต ซงครอบคลมถงความเสยหายทเกดขนกบรถยนต และความเสยหายทเกดขนแกชวต รางกาย และทรพยสนของบคคลโดยสารและ/หรอบคคลภายนอก การประกนภยรถยนตสามารถแบงออกเปน 2 ประเภท คอ
การประกนภยรถยนตภาคบงคบ (Compulsory Insurance)ตามพระราชบญญตคมครองผประสบภยจากรถ พ.ศ. 2535 กำาหนดใหผใชรถยนตทกประเภทจะตองทำาประกนภย โดยกรมธรรมจะใหความคมครองตอความเสยหายทเกดขนกบชวตและรางกายรวมทงคารกษาพยาบาลของผประสบภยจากอบตเหตทางรถยนต
การประกนภยรถยนตภาคสมครใจ (Voluntary Insurance)การประกนภยรถยนตภาคสมครใจ สามารถแบงออกเปน 5 ประเภท คอ
(ก) การประกนภยประเภท 1 หรอการประกนภยประเภทคมครองรวม การประกนภยประเภทนจะใหความคมครองความเสยหายทเกดขนทงหมดตอทรพยสนและรางกายของทงผเอาประกนและบคคลภายนอกในจำานวนทไมเกนวงเงนเอาประกนภย
(ข) การประกนภยประเภท 2 การประกนภยประเภทนจะใหความคมครองความเสยหายทเกดขนตอทรพยสนของบคคลภายนอก และ/หรอ การบาดเจบ การพการ หรอ การเสยชวตของบคลภายนอก และขยายความคมครองในกรณการสญหายของรถยนต หรอความเสยหายตอรถยนตอนเกดจากภยตางๆ ดวย เชน นำาทวม แผนดนไหว และไฟไหม เปนตน
(ค) การประกนภยประเภท 3 การประกนภยประเภทนจะใหคมครองเฉพาะการบาดเจบ หรอเสยชวต และความเสยหายทเกดขนตอทรพยสนของบคคลภายนอก
(ง) การประกนภยประเภท 5 (2+) คมครองการชนทมคกรณเปนยานพาหนะทางบก ความเสยหายตอชวตและการบาดเจบตอบคคลภายนอก ความเสยหายตอทรพยสนบคคลภายนอก รถยนตไฟไหม รถยนตสญหายถกขโมย รถยนตเสยหายจากภยธรรมชาต
(จ) การประกนภยประเภท 5 (3+) ใหความคมครองการชนทมคกรณเปนยานพาหนะทางบก กรณแผนดนไหว/นำาทวม ชวตรางกายบคคลภายนอก ทรพยสนบคคลภายนอก อบตเหตสวนบคคล คารกษาพยาบาล การประกนตวผขบข
การประกนภยธรกจทไมใชกลมรถยนต (Non-Motor Insurance)
ธรกจการประกนวนาศภย ในกลมธรกจทไมใชกลมรถยนต (Non-Motor Insurance) สามารถจำาแนกประเภทของการใหบรการได 5 ประเภท คอ การประกนอคคภย การประกนภยทรพยสน ประกนภยการขนสงสนคาทางทะเล การประกนภยทางวศวกรรม และการประกนภยเบดเตลด ดงรายละเอยดตอไปน
1. ประกนอคคภย
การประกนอคคภยเปนการประกนโดยมวตถทเอาประกนเปนตวทรพยสนซงรวมถงสงหารมทรพยและ/หรออสงหารมทรพย โดยกรมธรรมประกนอคคภยแบบมาตรฐานจะใหความคมครองแกทรพยสนทเอาประกนไวเมอเกดภยดงตอไปน
ไฟ (Fire) กรมธรรมอคคภยจะใหความคมครองความเสยหายทงหมดทเกดขนจากไฟไมวาโดยทางตรงหรอทางออม เชน ความเสยหายตางๆ ทเกดจากการดบไฟ ความเสยหายจากควนหรอความรอนจากไฟ ความเสยหายทเกดจากการพงทลายของชนสวนอาคารทถกไฟไหม แลวทำาใหเกดความเสยหายแกทรพยสนทเอาประกน เปนตน
ฟาผา (Lightning) ความเสยหายทเกดขนโดยตรงหรอเนองมาจากฟาผา จะไดรบความคมครองจากกรมธรรมไมวาจะม ไฟไหมเกดขนหรอไมกตาม
การระเบดของแกสทใชประโยชนเพอการอยอาศย กรมธรรมจะคมครองความเสยหายทเกดจากการระเบดของแกสทใชสำาหรบการประกอบการเพอการอปโภคหรอบรโภคโดยไมรวมถงความเสยหายทเกดจากการระเบดของแกสทใชประโยชนในทางการคาหรอการผลต
ภยอากาศยาน หรอวตถทตกจากอากาศยาน กรมธรรมจะคมครองการสญเสยหรอความเสยหายตอทรพยสนทไดเอาประกนภยไว อนเกดจาก อากาศยาน รวมถงความวนาศโดยตรงอนเกดจากวตถตกจากอากาศยาน
ภยเนองจากนำา กรมธรรมจะคมครองการสญเสยหรอความเสยหายโดยตรงตอทรพยสนทเอาประกนภยไวอนเกดขนโดยอบตเหตจากการปลอย การรวไหล หรอการลนออกมาของนำา หรอไอนำาจากทอนำา ถงนำา ระบบทำาความรอน เครองสบนำา ทอดบเพลงประจำาบาน ระบบทำาความเยน ระบบปรบอากาศ นำาฝนทไหลผานเขาไปในสงปลกสรางจากการชำารดของหลงคาบาน หนาตาง ประต วงกบประตหนาตาง ชองลม ชองรบแสงสวาง ทอนำา หรอรางนำา
29บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
นอกเหนอจากความคมครองภยพนฐานดงทไดกลาวมาแลวขางตน ผเอาประกนภยยงสามารถขยายความคมครองไปถงเหตการณหรอภยตางๆ ทเรยกวาภยสวนเกน หรอภยทไมไดรบความคมครอง โดยผเอาประกนภยสามารถเลอกรบความคมครองและชำาระคาเบยประกนภยเพมเตม เชน ภยทเกดจากนำาทวม แผนดนไหว ลมพาย การจลาจล การนดหยดงาน และการระเบด เปนตน
2. ประกนภยความเสยงภยทรพยสน
การประกนภยความเสยงภยทรพยสน เปนกรมธรรมประกนภยทใหความคมครองสำาหรบความเสยหายของทรพยสนทเอาประกนภยอนเกดจากอบตเหตใดๆ ทมไดมการระบยกเวนไว ซงเกดขนภายในระยะเวลาเอาประกนภยตามทไดระบไวใน กรมธรรมประกนภย
โดยความรบผดของบรษทฯ ตอความเสยหายแตละครง หรอความเสยหายหลายครงตลอดระยะเวลาเอาประกนภยรวมกนไมเกน
1. จำานวนเงนเอาประกนภยตามแตละรายการทระบไวใน กรมธรรมประกนภย หรอ
2. จำานวนเงนจำากดความรบผดทระบไวในกรมธรรม ประกนภย หรอ
3. จำานวนเงนเอาประกนภย หรอจำานวนเงนจำากดความ รบผด ทคงเหลออย หลงจากถกหกทกครงดวยจำานวนคาสนไหมทดแทนทบรษทฯ ไดชดใชไปหรอทบรษทฯ ไดตกลงเปนลายลกษณอกษรวาจะชดใชภายใตกรมธรรมประกนภยน (หากม) ในระหวางระยะเวลาประกนภย
3. ประกนภยการขนสงสนคาทางทะเล
การประกนภยการขนสงสนคาทางทะเลทบรษทฯ ใหบรการ สามารถแบงออกเปน 2 ประเภทคอ
การประกนภยตวเรอ (Hull Insurance) เปนการคมครองความเสยหายตอตวเรอ ในกรณทตวเรอไดรบความสญเสยหรอเสยหายจากภยทางทะเล เชน ภยจากลมพาย มรสม เรอจม เรอเกยตน เรอชนหนโสโครก หรออบตเหตตางๆ เปนตน
การประกนภยสนคา (Cargo Insurance) เปนการคมครองความเสยหายทเกดขนกบสนคาทเอาประกนภยซงอยในระหวางการขนสงทกประเภททงในประเทศและตางประเทศ ไมวาจะเปนการขนสงทางบก ทางทะเล ทางอากาศ และรวมไปจนถงการสงสนคาทางไปรษณยสำาหรบภยทไดรบการคมครองจะขนอยกบเงอนไขทผเอาประกนเลอกซอความคมครอง
โดยทวไปกรมธรรมการประกนภยการขนสงสนคาทางทะเล จะใหความคมครองความเสยหายทเกดจากภยทางทะเลตางๆ ไดแก ภยจากภาวะผดปกตของลมและคลนในทะเล เชน พาย มรสม อคคภย การทงทะเล การโจรกรรม การกระทำาโดยทจรตของคนเรอ และภยอนๆ ทผเอาประกนขอความคมครองเพมเตม เชน ภยสงคราม ภยจลาจล และภยจากการนดหยดงาน เปนตน
4. ประกนภยทางวศวกรรม
ประกนภยทางวศวกรรม เปนกรมธรรมทคมครองความ เสยหายทเกดขนทางวศวกรรม โดยแบงเปนการประกนภยระหวางการกอสราง และประกนภยเครองจกรทใชในการกอสราง โดยนโยบายในการรบประกนภยทางวศวกรรม ของบรษทฯ คอนขางใหความสำาคญและระมดระวงเปนอยางมาก เนองจากเปนการรบประกนภยทมตนทนสง หากมความเสยหายเกดขน ทงน ในสวนของการประกนภยระหวางการกอสราง จะแบงความคมครองออกเปน 3 สวนยอย คอ
4.1 ความคมครองตอมลคาของงานทอยระหวางการกอสรางจนแลวเสรจและบรการซอมบำารง
4.2 คมครองเครองจกรทใชในระหวางการกอสราง 4.3 คมครองความรบผดตอบคคลภายนอก กรณสราง
ความเสยหายใหแกบคคลท 3
5. การประกนภยเบดเตลด
การประกนภยเบดเตลด หมายถง การประกนวนาศภยทใหความคมครองตอความสญเสยหรอความเสยหายอนเกดขนเนองมาจากภยอนๆ ทอยนอกเหนอจากการครอบคลมของการประกนอคคภย การประกนภยการขนสงสนคาทางทะเล และการประกนภยรถยนต และเพอเปนการตอบสนองความตองการของผเอาประกนทเปลยนแปลงตามสภาพเศรษฐกจและสงแวดลอม บรษทฯ จงไดจำาแนกการรบประกนภยเบดเตลดออกเปนหลายรปแบบ ดงตอไปน
- การประกนอบตเหตสวนบคคล (Personal Accident)- การประกนอบตเหตเดนทาง (Travel Accident)- การประกนสขภาพ (Health)- การประกนผโดยสารและผขบขไมระบชอ
(Unnamed Passenger and Driver)- การประกนผโดยสารในเรอโดยสาร
(Compulsory Boat Passenger)- การประกนการเสยงภยทกชนด (All Risks)- การประกนโจรกรรม (Burglary)- การประกนสำาหรบเงน (Money)- การประกนกระจก (Plate Glass)
30 รายงานประจำาป 2561
- การประกนปายโฆษณา (Neon Sign or Sign Board)- การประกนความรบผดตอบคคลภายนอก
(Public Liability)- การประกนความซอสตยของลกจาง
(Fidelity Guarantee)- การประกนเงนทดแทนแรงงาน
(Workmen Compensation)- การประกนผเลนกอลฟ (Golfer’s Indemnity)- การประกนสทธการเชา (Leasehold Interest)- การประกนงานรบเหมาตามสญญา (Contract Works)- การประกนเครองอปกรณอเลคทรอนคส
(Electronic Equipment)- การประกนเครองจกรเสยหาย (Machinery Breakdown)- การประกนหมอไอนำาและถงความดน
(Boiler and Pressure Vessel)- การประกนคมครองเจาบาน หรอเจาบานเปนสข
(Householder)- การประกนการเสยงภยทกชนดสำาหรบอตสาหกรรม
(Industrial All Risks)- การประกนธรกจหยดชะงก (Business Interruption)- การประกนเครองเพชรและอญมณ (Jewelry Block)- การประกนภยการกอการราย (Terrorism)
นอกเหนอจากการรบประกนภยโดยตรงตามประเภทของการประกนวนาศภยทกลาวขางตนแลว บรษทฯ ยงมการเอาประกนภยตอใหแกบรษทรบประกนภยตอทงในประเทศและตางประเทศ เนองจากบรษทฯ ตดขอจำากดทางกฎหมายในการรบความเสยงภยไวเอง โดยจะสามารถรบประกนภยสงสดไดไมเกนกวาทกฎหมายกำาหนด
การประกนภยตอ (Reinsurance)
การประกนภยตอเปนการกระจายความเสยงในการรบประกนภยระหวางบรษทประกนภย เนองจากความสามารถในการรบประกนภยของบรษทประกนภยแตละรายมอยจำากด โดยความสามารถในการรบประกนภยของแตละบรษทนนจะขนอยกบเงนกองทนของบรษทนนๆ ตามพระราชบญญตประกนวนาศภย พ.ศ. 2535 มาตรา 27 เรอง การดำารงไวซงเงนกองทนของบรษททประกอบธรกจประกนวนาศภย และมาตรา 31 ขอ 2 เรอง ขอกำาหนดในการรบประกนวนาศภย ดงนน บรษทฯ ตองมการเอาประกนภยตอใหแกบรษทรบประกนภยตอในกรณททรพยสนทเอาประกนมทนประกนภยสงๆ นอกจากน ลกษณะของความเสยงภยของทรพยสนทเอาประกนภยกเปนอก ปจจยหนงททำาใหตองมการเอาประกนภยตอ กลาวคอ
หากทรพยสนทเอาประกนมความเสยงสง บรษทฯ กจะบรหารความเสยงโดยเอาประกนภยตอใหแกบรษทรบประกนภยตอเชนเดยวกน
การเอาประกนตอสามารถแบงออกเปน 2 ประเภทใหญๆ ดงนคอ
การประกนภยตอแบบเฉพาะราย (Facultative Reinsurance) เปนการประกนภยตอททำาระหวางบรษทฯ กบบรษทรบประกนภยตอแบบรายตอราย โดยบรษทฯ จะตองเสนอรายละเอยดของภยแตละรายไปใหกบบรษทรบประกนภยตอพจารณาเปนครงๆ ไป ซงบรษทรบประกนภยตอสามารถทจะบอกรบหรอปฏเสธการเอาประกนภยตอทบรษทเอาประกนภยตอเสนอไปกได
การประกนภยตอตามสญญา (Treaty Reinsurance) เปนการประกนภยตอตามสญญาทมการตกลงกนไวลวงหนาระหวางบรษทฯ และบรษทรบประกนภยตอ โดยสญญาจะระบรายละเอยดของภยทบรษทรบประกนภยตอจะสามารถรบประกนภยตอไดภายในระยะเวลาทระบในสญญา ซงโดยปกตสญญาดงกลาวจะมอาย 1 ป การประกนภยตอประเภทน บรษทรบประกนภยตอไมสามารถปฏเสธการรบประกนภยตอทบรษทฯ สงมาเอาประกนภยตอกบตนได ถาการประกนภยตอรายนนอยภายใตเงอนไขของสญญารบประกนภยตอ
นโยบายการประกนภยตอ
หลกเกณฑในการพจารณากำาหนดสดสวนการรบประกนไวเองและการประกนภยตอ บรษทฯ จะพจารณาจากเงนกองทน ขอจำากดในการรบประกนภยตามทกำาหนดในพระราชบญญตประกนวนาศภยตามทกลาวมาแลวขางตน และระดบของความเสยงภยของทรพยสนทเอาประกนภย ทงน บรษทฯ จะรบประกนไวเองเฉพาะสวนทไมเกนกวาทกฎหมายกำาหนด ซงจะพจารณาตามความเหมาะสมในการกระจายความเสยงเปนรายกรณ รวมทงเงอนไขและขอตกลงทบรษทฯ ทำาไวกบบรษทรบประกนภยตอ สำาหรบสวนทเกนกวาความสามารถของบรษทฯ บรษทฯ จะตองทำาการเอาประกนตอใหกบบรษทรบประกนภยตอภายในประเทศและตางประเทศ
ในการคดเลอกบรษทเอาประกนภยตอทบรษทฯ จะเขาทำาสญญาประกนภยตอดวยนน บรษทฯ จะพจารณาคดเลอกจากความนาเชอถอและความมนคงของบรษทรบประกนภยตอ เนองจากตามสญญาประกนภย บรษทฯ จะมความรบผดชอบตอผเอาประกนภยแตเพยงผเดยว โดยทบรษทฯ สามารถทจะ
31บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
เรยกรองคาสนไหมทดแทนตอจากผรบประกนภยตอของ บรษทฯ ไดตามสญญารบประกนภยตอ ดงนนความมนคงและความนาเชอถอของบรษทรบประกนภยตอจงเปนปจจยทสำาคญในการพจารณา หากเปนบรษทรบประกนภยตอตางประเทศ บรษทฯ จะพจารณาคดเลอกบรษทรบประกนภยตอทไดรบการจดอนดบความนาเชอถอตงแตระดบ A ขนไปหรอเทยบเทา โดยเชอถอในสถาบนจดอนดบ S&P, AM Best เปนตน สำาหรบบรษทรบประกนภยตอในประเทศ บรษทฯ จะพจารณาคดเลอกจากบรษทรบประกนภยตอทมฐานะทางการเงนทมนคง มความสมพนธทดกบบรษทฯ และตดตอดำาเนนธรกจรวมกบบรษทฯ มายาวนาน ทำาใหบรษทฯ มความเชอมนในฐานะและความมนคงของบรษทรบประกนภยตอรายนนๆ
นโยบายราคา
นโยบายการกำาหนดราคาของบรษทฯ ซงไดแก การกำาหนด คาเบยประกนภยสำาหรบการรบประกนภยแตละประเภทของ บรษทฯ มดงน
1. การประกนอคคภยบรษทฯ กำาหนดคาเบยประกนสำาหรบการประกนอคคภย โดยใชพกดอตราเบยประกนภย ซงกำาหนดโดยสำานกงาน คณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย หรอ คปภ. ยกเวนงานทมทนประกนภยสง บรษทฯ อาจขออตราเบยประกนพเศษจาก คปภ. เปนรายๆ ไป ทงน ตองเปนไปตามเงอนไขท คปภ. กำาหนด
2. การประกนภยการขนสงสนคาทางทะเลบรษทฯ จะเปนผกำาหนดอตราคาเบยประกนภยสำาหรบการประกนภยการขนสงสนคาทางทะเลใหเหมาะสมสอดคลองกบสภาพของความเสยงภย โดยพจารณาจากปจจยตางๆ ไดแก ลกษณะของตวสนคา การบรรจหบหอ เสนทางการขนสงพาหนะทใชในการขนสง และมลคาของการเอาประกนภย เปนตน
3. การประกนภยรถยนต
การประกนภยภาคบงคบสำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย หรอ คปภ. ไดกำาหนดคาเบยประกนภย สำาหรบรถแตละประเภทททำาประกนภาคบงคบไว ซงบรษทประกนวนาศภยทกแหงจะตองใชอตราเดยวกน
การประกนภยภาคสมครใจบรษทฯ กำาหนดคาเบยประกนภยสำาหรบการประกนภยภาคสมครใจ ตามอตราเบยประกนภยพนฐานทกำาหนดโดยสำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย หรอ คปภ. นอกจากน บรษทฯ ไดกำาหนดคาเบยประกนภยเพมกรณผเอาประกนภยตองการความคมครองความเสยหายทเกนกวาความคมครองพนฐานทคปภ.กำาหนด
4. การประกนภยเบดเตลดคาเบยประกนภยสำาหรบการประกนภยเบดเตลดเปนอกประเภทหนงทบรษทฯ จะเปนผกำาหนดอตราคาเบยประกนภย โดยพจารณาจากลกษณะของภยทเอาประกน
ชองทางการจำาหนาย ประกอบดวย
1. การขายโดยตรงกบลกคาบรษทฯ มเจาหนาทการตลาดททำาหนาทในการตดตอและ ใหบรการแกลกคา และในบางครงลกคาอาจตดตอเขามาโดยตรงซงสวนใหญเปนลกคาทมความสมพนธทดและไดเอาประกนภยไวกบบรษทฯ มาเปนเวลานาน และมจำานวนทนประกนภยไมมากนก บรษทฯ มรายไดคาเบยประกนภยจากการขายโดยตรงประมาณรอยละ 7 ของเบยประกนภยรวม (ป 2561)
2. การขายผานนายหนาและตวแทนนายหนาและตวแทนของบรษทฯ นบวาเปนผทมบทบาทอยางมากตอการขยายตลาดและการใหบรการแกผเอาประกนโดยตรง บรษทฯ จงใหความสำาคญอยางมากในการคดเลอกและแตงตงนายหนาและตวแทน หากนายหนาและตวแทนของ บรษทฯ สามารถใหบรการรวมทงคำาแนะนำาทเหมาะสมและเปนประโยชนแกลกคาผเอาประกนมากทสด กจะเปนการชวยสรางความมนใจและสงเสรมภาพพจนของบรษทฯ ไดเปนอยางด บรษทฯ มรายไดจากการขายผานนายหนาและตวแทนคดเปนรอยละ 69 ของเบยประกนภยรวม (ป 2561)
3. การขายผานสถาบนการเงนบรษทฯ มทมงานในการตดตอรบประกนภยจากสถาบน การเงน อาท ธนาคารพาณชย บรษทเงนทน บรษทเชาซอ เปนตน สวนใหญเปนการรบประกนภยงานสนเชอประเภทตางๆ ไดแก สนเชอเชาซอรถยนต สนเชอเพอการเคหะ เปนตน การรบประกนภยประเภทนจะกำาหนดใหสถาบนการเงนเปนผรบผลประโยชน โดยบรษทฯ มรายไดคาเบยประกนภยจากการขายผานสถาบนการเงนประมาณรอยละ 24 ของเบยประกนภยรวม (ป 2561)
รายงานประจำาป 2561รายงานประจำาป 256132
ปจจยความเสยง
33บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษทฯ ไดดำาเนนการบรหารความเสยงมาอยาง ตอเนอง ไมวาจะเปนความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) ความเสยงดานการประกนภย (Insurance Risk) ความเสยงดานสภาพคลอง (Liquidity Risk) ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk) ความเสยงดานการตลาด (Market Risk) รวมถงความเสยงดานเครดต (Credit Risk) และเพอใหมการควบคมและตดตามผลการดำาเนนงานความเสยงใหครอบคลม ทกดาน บรษทฯไดมการกำาหนดประเภทของความเสยงเพมขนอก 3 ประเภท ไดแก ดานการกระจกตว (Concentration Risk) ดานเทคโนโลยสารสนเทศ (Information Technology Risk) และดานการตออายสญญาประกนภยตอ (Treaty Renewal Risk) โดยบรษทฯ มการประเมนความเสยงกำาหนดระดบ ความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) มการตดตามความเสยงแตละประเภทตามลำาดบความสำาคญทกๆ 2 เดอนและ มการรายงานผลการดำาเนนการตามแผนการบรหาร ความเสยงตอคณะกรรมการบรษททก 6 เดอนรวมถงใหม การจดการเพอลดระดบความเสยงทเพมสงขน
ปจจยความเสยงทอาจจะเกดขนและมผลกระทบตอการดำาเนนงานของบรษทฯ สามารถสรปไดดงน
1. ความเสยงดานกลยทธ
ในการทบรษทฯ จะดำาเนนงานเพอใหบรรลวตถประสงคทตองการจะตองเผชญกบความไมแนนอน และความเสยงทอาจจะสงผลตอการทจะบรรลวตถประสงคทตองการ การบรหารความเสยงจงเปนสงทจำาเปนสำาหรบบรษทฯ ดงนน เพอขจดความเสยงขององคกร (Enterprise Risk Management-ERM) บรษทฯ จงมการจดการความเสยงและโอกาสทจะเกดความเสยง การบรหารความเสยงทวทงองคกร รวมถงความเสยงของวธการและขนตอนการทำางานทใชภายในองคกร การบรหารความเสยงทวทงองคกรมขอบขายงานดงน
1.1 การระบความเสยงซงอาจมผลกระทบตอจดประสงค ของบรษทฯ
1.2 ประเมนความเสยงกบความเปนไปไดและความสำาคญ ของผลกระทบ
1.3 กำาหนดกลยทธในการแกไข 1.4 ตดตามถงผลลพธหลงจากทไดจดการความเสยง
นนๆ แลว 1.5 ความเพยงพอของระดบเงนกองทน 1.6 สดสวนกำาไร Bottom line
ทงน บรษทฯ จะสามารถปองกนความเสยหายและเพมคณภาพของบรษทฯ เพอเปนผลประโยชนตอผถอหน, พนกงานลกคา, และสงคมโดยรวม
2. ความเสยงจากการทบรษทฯ ไมสามารถเอาประกนภยตอ Facultative Reinsurance และความเสยงจากการทบรษทฯ ไมสามารถเกบเบยประกนภยไดรวมถงกรณการปรบอนดบความนาเชอถอของคคา
ภายใตขอกำาหนดของกฎเกณฑการรบประกนภยทใชอยในขณะน บรษทประกนภยสามารถรบประกนภยไดในวงเงนทนประกนภยไมเกนรอยละ 10 ของเงนกองทนซงถอเปนขอจำากดสำาหรบบรษทประกนวนาศภยขนาดเลกและขนาดกลางโดยทวไปในการรบประกนภยงานใหญๆ ทมทนประกนภยสงเกนความสามารถทจะรบประกนภยได จงจำาเปนตองอาศยบรษทประกนภยตอตางประเทศเพอรองรบงานใหญๆ ดงกลาว ประกอบกบสภาวะการแขงขนทมอยอยางรนแรงและตอเนองทำาใหบรษทประกนวนาศภยหลายๆ แหงจำาตองเสนอความคมครองใหหลากหลายและครอบคลมตามความตองการของลกคามากทสดโดยคำานวณเบยประกนภยในอตราคอนขางตำาเพอทจะไดธรกจนนๆ มาซงถอวาเปนการสวนทางกบมาตรฐานการบรหารงานเสยงภยและการรบประกนภยตอตามหลกสากลของบรษทประกนภยตอตางประเทศนนๆ
การเอาประกนภยตอสวนใหญแลวจะมอย 2 ลกษณะ คอในลกษณะของการประกนภยตอเฉพาะราย (Facultative Reinsurance) และประกนภยตอตามสญญา (Treaty Reinsurance) โดยจะมการเจรจาตกลงในเงอนไขตางๆ กนกอน ในเบองตนซงสวนใหญผรบประกนภยตอจะพจารณาตามนโยบายการรบประกนภยและโครงสรางทมาของแหลงงานในบรษทประกนภยนนๆ ปญหาทเกดขนจะพบในกรณทบรษทไดรบงานทมทนประกนภยสงเกนกวาสญญาประกนภยตอทมอยและมเงอนไขพเศษทเพมเตมนอกเหนอจากมาตรฐานทกำาหนดไวแตบรษทมความจำาเปนตองมการรบเสยงภยงานนนไวดวยอยางไรกตามเปนเหตการณทเกดขนไมเปนประจำาซงในสวนของบรษทฯ เองไดหาวธการกระจายความเสยงใหหลากหลายมากขนโดยทำาการซอความเสยหายสวนเกน Excess of Loss ไวเพมเตมจากสญญาประกนภยตอปกตและไดทำาการสรางเครอขายกบบรษทประกนภยตอทงในและตางประเทศ อาท PEAK Reinsurance, Korean Reinsurance, Lloyds ‘Syndicates ในประเทศองกฤษ เปนตน ซงเปนการเตรยมความพรอมและปองกนปญหาทอาจจะเกดจากการทบรษทฯ ไมสามารถเอาประกนภยตอไดตอไป
ภาระผกพนทมตอผเอาประกนภยตามเงอนไขทระบใน กรมธรรมเรมตงแตวนทบรษทฯ ระบในตารางกรมธรรมใหความคมครองตอผเอาประกนภย ชองทางการจดจำาหนายกรมธรรมสวนใหญของบรษทฯ จะเปนการขายผานชองทางของตวแทนและนายหนา ดงนนความเสยงทบรษทฯ อาจจะไดรบคอไมสามารถเกบเบยประกนภยไดจากตวแทนและนายหนา
34 รายงานประจำาป 2561
บางรายทอาจจะประสบปญหาทางการเงนและอาจจะตองจายคาสนไหมทดแทนใหแกผเอาประกนภยหากมวนาศภยเกดขนดงนนเพอขจดความเสยงในเรองดงกลาว บรษทฯ จงมการกำาหนดหลกเกณฑและมาตรฐานในการรบตวแทนและนายหนา กอนทจะขนทะเบยนเปนนายหนาและตวแทนของบรษทฯ นอกจากนตวแทนและนายหนาจะตองมหลกประกนหรอ หลกทรพยตางๆ มาคำาประกนในจำานวนทสามารถครอบคลมเบยประกนภยทงหมดทบรษทฯ ไดรบจากตวแทนและนายหนา แตละราย ทงน บรษทฯ มการพจารณาถงความเพยงพอของมลคาหลกทรพยคำาประกนของตวแทนและนายหนาอยางสมำาเสมอเพอเปนมาตรการในการปองกนเบองตนสำาหรบความเสยงทไมสามารถเกบเบยประกนภยได
อยางไรกตาม โดยบทบญญตแหงพระราชบญญตประกนวนาศภย (ฉบบท 2) พ.ศ. 2551 ไดกำาหนดใหตวแทนนายหนาตองขนทะเบยนและมมาตรการเพอความปลอดภยในการเรยกเกบเบยประกนภยทใหถอวาความคมครองจะเกดขนเมอผ เอาประกนภยไดชำาระเบยประกนภยแกผรบประกนภยเรยบรอยแลวหรอทเรยกกนวา Cash before Cover ซงโดยวธนจะทำาใหผเอาประกนภยไดรบความคมครองเมอไดสงเงนเบยประกนภย ใหแกผรบประกนภยหรอผานตวแทนนายหนาทเปนผแทนของบรษทประกนภยแลว ดงนนความเสยงจงตกอยแกบรษทประกนภยในการบรหารตวแทนนายหนาทตองมมาตรฐาน ในการใหบรการและมหลกประกนเพยงพอแกการทำาหนาท เรยกเกบเบยประกนภยแทนแกบรษทฯ ทงนรวมถงการพจารณาการประกนภยตอไปยงผรบประกนภยตอดวย
3. ความเสยงจากการรบประกนภย
ผประกอบการในธรกจประกนวนาศภยจะใหความสำาคญแกการบรหารความเสยงในการรบประกนภยเปนพนฐานเบองตน ดงนนบรษทฯ จงมการกำาหนดขนตอนในการพจารณารบประกนภยอยางรอบคอบและระมดระวงโดยพจารณาจากทงตวผเอาประกนภยลกษณะของความเสยงภยมลคาทนประกนภย รวมไปถงตวแทนและนายหนาผแนะนำา ยงไปกวานนบรษทฯ จะตองพจารณาถงสดสวนความสามารถในการรบประกนภย ทบรษทฯ สามารถรบความเสยงภยไวไดเอง โดยบรษทฯ จดใหมคณะกรรมการบรหารความเสยงภยเพอรบทราบถงแนวทางและการแกไขปญหาตางๆ ในการดำาเนนการในสวนของระดบปฏบตการพจารณาปจจยตางๆ อยางละเอยดและ มระบบหากเหนวาการรบประกนภยรายนนมความเสยงภย ทสงและไมสามารถจดการกระจายความเสยงภยไปยงบรษทประกนภยตอทเหมาะสมได บรษทฯ กจะปฏเสธในการรบ ประกนภยนนๆ
3.1 ความเสยงจากการเปดเสรของธรกจประกนวนาศภยการเปดเสรของธรกจประกนภยยอมสรางผลกระทบตอ ผประกอบการดานการรบประกนวนาศภยในปจจบนเนองจากบรษทประกนภยตางชาตทเขามาดำาเนนงานนนจะไดเปรยบทงในดานเทคโนโลยททนสมยและฐานะการเงนทมความมนคงแขงแกรงซงเปนผลใหผประกอบการในประเทศจำาเปนจะตองมการเตรยมความพรอมสำาหรบเรองดงกลาว อยางไรกดบรษทประกนวนาศภยในประเทศกมความไดเปรยบในดานความสมพนธทดกบผเอาประกนภยตลอดจนความกลมกลนทางวฒนธรรมแบบไทย ดงนนบรษทฯ จงมงเนนทจะสรางความสมพนธกบผเอาประกนภยโดยการสรางความพงพอใจ (Customer Satisfaction) และความสมพนธอนดในระยะยาว (Customer Relationship) รวมถงการพฒนาบคลากรและปรบปรงเทคโนโลยใหมความสมบรณเพอเปนการเพมศกยภาพใหการบรหารและการจดการใหกบบรษทฯ รวมถงบรษทฯ ยงใชเทคโนโลยและการใชนโยบายทใหบรการลกคาอยางเรวทสด (Top Speed Satisfaction) เพอสรางความมนใจในการซอของลกคาและรกษาสวนแบงทางการตลาดพรอมขยายสวนแบงทางการตลาดเพมขนเพอโอกาสในการแขงขนกบการเขามาประกอบกจการของทนตางชาต
3.2 ความเสยงจากความผนผวนของความถและความรนแรงของสนไหมจากประกนวนาศภยความเสยหายทเกดขนไมวาจะเปนความรนแรง Severity และความถ Frequency มผลกระทบตอผลประกอบการ ของบรษทฯ และรวมถงการคำานวณเงนสำารอง ดงนนความเสยงจากการรบประกนภยจงเปนปจจยตนๆ ทคณะกรรมการบรหารความเสยงใหความสำาคญ
4. ความเสยงจากการพงพงแหลงงานรวมถงนายหนาและตวแทนและความเสยงเชงปฏบตการตามระบบงานปกต
หากประมวลรายไดในรอบหลายๆ ปทผานมา บรษทฯ ไดรบ เบยประกนภยจากการขยายงานของสถาบนการเงนสำาคญเปนหลก โดยเหนไดชดเจนในสวนของการรบประกนภยรถยนตทมสดสวนถงรอยละ 80 ของเบยประกนภยรถยนตรวม ซงบรษทฯ กคำานงถงความเสยงในการสญเสยโอกาสทไดรบจากสถาบนการเงนอนอาจนำามาซงความเสยงของ บรษทฯ ได ดงนนบรษทฯ ไดมความพยายามในการคดสรรตวแทนนายหนาทมคณภาพเพมขนเพอใหมความสมดลของการถวงนำาหนกรายไดรบจากทกๆ แหลงใหใกลเคยงกน เพอเปนการลดความเสยงในการขยายศนยการใหบรการของ บรษทฯ เนนหนกความครอบคลมทกพนท ณ ปจจบนบรษทฯ มสาขาและศนยการใหบรการจำานวนรวมทงสน 18 แหงครอบคลมพนทหลกทวประเทศทงภาคเหนอ อสานตอนบนอสานตอนลาง ภาคตะวนออกและภาคใต
35บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
5.ความเสยงจากการลงทนของบรษทฯ
เนองจากบรษทฯ มนโยบายในการลงทนทใชหลกการของการบรหารความเสยงภย บรษทฯ จะคำานงถงสภาพคลองและความมนคงของการลงทน ดงนนการฝากเงนไวกบสถาบนการเงนเพอมเงนสดพรอมใชจะเปนทางเลอกลำาดบแรก รองลงมาคอการลงทนในพนธบตรรฐบาล หนวยลงทนของ กองทนรวมตางๆ เพอผลตอบแทนทคอนขางคงทและแนนอน โดยเลอกระยะเวลาในการลงทนเปนระยะสนและระยะยาวเพอการบรหารสภาพคลองอนอาจจะเกดขนไดจากความเสยงของการเกดรายจายคาสนไหมทดแทนทไมอาจคาดการณไดลวงหนา
อยางไรกตามเนองจากเครองมอทางการเงนทเรมม นวตกรรมทางการเงนใหมๆ เพมขน เชน กองทนพฒนาอสงหารมทรพย, ตลาดอนพนธ, ตลาดตราสารหนกงทน Hybrid Bond, กองทนเปดเพอการลงทนในทองคำา ฯลฯ ทำาใหบรษทฯ ตองมการตดตามอตราความเสยงของตลาดและผลตอบแทนเพอใหการลงทนมเมดเงนทไดรบจากผลตอบแทนสงสดทงนภายใตกรอบของกฎหมายทอนญาตใหดำาเนนการได
6. ความเสยงดานสภาพคลอง
บรษทฯ คำานงถงสภาพคลองในการจดหาเงนและบรหารเงนสดรบสทธจากการดำาเนนงาน เงนลงทนในหลกทรพย เงนสดรบสทธจากการขายสนทรพย การระดมเงนทนจากแหลงหนสนและแหลงทนใหสอดคลองตอสภาพของคาสนไหมทดแทนทเกดขน และอาจเกดขนใหอยในภาวะทสามารถจะดำาเนนการจายชดใชคาสนไหมไดอยางสะดวกรวดเรว รวมทงความสามารถในการเรยกเกบเงนจากผรบประกนภยตอหรอเรยกรองจากผกระทำาละเมดในกรณทสนไหมรายนนตองมผรบผดชอบตามกฎหมาย
ตงแตป 2554 เปนตนมาบรษทประกนภยทวประเทศมการเปลยนแปลงไปใชการรบประกนภยทผนแปรตามระดบความมนคงแขงแรงของเงนกองทน (RBC) ทงนการกำากบดแล เงนกองทนตามระดบความเสยงมจดประสงคเพอใหความมนใจวาเงนกองทนทบรษทประกนวนาศภยจะตองดำารงไวมความเพยงพอกบระดบความเสยงและเหมาะสมกบแนวทางการดำาเนนธรกจและสงเสรมการปฏบตตามหลกสากลทจะชวยยกระดบมาตรฐานของธรกจประกนวนาศภยไทย
กอนหนาน บรษทฯ จะเกบความเสยงไวเองคอนขางมาก เพราะไมมคาความเสยง (Risk Charge) แตเมอใช RBC เมอทนประกนภยมากจะประสบคาความเสยง (Risk Charge) มากตามไปดวย ทำาใหทนของบรษทฯ ลดลงดงนนจงจำาเปนตองรบงานทมคาความเสยงสงใหนอยลง โดยกระจายความเสยงหรอประกนภยตอใหมากขน และบรษทฯ จะเกบความเสยง
ไวเองใหเทากบเงนกองทนตามทกฎหมายในขณะนนกำาหนด ซงปจจบนน บรษทฯ ไดจดหานกคณตศาสตรประกนภยคอ บรษท Milliman จากเขตปกครองพเศษฮองกงเพอคำานวณคาความเสยงของการตงสำารองเพอความเสยงภยตามเกณฑความเสยงเรยงลำาดบคา (Chain Ladder) ทไดรบการยอมรบในมาตรฐานของการคำานวณตามกฎเกณฑทบรหารเงนกองทนตามฐานความเสยง (Risk Based Capital)
7. ความเสยงดานการกระจกตว (Concentration Risk)
บรษทฯ ตองกระจายความเสยงในดานประกนภยตอตางประเทศ โดยไมสงงานใหกบผรบประกนภยตอรายใดรายหนงมากจนเกนไปเพอเปนการลดความเสยงในดานการผดนดจายสนไหมหรอกระทงการปดกจการของประกนภยตอรายนนๆ ทงนยงตองคำานงถง Credit Rating ประกอบดวย
8. ความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ (Information Technology Risk)
เทคโนโลยมความสำาคญตอการชวยเพมประสทธภาพในการบรหารจดการบรษทฯ มนโยบายมงมนพฒนาคณภาพในบรการดานการจดการสนไหมทดแทนและดานรบประกนภยเพอความพงพอใจสงสดแกผใชบรการดวยความสะดวกรวดเรวถกตองเปนกลางและเปนธรรม บรษทฯ จงไดพฒนาระบบเทคโนโลยสารสนเทศเพอการบรหารททนตอเหตการณ นอกจากนยงคำานงถงความปลอดภยของขอมลตลอดจนเสถยรภาพของระบบเทคโนโลยสารสนเทศทจะตองทำาใหธรกจดำาเนนตอไปไดอยางตอเนอง ในกรณทตองประสบกบภาวะฉกเฉน บรษทฯ ไดจดตงระบบคอมพวเตอรสำารองฉกเฉน (Disaster Recovery Site) เพอเปนการปองกนและบรรเทาผลกระทบจากเหตการณฉกเฉนทอาจจะเกดขน
9. ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk)
ความเสยงดานปฏบตการหมายถงความเสยงทจะกอใหเกดความเสยหายโดยอาจเกดขนจากความลมเหลวความไมเพยงพอหรอความไมเหมาะสมของกระบวนการปฏบตงานภายในบคลากรระบบงานหรอเหตปจจยภายนอกซงสงผลกระทบตอผลการดำาเนนงานและ/หรอ ฐานะทางการเงนของบรษทประกนภย
36 รายงานประจำาป 2561
ประเภทของความเสยงดานปฏบตการ
1. ความเสยงจากบคลากร (People Risk) เปนความเสยงดานปฏบตการทเกดจากความลมเหลว ความไมเพยงพอ หรอความไมเหมาะสมของบคลากรของบรษทฯ รวมถงความสามารถและจรยธรรมของบคลากรซงสงผลกระทบในทางลบตอการดำาเนนงานและหรอฐานะทางการเงนของบรษทฯ ดวยเหตผลหลก 3 ประการ ไดแก
1.1 บคลากรผปฏบตงานอาจมความสามารถไมเพยงพอทจะทำางานหรอมความสามารถแตไมตรงกบลกษณะของงาน (Incompetency)
1.2 บคลากรภายในบรษททจรต (Fraud) เชน การปลอมแปลงเอกสาร เปนตน
1.3 จำานวนบคลากรไมเพยงพอตอการปฏบตงาน (Inadequacy)
2. ความเสยงจากกระบวนการปฏบตงาน (Process Risk) เปนความเสยงดานปฏบตการทเกดจากความลมเหลว ความไมเพยงพอ หรอความไมเหมาะสมของกระบวนการ แมบคลากรของบรษทฯ จะเปนผมความสามารถดตรงลกษณะงานตงใจทำางานดวยความขยนหมนเพยรและซอสตยสจรต
3. ความเสยงจากเทคโนโลย (Technology Risk) เปนความเสยงดานปฏบตการทเกดจากระบบคอมพวเตอรและหรอเครอขายการตดตอสอสารของบรษทฯ เกดความลมเหลวไมเหมาะสมลาสมยและไมมประสทธภาพ ทำาใหการดำาเนนงานของ บรษทฯ ตองหยดชะงกหรอไมสามารถใหบรการลกคาได
4. ความเสยงจากเหตปจจยภายนอก (External Factors) เปนความเสยงดานปฏบตการทเกดจากสาเหตภายนอก บรษทฯ และสงผลกระทบตอผลการดำาเนนงาน และ/หรอฐานะ ทางการเงนของบรษทฯ เชน การเรยกรองคาสนไหมทดแทน ดวยเหตอนเทจ การทจรตจากบคคลภายนอก การเปลยนแปลง ดานกฎหมาย การจางเหมาผบรการภายนอก และภยธรรมชาต ตางๆ เปนตน
5. ความเสยงจากการปฏบตตามกฎหมาย (Compliance) เปนความเสยงดานปฏบตการทเกดจากการทบรษทฯ ตองปฏบตตามกฎหมายของประเทศ อาท กฎหมายปองกนและปราบปรามการฟอกเงน ซงมจดประสงคเพอใหการตดวงจรการประกอบอาชญากรรมเปนไปอยางไดผลตามทกฎหมายกำาหนดไวอยางแทจรง
6. ความเสยงจากการดแลและตรวจสอบอยางเพยงพอจาก Internal Audit (Adequacy of Internal Audit)บรษทฯ ไดดำาเนนการระบความเสยงและทบทวนความเสยงดานปฏบตการทมอยเปนระยะๆ ซงการระบความเสยงนนได
ดำาเนนการในทกระดบตงแตระดบปฏบตการขนไปจนถงระดบบรหารตามทระบไวในประกาศคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.) เรองหลกเกณฑวธการและเงอนไขในการกำาหนดมาตรฐานขนตำาในการบรหารจดการความเสยงของบรษทประกนวนาศภย พ.ศ. 2551
10. ความเสยงดานการตออายสญญาประกนภยตอ (Treaty Renewal Risk)
สญญาประกนภยตอสวนใหญในประเทศไทยจะมการตออายประมาณชวงสนป (31 ธนวาคม) ของทกปหรอชวงกลางป (30 มถนายน) ทงน ถาบรษทประกนภยรายใดมผลประกอบการของสญญาใดทไมเปนทนาพงพอใจนกในสายตาของผรบประกนภยตอ อาจทำาใหการตออายในปนนๆ ทำาไดคอนขางชาและอาจเกดความเสยงของการหาประกนภยตอรองรบไมได ทำาใหบรษทฯ ตองรบความเสยงในชวงดงกลาว
11. ความเสยงดานเครดต (Credit Risk)
การจดเพมความเสยง (Risk Profile) สำาหรบพจารณาเปรยบเทยบความเสยงดานเครดตนบเปนสวนประกอบหนงทมความสำาคญ ซงตามหลกการของ Pareto ระบวา การผดนดการชำาระหนรอยละ 80-90 ควรจะมาจากลกคาเพยงรอยละ 10-20 เทานน ซงหากบรษทฯ สามารถหาไดวารอยละ 10-20 ของลกคาทมโอกาสผดนดเปนรายใดไดกจะชวยในการคดกรองและการบรหารความเสยงดานเครดตไดดขน
12. ความเสยงดานการตลาด (Market Risk)
ความเสยงดานตลาด (Market Risk) หมายถงความเสยงทเกดจากการเคลอนไหวของอตราดอกเบย อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ และราคาตราสารในตลาดเงนตลาดทน ทมผลกระทบในทางลบตอรายไดและเงนกองทนของสถาบนการเงน ความเสยงจากตลาดสามารถแบงออกไดเปน 3 ประเภท คอ ความเสยงจากอตราดอกเบย ความเสยงจากอตราแลกเปลยน และความเสยงดานราคา
37บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
โครงสรางการบรหารความเสยง (ขอมล ณ วนท 31 ธนวาคม 2561) คณะกรรมการบรหารความเสยง ประกอบดวยกรรมการจำานวน 10 ทาน ดงน
(1) นายสนต ปยะทต ประธานกรรมการบรหารความเสยง(2) นายบณยรกษ วสทธผล กรรมการ(3) นางสาวอรลดา เผาวบล กรรมการ(4) นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม กรรมการ(5) นายจกรว วสทธผล กรรมการ(6) นายคมสนต มวงงาม กรรมการ(7) นายเสรมศกด หงษทอง กรรมการ(8) นางสาวษมาภรณ จารวรกานต กรรมการ(9) นางสาวศรญญา นศามณวงศ กรรมการ(10) นายวโรจน ปเตะ กรรมการ และเลขานการคณะกรรมการ
รายงานฐานะความเสยงและความเพยงพอของนโยบายและระบบการบรหารความเสยงตอคณะกรรมการบรหารอยางนอยปละหนงครง
5. ในกรณทเกดเหตการณความเสยหาย คณะกรรมการบรหารความเสยงจะรายงานปญหาและแนวทางแกไขตอคณะกรรมการบรษทฯ ในทนท
การประเมนความเสยงโดยพจารณาจาก 2 ปจจยหลก ดงน
1. ความนาจะเปนหรอโอกาสเกดของความเสยงนน Probability of Loss
2. ผลกระทบทอาจเกดขนจากความเสยง Volatility of Loss
บทบาทและหนาทความรบผดชอบของ คณะกรรมการบรหารความเสยง ประกอบดวย
1. จดทำานโยบายดาน GRC (Governance, Risk, Compliance) แผนงานการบรหารความเสยงขององคกร (Enterprise Risk Management) รวมถงกำาหนดกลยทธและนโยบาย ในการบรหารความตอเนองทางธรกจเปนลายลกษณอกษร โดยตองจดใหมการทบทวนเปนประจำาอยางนอย ปละครงหรอทนททมการเปลยนแปลงอยางมนยสำาคญ เพอใหเหมาะสมกบสถานการณทเปลยนแปลงไป และสามารถรองรบความเสยงตางๆ ทมอยไดและตองเปดเผยใหผทเกยวของทกฝายทราบโดยทวกน
2. จดสรรทรพยากรเพอรองรบการดำาเนนงานอยางเพยงพอ กำาหนดหนาทความรบผดชอบและลำาดบชนการรายงานของผทเกยวของกบการบรหารความเสยงอยางชดเจนเปนลายลกษณอกษร และเปดเผยใหทกฝายทเกยวของทราบและปฏบต
3. จดใหมการอบรมชแจงเพอสรางความเขาใจในบทบาทหนาทความรบผดชอบของพนกงานและผทเกยวของตามแผนงานการบรหารความเสยงขององคกร และแผนรองรบการดำาเนนธรกจตอเนอง
4. ตดตามดแลการดำาเนนการบรหารความเสยงใหเปนไปตามนโยบายและแผนงานทกำาหนดรวมถงวเคราะหและประเมนผลกระทบตอการหยดชะงกการดำาเนนงานทสำาคญ และ
38 รายงานประจำาป 2561
การจดลำาดบความเสยงบรษทฯ ไดกำาหนดเงอนไขทใชในการจดลำาดบความเสยง และจดลำาดบความเสยงจากมากไปนอยเพอประโยชนการบรหารความเสยงดงตารางดานลางน
โอกาสเกดนอยมากมผลกระทบนอยมาก
โอกาสเกดขนมากมผลกระทบมาก
โอกาสเกดขนนอยมผลกระทบนอย
โอกาสเกดมากทสดมผลกระทบมากทสด
โอกาสเกดขนไดมผลกระทบปานกลาง
โอกาสเกดของเหตการณ
ผลกระทบของเหตการณ
ระดบความเสยงทบรษทฯ ยอมรบได Risk Appetite ในเชงปรมาณ
กระบวนการในการบรหารความเสยงภย
ระดบความเสยง ระดบคะแนน ความหมาย
นอยมาก 1-2 ยอมรบความเสยงไดโดยไมตองมการจดการความเสยงเพมเตม
นอย 3-4พอทจะยอมรบความเสยงได แตควรมการควาบคมความเสยงเพมเตม เพอมใหความเสยงเกนกวา Risk Appetite
ปานกลาง 5-9เรมทจะไมสามารถยอมรบความเสยงได และตองมการลดและ/หรอควบคมความเสยงเพมเตม เพอไมใหความเสยงมากขนไปอยในระดบทยอมรบได
มาก 10-16ระดบความเสยงสง ไมสามารถยอมรบได มความจำาเปนทจะตองบรหารความเสยง เพอใหอยในระดบทยอมรบได
มากทสด 17-25ระดบความเสยงสงมาก ยอมรบไมได จำาเปนตองเรงดวนทจะตองบรหารความเสยง มฉะนนองคกรอาจประสบปญหารนแรง
ความนาจะเปนหรอความถ
1 2 3 4 5
ผลกระทบหรอความรนแรง
5 5 10 15 20 25
4 4 8 12 16 20
3 3 6 9 12 15
2 2 4 6 8 10
1 1 2 3 4 5
39บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
ความเสยงหลกทสำาคญและตารางทะเบยนความเสยง Risk Appetite ของบรษทฯ
ผลกระทบหรอความ
รนแรง
ความนาจะเปนหรอความถ
ระดบคะแนน
ระดบความเสยง
1. ความเสยงดานกลยทธ 4 1 4 นอย
2. ความเสยงจากการทบรษทฯ ไมสามารถเอาประกนภยตอ Facultative Reinsurance และความเสยงจากการทบรษทฯ ไมสามารถเกบเบยประกนภยไดรวมถงกรณการปรบอนดบความนาเชอถอของคคา
4 2 8 ปานกลาง
3. ความเสยงจากการรบประกนภย 5 2 10 มาก
4. ความเสยงจากการพงพงแหลงงานรวมถงนายหนาและตวแทนและความเสยงเชงปฏบตการตามระบบงานปกต
4 3 12 มาก
5. ความเสยงจากการลงทนของบรษทฯ 4 3 12 มาก
6. ความเสยงดานสภาพคลอง 4 3 12 มาก
7. ความเสยงดานการกระจกตว (Concentration Risk) 4 3 12 มาก
8. ความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ (Information Technology Risk)
4 2 8 ปานกลาง
9. ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk) 4 4 16 มาก
10. ความเสยงดานการตออายสญญาประกนภยตอ (Treaty Renewal Risk)
5 1 5 ปานกลาง
11. ความเสยงดานเครดต (Credit Risk) 4 4 16 มาก
12. ความเสยงดานการตลาด (Market Risk) 5 1 5 ปานกลาง
ความเสยงทอาจเกดขนจากแผนธรกจ 3 ปทบรษทไดวางแผนไวและแนวทาง/เครองมอ/วธการในการจดการความเสยงทเกดขน
ความเสยงทอาจเกดขนมดงน
1. แผนทบรษทฯ ไดวางไวไมตอบโจทยหรอไมไดแกปญหาโดยตรง คณะผทำางานบรหารความเสยงจะแกไขโดยรวบรวมผลและขอคดเหนแตละแผนกมาวเคราะหประมวลผลและนำาแผนมาปรบปรงใหมประสทธภาพมากยงขน ทงน จะตองทำาการประเมนผลโดยแตละแผนกจะจดทำารายไตรมาสและนำาผลสงยงคณะทำางานการจดการความเสยงเพอปรบปรงแผนรายปตอไป
2. เศรษฐกจถดถอยและความไมมนใจของผลงทนทำาใหแผนทไดวางไวไมเปนไปตามเปาหมาย ตวอยางเชน การคาดการณเบยประกนภยลวงหนา 1 ป Projection Plan เมอเศรษฐกจฝดเคองหรอผลงทนจากโครงการตางๆ ไม
เปนไปตามทคาดไว เปนผลใหรายรบของบรษทฯ ไมเทาทวางไว ในขณะเดยวกนรายจายกยงคงมตอเนองทำาใหผลประกอบการในชวงปนนอาจมปญหาไดหรอแมกระทงการคาดการณของ Projection Plan สงเกนกวาความเปนจรงแมจะไมมปญหาจากดานการลงทนหรอจากปญหาดานเศรษฐกจกตาม แนวทางแกไขอาจทำาไดโดยหาแหลงรายรบสำารองหรอตดรายจายบางตวทไมจำาเปนเพอลดรายจายแกบรษทฯ
3. ภยธรรมชาต
วธการจดการความเสยง
การควบคมความเสยง
1. การหลกเลยงความเสยง (Risk Avoidance) ถาเปนดานการรบประกนภยในงานทบรษทฯ ไมมประสบการณหรอไมมเจาหนาททชำานาญการในงานนน การจะรบงานหรอ
รายงานประจำาป 256140 รายงานประจำาป 2561
พจารณาความคมครองอาจเปนไปไดยาก บรษทฯ จงควรหลกเลยงงานนนหรอหนมารบงานในรปแบบผรบประกนภยรวม Co-Insurance ซงจะทำาใหบรษทฯ มประสบการณและรจกงานนนมากยงขน
2. การปองกนความเสยหาย (Loss Prevention) เพอลดความนาจะเปนของความเสยหาย
3. การลดความเสยหาย (Loss Reduction) เพอลดผล
กระทบหรอมลคาความเสยหาย
กระบวนการตดตามดแลความเสยงบรษทฯ ไดจดวางแนวนโยบายตรวจสอบตดตามกำากบความเสยงภยโดยแบงเปน 3 กลมเพอสะดวกตอการตรวจจบขอผดพลาดในการปฏบตงานดงน
1. กลมความเสยงทมบคคลเปนแกนกลาง 2. กลมความเสยงทมระบบเปนแกนกลาง 3. กลมความเสยงทมเครองมอและอปกรณเปนแกนกลาง
กลมท 1 บรษทฯ จดใหมการประชมเพอรายงานผลปฏบตงาน (PAD) โดยใหแจกแจงดงน
Performance ใหบคคลทรบหนาท รายงานผลงานทไดทำาแลวในอดตและงานททำาอยในปจจบนและเปาหมายในอนาคต ซงในการประชมแตละครงจะเอาผลงานในอดตมาเทยบกบเปาหมายของบรษทฯ วาถกตองตรงตามจดประสงคหรอไม
สำาหรบผลงานในปจจบน บรษทฯ จะดำาเนนการเทยบกบผลงานในอดตถงประสทธภาพความเสยง ความผดพลาด และแนวทางแกไขเพอประเมนดผลงานตอไปในอนาคตจะมอปสรรคททำาใหไมสามารถบรรลในความเสยงใดบาง โดยการประชม Performance จะจดใหมขนทกวนองคารท 2 และ 4 ของทกเดอน
Administration บรษทฯ จะจดประชมคณะบคคลทเกยวของกบการรวมบรหารความเสยงเพอใหบรษทฯ มเปาหมายทมความสอดคลองถกตองตรงกน ไมกองานซำาซอนลกลนและขดแยงระหวางการบรหารงาน โดยมวตถประสงคลดทอนความเสยงเปนเปาหมาย (Management by Objective) ทงนจะมการประชมในการจดการบรหารความเสยงทกวนท 15 ของเดอน
Development โดยขอใหทกหนวยงานทำาการรายงานแบบ Day End Report / Month End Report / Quar-terly Report เพอวดประเมนผลการปฏบตงานในสวนทเปนการจดการภายในและภายนอกเพอตรวจสอบความสามารถการสรางความกาวหนาของแตละหนวยงานรวมทงสรปรวบยอดความเสยงภายในความคาดหมายและบนทกความเสยงนอกความคาดหมาย (Unexpected Risk Concern)
กลมท 2 กลมความเสยงทมระบบเปนแกนกลาง หลงจากกำากบตรวจสอบดแลความเสยงของบคคลทเกยวของแลวจะนำาคาความเสยงและผลตรวจจากระบบทกระบบภายใตการจดการ CIPP MODEL (CIPP Theory) โดยประเมนปรมาณ (Context) ปจจยนำาเขา (Input) กระบวนการผลต (Process) ผลผลต (Production) เพอหาขอผดพลาดทไดรบจาก Production ซงจะใชเปนพนฐานพจารณาและนำาไปตรวจสอบตดตามและวดผลอกครงหนง กระบวนการนจะทำาไปพรอมกบรายงานผลปฏบตงาน PAD ทกวนท 15 ของเดอน
กลมท 3 กลมความเสยงทมเครองมออปกรณเปนแกนกลาง กลมนจะดำาเนนการตรวจสอบจากการใชเครองมอสอสารอปกรณสำานกงานความสามารถของการสอสารของระบบจากหนงหนวยไปอกหนงหนวยรวมทงประเมนผลความสามารถคดกรองขอมลเพอใชในการวเคราะหผลงานของบคคล วเคราะหขอผดพลาดและสามารถรองรบการขยายกจการในอนาคต โดยตรวจสอบพรอม PAD ในทกวนท 15 ของเดอน
41บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
โครงสรางผถอหนและการจดการ
42 รายงานประจำาป 2561
รายชอกลมผถอหนรายใหญ 10 อนดบแรกของบรษท ณ วนท 1 มถนายน 2561 แสดงดงตารางดานลาง
ลำาดบท รายชอผถอหน จำานวนหน % ของจำานวนหนทงหมด
1. นางนงลกษณ วสทธผล 106,484,770 9.84
2. นายธนพล บญวรตม 103,009,370 9.52
3. นายชยวทย อรณเนตรทอง 83,333,333 7.70
4. บรษท สยามแรและนำามน จำากด 67,032,626 6.20
5. บรษท สทโทเทศ จำากด 51,043,044 4.72
6. นายวโรจน นคำาด 45,333,333 4.19
7. นายสนต ปยะทต 44,869,185 4.15
8. บรษท ออโต บซซ จำากด 44,733,357 4.14
9. บรษท ไทยเอนวดอาร จำากด 25,108,889 2.32
10. นายธรวทย วสทธผล 24,967,670 2.31
ผถอหนอน 485,816,990 44.91
นโยบายการจายเงนปนผลบรษทฯ มนโยบายใหจายเงนปนผลตามมตคณะกรรมการทเสนอตอทประชมใหญผถอหนเพออนมตในแตละคราว
โครงสรางการจดการ
1. คณะกรรมการบรษท คณะกรรมการของบรษทฯ ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2561 มจำานวน 13 ทาน ดงรายชอตอไปน
ลำาดบท ชอ –สกล ตำาแหนง1 นายเวชช วศวโยธน กรรมการ และประธานกรรมการ
2 ศ.ดร. จมพต สายสนทร กรรมการอสระ และประธานกรรมการตรวจสอบ
3 ดร.ศวาวธ เทพหสดน ณ อยธยา กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ
4 นางสาวแสงทอง ปณณะหตานนท กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ
5 นายสนต ปยะทต กรรมการ และประธานกรรมการบรหาร
6 นายบณยรกษ วสทธผล กรรมการ และรกษาการกรรมการผจดการใหญ
7 นางนงลกษณ วสทธผล กรรมการ กรรมการบรหาร
8 นางสาวอรลดา เผาวบล กรรมการ กรรมการบรหาร และรองกรรมการผจดการใหญอาวโส
9 นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม กรรมการ กรรมการบรหาร และรองกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมาย และสนไหมทดแทน
10 นายหลย ววงศศกด กรรมการ และเลขานการคณะกรรมการ
11 นายทนกร พนพานชยกล กรรมการอสระ
12 นางสาวอนทรา ชวยสนท กรรมการอสระ
13 นายจกรว วสทธผล กรรมการ รองกรรมการผจดการใหญ สายงานประกนภย
43บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
ขอบเขตอำานาจหนาทของคณะกรรมการบรษทฯ
1. กรรมการตองปฏบตหนาทใหเปนไปตามกฎหมาย วตถประสงค และขอบงคบของบรษทฯ ตลอดจนมตของทประชมผถอหน
2. กรรมการจะตองไมประกอบกจการ เขาเปนหนสวนประเภทไมจำากดความรบผด หรอเขาเปนกรรมการในนตบคคลอนทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนกบกจการของ บรษทฯ เวนแตจะแจงใหทประชมผถอหนทราบกอนทจะมมตแตงตง
3. กรรมการตองแจงใหบรษทฯ ทราบโดยไมชกชา หากมสวนไดเสยในสญญาททำากบบรษทฯ หรอ ถอหนหรอหนกเพมขนหรอลดลงในบรษทฯ หรอบรษทในเครอ
4. คณะกรรมการของบรษทฯ ตองประชมกนอยางนอย 3 เดอนตอครง
5. กรรมการซงมสวนไดเสยในเรองใด ไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในเรองนน
6. ในกรณททประชมมการลงคะแนนเสยงเทากน ใหผททำาหนาทในฐานะประธานคณะกรรมการออกเสยงเพมขนอกหนงเสยงเปนเสยงชขาด
2. คณะกรรมการชดยอย
1) คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบดวย
1. ศ.ดร. จมพต สายสนทร ประธานกรรมการตรวจสอบ2. ดร.ศวาวธ เทพหสดน ณ อยธยา กรรมการตรวจสอบ3. นางสาวแสงทอง ปณณะหตานนท กรรมการตรวจสอบ
ขอบเขต หนาท และความรบผดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ
1. สอบทานใหบรษทฯ มรายงานทางการเงนอยางถกตองและเพยงพอ
2. สอบทานใหบรษทฯ มระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในทมความเหมาะสม และมประสทธผล
3. สอบทานการปฏบตของบรษทฯ ใหเปนไปตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอกำาหนดของ
ตลาดหลกทรพย หรอกฎหมายทเกยวของกบธรกจของ บรษทฯ
4. พจารณา คดเลอก เสนอแตงตง และเสนอคาตอบแทนของผสอบบญชของบรษทฯ
5. พจารณาการเปดเผยขอมลของบรษทฯ ในกรณทเกดรายการเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหมความถกตองและครบถวน
6. จดทำารายงานการกำากบดแลกจการของคณะกรรมการตรวจสอบโดยเปดเผยไวในรายงานประจำาปของบรษทฯ ซงรายงานดงกลาวตองลงนามโดยประธาน คณะกรรมการตรวจสอบ
7. ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการบรษทฯ มอบหมายดวยความเหนชอบคณะกรรมการตรวจสอบ
2) คณะกรรมการสรรหาพจารณาคาตอบแทนและบรหารทรพยากรบคคล ประกอบดวยกรรมการจำานวน 5 ทาน ดงน
1. นางสาวอรลดา เผาวบล ประธานกรรมการ สรรหาพจารณา คาตอบแทนฯ
2. นายจกรว วสทธผล กรรมการ3. นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม กรรมการ4. นายคมสนต มวงงาม กรรมการ5. นางสาวมนทกานต โสดสถตย กรรมการ
และเลขานการ คณะกรรมการ
ขอบเขต อำานาจหนาท และความรบผดชอบของคณะกรรมการสรรหาพจารณาคาตอบแทนฯ
1. กำาหนดอตรารายไดของกรรมการและระดบผจดการขนไป2. กำาหนดอตราคาใชจายในการขยายธรกจ คาคอมมชชนและ
คาใชจายของตวแทน นายหนา3. กำาหนดอตรารายไดอนๆ
3) คณะกรรมการบรหาร ประกอบดวยกรรมการจำานวน 5 ทาน ดงน
1. นายสนต ปยะทต ประธานกรรมการบรหาร2. นายบณยรกษ วสทธผล กรรมการบรหาร3. นางนงลกษณ วสทธผล กรรมการบรหาร4. นางสาวอรลดา เผาวบล กรรมการบรหาร5. นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม กรรมการบรหาร
ขอบเขตอำานาจหนาทของคณะกรรมการบรหารคณะกรรมการบรหารของบรษทฯ มอำานาจหนาทในการให
44 รายงานประจำาป 2561
แนวทางบรหารแกฝายจดการ ปฏบตตามแนวนโยบายโดยมการเรยกประชมและขอความเหนชอบเพอกจการทเรงดวนของ บรษทฯ และรายงานผลตอคณะกรรมการบรษทฯ ตอไป
4) คณะกรรมการการลงทน ประกอบดวยกรรมการจำานวน 8 ทาน ดงน
1. นายสนต ปยะทต ประธานกรรมการการลงทน2. นายจกรว วสทธผล กรรมการ3. นางสาวอรลดา เผาวบล กรรมการ4. นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม กรรมการ5. นายคมสนต มวงงาม กรรมการ6. นางสาวษมาภรณ จารวรกานต กรรมการ7. นายวโรจน ปเตะ กรรมการ8. นางสาวอนงคนาฎ ศภเสรฐ กรรมการ และเลขานการคณะกรรมการ
ขอบเขตและอำานาจหนาทของคณะกรรมการลงทน
1. พจารณาการกำาหนดนโยบาย หลกเกณฑ แผนการลงทน ใหสอดคลองกบกฎระเบยบ และหลกเกณฑตามประกาศของสำานกงาน คปภ. หรอหนวยงานกำากบอนทเกยวของ เพอใหเปนไปตามกรอบนโยบายทกำาหนดไวของคณะกรรมการลงทน
2. กำากบดแลฝายลงทนของบรษทฯ เพอใหเปนไปตามเปาหมายทกำาหนดไว
3. พจารณาแตงตงผดแลทรพยสน (Custodian) ตามคณสมบตทหนวยงานกำากบกำาหนดไว
4. พจารณาแตงตงผจดการกองทนสวนบคคลทเหมาะสมกบหนวยงาน
5. จดสรรเงนลงทนในแตละประเภทใหเหมาะสม และเปนไปตามประกาศของหนวยงานกำากบ
6. พจารณาอนมตการทำารายการเงนลงทน ตามกรอบนโยบายการลงทนทกำาหนดไว
7. จดทำาแผนการลงทนประจำาป
5) คณะกรรมการบรหารจดการความเสยง ประกอบดวยกรรมการจำานวน 10 ทาน ดงน
1. นายสนต ปยะทต ประธานกรรมการบรหารความเสยง2. นายบณยรกษ วสทธผล กรรมการ3. นางสาวอรลดา เผาวบล กรรมการ
4. นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม กรรมการ5. นายจกรว วสทธผล กรรมการ6. นายคมสนต มวงงาม กรรมการ7. นายเสรมศกด หงษทอง กรรมการ8. นางสาวษมาภรณ จารวรกานต กรรมการ9. นางสาวศรญญา นศามณวงศ กรรมการ10. นายวโรจน ปเตะ กรรมการ และเลขานการคณะกรรมการ
ขอบเขตอำานาจหนาทของคณะกรรมการบรหารความเสยง
1. จดทำานโยบายดาน GRC (Governance, Risk, Compliance) แผนงานการบรหารความเสยงขององคกร (Enterprise Risk Management) รวมถงกำาหนดกลยทธและนโยบายในการบรหารความตอเนอง ทางธรกจเปนลายลกษณอกษร โดยตองจดใหมการทบทวนเปนประจำาอยางนอยปละครงหรอทนททมการเปลยนแปลงอยางมนยสำาคญเพอใหเหมาะสมกบสถานการณทเปลยนแปลงไป สามารถรองรบความเสยงตางๆ ทมอยไดและตองเปดเผยใหผทเกยวของทกฝายทราบโดยทวกน
2. จดสรรทรพยากรเพอรองรบการดำาเนนงานอยาง เพยงพอ กำาหนดหนาทความรบผดชอบและลำาดบชน การรายงานของผทเกยวของกบการบรหารความเสยงอยางชดเจน เปนลายลกษณอกษร และเปดเผยใหทกฝายทเกยวของทราบและปฏบต
3. จดใหมการอบรม ชแจงเพอสรางความเขาใจในบทบาทหนาทความรบผดชอบของพนกงาน และผทเกยวของตามแผนงานการบรหารความเสยงขององคกร และแผนรองรบการดำาเนนธรกจตอเนอง
4. ตดตามดแลการดำาเนนการบรหารความเสยงใหเปนไปตามนโยบายและแผนงานทกำาหนด รวมถงวเคราะหและประเมนผลกระทบตอการหยดชะงก การดำาเนนงานทสำาคญ และรายงานฐานะความเสยงและความเพยงพอของนโยบายและระบบการบรหารความเสยงตอคณะกรรมการบรหารอยางนอยปละหนงครง
5. ในกรณทเกดเหตการณความเสยหาย คณะกรรมการบรหารความเสยงจะรายงานปญหาและแนวทางแกไขตอคณะกรรมการบรษทในทนท
45บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
3. ผบรหาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯ มผบรหารจำานวนทงสน 8 ทาน ดงมรายชอตอไปน
ลำาดบท ชอ –สกล ตำาแหนง
1 นายสนต ปยะทต กรรมการ และประธานกรรมการบรหาร
2 นางนงลกษณ วสทธผล กรรมการ และกรรมการบรหาร
3 นายบณยรกษ วสทธผล กรรมการ และรกษาการกรรมการผจดการใหญ
4 นางสาวอรลดา เผาวบล กรรมการ และรองกรรมการผจดการใหญอาวโส
5 นายจกรว วสทธผล กรรมการ และรองกรรมการผจดการใหญ
6 นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม กรรมการ และรองกรรมการผจดการใหญ
7 นายคมสนต มวงงาม ผชวยกรรมการผจดการใหญ
8 นายเสรมศกด หงษทอง ผชวยกรรมการผจดการใหญ
4. เลขานการบรษท คณะกรรมการบรษทไดแตงตงนายวโรจน ปเตะ ทำาหนาทเลขานการบรษท ตงแตวนท 11 เมษายน 2561 เพอทำาหนาทใหเปนไปตามพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ม.89/15
หนาทความรบผดชอบของเลขานการบรษท
คณะกรรมการบรษทฯ ไดแตงตง นายวโรจน ปเตะ เปน เลขานการบรษทฯ โดยมหนาทดำาเนนการในนามของ คณะกรรมการบรษทฯ ดงน
1. จดการประชมคณะกรรมการบรษทฯ ประสานงานการจดประชมคณะกรรมการชดยอย จดประชมผถอหน รวมทงจดทำารายงานการประชมของคณะกรรมการตางๆ
2. ใหคำาแนะนำา และสนบสนนงานของคณะกรรมการบรษทฯ เกยวกบขอกฎหมาย และดแลใหมการดำาเนนการตามหลกการกำากบดแลกจการทด รวมทงระเบยบปฏบตตางๆ ทเกยวของ
3. ประสานงาน และตดตอสอสารกบ ผถอหนและหนวยงานกำากบดแลทเกยวของ
46 รายงานประจำาป 2561
5. การเขารวมประชมของคณะกรรมการบรษทและคณะกรรมการชดยอย ป 2561
ชอ – นามสกล ตำาแหนง
คณะกรรมการ
บรษท
คณะกรรมการ
ตรวจสอบ
คณะกรรมการสรรหาและกำาหนดคาตอบแทน
ประชมผถอหน 2561
ครง ครง ครงสามญ ครง
วสามญ ครง
1. นายเวชช วศวโยธน ประธานกรรมการบรษท / กรรมการ
8/9 1/4 - 1/1 -
2. ศ.ดร.จมพต สายสนทร ประธานกรรมการ ตรวจสอบ / กรรมการ
9/9 4/4 - -/1 -
3. ดร. ศวาวธ เทพหสดน ณ อยธยา กรรมการ / กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ
- 1/4 - -/1 -
4. นางสาวแสงทอง ปณณะหตานนท กรรมการอสระ / กรรมการตรวจสอบ
6/9 4/4 - 1/1 -
5. นายสนต ปยะทต ประธานกรรมการบรหาร /กรรมการ
5/9 - - -/1 -
6. นายบณยรกษ วสทธผล กรรมการ /รกษาการกรรมการผจดการใหญ
8/9 - - 1/1 -
7. นางนงลกษณ วสทธผล กรรมการ / กรรมการบรหาร
9/9 - - 1/1 -
8. นางสาวอรลดา เผาวบล กรรมการ / กรรมการบรหาร รองกรรมการ ผจดการใหญอาวโส
9/9 - 4/4 1/1 -
9. นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม
กรรมการ / กรรมการบรหาร รองกรรมการผจดการใหญ สายงานกฎหมาย และสนไหมทดแทน
8/9 - 3/4 1/1 -
10. นายหลย ววงศศกด กรรมการ / เลขานการคณะกรรมการ
8/9 - - 1/1 -
11. นายทนกร พนพานชยกล กรรมการ 8/9 - - 1/1 -
12. นางสาวอนทรา ชวยสนท กรรมการ 4/9 - - 1/1 -
13. นายจกรว วสทธผล กรรมการ / กรรมการบรหาร รองกรรมการ ผจดการใหญ สายงานการประกนภย
5/9 - -/4 1/1 -
กรรมการทลาออกระหวางป
1. นายสถาพร เปาทอง กรรมการ และเลขานการบรษท
1/9 - - - -
2. นางสดาพนธ องคะวณช กรรมการตรวจสอบ 2/9 - - - -
3. นายธรพล คำาผา กรรมการ 4/9 - - 1/1 -
47บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
6. คาตอบแทนกรรมการ
คาตอบแทนคณะกรรมการบรษท สนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2561
กรรมการทลาออกระหวางป 2561
คาตอบแทนทเปนตวเงนของผบรหารของบรษท ในรปของเงนเดอนและคาตอบแทนอนคาตอบแทนผบรหารของบรษท สนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2561
ชอ-นามสกลคาตอบแทน
(บาท/ป)
1. นายเวชช วศวโยธน 102,222.23
2. ศ.ดร.จมพต สายสนทร 63,888.88
3. ดร. ศวาวธ เทพหสดน ณ อยธยา 11,111.12
4. นางสาวแสงทอง ปณณะหตานนท 42,222.22
5. นายสนต ปยะทต 30,555.55
6. นายบณยรกษ วสทธผล 48,888.88
7. นางนงลกษณ วสทธผล 54,999.99
8. นางสาวอรลดา เผาวบล 48,888.88
9. นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม
48,888.88
10. นายหลย ววงศศกด 48,888.88
11. นายทนกร พนพานชยกล 48,888.88
12. นางสาวอนทรา ชวยสนท 24,444.44
13. นายจกรว วสทธผล 30,555.55
รวมเปนเงน 604,444.38
ชอ-นามสกลคาตอบแทน
(บาท/ป)
1. นายสถาพร เปาทอง 79,166.68
2. นางสดาพนธ องคะวณช 6,111.11
3. นายธรพล คำาผา 18,333.33
รายการ ป 2561 (หนวย : ลานบาท)
ป 2561 (หนวย : ลานบาท)
เงนเดอนรวม 12.85 9.48
คาตอบแทนอน- คาบำาเหนจ 0.53 0.53
- เงนสมทบกองทน สำารองเลยงชพ
0.34 0.20
รวม 13.72 10.21
บรษท/สายงาน/ธรกจ จำานวน
พนกงานปฏบตการ/บรการ (คน) 33 คนพนกงานบรหาร (คน) 10 คน
พนกงานในสำานกงานใหญ (คน) 121 คน
รวม (คน) 164 คน
บรษทฯ มพนกงานทงหมด 164 คน โดยในป 2561 บรษทฯ ไดจายผลตอบแทนใหแกพนกงานจำานวนทงสน 71.42 ลานบาท ซงผลตอบแทน ไดแก เงนเดอน คาลวงเวลา เงนชวยเหลอคาครองชพ เงนประกนสงคม และเงนสมทบกองทนสำารองเลยงชพ เปนตน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯ มจำานวนพนกงานรวมทงสน 164 คนซงสามารถแบงตามสายงานหลกไดดงน
รายงานประจำาป 2561รายงานประจำาป 256148
การกำากบดแลกจการ
49บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
นโยบายการกำากบดแลกจการ Corporate Governance Policy
บรษทฯ ไดใหความสำาคญตอนโยบายการกำากบดแลกจการทด โดยมความเชอมนวา การกำากบดแลกจการทดเปนสวนสำาคญในการสรางความยงยนใหกบองคกร ทำาใหบรษทฯ มระบบการบรหารจดการทมประสทธภาพ โปรงใส คำานงถงประโยชนสงสดของผเกยวของ และสรางการเตบโตใหกบองคกร ควบคไปกบการดแลสงคมและสงแวดลอม ดงนน การนำาหลกการและแนวปฏบตทกำาหนดไวในนโยบายการกำากบดแลกจการทดไปปฏบต จงถอเปนพนธกจของคณะกรรมการบรษท ผบรหารและพนกงานของบรษทฯ ในการยดถอและปฏบตรวมกน ตลอดระยะเวลาทผานมา บรษทฯ ไดปฏบตตามหลกการกำากบดแลกจการททางตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยกำาหนดอยางเครงครด โดยมการกำาหนดหลกการกำากบดแลกจการทด (Corporate Governance) ของบรษทฯ ดงน
1. สทธของผถอหนผถอหนมสทธในความเปนเจาของโดยควบคมบรษทฯ ผานการแตงตงคณะกรรมการใหทำาหนาแทน และตดสนใจเกยวกบการเปลยนแปลงทสำาคญของบรษทฯ โดยสงเสรม ใหผถอหนไดใชสทธดงน
1.1 สทธในการไดรบหนและสทธในซอขายหรอโอนหน1.2 สทธในการซกถามในทประชม1.3 สทธในการเขาประชมและออกเสยงลงคะแนนในทประชม
ผถอหน1.4 สทธในการแตงตงและถอดถอนกรรมการรวมทงการ
กำาหนดคาตอบแทนคณะกรรมการ1.5 สทธในการไดรบขอมลขาวสารของบรษทฯ วนเวลา และ
สถานท วาระการประชมผถอหนกฎเกณฑวธการในการเขารวมประชม
1.6 สทธในการรบสวนแบงกำาไร
2. การปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกนผถอหนทกรายจะไดรบการปฏบตทเทาเทยมกนและเปนธรรม ประกอบดวย
2.1 การใหขอมลกอนการประชมผถอหน
2.1.1 คณะกรรมการเปดโอกาสใหผถอหนทไมสามารถเขารวมประชมดวยตนเองสามารถใชสทธออกเสยงโดยการมอบฉนทะใหผอนมาประชมและลงคะแนนเสยงได
2.1.2 คณะกรรมการดแลใหบรษทฯ แจงใหผถอหนทราบกฎเกณฑตางๆ ทใชในการประชมขนตอนการออกเสยงลงมตรวมทงสทธการออกเสยงลงคะแนน
2.1.3 หนงสอเชญประชมผถอหนดงกลาวขางตนจดทำาเปนภาษาไทยพรอมทงจดทำาหนงสอมอบอำานาจทจดทำาขนทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ
2.2 การมสวนไดเสยของกรรมการ
2.2.1 คณะกรรมการกำาหนดใหกรรมการผบรหารรายงานการมสวนไดเสยอยางนอยกอนการพจารณาวาระนน
2.2.2 คณะกรรมการดแลใหกรรมการทมสวนไดเสยอยางมนยสำาคญทอาจทำาใหกรรมการดงกลาว ไมสามารถใหความเหนไดอยางอสระ งดเวนจากการมสวนรวมในการประชมพจารณาในวาระนน
3. บทบาทของผมสวนไดเสยผมสวนไดเสย ไดแก ลกคา พนกงาน คคา ผถอหน หรอ นกลงทน เจาหน และชมชนทบรษทฯ ตงอย สงคมหรอภาครฐ รวมถงคแขง และผสอบบญชอสระ เปนตน จะไดรบการดแลจากบรษทฯ ตามสทธทมตามกฎหมายทเกยวของ โดยคณะกรรมการจะพจารณาใหมกระบวนการสงเสรมใหเกดความรวมมอระหวางบรษทฯ กบผมสวนไดเสยในการสรางความมงคง ความมนคงทางการเงน และความยงยนของกจการคณะกรรมการกำาหนดนโยบายใหมการปฏบตตอผมสวนไดเสยแตละกลมโดยคำานงถงสทธของผมสวนไดเสยตามกฎหมาย หรอตามขอตกลงทมกบบรษทฯ และไมกระทำาการใดๆ ทเปนการละเมดสทธของผมสวนไดเสย
3.1 การกำาหนดนโยบายการปฏบตตอผมสวนไดเสย
3.1.1 คณะกรรมการกำาหนดนโยบายการปฏบตตอผมสวนไดเสยแตละกลมโดยชดเจนในเรองตอไปน
(1) การกำาหนดขอบเขตในการดแลลกคา ผเอาประกนภยดวยความสจรตตรงไปตรงมาและเปนทพงไดตลอดเวลาเมอลกคาประสบวนาศภย
(2) ขนตอนและวธปฏบตในการคดเลอกคคาหรอครบงาน
(3) การดำาเนนการอยางเปนระบบททำาใหมนใจไดวา การดำาเนนงานของบรษทฯ เปนมตรตอสงแวดลอม สงเสรมการพฒนาอยางยงยนและสมำาเสมอ รวมถงสรางปฏสมพนธอนดกบชมชนทสถานประกอบการของบรษทฯ ตงอย
(4) การจดใหมแนวทางในการตอตานการทจรตการคอรรปชน รวมถงการสนบสนนกจกรรมทสงเสรมและปลกฝงใหพนกงานทกคนปฏบตตามกฎหมายและระเบยบขอบงคบทเกยวของ
50 รายงานประจำาป 2561
(5) การปฏบตกบพนกงานและลกจางอยางเปนธรรม รวมทงมการพฒนาความรและศกยภาพของพนกงาน
3.1.2 คณะกรรมการจดใหมกระบวนการและชองทาง ในการรบและจดการกบขอรองเรยนของผม สวนไดเสยโดยเปดเผยกระบวนการและชองทางใน Website หรอรายงานประจำาป ของบรษทฯ
4. การเปดเผยขอมลและความโปรงใสคณะกรรมการดแลใหบรษทฯ เปดเผยขอมลสำาคญทเกยวของกบบรษทฯ ทงขอมลทางการเงนและขอมลทมใชขอมลทางการเงนอยางถกตองครบถวน ทนเวลา โปรงใส ผานชองทางทเขาถงขอมลไดงายมความเทาเทยมกนและนาเชอถอขอมลสำาคญของบรษทฯ รวมถงรายงานทางการเงนและขอมลทมใชขอมลทางการเงนตางๆ ตามขอกำาหนดของ สำานกงานคณะกรรมการกำากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย (ตลท.) และขอมลอนๆ ทเกยวของ เชน การทำาหนาทในรอบปทผานมาของคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอย นโยบายการกำากบดแลกจการและการปฏบตตามนโยบายตางๆ ดงกลาว เปนตน
4.1 การเปดเผยขอมล
4.1.1 คณะกรรมการจะรายงานนโยบายการกำากบดแลกจการ จรรยาบรรณในการประกอบธรกจนโยบายดานการบรหารความเสยงทไดใหความเหนชอบไวโดยสรป และผลการปฏบตตามนโยบายดงกลาวในรายงานประจำาป
4.1.2 คณะกรรมการจะจดใหมรายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงนแสดงควบคกบรายงานของผสอบบญชในรายงานประจำาป
4.1.3 คณะกรรมการจะสนบสนนใหบรษทฯ จดทำาคำาอธบายและการวเคราะหของฝายจดการ (Management Discussion and Analysis หรอ MD&A) เพอประกอบการเปดเผยงบการเงนทกไตรมาส ทงนเพอใหนกลงทนไดรบทราบขอมลและเขาใจการเปลยนแปลงทเกดขนกบฐานะการเงนและผลการดำาเนนงานของบรษทฯ ในแตละไตรมาสไดดยงขน
4.2 ขอมลขนตำาทเปดเผยบน Website ของบรษท นอกจากการเผยแพรขอมลตามเกณฑทกำาหนดและผานชองทางของตลาดหลกทรพยฯ แบบแสดงรายการขอมลประจำาป (แบบ 56-1) และรายงานประจำาปแลว คณะกรรมการจะ
พจารณาใหมการเปดเผยขอมลทงภาษาไทยผานชองทางอนดวย เชน Website ของบรษทฯ โดยสมำาเสมออยางนอยดงตอไปน
(1) วสยทศนและพนธกจของบรษท (2) ลกษณะการประกอบธรกจของบรษท (3) รายชอคณะกรรมการและผบรหาร (4) งบการเงนและรายงานเกยวกบฐานะการเงนและผลการ
ดำาเนนงานทงฉบบปจจบนและของปกอน (5) แบบ 56-1 และรายงานประจำาปทสามารถใหดาวนโหลดได (6) หนงสอเชญประชมสามญและวสามญผถอหน(7) นโยบายดานการกำากบดแลกจการทดของบรษท (8) จรรยาบรรณสำาหรบพนกงานและกรรมการของบรษท
5. ความรบผดชอบของคณะกรรมการคณะกรรมการมบทบาทสำาคญในการกำากบดแลกจการ เพอประโยชนสงสดของบรษทฯ มความรบผดชอบตอผลการปฏบตหนาทตอผถอหนและเปนอสระจากฝายจดการคณะกรรมการมภาวะผนำาวสยทศนและมความเปนอสระในการตดสนใจเพอประโยชนสงสดของบรษทฯ และผถอหน ทงจดใหมระบบแบงแยกบทบาทหนาทความรบผดชอบระหวางคณะกรรมการและฝายจดการทชดเจนและดแลใหบรษทฯ มระบบงานทใหความเชอมนไดวากจกรรมตางๆ ดำาเนนไปในลกษณะทถกตองตามกฎหมายและมจรยธรรม 5.1 โครงสรางคณะกรรมการ
5.1.1 องคประกอบของคณะกรรมการบรษท ตามขอบงคบของบรษทฯ กำาหนดใหมคณะ
กรรมการของบรษทไมนอยกวา 5 คนและไมเกน 15 คนและกรรมการไมนอยกวากงหนงของจำานวนกรรมการทงหมดตองมถนทอยในราชอาณาจกร
5.1.2 วาระการดำารงตำาแหนงของกรรมการบรษท ตามขอบงคบของบรษทฯ กำาหนดไววา ในการ
ประชมสามญประจำาปทกครงใหกรรมการออกจากตำาแหนงเปนจำานวน 1 ใน 3 เปนอตรา ถาจำานวนกรรมการทจะแบงออกใหตรงเปนสามสวนไมไดกใหออกโดยจำานวนใกลทสดกบสวน 1 ใน 3 นอกจากการพนตำาแหนงตามวาระ แลวกรรมการพนจากตำาแหนงเมอ
1. ตาย 2. ลาออก 3. ขาดคณสมบตหรอมลกษณะตองหามตาม
กฎหมาย 4. ทประชมผถอหนลงมตใหออก 5. ศาลมคำาสงใหออก
51บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
5.2 คณะกรรมการชดยอย5.2.1 นอกจากคณะกรรมการตรวจสอบทตองจดใหม
ตามขอกำาหนดของตลาดหลกทรพยฯ แลว คณะกรรมการจะพจารณาจดใหมคณะกรรมการชดยอยอนเพอการกำากบดแลกจการทดดงน
คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน เพอทำาหนาทพจารณาหลกเกณฑและกระบวนการในการสรรหาบคคลทมคณสมบตเหมาะสม เพอดำารงตำาแหนงกรรมการและผบรหารระดบสง รวมทง คดเลอกบคคลตามกระบวนการสรรหาทไดกำาหนดไว และเสนอความเหนตอ คณะกรรมการซงจะนำาเสนอทประชม ผถอหนใหเปนผแตงตงกรรมการทงเปดเผยหลกเกณฑและขนตอนในการสรรหากรรมการ และผบรหารระดบสงใหทราบ และพจารณาหลกเกณฑในการจายและ รปแบบคาตอบแทนของกรรมการและ ผบรหารระดบสงเพอเสนอความเหนตอคณะกรรมการ โดยคณะกรรมการเปนผอนมตคาตอบแทนของผบรหารระดบสงสวนคาตอบแทนของกรรมการ คณะกรรมการจะตองนำาเสนอทประชม ผถอหนใหเปนผอนมต
5.2.2 บรษทฯ เปดเผยขอมลของทปรกษาคณะกรรมการ ตรวจสอบและทปรกษาคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนนน ไวในรายงานประจำาปรวมทงความเปนอสระหรอไมมความขดแยงทางผลประโยชน
5.2.3 ประธานคณะกรรมการไมเปนประธานหรอสมาชกในคณะกรรมการชดยอย ทำาใหการทำาหนาทของคณะกรรมการชดยอยมความเปนอสระอยางแทจรง
5.2.4 เพอใหการปฏบตหนาทของคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนเปนไปอยางมประสทธภาพและบรรลวตถประสงคตอหนาทและความรบผดชอบทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนไดจดใหมการประชมอยางนอย 2 ครงตอป เพอพจารณาหารอและดำาเนนการใดๆ ใหสำาเรจลลวงตามหนาทความรบผดชอบของตน
5.3 บทบาทหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการ
5.3.1 หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการครอบคลมเรองดงตอไปน
(1) การพจารณาและใหความเหนชอบในเรองทสำาคญเกยวกบการดำาเนนงานของกจการใหเปนไปเพอความยงยน เชน วสยทศน และภารกจกลยทธเปาหมายทางการเงน ความเสยง แผนงาน และงบประมาณ
(2) การตดตามและดแลใหฝายจดการดำาเนนงานตามนโยบายและแผนทกำาหนดไวอยางมประสทธภาพและประสทธผล
(3) การควบคมภายในและการบรหารความเสยง รวมทงกลไกในการรบเรองรองเรยนและการดำาเนนการกรณมการชเบาะแส
(4) การดแลใหการดำาเนนธรกจตอเนอง ในระยะยาวรวมทงแผนการพฒนาพนกงานความตอเนองของผบรหาร (Succession Plan)
(5) สรรหาและพฒนาผบรหารระดบสงและ การบรหารบคลากร
(6) สงเสรมนวตกรรมและการประกอบธรกจอยางมความรบผดชอบ
(7) รกษาความนาเชอถอทางการเงนและ การเปดเผยขอมล
(8) สนบสนนการมสวนรวมและการสอสาร กบผถอหน
5.3.2 คณะกรรมการจดใหมนโยบายการกำากบดแลกจการของบรษทฯ เปนลายลกษณอกษรและ ใหความเหนชอบนโยบายดงกลาว คณะกรรมการ จะทบทวนนโยบายและการปฏบตตามนโยบายดงกลาวเปนประจำาอยางนอยปละ 1 ครง
5.3.3 คณะกรรมการสงเสรมใหจดทำาจรรยาบรรณธรกจทเปนลายลกษณอกษรเพอใหกรรมการผบรหารและพนกงานทกคนเขาใจถงมาตรฐานดานจรยธรรมทบรษทใชในการดำาเนนธรกจ คณะกรรมการจะตดตามใหมการปฏบตตามจรรยาบรรณดงกลาวอยางจรงจง
5.3.4 คณะกรรมการพจารณาเรองความขดแยงของผลประโยชนอยางรอบคอบ และมแนวทางทชดเจนในการพจารณารายการดงกลาว เพอผลประโยชนของบรษทฯ และผถอหนโดยรวม
52 รายงานประจำาป 2561
เปนสำาคญ โดยทผมสวนไดเสยไมมสวนรวมในการตดสนใจ นอกจากนจะกำากบดแลใหมการปฏบตตามขอกำาหนดเกยวกบขนตอนการดำาเนนการ และการเปดเผยขอมลใหถกตองครบถวน
5.3.5 คณะกรรมการจดใหมระบบการควบคมการดำาเนนงานดานรายงานทางการเงน และดานการปฏบตตามกฎระเบยบและนโยบาย คณะกรรมการ จดใหมบคคลหรอหนวยงานทมความเปนอสระในการปฏบตหนาทเปนผรบผดชอบในการตรวจสอบระบบการควบคมดงกลาวโดยจะทบทวนระบบทสำาคญอยางนอยปละ 1 ครง
5.3.6 คณะกรรมการกำาหนดนโยบายดานการบรหารความเสยง (Risk Management Policy) ใหครอบคลมทงองคกรโดยใหฝายจดการเปนผปฏบตตามนโยบายและรายงานใหคณะกรรมการทราบเปนประจำาและมการทบทวนระบบหรอประเมนประสทธผลของการจดการความเสยงอยางนอยปละ 1 ครงและใหเปดเผยไวในรายงานประจำาปและในทกๆ ระยะเวลาทพบวาระดบความเสยงมการเปลยนแปลงซงรวมถงการใหความสำาคญกบสญญาณเตอนภยลวงหนาและรายการผดปกตทงหลาย
5.3.7 คณะกรรมการหรอคณะกรรมการตรวจสอบจะใหความเหนถงความเพยงพอของระบบการควบคมภายในและการบรหารความเสยงไวในรายงานประจำาป
5.4 นโยบายการกำากบดแลกจการและจรยธรรมทางธรกจ คณะกรรมการบรษทไดจดทำานโยบายการกำากบดแล
กจการทดจรรยาบรรณในการประกอบธรกจไวเปนลายลกษณอกษร และใหความเหนชอบในนโยบายการกำากบดแลกจการทดจรรยาบรรณในการประกอบธรกจ โดยจะมการทบทวนนโยบายการกำากบดแลกจการทดและการปฏบตตามนโยบายเปนประจำาตามความเหมาะสม
5.5 การประเมนตนเองของคณะกรรมการบรษท คณะกรรมการบรษท และคณะกรรมการชดยอยจะ
ประเมนผลการปฏบตงานของคณะกรรมการทงคณะเปนประจำาทกปเพอรวมกนพจารณาผลงานและปญหาเพอปรบปรงแกไขตอไป
5.6 โครงสรางคาตอบแทน (Compensation Architecture) คาตอบแทนของกรรมการคณะกรรมการสรรหาและ
พจารณาคาตอบแทนจะเปนผพจารณาคาตอบแทนในเบองตนและนำาเสนอตอทประชมคณะกรรมการบรษท
เพอพจารณาและขออนมตตอทประชมผถอหน โดยคาตอบแทนจะอยในระดบทเหมาะสมเทยบไดกบระดบทปฏบตอยในอตสาหกรรมเดยวกน โดยคำานงถงความเหมาะสมและสอดคลองกบภาระหนาทความรบผดชอบ
5.7 การพฒนากรรมการและผบรหาร คณะกรรมการจะสงเสรมและอำานวยความสะดวกใหมการ
ฝกอบรมและใหความรแกผทเกยวของในระบบการกำากบดแลกจการของบรษทฯ เชน กรรมการ กรรมการตรวจสอบ ผบรหาร เลขานการบรษท เพอใหมการปรบปรงการปฏบตงานอยางตอเนอง การฝกอบรมและใหความร อาจกระทำาเปนการภายในบรษทฯ หรอใชบรการของสถาบนภายนอก
การดแลเรองการใชขอมลภายใน
บรษทฯ มการกำาหนดมาตรการปองกนการทกรรมการและ ผบรหารจะนำาขอมลภายในของบรษทฯ ไปใชเพอประโยชน สวนตน ดงน
1. หามมใหกรรมการ ผบรหาร รวมถงคสมรส และบตรทยงไมบรรลนตภาวะ ใชขอมลภายในเพอทำาการซอ ขาย โอน หรอรบโอนหลกทรพยของบรษทฯ กอนทขอมลนนจะถกเผยแพรใหประชาชนทวไปทราบโดยทวถงกน โดยเฉพาะอยางยงในชวง 1 เดอน กอนทงบการเงนจะถกเปดเผยตอสาธารณชน นอกจากน ภายหลงจากทขอมลได ถกเผยแพรแลว บคคลขางตนควรละเวนการซอหรอขายหลกทรพย จนกระทงประชาชนทไดรบขอมลดงกลาวไดมเวลาประเมนขอมลทไดรบในระยะเวลาพอสมควรแลว
2. ใหความรแกกรรมการรวมทงผบรหารทมหนาททจะตองรายงานการถอครองหลกทรพยของตนคสมรส และบตรทยงไมบรรลนตภาวะ เกยวกบการรายงานการถอครองหลกทรพยของบรษทฯ หากกรรมการหรอผบรหาร รวมถงคสมรส และบตรทยงไมบรรลนตภาวะทเขาขาย มการซอ ขาย โอน หรอรบโอนหลกทรพยของบรษทฯ
3. ตามทกำาหนดไวในประกาศสำานกงานคณะกรรมการกำากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท สจ. 14/2540 เรอง การจดทำาและเปดเผยรายงานการถอหลกทรพย บทกำาหนดโทษตามพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 และตามขอกำาหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
53บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
ในการประชมคณะกรรมการตรวจสอบเมอวนท 9 พฤศจกายน 2553 ครงท 4/2553 ไดแตงตงนางสาวษมาภรณ จารวรกานต ใหดำารงตำาแหนงหวหนางานผตรวจสอบภายในของบรษทฯ ตงแตวนท 29 ตลาคม 2553 จนถงปจจบน คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาแลววา นางสาวษมาภรณ จารวรกานต มประสบการณในการปฏบตงานดานการตรวจสอบภายในธรกจประกนวนาศภย มาเปนระยะเวลานาน เคยเขารบการอบรมในหลกสตรทเกยวของกบการปฏบตงานดานตรวจสอบภายในไดแก Risk Management and Internal Control มความเขาใจในกจกรรม และ การดำาเนนงานของบรษทฯ เปนอยางด จงเหนวามความเหมาะสมทจะปฏบตหนาทดงกลาวไดอยางเหมาะสมเพยงพอทงน การพจารณาและอนมต แตงตง ถอดถอน โยกยาย ผดำารงตำาแหนงหวหนาหนวยงานตรวจสอบภายในของ บรษทฯ จะตองผานการอนมต หรอไดรบความเหนชอบ จากคณะกรรมการตรวจสอบ
หวหนางานกำากบดแลการปฏบตงานบรษทฯ มอบหมายให นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม ดำารงตำาแหนงเปนหวหนางานกำากบการปฏบตงาน (Compliance Department) เพอทำาหนาทกำากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑของหนวยงานทางการทกำากบดแลการประกอบธรกจของบรษทฯ โดยมคณสมบตของผดำารงตำาแหนงหวหนางานกำากบดแลการปฏบตงานของบรษท
รองรบการเปลยนแปลงดานเทคโนโลยและพฤตกรรมของผบรโภคทเปลยนไป รวมถงภยคกคามทเพมขนควบคกบนวตกรรมทางการเงนในรปแบบตางๆ โดยม ดร.ปยะวด โขวฑรกจ (แถวนง กลาง) ผชวยผอำานวยการใหญ ฝายบรหารความเสยงและฝายดแลการปฏบตตามกฎหมาย บรษท ไทยรบประกนภยตอ จำากด (มหาชน) ใหเกยรตเปนวทยากรบรรยาย โดยม นางสาวอรลดา เผาวบล รองกรรมการผจดการใหญอาวโส (แถวนง ท 2 จากขวา) นางพรภทร รอดโพธทอง บญถนอม (แถวนง ท 2 จากซาย) รองกรรมการผจดการใหญ พรอมดวยผบรหารระดบสง เขารวมงาน ณ หองประชม อาคารไทยเศรษฐกจ
ความรบผดชอบตอสงคม
บรษทฯ ยดมนในการดำาเนนธรกจดวยการสรางสรรค และเปนธรรม นบแตเรมดำาเนนธรกจประกนวนาศภย จนปจจบน กาวสปท 78 บรษทฯ มความตงใจและมงมนในการพฒนาผลตภณฑประกนภยรปแบบตางๆ ทสามารถสรางหลกประกนและความคมครองใหกบผเอาประกนภยทกราย เมอถงคราวประสบภยและเกดความเสยหาย บรษทฯ ยดถอนโยบายในการดแลลกคาดวยความซอสตย พจารณาคาสนไหมทดแทนดวยความเปนธรรมและตรงเวลาทกขนตอน ดวยความใสใจและคำานงถงความรบผดชอบ
ดวยตระหนกถงบทบาทในการมสวนรบผดชอบตอชมชนและสงคม บรษทฯยงรวมเปนสวนหนงในการพฒนาชมชนรอบขาง เชน โรงเรยนสจจพทยา ชมชนบางรก โดยมงตอบสนองความตองการทแทจรงของคนในชมชน เปดโอกาสใหสมาชกในชมชนไดมสวนรวมในการอนรกษความเปนทองถนยานบางรก และสงเสรมการรกษาความปลอดภยโดยการเขารวมเปนสมาชกชมชนตำารวจ สถานตำารวจนครบาลยานนาวา และใหการสนบสนนสถานตำารวจใกลเคยงตดกลองวงจรปดเพอใชในการดแลความปลอดภย อกทงยงใชเพอประโยชนดานการจราจร
นอกจากน บรษทฯ ยงเนนสงเสรมดานการพฒนาการศกษาใหกบเดกและเยาวชน โดยการมอบทนการศกษาใหแกเดกนกเรยนผดอยโอกาส เพอใหเตบโตเปนกำาลงสำาคญในการพฒนาประเทศตอไป บรษทฯ ยงตระหนกถงความปลอดภยในสงคม โดยเฉพาะในชวงเทศกาลปใหม และสงกรานตของไทยในทกๆ ป โดยบรษทฯ ไดใหการสนบสนนสำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.) และสมาคมประกนวนาศภย ในการรณรงคลดอบตเหตตามจดตางๆ ทงในและนอกกรงเทพมหานคร อกทงยงรวมสนบสนนโครงการถนนสขาว ปลอดอบตเหต โดยการรวมรณรงคใหสวมหมวกนรภยกบผขบขและผโดยสาร
TSI Insurance ตวเขมหลกสตรการบรหารความเสยงบรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน) หรอ TSI Insurance จดอบรมดานการบรหารความเสยงสำาหรบผบรหารระดบสงประจำาป 2561 ในหลกสตร “การบรหารจดการความเสยง” Enterprise Risk Management (ERM) และ “การประเมนความเสยงและความมนคงทางการเงน” (Own Risk and Solvency Assessment : ORSA) เพอใหสามารถ
54 รายงานประจำาป 2561
ผบรหารระดบสง TSI รบมอบรางวล “บคคลตวอยางแหงป 2018”
น.ส.อรลดา เผาวบล กรรมการบรหาร และ รองกรรมการผจดการใหญอาวโส บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน) หรอ TSI Insurance รบมอบรางวล “บคคลตวอยางภาคธรกจแหงป 2018” ภาคธรกจประกนภยและประกนชวต จากนายพลากร สวรรณรฐ องคมนตร ในพธประกาศเกยรตคณ “บคคลคณภาพแหงป 2018” เพอยกยองบคคลท ประสบความสำาเรจในการดำาเนนชวต การทำางาน และการอทศตนทำาประโยชนตอสงคมและประเทศชาตในดานตางๆ ซงสมควรเปนแบบอยางทด และควรคาตอการสงเสรมเพอประกาศเชดชเกยรตยศแหงความภาคภมใจ ซงจดโดยมลนธสภาวทยาศาสตรและเทคโนโลยแหงประเทศไทย ณ ศนยประชมสถาบนวจยจฬาภรณ
รถจกรยานยนต โดยเฉพาะเดกๆ ซงมจดประสงคใหภาคประชาชนมจตสำานกดานการจราจรทดและขบขอยางปลอดภยในชวงเทศกาล
ในสวนมาตรการดานสงแวดลอม บรษทฯสงเสรมใหพนกงานลดการใชพลงงานทสนเปลอง เชน การลดการใชดวงไฟทไมจำาเปนในองคกร การรณรงคใหใชบนไดขนลงแทนการใชลฟท รวมถงการใหความรและตระหนกในการใชนำาอยางรคณคา
55บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
รายการทเกยวของกนลกษณะความ
สมพนธนโยบายการกำาหนดราคา
บาท
2561 2560
บรษท ออโต บซซ จำากด
เบยประกนภยรบ
คาเชารถยนตคาเชาคอมพวเตอรซอคอมพวเตอรคาทำาความสะอาดรวม
ผถอหนและผบรหารรวมกน
เงอนไขเปนไปตามทตกลงไวในสญญา
142,937
2,796,980 94,273
-576,000
3,467,253
202,728
4,003,405426,632162,617
-4,592,654
บรษท เดลตา สมารท แอดจสเตอร จำากดคาสำารวจภยคาใชจายจดการสนไหมและคาสำารวจจากการรบประกนภยรวม
ผถอหนรวมกน เงอนไขเปนไปตามทตกลงไวในสญญา
3,848,521
1,235,5455,084,066
7,868,165
1,843,2099,711,374
บรษท สยามแร และนำามน จำากด
เบยประกนภยรบ
ผถอหนและผบรหารรวมกน
เงอนไขเปนไปตามทตกลงไวในสญญา
10,000 10,000
บรษท ชการ บช คอนโดมเนยม จำากด
เบยประกนภยรบ
ผถอหนและผบรหารรวมกน
เงอนไขเปนไปตามทตกลงไวในสญญา
25,900 2,219
บรษท สำานกงานกฎหมายเอส.พ. แอนด หลยส จำากดคาธรรมเนยมตาง ๆ
ผบรหารรวมกน เงอนไขเปนไปตามทตกลงไวในสญญา
80,000 -
บรษท ศลวธาน พลาซา จำากด เบยประกนภยรบ
ผถอหนและผบรหารรวมกน
เงอนไขเปนไปตามทตกลงไวในสญญา
1,869 -
บรษท กฎหมาย เอเซย อนเตอร ลอร จำากด
เบยประกนภยรบ
ผถอหนและผบรหารรวมกน
เงอนไขเปนไปตามทตกลงไวในสญญา
1,100 -
รายการระหวางกน
56 รายงานประจำาป 2561
รายงานคณะกรรม การตรวจสอบ ประจำาป 2561เรยน ผถอหน บรษท ไทยเศรษฐกจปะกนภย จำากด (มหาชน) คณะกรรมการตรวจสอบ บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำากด (มหาชน) ประกอบดวย กรรมการอสระ รวม 3 ทาน โดยม ศ.ดร.จมพต สายสนทร เปนประธานกรรมการตรวจสอบ ดร.ศวาวธ เทพหสดน ณ อยธยา และนางสาวแสงทอง ปณณะหตานนท เปนกรรมการตรวจสอบ
ในป 2561 คณะกรรมการตรวจสอบ ไดปฏบตหนาทอยางเปนอสระตามขอบเขตทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษท คณะกรรมการตรวจสอบไดมการประชมรวม 5 ครง ประชมรวมกบผสอบบญช โดยไมมฝายบรหารรวมประชมดวย ไดดำาเนนงานโดยสรป ดงน
1. การสอบทานรายงานการเงนของบรษท พจารณาสอบทานรายงานทางการเงนรายไตรมาส และรายงานทางการเงนประจำาปของบรษท รวมกบผบรหารและ ผสอบบญช เพอใหมนใจวารายงานทางการเงน ของบรษทฯ ไดจดทำาขนอยางถกตองตามทควรในสาระสำาคญตามมาตรฐานรายงานทางการเงน และเปดเผยขอมลครบถวน และเชอถอได พรอมทงใหขอเสนอแนะเพอปรบปรง รวมทงการตดตามผลเพอเกดประโยชนตอบรษทฯ
2. การดแลระบบการควบคมภายในของบรษทฯ และการปฏบตตามขอกำาหนดของกฎหมาย ทบทวนระบบการควบคมภายในและดแลใหมการบรหารสนทรพยอยางมประสทธภาพผานทางรายงาน ผลตรวจสอบทบรรจไวเปนวาระการประชมทกครง โดยไดตดตามกรณทมนยสำาคญ รวมหารอ กบผตรวจสอบภายใน และผตรวจสอบบญชภายนอก เพอประเมนประสทธภาพและประสทธผล ตลอดจนการแลกเปลยนขอคดเหนและใหขอเสนอแนะแกฝายบรหารในการตดตามใหมการแกไขในประเดนทสำาคญตามรายงานการตรวจสอบ เพอใหมนใจวาบรษทฯ มระบบการควบคมภายในและมการปฏบตงานทถกตองตามกฎหมายขอบงคบ และระเบยบปฏบตทเกยวของ
3. สอบทานระบบการกำากบกจการ เกยวกบการปฏบตงานตามระเบยบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย การปฏบตงานตามระเบยบของสำานกงานคณะกรรมการกำากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย การปฏบตงานตามระเบยบของสำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.) รวมถง การปฏบตตามขอกำาหนดกฎหมายทเกยวของกบการดำาเนนธรกจของ บรษท โดยประชมรวมกบผบรหารทมหนาทรบผดชอบ และฝายตรวจสอบกจการภายใน
4. พจารณาการทำารายการระหวางกน และรายการความขดแยงทางผลประโยชนโดยยดถอหลกความโปรงใส และการเปดเผยขอมลอยางเพยงพอ เปนเกณฑการปฏบตซงเปนไปในทศทางเดยวกนกบนโยบายบรษท อกทงมความสอดคลองกบหลกการกำากบกจการทด
5. พจารณาแตงตงผสอบบญชบรษทประจำาป 2562 และคาตอบแทน เพอนำาเสนอตอคณะกรรมการบรษท ใหขออนมตตอทประชมผถอหนตอไป
(ศ.ดร.จมพต สายสนทร) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
57บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
58 รายงานประจำาป 2561
59บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
60 รายงานประจำาป 2561
61บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
หมายเหตปะกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
62 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จ ำกด (มหำชน)งบแสดงฐำนะกำรเงนณ วนท 31 ธนวำคม 2561
ส น ท ร พ ย
หมายเหต 2561 2560
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5, 32 59,489,843 115,117,747เบยประกนภยคางรบ - สทธ 4, 6 126,517,539 339,635,217รายไดจากการลงทนคางรบ 739,738 861,249สนทรพยจากการประกนภยตอ 7, 15 253,820,712 403,373,482ลกหนจากสญญาประกนภยตอ 8 276,840,333 279,500,279สนทรพยลงทน
เงนลงทนในหลกทรพย 9, 28, 30, 31, 32, 37 232,850,154 344,848,915ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ 10, 37 144,459,950 145,451,175โปรแกรมคอมพวเตอร - สทธ 34 3,096,305 2,615,412ทดนทไมไดใชในการด าเนนงาน 11 2,252,000 - คาสนไหมทดแทนคางรบจากคกรณ - สทธ 12 - - สนทรพยอน 13 52,518,026 65,522,395
รวมสนทรพย 1,152,584,600 1,696,925,871
บาท
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 6
หมายเหตปะกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
63บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จ ำกด (มหำชน)งบแสดงฐำนะกำรเงนณ วนท 31 ธนวำคม 2561
หนสนและสวนของผถอหน
หมายเหต 2561 2560
หนสนเงนกยมจากกรรมการ 14 - 30,000,000 หนสนจากสญญาประกนภย 4, 7, 15, 28 546,217,042 851,276,222เจาหนบรษทประกนภยตอ 16 329,407,218 473,350,993คาจางและคาบ าเหนจคางจาย 42,233,716 52,760,201ประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอาย 17 12,279,046 14,807,173หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช - สทธ 18 17,658,460 17,890,146หนสนอน 4, 19 56,098,693 60,396,782รวมหนสน 1,003,894,175 1,500,481,517
สวนของผถอหนทนเรอนหน 20, 21- ทนจดทะเบยน (หนสามญ 1,326,518,451 หน มลคาหนละ 1 บาท) 1,326,518,451 1,326,518,451- ทนทออกและช าระแลว (หนสามญ 1,081,754,992 หน ในป 2561
และ 1,052,232,567 หน ในป 2560 หนละ 1 บาท) 1,081,754,992 1,052,232,567สวนต ากวามลคาหนสามญ 20, 22 (169,425,006) (157,629,491)ก าไร (ขาดทน) สะสม- จดสรรเพอ
ทนส ารองตามกฎหมาย 23 18,811,235 18,811,235ทนส ารองทวไป 6,000,000 6,000,000
- ขาดทนสะสม 1 (890,517,912) (823,671,455) องคประกอบอนของสวนของผถอหน - สทธ 9, 10, 18 102,067,116 100,701,498 สวนของผถอหน - สทธ 148,690,425 196,444,354
รวมหนสนและสวนของผถอหน 1,152,584,600 1,696,925,871
บาท
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 7
รายงานประจำาป 2561
หมายเหตปะกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
64 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จ ำกด (มหำชน)งบก ำไรขำดทนเบดเสรจส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2561
หมายเหต 2561 2560
รำยได 25เบยประกนภยรบ 4 479,247,540 827,422,941 หก เบยประกนภยจายจากการเอาประกนภยตอ (207,517,253) (342,020,485) เบยประกนภยรบสทธ 271,730,287 485,402,456 ส ารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายไดลดลงจากปกอน 135,868,785 12,686,873 เบยประกนภยทถอเปนรายไดสทธจากการประกนภยตอ 407,599,072 498,089,329 รายไดคาจางและคาบ าเหนจ 75,046,453 68,075,900 รายไดจากการลงทน - สทธ 8,589,440 7,440,672 ขาดทนจากเงนลงทน (3,024,128) (3,342,722) ก าไร (ขาดทน) จากการปรบมลคายตธรรม 9 (7,457,255) 22,949,016 ตดจ าหนายเจาหนประกนภยตอ 16 71,525,010 - รายไดอน 8,928,458 36,364,051 รวมรำยได 561,207,050 629,576,246
คำใชจำย 25คาสนไหมทดแทน 338,728,730 4,241,636,133 คาสนไหมทดแทนรบคนจากการประกนภยตอ (129,413,643) (3,895,230,065) คาจางและคาบ าเหนจ 79,681,525 131,506,791 คาใชจายในการรบประกนภยอน 33 50,488,548 135,613,331 คาใชจายในการด าเนนงาน 4, 17, 26 290,683,130 128,022,446 ตดจ าหนายภาษเงนไดหก ณ ทจาย 2,244,086 3,860,110 รวมคำใชจำย 632,412,376 745,408,746
ขำดทนกอนภำษเงนได (71,205,326) (115,832,500)
รายไดภาษเงนได 18 231,686 232,056
ขำดทนส ำหรบป (70,973,640) (115,600,444)
บาท
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 8
หมายเหตปะกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
65บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จ ำกด (มหำชน)งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ (ตอ)ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2561
หมายเหต 2561 2560
ก ำไร (ขำดทน) เบดเสรจอน:รำยกำรทอำจจะจดประเภทเขำไวในก ำไรหรอขำดทนในภำยหลง:ปรบมลคาเงนลงทนหลกทรพยเผอขายเปนหลกทรพยเพอคา
ณ วนทโอนเปลยนแปลง 9 - (1,553,279) โอนปดบญชสวนเกนทนของหลกทรพยเพอคาเขาก าไรหรอขาดทน 9 - (14,276,499) สวนเกน (ต ากวา) ทนจากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 9, 18 2,292,361 (3,759,669)
สทธ 2,292,361 (19,589,447) รำยกำรทไมจดประเภทเขำไวในก ำไรหรอขำดทนในภำยหลง:ก าไร (ขาดทน) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 17 3,200,440 (491,482)
ก ำไร (ขำดทน) เบดเสรจอนส ำหรบป 5,492,801 (20,080,929)
ขำดทนเบดเสรจรวมส ำหรบป (65,480,839) (135,681,373)
ขำดทนตอหน 24ขาดทนตอหนขนพนฐาน (0.066) (0.126) ขาดทนตอหนปรบลด (0.066) (0.126)
บาท
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 9
หมายเหตป
ะกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
66 รายงานประจำาป 2561
บรษท
ไทยเศ
รษฐก
จประก
นภย จ
ำกด (ม
หำชน
)งบ
แสดงกำร
เปลยน
แปลงส
วนขอ
งผถอ
หน (ต
อ)ส ำห
รบปส
นสดว
นท 31
ธนวำค
ม 2561
สวนเก
น (ต ากว
า)ทน
จากการวด
ภาษเง
นได
ทนเรอ
นหน
มลคาเ
งนลงทน
สวนเก
นทน
เกยวกบอ
งค
ทออก
และ
สวนต
ากวา
ทนส ารอง
ทนส ารอง
ในหล
กทรพ
ยจาก
การตราค
าปร
ะกอบ
ของ
สวนข
องหม
ายเหต
ช าระแล
วมล
คาหนส
ามญ
ตามก
ฎหมาย
ทวไป
ขาดท
นสะส
มเผอ
ขาย
สนทร
พยถาวร
ก าไรเบ
ดเสรจอน
สทธ
ผถอห
น - สท
ธ
ยอดค
งเหลอ
ณ วน
ท 1 มก
รำคม 2
560918
,065,9
01(10
3,962,
825)
18,811
,235
6,000,
000(70
8,507,
754)
43,310
,402
97,385
,961
(19,47
7,193)
121,21
9,170
251,62
5,727
เพมทน
เรอนห
น20,
22134
,166,6
66(53
,666,6
66)-
-
-
-
-
-
-
80,
500,00
0
ขาดท
นส าหรบ
ป-
-
-
-
(11
5,600,
444)
-
-
-
-
(115,6
00,444
)ปร
บมลค
าเงนล
งทนห
ลกทร
พยเผอ
ขายเป
นหล
กทรพ
ยเพอค
า ณ วน
ทโอน
เปลยน
แปลง
9-
-
-
-
-
(1,
553,27
9)-
-
(1,
553,27
9)(1,
553,27
9)โอนป
ดบญช
สวนเก
นทนข
องหล
กทรพ
ยเพอ
คาเขาก
าไรขาดท
น9
-
-
-
-
-
(14,27
6,499)
-
-
(14,27
6,499)
(14,27
6,499)
ขาดท
นเบดเส
รจอน
-
-
-
-
(491,4
82)(3,
759,66
9)-
-
(3,
759,66
9)(4,
251,15
1)ขาดท
นเบดเส
รจรวมส
าหรบ
ป-
-
-
-
(11
6,091,
926)
(19,58
9,447)
-
-
(19,58
9,447)
(135,6
81,373
)
โอนส
วนเกน
ทนจาก
การตราค
าสนท
รพยถาวร
และภ
าษเงน
ไดทเก
ยวขอ
งไปขาดท
นสะส
ม10,
18-
-
-
-
928
,225
-
(1,160
,281)
232,05
6(92
8,225)
-
ยอดค
งเหลอ
ณ วน
ท 31 ธ
นวำคม
2560
1,052,
232,56
7(15
7,629,
491)
18,811
,235
6,000,
000(82
3,671,
455)
23,720
,955
96,225
,680
(19,24
5,137)
100,70
1,498
196,44
4,354
บาท
องคป
ระกอ
บอนข
องสว
นของผถ
อหน
ก าไร (ขาดท
น) สะ
สมจด
สรรเพ
อ
หมายเ
หตปร
ะกอบ
งบการเง
นเปนส
วนหน
งของงบ
การเง
นน
10
หมายเหตป
ะกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
67บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท
ไทยเศ
รษฐก
จประก
นภย จ
ำกด (ม
หำชน
)งบ
แสดงกำร
เปลยน
แปลงส
วนขอ
งผถอ
หน (ต
อ)ส ำห
รบปส
นสดว
นท 31
ธนวำค
ม 2561
สวนเก
น (ต ากว
า)ทน
จากการวด
ภาษเง
นได
ทนเรอ
นหน
มลคาเ
งนลงทน
สวนเก
นทน
เกยวกบอ
งค
ทออก
และ
สวนต
ากวา
ทนส ารอง
ทนส ารอง
ในหล
กทรพ
ยจาก
การตราค
าปร
ะกอบ
ของ
สวนข
องหม
ายเหต
ช าระแล
วมล
คาหนส
ามญ
ตามก
ฎหมาย
ทวไป
ขาดท
นสะส
มเผอ
ขาย
สนทร
พยถาวร
ก าไรเบ
ดเสรจอน
สทธ
ผถอห
น - สท
ธ
ยอดค
งเหลอ
ณ วน
ท 1 มก
รำคม 2
560918
,065,9
01(10
3,962,
825)
18,811
,235
6,000,
000(70
8,507,
754)
43,310
,402
97,385
,961
(19,47
7,193)
121,21
9,170
251,62
5,727
เพมทน
เรอนห
น20,
22134
,166,6
66(53
,666,6
66)-
-
-
-
-
-
-
80,
500,00
0
ขาดท
นส าหรบ
ป-
-
-
-
(11
5,600,
444)
-
-
-
-
(115,6
00,444
)ปร
บมลค
าเงนล
งทนห
ลกทร
พยเผอ
ขายเป
นหล
กทรพ
ยเพอค
า ณ วน
ทโอน
เปลยน
แปลง
9-
-
-
-
-
(1,
553,27
9)-
-
(1,
553,27
9)(1,
553,27
9)โอนป
ดบญช
สวนเก
นทนข
องหล
กทรพ
ยเพอ
คาเขาก
าไรขาดท
น9
-
-
-
-
-
(14,27
6,499)
-
-
(14,27
6,499)
(14,27
6,499)
ขาดท
นเบดเส
รจอน
-
-
-
-
(491,4
82)(3,
759,66
9)-
-
(3,
759,66
9)(4,
251,15
1)ขาดท
นเบดเส
รจรวมส
าหรบ
ป-
-
-
-
(11
6,091,
926)
(19,58
9,447)
-
-
(19,58
9,447)
(135,6
81,373
)
โอนส
วนเกน
ทนจาก
การตราค
าสนท
รพยถาวร
และภ
าษเงน
ไดทเก
ยวขอ
งไปขาดท
นสะส
ม10,
18-
-
-
-
928
,225
-
(1,160
,281)
232,05
6(92
8,225)
-
ยอดค
งเหลอ
ณ วน
ท 31 ธ
นวำคม
2560
1,052,
232,56
7(15
7,629,
491)
18,811
,235
6,000,
000(82
3,671,
455)
23,720
,955
96,225
,680
(19,24
5,137)
100,70
1,498
196,44
4,354
บาท
องคป
ระกอ
บอนข
องสว
นของผถ
อหน
ก าไร (ขาดท
น) สะ
สมจด
สรรเพ
อ
หมายเ
หตปร
ะกอบ
งบการเง
นเปนส
วนหน
งของงบ
การเง
นน
10
รายงานประจำาป 2561
หมายเหตปะกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
68 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จ ำกด (มหำชน)งบกระแสเงนสดส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2561
2561 2560
กระแสเงนสดไดมำจำก (ใชไปใน) กจกรรมด ำเนนงำนเบยประกนภยรบจากการรบประกนภยโดยตรง 534,302,998 714,367,165เงนจายเกยวกบการประกนภยตอ (117,872,431) 201,870,464คาสนไหมทดแทนจากการรบประกนภยโดยตรง (415,085,722) (621,281,580)คาจางและคาบ าเหนจจากการรบประกนภยโดยตรง (14,081,095) (49,944,064)คาใชจายในการรบประกนภยอน (49,301,969) (135,648,981)ดอกเบยรบ 2,886,923 2,907,572เงนปนผลรบ 5,860,554 4,481,809รายไดอน 5,412,172 36,223,866คาใชจายในการด าเนนงาน (95,320,789) (94,775,024) จายภาษเงนได (2,244,085) (3,860,095)เงนลงทนในหลกทรพย 74,603,716 (64,563,426)เงนลงทนในเงนฝากสถาบนการเงน 29,174,318 (40,820,386)เงนสดสทธใชไปในกจกรรมด ำเนนงำน (41,665,410) (51,042,680)
กระแสเงนสดไดมำจำก (ใชไปใน) กจกรรมลงทนเงนสดรบจากการขายอปกรณ 4,098 140,188 ซออปกรณ (371,650) (207,587)ซอโปรแกรมคอมพวเตอร (1,321,852) (1,000,000)เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (1,689,404) (1,067,399)
กระแสเงนสดไดมำจำก (ใชไปใน) กจกรรมจดหำเงนทนเรอนหนเพมขน 17,726,910 80,500,000 เงนกยมกรรมการเพมขน - 30,000,000 ช าระคนเงนกยมจากกรรมการ (30,000,000) - เงนสดสทธไดมำจำก (ใชไปใน) กจกรรมจดหำเงน (12,273,090) 110,500,000
เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสดเพมขน (ลดลง) - สทธ (55,627,904) 58,389,921
เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด ณ วนตนป 115,117,747 56,727,826
เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด ณ วนสนป 59,489,843 115,117,747
บาท
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน 12
69บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน วนท 31 ธนวาคม 2561
13
1. ขอมลทวไป บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) (“บรษท”) จดทะเบยนเปนบรษทจากดในประเทศไทยเมอวนท 31 มกราคม 2485 ตอมาเมอวนท 1 มนาคม 2534 หนสามญของบรษทไดรบอนญาตใหเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและไดแปรสภาพเปนบรษทมหาชนเมอ 1 เมษายน 2536 บรษทดาเนนธรกจหลกเกยวกบการรบประกนวนาศภย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทม 18 สาขา และ 20 สาขา ตามลาดบ ทอยของบรษทตามทจดทะเบยนตงอยเลขท 160 อาคารไทยเศรษฐกจ ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพมหานคร ประเทศไทย สถานะของบรษท ก) ต งแตเดอนเมษายน 2557 บรษทไมสามารถดารงสนทรพยหนนหลงของบรษทใหเพยงพออยางตอเนองตามทกาหนดใน
พระราชบญญตประกนวนาศภย (ฉบบท 2) พ.ศ. 2551 บรษทตองจายคาปรบเปนเงน 7,500 บาท ตอวน ตอมาเมอวนท 7 มนาคม 2559 บรษทไดรบจดหมายจาก คปภ. ลงวนท 2 มนาคม 2559 ระบวาเบ ยปรบดงกลาวไดถกปรบเพมเปนวนละ 11,250 บาท และมผลยอนหลงไปยงเดอนกนยายน 2558 ปจจบนฝายบรหารของบรษทอยในระหวางดาเนนการเพอใหสนทรพยหนนหลงดงกลาวเพยงพออยางสมาเสมอตามทกฎหมายกาหนด เพอให คปภ. ไดทราบความคบหนาการดาเนนการของบรษทอยางตอเนอง บรษทจะตองยนรายงานเกยวกบฐานะการเงนและรายงานความคบหนาแก คปภ. เปนประจาทกเดอนเรมตงแตเดอนสงหาคม 2560 ในทประชมคณะกรรมการบรษทคร งท 6/2560 เมอวนท 15 สงหาคม 2560 คณะกรรมการบรษทมมตเปนเอกฉนท มอบหมายให คณะกรรมการบรหารดาเนนการเจรจาจดหาแหลงเงนทนโดยการกยมเงน รวมทงการเจรจาเพอกาหนดรปแบบในการกยมเงน จานวนเงนก อตราดอกเบ ย และเงอนไขตาง ๆ ในการกยมเงน เพอใหเงนกองทนประเภทตาง ๆ ของบรษทมจานวนไมนอยไปกวาตามทกาหนดในพระราชบญญตประกนวนาศภย (ฉบบท 2) พ.ศ. 2551 และใหนาเสนอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอนมตตอไป ในทประชมคณะกรรมการบรษทคร งท 7/2560 เมอวนท 18 ตลาคม 2560 คณะกรรมการบรษทมมตเปนเอกฉนท อนมตใหคณะกรรมการบรหารดาเนนการกยมเงนในจานวนเงนกไมเกน 100 ลานบาท จากกรรมการ สถาบนการเงน หรอบคคลภายนอกอน เพอมาเพมเงนกองทนประเภทตาง ๆ ของบรษทใหมจานวนไมนอยไปกวาทกาหนดตามกฎหมายวาดวยการประกนวนาศภย โดยมเงอนไขในการกยมอน ๆ ตามทคณะกรรมการบรหารเหนสมควร บรษทไดนาสงแผนการแกไขการจดสรรทรพยสนตามมาตรา 23 (สนทรพยหนนหลง) ตามมตทประชมคณะกรรมการคร งท 7/2560 ดงกลาวแก คปภ. แลวเมอวนท 1 พฤศจกายน 2560 และไดแจง คปภ. วาบรษทจะดาเนนการเพมทนจดทะเบยนภายในป 2561
70 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
14
ตอมาเมอวนท 8 พฤศจกายน 2560 บรษทไดทาบนทกถอยคากบ คปภ. วาบรษทมการจดสรรทรพยสนตามมาตรา 23 ของพระราชบญญตประกนวนาศภย (ฉบบท 2) พ.ศ. 2551 (“มาตรา 23”) ไมเพยงพอ จงถอไดวาบรษทกระทาการฝาฝนหรอไมปฏบตตามกฎหมาย และคณะกรรมการเปรยบเทยบไดมมตใหเปรยบเทยบปรบบรษทมาแลวจานวนเงนรวม 11.2 ลานบาท และยงมผลตอเนองจนกวาบรษทจะสามารถจดสรรทรพยสนตามมาตรา 23 ใหเพยงพอ ดงนน เพอเปนการกากบดแลและตดตามการดาเนนงานของบรษทอยางใกลชด คปภ. จงใหบรษททารายงานการรบ-จายเงน (Cashflow) ในแตละวนเปนรายสปดาห พรอมสาเนาบญชธนาคารทกบญชทเกยวของกบการรบ-จายเงนดงกลาว และรายงานการจดการคาสนไหมทดแทนโดยใหสงสานกงาน คปภ. ทกวนจนทรของสปดาหถดไป เรมตนงวดแรกวนท 1 ถง 10 พฤศจกายน 2560 นาสงใหสานกงาน คปภ. ในวนท 13 พฤศจกายน 2560 เมอวนท 22 พฤศจกายน 2560 บรษทไดรบเงนกยมจากกรรมการทานหนงจานวนเงน 30 ลานบาท เงนกยมดงกลาวมดอกเบยในอตรารอยละ 1.50 ตอป เรมตงแตวนท 1 กรกฎาคม 2561 และมกาหนดจายชาระคนในวนท 22 พฤศจกายน 2561 ตามทกลาวไวในหมายเหต 14 ในทประชมวสามญผถอหนคร งท 1/2560 เมอวนท 28 ธนวาคม 2560 ผถอหนไดมมตอนมตเรองตาง ๆ รวมทงการจดสรรหนเพมทนจานวน 185 ลานหน เพอเสนอขายใหแกบคคลในวงจากด (Private Placement) โดยกาหนดราคาเสนอขายหนละ 0.60 บาท ตามทกลาวไวในหมายเหต 20 บรษทไดรบชาระคาหนแลวจานวนเงน 80.5 ลานบาท ในเดอนธนวาคม 2560 บรษทไดจดทะเบยนการเพมทนจานวน 80.5 ลานบาท กบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 29 ธนวาคม 2560 ตอมาในเดอนมกราคม 2561 และมนาคม 2561 บรษทไดรบชาระคาหนเพมเตมจานวนเงนรวม 17.7 ลานบาท ซงบรษทไดจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 27 เมษายน 2561 ตอมาเมอวนท 23 พฤศจกายน 2561 บรษทไดทาบนทกถอยคากบ คปภ. โดยพนกงานเจาหนาทแจงวา จากการตรวจสอบเอกสารการรบ-จายเงน และรายงานการจดการคาสนไหมทดแทนของบรษทตงแตสปดาหแรกทบรษทไดรายงานมาจนถงวนท 1 พฤศจกายน 2561 พบวา บรษทมการรบ-จายเงน เปนไปตามการดาเนนธรกจของบรษทและจากการตรวจสอบยงไมพบรายการรบ-จายเงนทผดปกต ดงนน จงใหบรษทระงบการรายงานการรบ-จายเงนและรายงานการจดการคาสนไหมทดแทนตงแตงวดวนท 24 พฤศจกายน 2561 เปนตนไป
ข) บรษทมผลขาดทนสะสม ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 จานวนเงน 890.5 ลานบาท และ 823.7 ลานบาท ตามลาดบ มขาดทนจากการดาเนนงานตอเนอง และสนทรพยหนนหลงของบรษทไมเพยงพออยางสมาเสมอตงแตเดอนเมษายน 2557 ปจจยเหลาน แสดงวามความไมแนนอนทเปนสาระสาคญเกยวกบความสามารถในการดาเนนงานตอเนองของบรษท ดงนน การดาเนนงานตอเนองของบรษทในอนาคตขนอยอยางมากกบความสาเรจในการดาเนนธรกจของบรษทในอนาคตและมกระแสเงนสดจากการดาเนนงานอยางเพยงพอเพอใหสามารถจายชาระหน สนไดเมอถงกาหนดชาระ ในการน บรษทไดรบเงนเพมทนจดทะเบยนแบบเฉพาะเจาะจงจานวนเงน 80.5 ลานบาท จานวนเงน 9.2 ลานบาท และจานวนเงน 8.5 ลานบาทในเดอนธนวาคม 2560 มกราคม 2561 และมนาคม 2561 ตามลาดบ ตามทบรษทไดรายงานตอ คปภ. ดงนน ผบรหารพจารณาวาการจดทางบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 ของบรษทตามขอสมมตฐานทางบญชวากจการจะดาเนนงานอยางตอเนองเปนการถกตองและเหมาะสมแลว ดงน น งบการเงนดงกลาวจงไมไดรวมรายการปรบปรงเกยวกบมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยหรอจานวนเงนทจะตองจายคนของหน สน ซ งอาจจาเปนถาบรษทไมสามารถดาเนนงานตอเนองไปได
71บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
15
2. เกณฑการจดทางบการเงน งบการเงนน จดทาเปนเงนบาทและเปนภาษาไทยตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนของประเทศไทย และวธการบญชเกยวกบการประกนภยในประเทศไทยและหลกเกณฑทเกยวของ ซ งกาหนดโดยสานกงานคณะกรรมการกากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (“คปภ.”) ทงน งบการเงนน มวตถประสงคทจดทาขนเพอแสดงฐานะการเงน ผลการดาเนนงานและกระแสเงนสดตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนของประเทศไทยเทานน งบการเงนน ไดจดทาขนโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม ยกเวนทไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงน เพอความสะดวกของผอานงบการเงน บรษทไดจดทางบการเงนฉบบภาษาองกฤษขนจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน ซ งไดนาเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานทางการเงนเพอใชในประเทศเทานน 3. สรปนโยบายการบญชทสาคญ เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เงนสดเปนเงนทบรษทเกบไวใชเพอวตถประสงคทวไป สวนรายการเทยบเทาเงนสดเปนเงนฝากออมทรพย เงนฝากกระแสรายวนและเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสงและพรอมทจะเปลยนแปลงเปนเงนสดในจานวนเงนทแนนอนซงมความเสยงในการเปลยนแปลงมลคานอย เงนลงทนในหลกทรพย เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม บรษทบนทกการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของหลกทรพยเปนรายการกาไรหรอขาดทนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายแสดงตามมลคายตธรรม บรษทบนทกการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของหลกทรพยเปนรายการแยกตางหากในสวนของผถอหนจนกระทงจาหนายหลกทรพย จงบนทกการเปลยนแปลงมลคานนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ เงนลงทนในตราสารหน ทจะถอจนครบกาหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจาหนาย บรษทตดจาหนายสวนเกน/รบรสวนตากวามลคาตราสารหนตามวธอตราดอกเบยทแทจรง ซ งจานวนทตดจาหนาย/รบรน จะแสดงเปนรายการปรบกบดอกเบยรบ เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนทวไปซงแสดงตามราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา
72 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
16
มลคายตธรรมของเงนลงทนในหลกทรพยคานวณจากราคาดงตอไปน หลกทรพยในความตองการของตลาด : ราคาเสนอซอลาสด ณ สนวนทาการสดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
ตราสารหน : อตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหน ไทย
หนวยลงทน : มลคาสนทรพยสทธ บรษทจะบนทกขาดทนจากการดอยคา (ถาม) ของเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย ตราสารหน ทจะถอจนครบกาหนดและเงนลงทนทวไปในงบกาไรขาดทนเบดเสรจเมอราคาตามบญชของเงนลงทนสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน บรษทใชวธถวเฉลยถวงนาหนกในการคานวณตนทนของเงนลงทน ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทนจากประเภทหน งไปเปนอกประเภทหน ง บรษทจะปรบมลคาของเงนลงทนดงกลาวใหมโดยใชมลคายตธรรม ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนหรอแสดงเปนสวนเกน (ตากวา) ทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทนในสวนของผถอหนแลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน เมอมการจาหนายเงนลงทน ผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคาตามบญชของเงนลงทนจะถกบนทกเปนรายไดหรอคาใชจายในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ เบยประกนภยคางรบและคาเผอหนสงสยจะสญ เบยประกนภยคางรบแสดงดวยราคาตามใบแจงหน สทธจากคาเผอหนสงสยจะสญ บรษทตงคาเผอหนสงสยจะสญเทากบจานวนหน ทคาดวาจะเรยกเกบไมไดจากเบยประกนภยคางรบ ทงน โดยการประมาณจากประสบการณในการเรยกเกบหน ในอดตควบคกบการวเคราะหฐานะการเงนในปจจบนของลกหน สนทรพยจากการประกนภยตอและเจาหนบรษทประกนภยตอ (ก) สนทรพยจากการประกนภยตอแสดงดวยจานวนเงนคางรบจากการประกนภยตอ เงนมดจาทวางไวจากการรบประกนภยตอ และ
สารองประกนภยสวนทเรยกคนจากการประกนภยตอ
เงนคางรบจากบรษทประกนภยตอประกอบดวยคาจางและคาบาเหนจคางรบ คาสนไหมทดแทนคางรบ และรายการคางรบอน ๆ จากบรษทประกนภยตอยกเวนเบยประกนภยคางรบ หกคาเผอหน สงสยจะสญ โดยบรษทบนทกคาเผอหนสงสยจะสญสาหรบผลขาดทนโดยประมาณทอาจเกดขนจากการเกบเงนไมได ซ งพจารณาจากประสบการณการเกบเงน และตามสถานะปจจบนของเงนคางรบจากบรษทประกนภยตอ ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
สารองประกนภยสวนทเรยกคนจากการประกนภยตอประมาณขน โดยอางองจากสญญาประกนภยตอทเกยวของของสารองเบ ยประกนภย และสารองคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนคางจายตามกฎหมายวาดวยการคานวณสารองประกนภย
73บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
17
(ข) เจาหนบรษทประกนภยตอแสดงดวยจานวนเงนคางจายจากการประกนภยตอ และเงนมดจาทบรษทถอไวจากการเอาประกนภยตอ
เงนคางจายจากบรษทประกนภยตอประกอบดวย เบยประกนภยตอจาย และรายการคางจายอน ๆ ใหกบบรษทประกนภยตอ ยกเวนคาสนไหมทดแทน
บรษทแสดงรายการประกนภยตอดวยยอดสทธของกจการเดยวกน (สนทรพยจากการประกนภยตอหรอเจาหน บรษทประกนภยตอ) เมอเขาเงอนไขการหกกลบทกขอดงตอไปน (1) บรษทมสทธตามกฎหมายในการนาจานวนทรบรไวในงบแสดงฐานะการเงนมาหกกลบลบกน และ (2) บรษทตงใจทจะรบหรอจายชาระจานวนทรบรไวในงบแสดงฐานะการเงนดวยยอดสทธ หรอตงใจทจะรบประโยชนจากสนทรพยใน
เวลาเดยวกบทจายชาระหน สน ทดน อาคารและอปกรณ ทดนแสดงในราคาประเมน อาคารและอปกรณแสดงในราคาประเมนหกดวยคาเสอมราคาสะสม การตราคาใหมดาเนนการโดยผประเมนราคาอสระอยางสมาเสมอเพอใหมนใจวาราคาตามบญชของสนทรพยทไดรบการประเมนไมแตกตางอยางเปนสาระสาคญจากมลคายตธรรม ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน บรษทบนทกสวนตางซงเกดจากการตราคาสนทรพยดงตอไปน - บรษทบนทกราคาตามบญชของสนทรพยทเพมขนจากการตราคาใหมในบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยถาวร” ในสวนของผ
ถอหนในงบแสดงฐานะการเงน อยางไรกตาม หากสนทรพยนนเคยมการตราคาลดลงและบรษทไดรบรจานวนทลดลงเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนเบดเสรจแลว สวนทเพมจากการตราคาใหมน จะถกรบรเปนรายไดไมเกนจานวนทเคยลดลงซงไดรบรเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนเบดเสรจงวดกอนแลว
- บรษทรบรราคาตามบญชของสนทรพยทลดลงจากการตราคาใหมเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ อยางไรกตาม หากสนทรพย
นนเคยมการตราคาเพมขนและยงมยอดคงคางของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยถาวร” อยในสวนของผถอหน สวนทลดลงจากการตราคาใหมจะถกนาไปหกออกจาก “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยถาวร” ไมเกนจานวนซงเคยตราคาเพมขนของสนทรพยชนดเดยวกน
สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยถาวรนจะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได เมอมการจาหนายหรอใชทดน อาคารและอปกรณทมการประเมนราคา บรษทจะตดบญชสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคารและอปกรณทเกยวของทไดบนทกไวจากการประเมนราคาทผานมาไปยงกาไรสะสม
74 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
18
คาเสอมราคา บรษทคดคาเสอมราคาอาคารและอปกรณโดยวธเสนตรงตามอายการใชงานโดยประมาณของสนทรพยดงน
โปรแกรมคอมพวเตอรและคาตดจาหนาย โปรแกรมคอมพวเตอรทบรษทไดมาแสดงในราคาทน หกคาตดจาหนายสะสมและคาเผอการดอยคา (ถาม) คาตดจาหนายโปรแกรมคอมพวเตอรคานวณจากราคาทนโดยใชวธเสนตรงเปนเวลา 5 ป
การดอยคาของสนทรพย บรษทจะพจารณาการดอยคาของสนทรพยเมอมเหตการณหรอการเปลยนแปลงสภาพแวดลอมทมขอบงชวามลคาทคาดวาจะไดรบคน (ราคาขายสทธของสนทรพยนน ๆ หรอมลคาจากการใช แลวแตจานวนใดจะสงกวา) ตากวาราคาตามบญชของสนทรพยดงกลาว โดยทการสอบทานจะพจารณาสนทรพยแตละรายการหรอพจารณาจากหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดแลวแตกรณ ในกรณทราคาตามบญชของสนทรพยสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคนบรษทจะรบรผลขาดทนจากการดอยคาโดยการลดราคาตามบญชของสนทรพยนนใหเทากบมลคาทคาดวาจะไดรบคน และบนทกการปรบลดมลคาในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ บรษทจะบนทกกลบรายการผลขาดทนจากการดอยคาซ งไดบนทกไวในปกอน ๆ เมอมขอบงช วาการดอยคาดงกลาวจะไมมอยอกตอไป หรอยงคงมอยแตเปนไปในทางทลดลงโดยบนทกไวในบญชรายไดอน ทงน จานวนเงนทเกดจากการกลบรายการนจะตองไมสงกวามลคาตามบญช (สทธจากคาเสอมราคาหรอรายจายตดบญชทเกยวของ) สารองเบยประกนภย สารองเบยประกนภยประกอบดวย สารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได และสารองความเสยงภยทยงไมสนสด
จานวนป
สวนปรบปรงทดน 20 อาคารและสวนปรบปรงอาคาร 45 - 50 และ 20 เครองตกแตง ตดตงและเครองใชสานกงาน 5 คอมพวเตอร 5 ยานพาหนะ 5
75บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
19
บรษทบนทกสารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายไดซงคานวณจากเบยประกนภยรบกอนการเอาประกนภยตอตามหลกเกณฑทกาหนดโดย คปภ. ดงน การประกนอคคภย ตวเรอ รถยนต อบตเหตสวนบคคลและภยเบดเตลด - วธเฉลยรายเดอน (วธเศษหนงสวนยสบส)
การประกนภยทางทะเลและขนสง (เฉพาะเทยว) และการประกนภย อบตเหตการเดนทาง
- ทมระยะเวลาคมครองไมเกน 6 เดอน - รอยละ 100 ของเบยประกนภยรบ ตงแตวนทกรมธรรม ประกนภยเรมมผลคมครอง ตลอดระยะเวลาทบรษทยงคง ใหความคมครองแกผเอาประกนภย
- ทมระยะเวลาคมครองทเกน 6 เดอน - วธเฉลยรายเดอน (วธเศษหนงสวนยสบส)
การประกนภยอสระภาพ - รอยละเจดสบของเบยประกนภยรบ ตงแตวนทกรมธรรม ประกนภยเรมมผลคมครอง ตลอดระยะเวลาทบรษทยงคง ใหความคมครองแกผเอาประกนภย สารองความเสยงภยทยงไมสนสด เปนจานวนเงนทบรษทจดสารองไวเพอชดใชคาสนไหมทดแทนและคาใชจายทเกยวของทอาจเกดขนในอนาคตสาหรบการประกนภยทยงมผลบงคบอย ซ งคานวณโดยวธการทางคณตศาสตรประกนภย บรษทใชการประมาณการทดทสดของคาสนไหมทดแทนทคาดวาจะเกดขนในระยะเวลาเอาประกนทเหลออยโดยอางองจากขอมลในอดต ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทจะเปรยบเทยบมลคาของสารองความเสยงภยทยงไมสนสดกบสารองเบ ยประกนภยทยงไมถอเปนรายได หากมลคาของสารองความเสยงภยทยงไมสนสดสงกวาสารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได บรษทจะรบรสวนตางเปนสารองความเสยงภยทยงไมสนสดในงบการเงน สารองคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนคางจาย คาสนไหมทดแทนคางจายบนทกตามจานวนทจะจายจรง สวนสารองคาสนไหมทดแทนจะบนทกเมอไดรบการแจงคาเรยกรองคาเสยหายจากผเอาประกนภยตามจานวนทผเอาประกนภยแจง และโดยการประมาณการของฝายบรหาร มลคาประมาณการสนไหมทดแทนสงสดจะไมเกนทนประกนของกรมธรรมทเกยวของ บรษทไดตงสารองเพมเตมสาหรบความเสยหายทเกดขนแลวแตยงไมไดมการรายงานใหบรษททราบ (Incurred but not reported claims: IBNR) ซ งคานวณโดยวธการทางคณตศาสตรประกนภย โดยคานวณจากประมาณการทดทสดของคาสนไหมทดแทนทคาดวาจะจายใหแก ผเอาประกนภยในอนาคตสาหรบความสญเสยทเกดขนแลวกอนหรอ ณ วนทในรอบระยะเวลารายงาน ทงจากรายการความสญเสยทบรษท ไดรบรายงานแลวและยงไมไดรบรายงาน สทธดวยคาสนไหมทดแทนทไดรบรไปแลวในบญช
76 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
20
ประมาณการหนสน บรษทบนทกประมาณการหน สนตามภาระหน สนตามกฎหมาย หรอความเปนไปไดทจะกอใหเกดภาระหน สนจากเหตการณทเกดขนในอดตและมความเปนไปไดคอนขางแนทจะตองจายชาระหน ตามภาระหน สนดงกลาวและสามารถประมาณจานวนเงนไดอยางนาเชอถอ บรษทจะพจารณามลคาของประมาณการหน สน ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงนและปรบปรงมลคาของประมาณการหน สนตามประมาณการทเหมาะสมทสดในปจจบน ในกรณทมลคาของเงนถกกระทบอยางเปนสาระสาคญจากการเปลยนแปลงของเวลา จานวนเงนประมาณการหน สนทคาดวาจะตองจายเพอชาระหน สนจะบนทกดวยมลคาปจจบน ประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอาย ภาระผกพนเกยวกบผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอายคานวณจากการประมาณจานวนผลประโยชนทพนกงานควรไดรบเปนการตอบแทนสาหรบบรการทพนกงานใหในงวดปจจบนและในงวดกอน โดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไวโดยผเชยวชาญอสระ วธคดลดแตละหนวยทประมาณการไวพจารณาวาการบรการในแตละงวดกอใหเกดสทธในการไดรบผลประโยชนเพมขน และวดมลคาแตละหนวยแยกจากกนเพอรวมเปนภาระผกพนงวดสดทาย ตนทนบรการในอดตและกาไรหรอขาดทนจากการลดขนาดโครงการลงรบรในกาไรหรอขาดทนทนท บรษทรบรการชาระผลประโยชนของโครงการเมอมการลดขนาดโครงการลงและการชาระผลประโยชนเกดขน กาไรหรอขาดทนจากการประมาณตามหลกคณตศาสตรประกนภยจะรบรทนทในกาไรขาดทนเบดเสรจอน หน สนโครงการผลประโยชนพนกงานวดคาโดยวธคดสวนลดมลคาปจจบนของประมาณการกระแสเงนสดในอนาคตโดยใชอตราสวนลดซงใกลเคยงกบอตราผลตอบแทนของพนธบตรรฐบาล สญญาเชาดาเนนงาน สญญาเชาสนทรพยซ งความเสยงและผลตอบแทนในกรรมสทธ ของสนทรพยยงตกเปนของผใหเชาจะบนทกบญชโดยถอเปนสญญาเชาดาเนนงาน คาเชาทเกดจากสญญาเชาดาเนนงานดงกลาวจะบนทกเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนเบดเสรจโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา การใชวจารณญาณและการประมาณการ ในการจดทางบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนในประเทศไทย ฝายบรหารมความจาเปนตองใชประมาณการและขอสมมตฐานทกระทบตอรายได รายจาย สนทรพย และหน สน เพอประโยชนในการกาหนดมลคาของสนทรพย หน สน ตลอดจนหน สนทอาจเกดขน ดวยเหตดงกลาวผลของรายการเมอเกดขนจรงจงอาจแตกตางไปจากทไดประมาณการไว การประมาณการและขอสมมตฐานทเกยวของในการจดทางบการเงนน ไดมการสอบทานอยางสมาเสมอ การเปลยนแปลงการประมาณการทางบญชจะรบรในงวดบญชทมการเปลยนแปลงกตอเมอผลกระทบของการเปลยนแปลงมผลตองวดบญชนนหรอจะรบรในงวดบญชทมการเปลยนแปลงหรอในงวดอนาคตถาผลของการเปลยนแปลงมผลตอทงงวดปจจบนและอนาคต
77บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
21
การใ ชวจารณญาณ ขอมลเกยวกบการใชวจารณญาณในการเลอกนโยบายการบญชซ งมผลกระทบทมนยสาคญทสดตอจานวนเงนท รบรในงบการเงน ประกอบดวย
- การจดประเภทเงนลงทนในหลกทรพย - การแสดงมลคาทดน อาคาร และอปกรณ
ขอสมมตฐานและความไมแนนอนของการประมาณการ ขอมลเกยวกบความไมแนนอนของการประมาณการทสาคญซงมความเสยงอยางมนยสาคญทเปนเหตใหตองมการปรบปรงจานวนเงนทรบรในงบการเงน ซ งประกอบดวย
- การดอยคาของเบยประกนภยคางรบ - การแสดงมลคาของเครองมอทางการเงน - การแสดงมลคาของทดน อาคารและอปกรณ - การดอยคาของคาสนไหมทดแทนคางรบจากคกรณ - ภาษเงนไดของงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช - การใชประโยชนของขาดทนทางภาษ - ประมาณการคาสนไหมทดแทนคางจายสาหรบความเสยหายทเกดขนแลวแตยงไมไดรบรายงาน - การวดมลคาของประมาณการหน สนสาหรบผลประโยชนของพนกงานเมอเกษยณอาย - ขอสมมตฐานสาหรบการประมาณการในการคดลดกระแสเงนสดในอนาคต - ประมาณการหน สน และหน สนทอาจเกดขน
การจดประเภทสญญาประกนภย บรษทจดประเภทของสญญาประกนภยและสญญาประกนภยตอโดยการพจารณาลกษณะของสญญาประกนภย โดยสญญาประกนภยคอสญญาซ งผรบประกนภยรบความเสยงดานการรบประกนภยทมนยสาคญจากคสญญาอกฝายหน ง (ผเอาประกนภย) โดยตกลงจะชดใชคาสนไหมทดแทนใหแกผเอาประกนภยหากเหตการณในอนาคตอนไมแนนอนทระบไว (เหตการณทเอาประกนภย) เกดผลกระทบในทางลบตอผเอาประกนภย ในการพจารณาวามการรบความเสยงดานการรบประกนภยทมนยสาคญหรอไมนนจะพจารณาจากจานวนผลประโยชนทจะตองจายกรณทมสถานการณทรบประกนภยเกดขนกบภาระผกพนทจะตองจายตามสญญาหากไมมสถานการณทรบประกนภยเกดขน ซ งหากไมเขาเงอนไขดงกลาวขางตน บรษทจะจดประเภทสญญาประกนภยดงกลาวเปนสญญาการลงทน ซ งสญญาการลงทนคอสญญาทมรปแบบทางกฎหมายเปนสญญาประกนภยและทาใหผรบประกนภยมความเสยงทางการเงนแตไมไดทาใหผรบประกนภยมความเสยงดานการรบประกนภยทสาคญ ความเสยงทางการเงน ไดแก ความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย อตราแลกเปลยน หรอราคา บรษทจดประเภทของสญญาโดยประเมนความสาคญของความเสยงดานการรบประกนภยเปนรายสญญา ณ วนเรมตนสญญา หากสญญาใดจดประเภทเปนสญญาประกนภยแลว จะยงคงเปนสญญาประกนภยตลอดไปจนกวาสทธและภาระผกพนทงหมดถกทาใหสนสดหรอสนผลบงคบ หากสญญาใดเคยจดประเภทเปนสญญาการลงทน ณ วนเรมตนสญญา อาจจะถกจดประเภทเปนสญญาประกนภยในเวลาตอมาได หากพบวาความเสยงดานการรบประกนภยเพมขนอยางมนยสาคญ
78 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
22
การรบรรายได เบยประกนภยรบ : เบยประกนภยรบประกอบดวย เบยประกนภยรบโดยตรงจากผเอาประกนภย และเบยประกนภยตอรบ
หกดวยมลคาของกรมธรรมทยกเลกและการสงคนเบ ยประกนภยและปรบปรงดวยสารองเบ ยประกนภยทยงไมถอเปนรายได
เบยประกนภยรบโดยตรงจาก ผเอาประกนภย
: เบ ยประกนภยรบโดยตรงจากผเอาประกนภยถอเปนรายไดตามวนททมผลบงคบใชในกรมธรรมประกนภย ในกรณทกรมธรรมมอายการคมครองเกน 1 ปจะบนทกรายไดเปนรายการรบลวงหนา โดยทยอยรบรเปนรายไดตามอายการใหความคมครอง
เบยประกนภยตอ : เบยประกนภยตอถอเปนรายไดเมอบรษทไดรบใบคาขอเอาประกนภยตอหรอใบแจงการประกนภยตอ
จากบรษทผเอาประกนภยตอ รายไดคาจางและคาบาเหนจ : รายไดคาจางและคาบาเหนจจากการเอาประกนภยตอรบรเปนรายไดในงวดททาสญญาประกนภยตอ ดอกเบยรบ : ดอกเบ ยรบรบรเปนรายไดตามเกณฑสดสวนของเวลาโดยคานงถงอตราผลตอบแทนทแทจรงของ
สนทรพย เงนปนผลรบ : เงนปนผลรบถอเปนรายได เมอมสทธในการรบเงนปนผล กาไร (ขาดทน) จากการขายหลกทรพย
: กาไร (ขาดทน) จากการขายหลกทรพยรบรเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนทเกดรายการ
รายไดอน : รายไดอนบนทกตามเกณฑคงคาง การรบรคาใชจาย เบยประกนภยตอจาย : เบ ยประกนภยตอจายจากการเอาประกนภยตอรบรเปนคาใชจายเมอไดโอนความเส ยงจากการ
ประกนภยใหบรษทรบประกนภยตอแลว คาใชจายคาจางและคาบาเหนจ : คาจางและคาบาเหนจถอเปนคาใชจายทนทในงวดบญชทเกดรายการ คาสนไหมทดแทนและคาใชจายในการจดการคาสนไหมทดแทน
: คาสนไหมทดแทนและคาใชจายในการจดการคาสนไหมทดแทนประกอบดวยคาสนไหมทดแทนและคาใชจายในการจดการคาสนไหมทดแทนจากการรบประกนภยโดยตรงและจากการรบประกนภยตอ ซ งแสดงตามมลคาของคาสนไหมทดแทนและคาใชจายอนทเกยวของและรายการปรบปรงคาสนไหมของงวดปจจบนและงวดกอนทเกดขนในระหวางป หกดวยมลคาซากและการรบคนอน (ถาม) และหกดวยคาสนไหมรบคนจากการเอาประกนภยตอทเกยวของ
คาสนไหมทดแทนและคาใชจายในการจดการคาสนไหมทดแทนจากการรบประกนภยโดยตรงจะ
รบรเมอไดรบแจงจากผเอาประกนภยตามจานวนทผเอาประกนภยแจง และโดยการประมาณการของฝายบรหาร มลคาประมาณการสนไหมทดแทนสงสดจะไมเกนทนประกนของกรมธรรมทเกยวของ
คาสนไหมทดแทนและคาใชจายในการจดการคาสนไหมทดแทนจากการรบประกนภยตอจะรบรเมอ
ไดรบแจงจากบรษทประกนภยตอตามจานวนทไดรบแจง
79บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
23
คาซอมแซมและบารงรกษา รายจายในการซอมแซมและบารงรกษา บนทกเปนคาใชจายเมอเกดรายจายนน สวนรายจายทมลกษณะเปนรายจายฝายทนไดบนทกรวมไวในบญชอาคารและอปกรณทเกยวของ ภาษเงนได ภาษเงนไดคานวณจากผลกาไรสาหรบปโดยพจารณาถงภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดรอการตดบญชแสดงถงผลกระทบทางภาษสทธของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชกบฐานภาษของสนทรพยและหน สนในงบแสดงฐานะการเงน บรษทวดมลคาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหน สนภาษเงนไดรอการตดบญชดวยอตราภาษทคาดวาจะตองใชในงวดทบรษทจะไดรบประโยชนจากสนทรพยหรอจะตองจายชาระหน สน การวดมลคาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหน สนภาษเงนไดรอการตดบญชสะทอนใหเหนถงผลทางภาษทจะเกดขนตามลกษณะทบรษทคาดวาจะไดรบประโยชนจากราคาตามบญชของสนทรพยและจายชาระราคาตามบญชของหน สน ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน บรษทรบรสนทรพยภาษเงนไดรอตดการบญชเมอมความเปนไปไดวากาไรทางภาษมเพยงพอสาหรบการใชประโยชนของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน บรษทไดประเมนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทไมไดรบรใหม บรษทรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทไมไดรบรในอดตเทากบจานวนทพบวามความเปนไปไดคอนขางแนนอนทบรษทจะไดรบประโยชนจากสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชนน บรษทลดราคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชลงดวยจานวนทบรษทพจารณาแลวเหนวามความนาจะเปนไมถงระดบความเปนไปไดคอนขางแนอกตอไปทบรษทจะมกาไรทางภาษเพยงพอทจะนาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใช สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหน สนภาษเงนไดรอการตดบญชสามารถหกกลบไดเมอบรษทมสทธตามกฎหมายทจะนาสนทรพยภาษเงนไดของปปจจบนมาหกกลบกบหน สนภาษเงนไดของปปจจบน ขาดทนตอหน ขาดทนตอหนคานวณโดยการหารขาดทนสาหรบปดวยจานวนหนถวเฉลยถวงนาหนกทออกในระหวางป 4. รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน สนทรพย หน สน รายไดและคาใชจายสวนหน งของบรษทเกดขนจากรายการกบกจการทเกยวของกน กจการเหลาน เกยวของกนโดยการม ผถอหนและ/หรอกรรมการรวมกน งบการเงนน ไดรวมผลของรายการดงกลาว
80 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
24
ยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน
บาท ยอดคงเหลอ ณ ยอดคงเหลอ ณ วนท วนท 31 ธนวาคม 2560 เพมขน ลดลง 31 ธนวาคม 2561
เบยประกนภยคางรบ บรษท ออโต บซซ จากด - 153,571 (79,354) 74,217 บรษท ชการ บช คอนโดมเนยม จากด - 27,824 (27,824) - บรษท ศลวธาน พลาซา จากด - 2,008 (2,008) - บรษท สยามแร และนามน จากด - 10,743 - 10,743 บรษท กฎหมาย เอเซย อนเตอร ลอร จากด - 1,182 (1,182) - รวม - 195,328 (110,368) 84,960
หนสนจากสญญาประกนภย บรษท เดลตา สมารท แอดจสเตอร จากด คาสารวจภย 2,109,194 4,117,917 (4,552,111) 1,675,000 คาใชจายจดการสนไหมและคาสารวจ จากการรบประกนภย - 1,322,033 (1,322,033) - รวม 2,109,194 5,439,950 (5,874,144) 1,675,000
หนสนอน บรษท ออโต บซซ จากด คาเชารถยนตคางจาย 326,885 2,796,980 (2,954,805) 169,060 คาเชาคอมพวเตอรคางจาย 85,633 100,872 (169,693) 16,812 คาทาความสะอาดคางจาย - 616,320 (564,960) 51,360 บรษท สานกงานกฎหมาย เอส.พ. แอนด หลยส จากด คาธรรมเนยมตาง ๆ คางจาย - 85,600 (85,600) - รวม 412,518 3,599,772 (3,775,058) 237,232
81บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
25
รายการซงมสาระสาคญทเกดขนกบกจการทเกยวของกนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน
บาท ลกษณะความสมพนธ นโยบายการกาหนดราคา 2561 2560
บรษท ออโต บซซ จากด ผถอหนและ เงอนไขเปนไปตามท ผบรหารรวมกน ตกลงไวในสญญา เบยประกนภยรบ 142,937 202,728
คาเชารถยนต 2,796,980 4,003,405 คาเชาคอมพวเตอร 94,273 426,632 ซอคอมพวเตอร - 162,617 คาทาความสะอาด 576,000 - รวม 3,467,253 4,592,654
บรษท เดลตา สมารท ผถอหนรวมกน เงอนไขเปนไปตามท แอดจสเตอร จากด ตกลงไวในสญญา คาสารวจภย 3,848,521 7,868,165 คาใชจายจดการสนไหม และคาสารวจจาก การรบประกนภย 1,235,545 1,843,209 รวม 5,084,066 9,711,374
บรษท สยามแร และนามน จากด ผถอหนและ เงอนไขเปนไปตามท ผบรหารรวมกน ตกลงไวในสญญา เบยประกนภยรบ 10,000 10,000
บรษท ชการ บช คอนโดมเนยม ผถอหนและ เงอนไขเปนไปตามท จากด ผบรหารรวมกน ตกลงไวในสญญา เบยประกนภยรบ 25,900 2,219
บรษท สานกงานกฎหมาย ผบรหารรวมกน เงอนไขเปนไปตามท เอส.พ. แอนด หลยส จากด ตกลงไวในสญญา คาธรรมเนยมตาง ๆ 80,000 -
บรษท ศลวธาน พลาซา จากด ผถอหนและ เงอนไขเปนไปตามท ผบรหารรวมกน ตกลงไวในสญญา เบยประกนภยรบ 1,869 -
82 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
26
บาท ลกษณะความสมพนธ นโยบายการกาหนดราคา 2561 2560
บรษท กฎหมาย เอเซย อนเตอร ผถอหนและ เงอนไขเปนไปตามท ลอร จากด ผบรหารรวมกน ตกลงไวในสญญา เบยประกนภยรบ 1,100 - คาตอบแทนทเปนตวเงนของผบรหารสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน บาท
ประเภทของคาตอบแทน 2561 2560
เงนเดอน 12,845,227 9,482,400 เบยประชม 708,056 693,889 คาบาเหนจ 528,000 528,000 เงนสมทบเขากองทนสารองเลยงชพสวนของบรษท 343,515 198,120 ผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอาย 234,748 185,267 รวม 14,659,546 11,087,676 5. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด บาท 2561 2560
เงนสด 20,000 20,000 เงนฝากธนาคารประเภทไมกาหนดระยะเวลาจายคน 59,469,843 115,097,747 เงนฝากธนาคารประเภทจายคนเมอสนกาหนดระยะเวลาและบตรเงนฝากธนาคาร - - บตรเงนฝากสถาบนการเงนอน - - เงนลงทนระยะสน - - รวมเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 59,489,843 115,117,747
83บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
27
6. เบยประกนภยคางรบ - สทธ
การวเคราะหอายเบยประกนภยคางรบ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 โดยจาแนกอายตามเงนตนทคางชาระนบตงแตวนครบกาหนดชาระตามกฎหมายวาดวยการเกบเบยประกนภย มดงน จากการรบประกนภยโดยตรง บาท
2561 2560
ยงไมถงกาหนดรบชาระ 40,930,484 107,589,103 คางรบไมเกน 30 วน 5,513,388 26,499,413 คางรบ 30 - 60 วน 9,747,549 38,870,519 คางรบ 60 - 90 วน 3,540,477 20,936,162 คางรบเกนกวา 90 วน 265,884,785 192,209,987 รวมเบยประกนภยคางรบ 325,616,683 386,105,184 หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (199,099,144) (46,469,967) เบยประกนภยคางรบ - สทธ 126,517,539 339,635,217 สาหรบเบยประกนภยคางรบจากตวแทนและนายหนาประกนภย บรษทไดกาหนดหลกเกณฑการตดตามหน ใหเปนไปตามกฎหมายวาดวยการเกบเบ ยประกนภย เบ ยประกนภยคางรบจากตวแทนและนายหนาประกนภยรายใหญจานวน 5 ราย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มจานวนเงนรวม 215.8 ลานบาท และ 261.5 ลานบาท ตามลาดบ สาหรบหน ทเกนกวากาหนดรบชาระ บรษทไดดาเนนการตามกฎหมายกบตวแทนและนายหนาเปนกรณไป ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทตงคาเผอหน สงสยจะสญจานวนเงนรวม 199.1 ลานบาท และ 46.5 ลานบาท ตามลาดบ ฝายบรหารของบรษทเชอวาคาเผอหน สงสยจะสญจานวนดงกลาวเพยงพอตอผลเสยหายทอาจเกดขนจากการเรยกเกบเงนจากลกหนไมได 7. สนทรพยจากการประกนภยตอ บาท 2561 2560
สารองประกนภยสวนทเรยกคนจากบรษทประกนภยตอ: สารองสาหรบสญญาประกนภยระยะยาว - - สารองคาสนไหมทดแทน 166,101,636 256,981,017 สารองเบยประกนภย - สารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายไดจากการประกนภยตอ 87,719,076 146,392,465 อน ๆ - - รวมสนทรพยจากการประกนภยตอ 253,820,712 403,373,482
84 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
28
8. ลกหนจากสญญาประกนภยตอ - สทธ บาท 2561 2560
เงนวางไวจากการประกนภยตอ - - เงนคางรบเกยวกบการประกนภยตอ 311,160,674 279,500,279 ลกหนประกนภยตออน - - หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (34,320,341) - ลกหนจากสญญาประกนภยตอ - สทธ 276,840,333 279,500,279 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ยอดคงเหลอของเงนคางรบเกยวกบการประกนภยตอโดยจาแนกอายตามเงนตนทคางชาระแสดงไดดงน บาท 2561 2560
ยงไมถงกาหนดรบชาระ 57,862,839 46,567,472 คางรบไมเกนระยะเวลา 12 เดอน 132,156,474 174,070,499 คางรบเปนระยะเวลา 1-2 ป 73,794,319 45,275,729 คางรบเกนกวา 2 ป 47,347,042 13,586,579 รวมเงนคางรบเกยวกบการประกนภยตอ 311,160,674 279,500,279 หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (34,320,341) - ลกหนจากสญญาประกนภยตอ - สทธ 276,840,333 279,500,279
85บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
29
9. เงนลงทนในหลกทรพย
บาท 2561 2560 ราคาทน / ราคาทน / ราคาทนตดจาหนาย มลคายตธรรม ราคาทนตดจาหนาย มลคายตธรรม เงนลงทนเพอคา ตราสารทนในความตองการของตลาด 3,426,469 3,034,905 77,827,347 84,818,403 หนวยลงทน 46,426,864 46,899,057 49,649,009 50,195,836 บวก : กาไรทยงไมเกดขนจรง จากการปรบมลคาของเงนลงทน 80,629 - 7,537,883 - รวมเงนลงทนเพอคา 49,933,962 49,933,962 135,014,239 135,014,239 เงนลงทนเผอขาย ตราสารทนในความตองการของตลาด 60,394 296 60,395 524 หนวยลงทน 25,999,045 52,072,459 25,999,044 49,779,870 บวก : กาไรทยงไมเกดขนจรง จากการปรบมลคาของเงนลงทน 26,013,316 - 23,720,955 - รวมเงนลงทนเผอขาย 52,072,755 52,072,755 49,780,394 49,780,394 เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 20,016,211 20,052,738 เงนฝากธนาคารทครบกาหนดเกนกวาสามเดอน 109,276,916 138,451,234 รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 129,293,127 158,503,972 เงนลงทนทวไป ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาด 1,550,310 1,550,310 รวมเงนลงทนในหลกทรพย 232,850,154 344,848,915 เมอวนท 20 ธนวาคม 2560 บรษทโอนเปลยนประเภทเงนลงทนหลกทรพยเผอขายเปนหลกทรพยเพอคา ในการน บรษทโอนปดบญชสวนเกนทนจากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายเขากาไรขาดทนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 จานวน 14.3 ลานบาท
86 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
30
เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มระยะเวลาครบกาหนด ดงตอไปน
ราคาทน 2561 (บาท) ครบกาหนดภายใน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม
หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 20,016,211 - - 20,016,211 เงนฝากธนาคารทครบกาหนดเกนกวาสามเดอน 109,276,916 - - 109,276,916 รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 129,293,127 - - 129,293,127
ราคาทน 2560 (บาท) ครบกาหนดภายใน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม
หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ - 20,052,738 - 20,052,738 เงนฝากธนาคารทครบกาหนดเกนกวาสามเดอน 138,451,234 - - 138,451,234 รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 138,451,234 20,052,738 - 158,503,972 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 เงนฝากประจาจานวนเงน 2.0 ลานบาท ไดถกจานาเปนหลกทรพยค าประกนวงเงนสนเชอกบธนาคารในประเทศแหงหนงตามทกลาวไวในหมายเหต 37
87บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
31
10. ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ
บาท อาคาร เครองตกแตง และ ตดตงและ สวนปรบปรง สวนปรบปรง เครองใช ทดน ทดน อาคาร สานกงาน คอมพวเตอร ยานพาหนะ รวม ราคาทน ณ วนท 1 มกราคม 2560 45,100,971 3,299,742 66,936,565 38,106,153 27,913,384 606,000 181,962,815 เพมขน - - 22,600 22,370 162,617 - 207,587 จาหนาย - - - - - (606,000) (606,000) ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 45,100,971 3,299,742 66,959,165 38,128,523 28,076,001 - 181,564,402 เพมขน - - 147,900 51,250 172,500 - 371,650 จาหนาย - - - (60,000) (352,152) - (412,152) ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 45,100,971 3,299,742 67,107,065 38,119,773 27,896,349 - 181,523,900 คาเสอมราคาสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2560 - 3,136,142 56,498,364 37,578,282 27,548,204 605,998 125,366,990 คาเสอมราคาสาหรบป - 68,892 364,465 182,732 186,871 - 802,960 จาหนาย - - - - - (605,998) (605,998) ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 - 3,205,034 56,862,829 37,761,014 27,735,075 - 125,563,952 คาเสอมราคาสาหรบป - 28,326 265,337 170,924 241,543 - 706,130 จาหนาย - - - (59,998) (354,371) - (414,369) รายการปรบปรง - - - (290,330) (209,138) - (499,468) ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 - 3,233,360 57,128,166 37,581,610 27,413,109 - 125,356,245 คาเผอการดอยคา ณ วนท 1 มกราคม 2560 และ 31 ธนวาคม 2560 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 2,269,000 - 4,010,432 290,330 205,193 - 6,774,955 มลคาทนสทธ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 42,831,971 94,708 6,085,904 77,179 135,733 - 49,225,495 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 42,831,971 66,382 5,968,467 247,833 278,047 - 49,392,700
88 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
32
ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สนทรพยถาวรบางรายการซงม ก) มลคาตนทนจานวนเงนรวม 92.4 ลานบาท และ 92.1 ลานบาท ตามลาดบ ไดตดคาเสอมราคาเตมจานวนแลวแตบรษทยงสามารถใช
ประโยชนจากสนทรพยเหลานนได ข) มลคาสทธตามบญชจานวนเงนรวม 33.8 ลานบาท และ 33.9 ลานบาท ตามลาดบ ไดใชถกจดจานอง/จานาเปนหลกทรพยค าประกน
วงเงนสนเชอกบธนาคารในประเทศ ตามทกลาวไวในหมายเหต 37 บรษทไดจดใหมการประเมนราคาทดน อาคารและอปกรณตามรายงานของผประเมนราคาอสระลงวนทในป 2559 ซ งใชวธพจารณาจากมลคาตลาดของทรพยสนเปรยบเทยบกบราคาตามบญชของสนทรพย ณ วนท 1 มกราคม 2559 และวนท 31 ตลาคม 2559 คาเสอมราคาของสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยถาวรสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 จานวนเงน 1.2 ลานบาท ไดโอนไปยงขาดทนสะสม
บาท อาคาร เครองตกแตง และ ตดตงและ สวนปรบปรง สวนปรบปรง เครองใช ทดน ทดน อาคาร สานกงาน คอมพวเตอร ยานพาหนะ รวม มลคาทตเพม วนท 1 มกราคม 2560 และ 31 ธนวาคม 2560 และ วนท 31 ธนวาคม 2561 66,699,449 - 36,912,452 5,240,997 689,633 - 109,542,531 คาเสอมราคาสะสม ของมลคาทตเพม ณ วนท 1 มกราคม 2560 - - 6,225,940 5,240,997 689,633 - 12,156,570 คาเสอมราคาสาหรบป - - 1,160,281 - - - 1,160,281 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 - - 7,386,221 5,240,997 689,633 - 13,316,851 คาเสอมราคาสาหรบป - - 1,158,430 - - - 1,158,430 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 - - 8,544,651 5,240,997 689,633 - 14,475,281 มลคาทตเพมสทธ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 66,699,449 - 29,526,231 - - - 96,225,680 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 66,699,449 - 28,367,801 - - - 95,067,250 มลคาตามบญชสทธ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 109,531,420 94,708 35,612,135 77,179 135,733 - 145,451,175 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 109,531,420 66,382 34,336,268 247,833 278,047 - 144,459,950
89บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
33
11. ทดนทไมไดใชในการดาเนนงาน
บาท มลคาตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2561 - เพมขน 2,252,000 มลคาตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 2,252,000
ในป 2561 บรษทไดบนทกทดนหลายแปลงทบรษทยดมาจากการบงคบคดจากตวแทนรายหน งสาหรบเบยประกนภยคางรบซ งบรษทไดตดบญชเปนหน สญแลวทงจานวนในปกอน ๆ โดยบนทกไวในบญช “ทดนทไมไดใชในการดาเนนงาน” ในราคาตลาดจานวนเงนรวม 2.2 ลานบาท (โดยถอตามรายงานการประเมนราคาโดยบรษทประเมนราคาสนทรพยอสระลงวนทในเดอนมถนายน 2561) ไวในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และรายไดอนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนเดยวกน 12. คาสนไหมทดแทนคางรบจากคกรณ - สทธ บาท 2561 2560
คาสนไหมทดแทนคางรบจากคกรณ 82,817,906 85,637,901 หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (82,817,906) (85,637,901) สทธ - -
หนสงสยจะสญในระหวางป - 4,316,948 กลบรายการคาเผอหนสงสยจะสญในระหวางป (2,819,995) (3,401,489) ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทไดรบชาระคาสนไหมทดแทนจากคกรณจานวน 2.8 ลานบาท (ซ งไดตงสารองคาเผอหนสงสยจะสญไวแลวทงจานวน) ในการน บรษทจงกลบรายการคาเผอหนสงสยจะสญทเกยวของจานวน 2.8 ลานบาท 13. สนทรพยอน บาท 2561 2560
ภาษมลคาเพมรอขอคน 36,947,884 35,655,699 อน ๆ 15,570,142 29,866,696 รวม 52,518,026 65,522,395
90 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
34
14. เงนกยมจากกรรมการ บาท 2561 2560
เงนกยมจากกรรมการ - 30,000,000 เงนกยมจากกรรมการเปนเงนกยมทไมมหลกประกนจากกรรมการทานหน ง มดอกเบยในอตรารอยละ 1.50 ตอป เรมตงแตเดอนกรกฎาคม 2561 และมกาหนดจายในวนท 22 พฤศจกายน 2561 บรษทไดจายชาระคนเงนกยมและดอกเบยจายดงกลาวเตมจานวนแลวในเดอนตลาคม 2561 15. หนสนจากสญญาประกนภย 2561 (บาท) หน สนสวนทเอา หน สนตามสญญา ประกนตอ ประกนภย (หมายเหต 7) สทธ
สารองประกนภยสาหรบสญญาประกนภยระยะยาว - - -
สารองคาสนไหมทดแทน - คาสนไหมทดแทนทเกดขนทไดรบรายงานแลว 264,629,504 (143,088,837) 121,540,667 - คาสนไหมทดแทนทเกดขนแตยงไมไดรบรายงาน (IBNR) 88,638,407 (23,012,799) 65,625,608 353,267,911 (166,101,636) 187,166,275
สารองเบยประกนภย - สารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได 192,949,131 (87,719,076) 105,230,055 รวม 546,217,042 (253,820,712) 292,396,330
91บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
35
2560 (บาท) หน สนสวนทเอา หน สนตามสญญา ประกนตอ ประกนภย (หมายเหต 7) สทธ
สารองประกนภยสาหรบสญญาประกนภยระยะยาว - - -
สารองคาสนไหมทดแทน - คาสนไหมทดแทนทเกดขนทไดรบรายงานแลว 356,968,735 (229,225,552) 127,743,183 - คาสนไหมทดแทนทเกดขนแตยงไมไดรบรายงาน (IBNR) 106,816,181 (27,755,465) 79,060,716 463,784,916 (256,981,017) 206,803,899
สารองเบยประกนภย - สารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได 387,491,306 (146,392,465) 241,098,841 รวม 851,276,222 (403,373,482) 447,902,740 15.1 สารองประกนภยสาหรบสญญาประกนภยระยะสน 15.1.1 สารองคาสนไหมทดแทน บาท 2561 2560
ยอดคงเหลอตนป 463,784,916 331,132,954 คาสนไหมทดแทนทเกดขนระหวางปปจจบน 340,954,303 4,244,383,224 การเปลยนแปลงประมาณการสนไหมทดแทนทเกดขนในปและขอสมมต ในการคานวณสารองคาสนไหมทดแทน (18,177,774) (57,599,041) คาสนไหมทดแทนจายระหวางป (433,293,534) (4,054,132,221) การเปลยนแปลงอน ๆ - - ยอดคงเหลอปลายป 353,267,911 463,784,916 15.1.2 สารองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได บาท 2561 2560
ยอดคงเหลอตนป 387,491,306 436,652,819 เบยประกนภยรบสาหรบป 479,247,540 827,422,941 เบยประกนภยทถอเปนรายไดในปน (673,789,715) (876,584,454) ยอดคงเหลอปลายป 192,949,131 387,491,306
92 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
36
15.2 ตารางพฒนาการคาสนไหมทดแทน 15.2.1 ตารางคาสนไหมทดแทนกอนการประกนภยตอ บาท ปอบตเหต / ปทรายงาน กอนป 2557 2557 2558 2559 2560 2561 รวม
ประมาณการคาสนไหมทดแทน: - ณ สนปอบตเหต 4,991,783,452 405,677,126 273,973,231 438,577,257 620,688,489 450,180,478 - หนงปถดไป 6,171,822,363 586,315,217 400,345,726 534,118,599 529,534,163 - สองปถดไป 6,276,606,462 583,421,717 420,335,979 525,031,531 - สามปถดไป 6,319,714,821 585,296,030 419,042,982 - สปถดไป 6,346,143,774 585,447,327 - หาปถดไป 6,349,749,670 ประมาณการคาสนไหมทดแทน สมบรณ 6,349,749,670 585,447,327 419,042,982 525,031,531 529,534,163 450,180,478 8,858,986,151 คาสนไหมทดแทนจายสะสม (6,340,185,870) (578,497,954) (415,941,388) (504,196,616) (452,501,396) (230,166,544) (8,521,489,768) รวม 9,563,800 6,949,373 3,101,594 20,834,915 77,032,767 220,013,934 337,496,383 คาใชจายจดการสนไหมทดแทน ทไมสามารถจดสรรได 15,771,528 รวมสารองคาสนไหมทดแทน กอนการประกนภยตอ 353,267,911 บาท ปอบตเหต / ปทรายงาน กอนป 2556 2556 2557 2558 2559 2560 รวม
ประมาณการคาสนไหมทดแทน: - ณ สนปอบตเหต 4,329,323,019 662,460,433 405,677,126 273,973,231 438,577,257 620,688,489 - หนงปถดไป 5,244,760,134 927,062,229 586,315,217 400,345,726 534,118,599 - สองปถดไป 5,350,834,426 925,772,036 583,421,717 420,335,979 - สามปถดไป 5,393,974,856 925,739,965 585,296,030 - สปถดไป 5,420,160,306 925,983,468 - หาปถดไป 5,471,609,424 ประมาณการคาสนไหมทดแทน สมบรณ 5,471,609,424 925,983,468 585,296,030 420,335,979 534,118,599 620,688,489 8,558,031,989 คาสนไหมทดแทนจายสะสม (5,417,959,385) (924,839,555) (578,531,040) (414,706,067) (489,415,825) (285,421,302) (8,110,873,174) รวม 53,650,039 1,143,913 6,764,990 5,629,912 44,702,774 335,267,187 447,158,815 คาใชจายจดการสนไหมทดแทน ทไมสามารถจดสรรได 16,626,101 รวมสารองคาสนไหมทดแทน กอนการประกนภยตอ 463,784,916
93บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
37
15.2.2 ตารางคาสนไหมทดแทนสทธ บาท ปอบตเหต / ปทรายงาน กอนป 2557 2557 2558 2559 2560 2561 รวม
ประมาณการคาสนไหมทดแทน: - ณ สนปอบตเหต 3,981,687,919 202,557,904 140,171,872 217,695,424 335,242,149 266,506,496 - หนงปถดไป 4,786,379,932 296,393,079 208,226,432 280,956,674 280,357,145 - สองปถดไป 4,895,560,336 296,210,382 212,111,935 280,514,850 - สามปถดไป 4,848,121,989 297,276,935 211,994,713 - สปถดไป 4,935,642,615 297,402,659 - หาปถดไป 4,946,740,049 ประมาณการคาสนไหมทดแทน สมบรณ 4,946,740,049 297,402,659 211,994,713 280,514,850 280,357,145 266,506,496 6,283,515,912 คาสนไหมทดแทนจายสะสม (4,945,445,184) (296,756,835) (211,561,349) (273,788,160) (249,810,770) (134,758,867) (6,112,121,165) รวม 1,294,865 645,824 433,364 6,726,690 30,546,375 131,747,629 171,394,747 คาใชจายจดการสนไหมทดแทน ทไมสามารถจดสรรได 15,771,528 รวมสารองคาสนไหมทดแทน หลงการประกนภยตอ 187,166,275 บาท ปอบตเหต / ปทรายงาน กอนป 2556 2556 2557 2558 2559 2560 รวม
ประมาณการคาสนไหมทดแทน: - ณ สนปอบตเหต 3,584,816,778 396,871,141 202,557,904 140,171,872 217,695,424 335,242,149 - หนงปถดไป 4,248,726,494 537,653,438 296,393,079 208,226,432 280,956,674 - สองปถดไป 4,356,524,094 539,036,241 296,210,382 212,111,935 - สามปถดไป 4,309,105,208 539,016,781 297,276,935 - สปถดไป 4,396,694,136 538,948,479 - หาปถดไป 4,415,547,999 ประมาณการคาสนไหมทดแทน สมบรณ 4,415,547,999 538,948,479 297,276,935 212,111,935 280,956,674 335,242,149 6,080,084,171 คาสนไหมทดแทนจายสะสม (4,409,712,851) (538,620,817) (296,779,307) (210,745,226) (265,081,355) (168,966,817) (5,889,906,373) รวม 5,835,148 327,662 497,628 1,366,709 15,875,319 166,275,332 190,177,798 คาใชจายจดการสนไหมทดแทน ทไมสามารถจดสรรได 16,626,101 รวมสารองคาสนไหมทดแทน หลงการประกนภยตอ 206,803,899
94 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
38
วธการและขอสมมต วธการและขอสมมตทใชในการประมาณมลคาหน สนจากสญญาประกนภย - สารองคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนคางจายทงกอนและหลงการประกนภยตอ มดงน (ก) ประมาณการสารองคาสนไหมทดแทน
1. การรบประกนภยโดยตรง และการรบประกนภยตอเฉพาะราย
บรษทใชวธการทางคณตศาสตรประกนภย 3 วธดงน 1.1 วธบนไดลกโซ (Chain Ladder) สาหรบขอมลคาสนไหมทดแทนจายและคาสนไหมทดแทนทเกดขน 1.2 วธเบอรนฮตเตอรเฟอรกสน (Bornhuetter-Ferguson method หรอ “BF”) สาหรบขอมลสนไหมทดแทนจายและคาสนไหม
ทดแทนทเกดขน 1.3 วธคาคาดหวงอตราสวนคาสนไหมทดแทน (Expected Loss Ratio หรอ “ELR”)
โดยปกตบรษทใชวธ Chain Ladder ในการประมาณมลคาสนไหมทดแทนทเกดขน ซ งถกพจารณาวาเปนวธทดทสด ในขณะทวธ BF และ ELR จะถกนามาปรบใชตามความเหมาะสม แลวแตกรณ
ในการคดเลอกปจจยการพฒนาคาสนไหมทดแทน (Loss Development Factors หรอ “LDF”) คานงถงรปแบบการจายคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทเกดขนในอดต โดยทวไปการเลอกปจจยการพฒนาคาสนไหมทดแทนนนจะขนอยกบปจจยการพฒนาคาสนไหมทดแทนโดยเฉลยตาง ๆ ของแตละป บรษทอาจพจารณาไมรวมรายการทอาจไมเหมาะสม เชน รายการทไมไดสะทอนถงการเปลยนแปลงในการดาเนนงานของบรษท หรอรายการทถกบดเบอนโดยคาสนไหมทดแทนขนาดใหญทมจานวนทเปนสาระสาคญ และรายการทมความแตกตางจากแนวโนมของอตราสวนในชวงทผานมา
บรษทไดมการพจารณาทงปจจยเชงคณภาพและเชงปรมาณในการคดเลอกปจจยการพฒนาคาสนไหมทดแทน เพอใหการคานวณสารองคาสนไหมทดแทนสะทอนถงหน สนทเหมาะสมของบรษท ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน
2. การรบประกนภยตอตามสญญา
บรษทใชวธการพนฐานในการประมาณสารองคาสนไหมทดแทนสาหรบธรกจการรบประกนภยตอตามสญญา โดยมขอสมมตวาสดสวนของสารองคาสนไหมทดแทนสาหรบงานรบประกนภยตอตามสญญามลกษณะคลายกบงานรบประกนภยโดยตรงและงานรบประกนภยตอเฉพาะราย ดงนน บรษทจงเลอกรอยละของคาสนไหมทดแทนคางจายมาใชในการประมาณการสารองคาสนไหมทดแทนของงานรบประกนภยตอตามสญญา
95บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
39
(ข) การประมาณการคาใชจายในการจดการสนไหมทดแทนทไมสามารถจดสรรได
การประมาณการคาใชจายในการจดการสนไหมทดแทนทไมสามารถจดสรรได (Unallocated Loss Adjustment Expenses - ULAE) บรษทพจารณาคาใชจายทเกดขนจรงมาทาการวเคราะหเพอประมาณการคาใชจายของฝายสนไหม ซ งการประมาณการคาใชจายทไมสามารถจดสรรไดน จะพจารณาจากอตราสวนของคาใชจายทไมสามารถจดสรรไดตอคาเฉลยของคาความเสยหายทจายซ งอยบนขอสมมตทวาคาใชจายทไมสามารถจดสรรไดจะเกดขนจานวนคร งหนงเมอมการรายงานความเสยหาย และเกดขนอกคร งหนงเมอมการจายคาความเสยหายนน อตราสวนคาใชจายในการจดการสนไหมทดแทนทไมสามารถจดสรรได ไดถกแยกพจารณาระหวางงานรบประกนภยรถยนต (Motor) และงานรบประกนภยทไมใชรถยนต (Non-Motor) และจะถกนาไปประยกตใชกบคาประมาณการทดทสดของหน สนคาสนไหมทดแทนรวมเพอประมาณการสารองคาใชจายทไมสามารถจดสรรไดสาหรบหน สนคาสนไหมทดแทน การประมาณการคาใชจายทไมสามารถจดสรรไดคานวณจากอตราสวนคาใชจายทไมสามารถจดสรรไดมาคณกบคร งหน งของสารองคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนคางจาย รวมกบอตราสวนคาใชจายทไมสามารถจดสรรไดคณกบคาสนไหมทเกดขนแลวแตยงไมไดรบรายงาน
16. เจาหนบรษทประกนภยตอ บาท 2561 2560
เงนถอไวจากการประกนภยตอ 92,308,827 134,660,873 เงนคางจายเกยวกบการประกนภยตอ 237,098,391 338,690,120 เจาหนประกนภยตออน - - รวม 329,407,218 473,350,993 ตามทประชมคณะกรรมการตรวจสอบและทประชมคณะกรรมการบรษทในป 2561 คณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบรษทมมตใหบรษทตดบญชเจาหน ประกนภยตอซงบรษทไดคางชาระมาเกนกวา 2 ป จานวนเงนรวม 71.5 ลานบาท ซ งขาดอายความตามกฎหมายตามความเหนของสานกงานกฎหมายอสระซ งยนยนวาบรษทรบประกนภยตอดงกลาวสนสทธเรยกรองทจะใหบรษทชาระหน คาเบยประกนภยดงกลาว ซ งพนระยะเวลา 2 ป ตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชย มาตรา 882 ดงนน บรษทจงตดบญชเจาหนประกนภยตอดงกลาวจานวนเงนรวม 71.5 ลานบาท โดยแสดงไวในบญช “ตดจาหนายเจาหน ประกนภยตอ” ในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561
96 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
40
17. ประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอาย บาท 2561 2560
ประมาณการหน สนผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอาย ณ วนท 1 มกราคม 14,807,173 14,381,196 ตนทนบรการปจจบน 2,202,615 2,400,333 ตนทนดอกเบย 342,048 343,552 ผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอายจายระหวางป (1,707,350) (2,809,390) กลบรายการ (165,000) - (กาไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (3,200,440) 491,482 ประมาณการหน สนผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอาย ณ วนท 31 ธนวาคม 12,279,046 14,807,173 จานวนคาใชจายทรบรในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน บาท 2561 2560
รบรในขาดทนสาหรบป ตนทนบรการปจจบน 2,202,615 2,400,333 ตนทนดอกเบย 342,048 343,552 กลบรายการ (165,000) - รบรในขาดทนเบดเสรจอนสาหรบป (กาไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (3,200,440) 491,482 รวม (820,777) 3,235,367 ขอสมมตฐานในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 2561 2560
อตราคดลด รอยละ 2.43 ตอป รอยละ 2.3056 ตอป อตราการเพมของเงนเดอนทคาดไว รอยละ 3 ตอป รอยละ 3 ตอป อตราการเสยชวต ตามตารางอตรามรณะป 2560 (TMO 2017) ตามตารางอตรามรณะป 2560 (TMO 2017) อตราการทพพลภาพ รอยละ 5 ของตารางอตรามรณะป 2560 รอยละ ของตารางอตรามรณะป 2560
97บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
41
การทดสอบความออนไหว การเปลยนแปลงในแตละขอสมมตทเกยวของในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทอาจเปนไปไดอยางสมเหตสมผล ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน โดยถอวาขอสมมตอน ๆ คงท จะมผลกระทบตอประมาณการหน สนผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอายไดแสดงไวในตารางดานลาง ประมาณการหน สน ประมาณการหน สน ผลประโยชนพนกงาน ผลประโยชนพนกงาน เมอเกษยณอาย เมอเกษยณอาย ขอสมมตท เพมขน (ลดลง) ขอสมมตท เพมขน (ลดลง) เปลยนแปลง (บาท) เปลยนแปลง (บาท) ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 อตราคดลด + 1% (671,537) - 1% 738,725 อตราการเพมของเงนเดอนทคาดไว + 1% 675,912 - 1% (626,092) อตราการลาออก + 1% (719,563) - 1% 295,624 อายคาดเฉลย + 1% 31,393 - 1% (31,310) ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 อตราคดลด + 1% (848,933) - 1% 935,509 อตราการเพมของเงนเดอนทคาดไว + 1% 1,072,230 - 1% (986,888) อตราการลาออก + 1% (914,127) - 1% 417,783 อายคาดเฉลย + 1% 58,383 - 1% (58,098) เมอวนท 13 ธนวาคม 2561 สภานตบญญตแหงชาตไดเหนชอบพระราชบญญตคมครองแรงงาน และจะมผลใชบงคบเมอพน 30 วนนบแตวนทประกาศในราชกจจานเบกษา ซงกาหนดใหนายจางตองจายคาชดเชยใหลกจางทถกเลกจางเพมเตม หากลกจางทางานตดตอกนครบ 20 ปขนไป ลกจางมสทธไดรบคาชดเชยไมนอยกวาคาจางอตราสดทาย 400 วน จากปจจบนอตราคาชดเชยสงสดคอ 300 วน โดยหากกฎหมายดงกลาวมผลบงคบใช บรษทจะรบรประมาณการหน สนผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอายเพมขนประมาณ 2.6 ลานบาท และทาใหขาดทนสทธเพมขนประมาณ 2.6 ลานบาท
98 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
42
18. ภาษเงนไดรอการตดบญช รายไดภาษเงนไดสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ประกอบดวย บาท 2561 2560
คาใชจายภาษเงนไดปปจจบน - - บวก : ผลกระทบจากคาภาษเงนไดรอการตดบญชของรายการผลแตกตางชวคราว รอการตดบญชของรายการผลแตกตางชวคราว
- คาเสอมราคาของสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยถาวร 231,686 232,056 รายไดภาษเงนได 231,686 232,056 รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางรายไดภาษเงนไดกบผลคณของขาดทนทางบญชโดยใชอตราภาษสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน บาท 2561 2560
ขาดทนกอนภาษทางบญช (71,205,326) (115,832,500)
ภาษเงนไดคานวณในอตรารอยละ 20 14,241,065 23,166,500 ผลกระทบทางภาษของรายไดทไดรบยกเวนและ คาใชจายทไมสามารถนามาหกไดทางภาษ 719,675 280,002 (เพมขน) ลดลงของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทไมรบร (24,307,624) (2,598,816) ขาดทนสะสมทางภาษทไมไดรบร 9,578,570 (20,615,630) รายไดภาษเงนได 231,686 232,056 รายละเอยดของหน สนภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน
บาท บนทกเปน (คาใชจาย) รายไดใน 31 ธนวาคม ขาดทน กาไรเบดเสรจ 31 ธนวาคม 2560 สาหรบป อนสาหรบป 2561
สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยถาวร (19,245,137) 231,686 - (19,013,451) ขาดทนทยงไมเกดขนจากการตราคาสนทรพยถาวร 1,354,991 - - 1,354,991 หน สนภาษเงนไดรอการตดบญช (17,890,146) 231,686 - (17,658,460)
99บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
43
รายละเอยดของสนทรพย (หน สน) ภาษเงนไดรอการตดบญชทไมไดรบรในงบการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน บาท 2561 2560
สนทรพย (หนสน) ภาษเงนไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ 65,456,818 28,641,197 เงนสารองสาหรบเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได (471,958) 10,334,843 สารองคาสนไหมทดแทนทเกดขนแลวแตยงไมไดรบรายงาน (IBNR) 9,970,816 12,486,923 สารองคาใชจายในการจดการสนไหมทดแทนทยงไมไดจดสรร (ULAE) 3,154,306 3,325,220 ประมาณการหน สนผลประโยชนพนกงานเมอเกษยณอาย 2,455,809 2,961,435 ผลประโยชนขาดทนทางภาษ 81,117,389 137,697,764 การปรบมลคายตธรรมของเงนลงทนในหลกทรพยเพอคา (16,126) (1,507,577) การปรบมลคายตธรรมของหลกทรพยเผอขาย 5,202,663 (4,744,191)
สทธ 166,869,717 189,195,614 19. หนสนอน บาท 2561 2560
เจาหนตงฝากคาสนไหมทดแทนจากการประกนภยตอ - 3,304,106 เบยประกนภยรบลวงหนา 9,462,829 12,476,588 เจาหน อน 6,894,364 8,324,727 อน ๆ 39,741,500 36,291,361 รวม 56,098,693 60,396,782
100 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
44
20. ทนเรอนหน ในทประชมวสามญผถอหนคร งท 1/2560 เมอวนท 28 ธนวาคม 2560 ผถอหนไดมมตอนมตเรองตาง ๆ ดงน ก) ลดทนจดทะเบยนของบรษทจานวน 75,055,986 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 75,055,986 หน มลคาหนละ 1 บาท) จากทนจด
ทะเบยนเดม 1,216,574,437 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 1,216,574,437 หน มลคาหนละ 1 บาท) โดยการตดหนสามญทยงไมไดจาหนายออกจานวน 75,055,986 หน คงเหลอเปนทนจดทะเบยนทงสน 1,141,518,451 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 1,141,518,451 หน มลคาหนละ 1 บาท) บรษทไดจดทะเบยนการลดทนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 28 ธนวาคม 2560
ข) เพมทนจดทะเบยนของบรษทอก 185,000,000 บาทโดยการออกหนสามญจานวน 185,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท รวมเปนทนจด
ทะเบยนทงสน 1,326,518,451 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 1,326,518,451 หน มลคาหนละ 1 บาท) บรษทไดจดทะเบยนการเพมทนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 29 ธนวาคม 2560
ค) จดสรรหนสามญเพมทนจานวน 185,000,000 หน เพอเสนอขายใหแกบคคลในวงจากด (Private Placement) โดยกาหนดราคาเสนอ
ขายหนละ 0.60 บาท ในเดอนธนวาคม 2560 บรษทไดรบชาระคาหนจานวนเงน 80,500,000 บาท (สทธจากสวนตากวามลคาหนสามญจานวนเงน 53,666,666 บาท) จากการจดสรรหนสามญเพมทนดงกลาวจานวน 134,166,666 หน มลคาหนละ 1 บาท ในราคาขายหนละ 0.60 บาท ทาใหทนทชาระแลวของบรษทเพมข นจากจานวนเงน 918,065,901 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 918,065,901 หน มลคาหนละ 1 บาท) เปนจานวนเงน 1,052,232,567 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 1,052,232,567 หน มลคาหนละ 1 บาท) ซ งไดจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 29 ธนวาคม 2560 ในเดอนมกราคม 2561 และมนาคม 2561 บรษทไดรบชาระคาหนจานวนเงนรวม 17,700,000 บาท (สทธจากสวนตากวามลคาหนสามญจานวนเงน 11,800,000 บาท) จากการจดสรรหนสามญเพมทนดงกลาวจานวน 29,500,000 หน มลคาหนละ 1 บาท ในราคาขายหนละ 0.60 บาท ทาใหทนทชาระแลวของบรษทเพมขนจากจานวนเงน 1,052,232,567 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 1,052,232,567 หน มลคาหนละ 1 บาท) เปนจานวนเงน 1,081,732,567 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 1,081,732,567 หน มลคาหนละ 1 บาท) ซ งไดจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยแลวเมอวนท 27 เมษายน 2561 ในเดอนกรกฎาคม 2561 บรษทไดดาเนนการจดทะเบยนการเปลยนแปลงทนทออกและชาระแลวทเปนผลจากการใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธจากเดมหนสามญจานวน 22,425 หน หนละ 1.20 บาท ทาใหทนทชาระแลวของบรษทเพมข นจากจานวนเงน 1,081,732,567 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 1,081,732,567 หน มลคาหนละ 1 บาท) เปนจานวนเงน 1,081,754,992 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 1,081,754,992 หน มลคาหนละ 1 บาท) ซ งบรษทไดรบสวนเกนมลคาหนจากการใชสทธซอหนดงกลาวจานวนเงน 4,485 บาท ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 คงเหลอทนจดทะเบยนทยงไมไดชาระจานวนเงน 12,800,000 บาท (แบงเปนหนสามญจานวน 21,333,334 หน มลคาหนละ 1 บาท ในราคาขายหนละ 0.60 บาท)
101บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
45
21. ใบสาคญแสดงสทธซอหน ในทประชมสามญผถอหนประจาป 2557 เมอวนท 29 เมษายน 2558 ผถอหนไดมมตอนมตออกใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทคร งท 2 (“TSI-W2”) โดยมรายละเอยดทสาคญดงน
รายละเอยด
วนทเรมทาการซอขายในตลาดหลกทรพย
วนท 7 สงหาคม 2558
ชนดของใบสาคญแสดงสทธ ระบชอผถอ และสามารถโอนเปลยนมอได
จานวนใบสาคญแสดงสทธ 223,452,520 หนวย
ราคาเสนอขายตอหนวย หนวยละ 0 บาท
อตราการใชสทธ ใบสาคญแสดงสทธ 1 หนวยมสทธซอหนสามญได 1 หนสามญใหม เวนแตกรณมการปรบอตราการใชสทธตามเงอนไขการปรบสทธ
ราคาการใชสทธ 1.20 บาทตอหน เวนแตกรณมการปรบอตราการใชสทธตามเงอนไขการปรบสทธ
อายของใบสาคญแสดงสทธ 3 ปนบแตวนทออกใบสาคญแสดงสทธ (วนท 29 มถนายน 2558)
วธการเสนอขาย จดสรรใหแกผถอหนเดมของบรษทในอตราสวนหนสามญเดม 2 หนตอ 1 หนวยใบสาคญแสดงสทธ ทงนผทใชสทธซอหนของบรษทตามใบสาคญแสดงสทธ ไมจาเปนตองเปนผถอหนของบรษท
ระยะเวลาการใชสทธ ผถอใบสาคญแสดงสทธสามารถใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธไดคร งเดยวในวนครบกาหนดอายใบสาคญแสดงสทธ (วนท 28 มถนายน 2561 (“วนใชสทธ”))
ใบสาคญแสดงสทธซอหนไดมการใชสทธเมอวนท 28 มถนายน 2561 โดยมจานวนหนวยของใบสาคญแสดงสทธทใชสทธจานวน 22,425 หนวย (คงเหลอใบสาคญแสดงสทธจานวน 223,430,095 หนวย) บรษทไดรบชาระคาหนจานวนเงนรวม 26,910 บาท จากการใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธจากเดมหนสามญจานวน 22,425 หน มลคาหนละ 1.20 บาท ซงไดจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 24 กรกฎาคม 2561 22. สวนตากวามลคาหนสามญ สวนตากวามลคาหนสามญไดแกสวนตางของจานวนเงนทบรษทไดรบจากการออกจาหนายหนตากวามลคาหนสามญทจดทะเบยนไว
102 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
46
23. ทนสารองตามกฎหมาย ตามพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 กาหนดใหบรษทตองจดสรรเปนทนสารองอยางนอยรอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหลงจากหกขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองดงกลาวมจานวนเทากบรอยละ 10 ของเงนทนจดทะเบยน ทนสารองตามกฎหมายนจะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได 24. ขาดทนตอหน
ขาดทนตอหนขนพนฐาน ขาดทนตอหนขนพนฐานคานวณโดยหารขาดทนสาหรบปดวยจานวนหนถวเฉลยถวงนาหนกทออกในระหวางป จานวนหนถวเฉลยถวงนาหนกขนพนฐานสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 คานวณไดดงน
หน 2561 2560
จานวนหนทมอย ณ วนตนป 1,052,232,567 918,065,901 ผลกระทบจากหนสามญทออกจาหนายในระหวางป 25,238,546 1,193,151 จานวนหนถวเฉลยถวงนาหนกขนพนฐาน 1,077,471,113 919,259,052
ขาดทนตอหนปรบลด ขาดทนตอหนปรบลดคานวณโดยหารขาดทนสาหรบปหลงจากทไดปรบปรงผลกระทบของหนปรบลด และจานวนหนถวเฉลยถวงนาหนกทออกในระหวางปหลงจากทไดปรบปรงผลกระทบของหนปรบลด จานวนหนถวเฉลยถวงนาหนกปรบลดสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 คานวณไดดงน
หน 2561 2560
จานวนหนตามวธถวเฉลยถวงนาหนกขนพนฐานในระหวางป 1,077,471,113 919,259,052 ผลกระทบจากสทธของใบสาคญแสดงสทธ - -
จานวนหนถวเฉลยถวงนาหนกปรบลดทออกในระหวางป 1,077,471,113 919,259,052 25. การรายงานขอมลตามประเภทการรบประกนภย การรายงานขอมลตามประเภทการรบประกนภยตอไปน เปนไปตามประกาศของ คปภ. เรองหลกเกณฑ วธการ เงอนไข และระยะเวลาในการจดทาและยนงบการเงน และรายงานเกยวกบผลการดาเนนงานของบรษทประกนวนาศภย พ.ศ. 2559 ลงวนท 4 มนาคม 2559 ขอมลน เปนขอมลเดยวกบทฝายบรหารไดสอบทานเปนประจา
103บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
47
ขอมลทางการเงนแยกตามประเภทของรายไดและคาใชจายจากการรบประกนภยของบรษทสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 มดงน
บาท ประกนภย ประกน ทางทะเล ประกนภย ประกนภย อคคภย และขนสง รถยนต เบดเตลดอน ปนสวนไมได รวม รายได เบยประกนภยรบ 22,903,407 1,854,383 385,738,732 68,751,018 - 479,247,540 หก : เบยประกนภยจายจากการเอา
ประกนภยตอ (14,475,998) (954,305) (138,094,321) (53,992,629) - (207,517,253) เบยประกนภยรบสทธ 8,427,409 900,078 247,644,411 14,758,389 - 271,730,287 สารองเบยประกนภยทยงไมถอเปน
รายไดลดลงจากปกอน 3,502,398 76,665 126,758,372 5,531,350 - 135,868,785 เบยประกนภยทถอเปนรายไดสทธจาก การประกนภยตอ 11,929,807 976,743 374,402,783 20,289,739 - 407,599,072 รายไดคาจางและคาบาเหนจ 6,401,614 392,213 46,780,503 21,472,123 - 75,046,453 รายไดจากการลงทน - สทธ - - - - 8,589,440 8,589,440 ขาดทนจากเงนลงทน - - - - (3,024,128) (3,024,128) ขาดทนจากการปรบมลคายตธรรม - - - - (7,457,255) (7,457,255) ตดจาหนายเจาหนประกนภยตอ - 1,854,844 - 69,670,166 - 71,525,010 รายไดอน - - - - 8,928,458 8,928,458 รวมรายได 18,331,421 3,223,800 421,183,286 111,432,028 7,036,515 561,207,050 คาใชจาย คาสนไหมทดแทน 6,548,627 208,430 333,016,439 (1,044,766) - 338,728,730 คาสนไหมทดแทนจาย (รบคน)
จากการประกนภยตอ (4,481,938) (4,144) (140,400,819) 15,473,258 - (129,413,643) คาจางและคาบาเหนจ 5,890,911 324,733 62,497,315 10,968,566 - 79,681,525 คาใชจายในการรบประกนภยอน 585,694 212,377 46,372,879 3,317,598 - 50,488,548 คาใชจายในการดาเนนงาน 9,626,842 2,059,380 228,248,568 50,748,340 - 290,683,130 ตดจาหนายภาษเงนไดหก ณ ทจาย - - - - 2,244,086 2,244,086 รวมคาใชจาย 18,170,136 2,800,776 529,734,382 79,462,996 2,244,086 632,412,376 กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 161,285 423,024 (108,551,096) 31,969,032 4,792,429 (71,205,326) รายไดภาษเงนได 231,686 ขาดทนสาหรบป (70,973,640)
104 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
48
ขอมลทางการเงนแยกตามประเภทของรายไดและคาใชจายจากการรบประกนภยของบรษทสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 มดงน
บาท ประกนภย ประกน ทางทะเล ประกนภย ประกนภย อคคภย และขนสง รถยนต เบดเตลดอน ปนสวนไมได รวม
รายได เบยประกนภยรบ 33,537,216 6,169,102 628,872,870 158,843,753 - 827,422,941 หก : เบยประกนภยจายจากการเอา
ประกนภยตอ (17,323,728) (4,293,545) (188,422,556) (131,980,656) - (342,020,485) เบยประกนภยรบสทธ 16,213,488 1,875,557 440,450,314 26,863,097 - 485,402,456 สารองเบยประกนภยทยงไมถอเปน
รายไดลดลงจากปกอน 1,224,736 23,485 10,241,380 1,197,272 - 12,686,873 เบยประกนภยทถอเปนรายไดสทธจาก การประกนภยตอ 17,438,224 1,899,042 450,691,694 28,060,369 - 498,089,329 รายไดคาจางและคาบาเหนจ 6,478,966 1,424,131 28,863,237 31,309,566 - 68,075,900 รายไดจากการลงทน - สทธ - - - - 7,440,672 7,440,672 ขาดทนจากเงนลงทน - - - - (3,342,722) (3,342,722) กาไรจากการปรบมลคายตธรรม - - - - 22,949,016 22,949,016 รายไดอน - - - - 36,364,051 36,364,051 รวมรายได 23,917,190 3,323,173 479,554,931 59,369,935 63,411,017 629,576,246
คาใชจาย คาสนไหมทดแทน 3,910,400 518,706 524,854,081 3,712,352,946 - 4,241,636,133 คาสนไหมทดแทนรบคน
จากการประกนภยตอ (992,191) (239,174) (222,691,731) (3,671,306,969) - (3,895,230,065) คาจางและคาบาเหนจ 9,254,469 882,356 98,062,487 23,307,479 - 131,506,791 คาใชจายในการรบประกนภยอน 410,653 321,094 131,923,089 2,958,495 - 135,613,331 คาใชจายในการดาเนนงาน 4,163,511 960,610 96,993,962 25,904,363 - 128,022,446 ตดจาหนายภาษเงนไดหก ณ ทจาย - - - - 3,860,110 3,860,110 รวมคาใชจาย 16,746,842 2,443,592 629,141,888 93,216,314 3,860,110 745,408,746 กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 7,170,348 879,581 (149,586,957) (33,846,379) 59,550,907 (115,832,500)
รายไดภาษเงนได 232,056
ขาดทนสาหรบป (115,600,444)
105บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
49
26. คาใชจายในการดาเนนงาน
รายการคาใชจายในการดาเนนงานทสาคญสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ไดแก
บาท 2561 2560
คาใชจายพนกงาน 69,121,491 61,601,136 คาใชจายเกยวกบอาคารสถานทและอปกรณ 21,413,020 22,950,768 คาภาษอากร 615,300 512,550 คาเผอหนสงสยจะสญ 184,326,805 24,108,263 คาใชจายในการดาเนนงานอน 15,206,514 18,849,729 รวมคาใชจายในการดาเนนงาน 290,683,130 128,022,446
27. กองทนสารองเลยงชพพนกงานทจดทะเบยน บรษทมกองทนสารองเลยงชพประเภทจายสมทบสาหรบพนกงานตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 การเขาเปนสมาชกกองทนเปนไปตามความสมครใจของพนกงาน โดยพนกงานจายสะสมและบรษทจายสมทบเขากองทนเปนรายเดอนในอตรารอยละ 5 ของเงนเดอนพนกงาน กองทนสารองเลยงชพพนกงานบรหารโดยผจดการกองทนตามขอกาหนดของกฎกระทรวงฉบบท 2 (พ.ศ. 2532) ออกตามความในพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 สวนทบรษทจายสมทบสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ซ งบนทกเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทนเบดเสรจมจานวนเงนประมาณ 2.2 ลานบาท และ 2.3 ลานบาท ตามลาดบ 28. ความเสยงของบรษทประกนวนาศภย 28.1 ความเสยงดานการรบประกนภย ความเสยงทเกดจากความผนผวนของความถ ความรนแรง และเวลาทเกดความเสยหายทเบยงเบนจากสมมตฐานทใชในการคานวณอตราเบยประกนภย การคานวณเงนสารอง และการพจารณารบประกนภย บรษทกาหนดนโยบายธรกจทงดานการประกนภยและการประกนภยตอ มการกาหนดประเภทของการรบประกนภย เขตทจะรบประกนภย ภยทจะรบประกนภย และวธการประกนภยตอ ซ งมการกาหนดอานาจการอนมตวงเงนในการพจารณาประกนภยไวอยางชดเจน รวมทงการกาหนดระดบการรบความเสยงภยไวเอง เพอใหมความเหมาะสมกบฐานะเงนกองทนของบรษททจะรบความเสยงได
106 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
50
บรษทกาหนดขนตอนในการพจารณารบประกนภยอยางรอบคอบและระมดระวง โดยพจารณาจากทงตวผเอาประกนภย ลกษณะของความเสยงภย มลคาทนประกนภย รวมไปถงตวแทนและนายหนาผแนะนาผเอาประกนภย บรษทพจารณาถงสดสวนความสามารถในการรบประกนภยทบรษทสามารถรบความเสยงภยไวไดเอง ในกรณทการรบประกนภยรายนนมความเสยงภยทสงและบรษทไมสามารถจดการกระจายความเสยงภยไปยงบรษทประกนภยตอทเหมาะสมได บรษทจะปฏเสธการรบประกนภยนน ๆ และถาบรษทไมมประสบการณหรอไมมเจาหนาททชานาญการในการรบประกนภยในงานนน หรอทาใหการพจารณาความคมครองและรบงานเปนไปไดยาก บรษทจะหลกเลยงทจะยอมรบงานนน บรษทมงเนนทจะสรางความสมพนธกบผเอาประกนภยโดยการสรางความพงพอใจและความสมพนธอนดในระยะยาว รวมถงการพฒนาบคลากรและปรบปรงเทคโนโลยใหมความสมบรณเพอเปนการเพมศกยภาพใหการบรหารและการจดการใหกบบรษท บรษทใชเทคโนโลยและนโยบายทใหบรการผเอาประกนภยอยางเรวทสดเพอสรางความมนใจในการตออายกรมธรรมของผเอาประกนภย นอกจากน บรษทมการขยายศนยการใหบรการใหครอบคลมทกพนททวประเทศ บรษทรกษาสวนแบงทางการตลาด พรอมขยายสวนแบงทางการตลาด เพอเพมโอกาสในการแขงขนกบกจการของทนตางชาต บรษทคดเลอกตวแทนและนายหนาทมคณภาพเพมขน นอกเหนอจากการรบเบยประกนภยจากการขยายงานของสถาบนการเงนเปนหลก เพอเปนการลดความเสยงและเพมความสมดลของเบยประกนภยรบจากทก ๆ แหลงใหใกลเคยงกน ชองทางการจดจาหนายกรมธรรมประกนภยสวนใหญผานทางตวแทนและนายหนา บรษทจงมการกาหนดหลกเกณฑและคณสมบตในการรบตวแทนและนายหนาของบรษทเพอปองกนความเสยงทไมสามารถเกบเบยประกนภยได บรษทกาหนดวธการกระจายความเสยงในการประกนภยตอใหหลากหลายมากขน โดยทาการซอความเสยหายสวนเกน (Excess of Loss) นอกจากน บรษทไดทาการสรางเครอขายกบบรษทประกนภยตอทงในและตางประเทศเพอปองกนปญหาทบรษทไมสามารถทาประกนภยตอไดตอไป ตารางแสดงการกระจกตวของหน สนจากสญญาประกนภย โดยแยกตามประเภทประกนภยเปนดงน บาท 2561 2560 สารอง สารอง สารอง สารอง คาสนไหมทดแทน คาสนไหมทดแทน คาสนไหมทดแทน คาสนไหมทดแทน กอนการ สวนท กอนการ สวนท
ประกนภย ประกนภยตอ ประกนภยตอ สทธ ประกนภยตอ ประกนภยตอ สทธ
อคคภย 6,607,268 (4,807,896) 1,799,372 3,147,240 (1,310,496) 1,836,744 ทางทะเลและขนสง 450,258 (191,691) 258,567 630,262 (362,734) 267,528 รถยนต 251,897,881 (87,554,448) 164,343,433 274,575,866 (95,107,570) 179,468,296 เบดเตลดอน 94,312,504 (73,547,601) 20,764,903 185,431,548 (160,200,217) 25,231,331 รวม 353,267,911 (166,101,636) 187,166,275 463,784,916 (256,981,017) 206,803,899
107บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
51
บาท 2561 2560 สารอง สารอง สารอง สารอง เบยประกนภย เบยประกนภย เบยประกนภย เบยประกนภย กอนการ สวนท กอนการ สวนท
ประกนภย ประกนภยตอ ประกนภยตอ สทธ ประกนภยตอ ประกนภยตอ สทธ
อคคภย 10,188,644 (6,496,788) 3,691,856 15,139,669 (7,945,415) 7,194,254 ทางทะเลและขนสง 89,980 (52,144) 37,836 230,046 (115,545) 114,501 รถยนต 159,445,671 (63,425,026) 96,020,645 315,992,020 (93,213,002) 222,779,018 เบดเตลดอน 23,224,836 (17,745,118) 5,479,718 56,129,571 (45,118,503) 11,011,068 รวม 192,949,131 (87,719,076) 105,230,055 387,491,306 (146,392,465) 241,098,841
การทดสอบความออนไหว การทดสอบความออนไหวเปนการวเคราะหความเสยงทหน สนจากการรบประกนภยจะเพมขนหรอลดลงเนองมาจากความผนผวนของขอสมมตทใชในการคานวณ ซงจะกระทบตอภาระผกพนดานสนไหมทดแทนทงดานกอนการรบประกนภยตอและหลงการรบประกนภยตอ โดยความเสยงอาจเกดจากความถและความรนแรงทเกดความเสยหายหรอคาใชจายทใชในการจดการสนไหมทดแทนไมเปนไปตามทคาดไว การวเคราะหความออนไหวนจดทาขนเพอทดสอบความออนไหวของผลการประเมนหน สนจากการรบประกนภยในกรณทตวแปรหลกตาง ๆ มการเปลยนแปลงไป ซงตวแปรทใชสาหรบการทดสอบประกอบไปดวย อตราสวนความเสยหายสมบรณในปอบตเหตสดทายและอตราสวนคาใชจายในการจดการคาสนไหมทดแทนทไมสามารถจดสรรได โดยตวแปรทนามาพจารณาจะเลอกจากความเหมาะสมและสามารถเกดไดจรง ผลกระทบตอคาประมาณการทดทสดของหน สนคาสนไหมทดแทนเมอตวแปรหลกมการเปลยนแปลงไดแสดงไวในตารางดานลาง 2561 (บาท) ภาระผกพนดานสนไหม ภาระผกพนดานสนไหม ขอสมมตท ทดแทนกอนการรบ ทดแทนหลงการรบ เปลยนแปลง ประกนภยตอเพมขน (ลดลง) ประกนภยตอเพมขน (ลดลง)
อตราสวนความเสยหายสมบรณในป อบตเหตสดทาย + 10% 46,842,925 27,860,833 อตราสวนความเสยหายสมบรณในป อบตเหตสดทาย - 10% (46,441,049) (27,458,957) อตราสวนคาใชจายในการจดการคาสนไหม ทดแทนทไมสามารถจดสรรได + 50% 7,885,764 7,885,764 อตราสวนคาใชจายในการจดการคาสนไหม ทดแทนทไมสามารถจดสรรได - 50% (7,885,764) (7,885,764)
108 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
52
2560 (บาท) ภาระผกพนดานสนไหม ภาระผกพนดานสนไหม ขอสมมตท ทดแทนกอนการรบ ทดแทนหลงการรบ เปลยนแปลง ประกนภยตอเพมขน (ลดลง) ประกนภยตอเพมขน (ลดลง)
อตราสวนความเสยหายสมบรณในป อบตเหตสดทาย + 10% 60,369,880 35,065,752 อตราสวนความเสยหายสมบรณในป
อบตเหตสดทาย - 10% (60,335,972) (35,031,844) อตราสวนคาใชจายในการจดการคาสนไหม
ทดแทนทไมสามารถจดสรรได + 50% 8,313,050 8,313,050 อตราสวนคาใชจายในการจดการคาสนไหม ทดแทนทไมสามารถจดสรรได - 50% (8,313,050) (8,313,050) 28.2 ความเสยงของเครองมอทางการเงน สนทรพยทางการเงนและหน สนทางการเงนทมอยในงบแสดงฐานะการเงนไดรวมเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เบยประกนภยคางรบ รายไดจากการลงทนคางรบ สนทรพยจากการประกนภยตอ ลกหนจากสญญาประกนภยตอ เงนลงทนในหลกทรพย คาสนไหมทดแทนคางรบจากคกรณ เงนกยมจากกรรมการ หน สนจากสญญาประกนภย เจาหน บรษทประกนภยตอ คาจางและคาบาเหนจคางจาย นโยบายการบญชทสาคญสาหรบการบนทกและการวดมลคาของรายการเหลาน ไดเปดเผยไวในนโยบายการบญชทเกยวของในหมายเหต 3 ความเสยงดานสภาพคลอง ความเสยงดานสภาพคลองเกดจากปญหาในการจดหาเงนทนใหมจานวนเพยงพอและทนเวลาเพอจายชาระหน สาหรบภาระผกพนตามทกาหนดไวในงบการเงน ตามทกลาวไวในหมายเหต 1 สนทรพยหนนหลงของบรษทไมเพยงพออยางตอเนองตามทกาหนดในพระราชบญญตประกนวนาศภย (ฉบบท 2) พ.ศ. 2551
109บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
53
วนทครบกาหนดของสนทรพยและหน สนทางการเงนนบจากวนทในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน 2561 (บาท) เมอทวงถาม ภายใน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป ไมมกาหนด รวม
สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 59,469,843 - - - 20,000 59,489,843 เบยประกนภยคางรบ - สทธ - 126,517,539 - - - 126,517,539 รายไดจากการลงทนคางรบ - 739,738 - - - 739,738 สนทรพยจากการประกนภยตอ - สารองคาสนไหมทดแทน - 166,101,636 - - - 166,101,636 ลกหนจากสญญาประกนภยตอ - 276,840,333 - - - 276,840,333 เงนลงทนในหลกทรพย 103,557,027 129,293,127 - - - 232,850,154
หนสนทางการเงน หน สนจากสญญาประกนภย - สารองคาสนไหมทดแทน และคาสนไหมทดแทนคางจาย - 264,629,504 - - - 264,629,504 เจาหนบรษทประกนภยตอ - 329,407,218 - - - 329,407,218 คาจางและคาบาเหนจคางจาย - 42,233,716 - - - 42,233,716
2560 (บาท) เมอทวงถาม ภายใน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป ไมมกาหนด รวม
สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 115,097,747 - - - 20,000 115,117,747 เบยประกนภยคางรบ - สทธ - 339,635,217 - - - 339,635,217 รายไดจากการลงทนคางรบ - 861,249 - - - 861,249 สนทรพยจากการประกนภยตอ - สารองคาสนไหมทดแทน - 256,981,017 - - - 256,981,017 ลกหนจากสญญาประกนภยตอ - 279,500,279 - - - 279,500,279 เงนลงทนในหลกทรพย 186,344,943 138,451,234 20,052,738 - - 344,848,915
หนสนทางการเงน เงนกยมจากกรรมการ - 30,000,000 - - - 30,000,000 หน สนจากสญญาประกนภย - สารองคาสนไหมทดแทน และคาสนไหมทดแทนคางจาย - 356,968,735 - - - 356,968,735 เจาหนบรษทประกนภยตอ - 473,350,993 - - - 473,350,993 คาจางและคาบาเหนจคางจาย - 52,760,201 - - - 52,760,201
110 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
54
ความเสยงจากอตราแลกเปลยน บรษทไมมรายการคาทมสาระสาคญซ งเปนเงนตราตางประเทศซ งกอใหเกดความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ความเสยงดานการใหสนเชอ ความเสยงดานการใหสนเชอหมายถงความเสยงทคสญญาไมปฏบตตามขอกาหนดในสญญาซ งกอใหเกดความเสยหายทางการเงนแกบรษท ผบรหารเชอวาบรษทมความเส ยงปานกลางทางดานการใหสนเชอเนองจากบรษทมลกคาจานวนมาก อยางไรกตาม บรษทมการกาหนดนโยบายการอนมตและตดตามการเกบเงนจากลกคาอยางเหมาะสม มลคาสงสดของความเสยงคอมลคาตามบญชของสนทรพยดงกลาว หกดวยคาเผอหนสงสยจะสญตามทแสดงไวในงบแสดงฐานะการเงน ความเสยงดานราคาตราสารทน ความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทนคอความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน ซงอาจทาใหเกดความผนผวนตอรายไดหรอมลคาของสนทรพยทางการเงน บรษทมความเสยงจากการถอเงนลงทนในหลกทรพยซงราคาจะเปลยนแปลงไปตามภาวะตลาด บรษทมนโยบายในการบรหารความเสยงดานราคาตราสารทนโดยกาหนดสดสวนการลงทนตามขอกาหนดของคณะกรรมการกากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย บรษทลงทนในตราสารทนจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย โดยเลอกหลกทรพยทมการซอ-ขายอยางสมาเสมอ คณะกรรมการพจารณาการลงทนของบรษทมหนาทในการตดตามการเปลยนแปลงของราคาตลาดหลกทรพยอยางสมาเสมอ ความเสยงจากอตราดอกเบย ความเสยงจากอตราดอกเบยเกดจากการผนผวนของอตราดอกเบยในทองตลาดซ งจะมผลกระทบตอการดาเนนงานของบรษททงในปจจบนและอนาคต บรษทมความเสยงจากอตราดอกเบยทสาคญอนเกยวเนองกบเงนฝากสถาบนการเงน และเงนลงทนในหลกทรพยทมอตราดอกเบย อยางไรกตาม เนองจากสนทรพยและหน สนทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบ ยทปรบขนลงตามอตราตลาดหรอมอตราดอกเบ ยคงทซ งใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน ผบรหารพจารณาวาความเสยงจากอตราดอกเบยมนอย บรษทจงไมไดทาสญญาเพอปองกนความเสยงดงกลาว ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สนทรพยและหน สนทางการเงนทสาคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบย และสาหรบสนทรพยทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบกาหนด หรอวนทมการกาหนดอตราดอกเบยใหม (หากวนทมการกาหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน
111บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
55
2561 บาท อตราดอกเบยคงท อตรา ดอกเบยปรบ อตราดอกเบย มากกวา ขนลงตาม ไมมอตรา ทแทจรง ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป 5 ป ราคาตลาด ดอกเบย รวม (รอยละตอป)
สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทา เงนสด - - - 57,038,276 2,451,567 59,489,843 0.1 - 1.2 เบยประกนภยคางรบ - สทธ - - - - 126,517,539 126,517,539 - รายไดจากการลงทนคางรบ - - - - 739,738 739,738 - สนทรพยจากการประกนภยตอ - สารองคาสนไหมทดแทน - - - - 166,101,636 166,101,636 - ลกหนจากสญญาประกนภยตอ - - - - 276,840,333 276,840,333 - เงนลงทนเพอคา - - - - 49,933,962 49,933,962 - เงนลงทนเผอขาย - - - - 52,072,755 52,072,755 - เงนลงทนทจะถอจนครบ กาหนด 129,923,127 - - - - 129,923,127 0.65 - 3.875 เงนลงทนทวไป - - - - 1,550,310 1,550,310 - รวม 129,923,127 - - 57,038,276 676,207,840 863,169,243
หนสนทางการเงน หน สนจากสญญาประกนภย - สารองคาสนไหมทดแทนและ คาสนไหมทดแทนคางจาย - - - - 264,629,504 264,629,504 - เจาหนบรษทประกนภยตอ - - - - 329,407,218 329,407,218 - คาจางและคาบาเหนจคางจาย - - - - 42,233,716 42,233,716 - รวม - - - - 636,270,438 636,270,438
112 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
56
2560 บาท อตราดอกเบยคงท อตรา ดอกเบยปรบ อตราดอกเบย มากกวา ขนลงตาม ไมมอตรา ทแทจรง ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป 5 ป ราคาตลาด ดอกเบย รวม (รอยละตอป)
สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทา เงนสด - - - 31,078,324 84,039,423 115,117,747 0.125 - 1.2 เบยประกนภยคางรบ - สทธ - - - - 339,635,217 339,635,217 - รายไดจากการลงทนคางรบ - - - - 861,249 861,249 - สนทรพยจากการประกนภยตอ - สารองคาสนไหมทดแทน - - - - 256,981,017 256,981,017 - ลกหนจากสญญาประกนภยตอ - - - - 279,500,279 279,500,279 - เงนลงทนเพอคา - - - - 135,014,239 135,014,239 - เงนลงทนเผอขาย - - - - 49,780,394 49,780,394 - เงนลงทนทจะถอจนครบ กาหนด 138,451,234 20,052,738 - - - 158,503,972 0.65 - 3.875 เงนลงทนทวไป - - - - 1,550,310 1,550,310 - รวม 138,451,234 20,052,738 - 31,078,324 1,147,362,128 1,336,944,424
หนสนทางการเงน เงนกยมจากกรรมการ 30,000,000 - - - - 30,000,000 1.50 หน สนจากสญญาประกนภย - สารองคาสนไหมทดแทนและ คาสนไหมทดแทนคางจาย - - - - 356,968,735 356,968,735 - เจาหนบรษทประกนภยตอ - - - - 473,350,993 473,350,993 - คาจางและคาบาเหนจคางจาย - - - - 52,760,201 52,760,201 - รวม 30,000,000 - - - 883,079,929 913,079,929
113บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
57
มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน มลคายตธรรมหมายถง จานวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนเครองมอทางการเงนกนในขณะททงสองฝายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน บรษทใชวธการและสมมตฐานดงตอไปน ในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน เบยประกนภยคางรบ รายไดจากการลงทนคางรบ สนทรพยจากการประกนภยตอ ลกหน จากสญญาประกนภยตอ คาสนไหมทดแทนคางรบจากคกรณ และสนทรพยอน : มราคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรม เนองจากสนทรพยทางการเงนเหลาน จะครบกาหนดในระยะเวลาอนสน เงนลงทนในหลกทรพย - หลกทรพยในความตองการของตลาด มลคายตธรรมถอตามราคาทซอขายกนในตลาด - เงนลงทนในหลกทรพยอน มลคายตธรรมทสามารถคานวณไดอยางมเหตผลคานวณจากสนทรพยสทธของเงนลงทนดงกลาวซ ง
ใกลเคยงกบราคาตามบญช - เงนฝากสถาบนการเงน มลคายตธรรมถอตามราคาทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน เงนกยมระยะสนจากกรรมการ คาสนไหมทดแทนคางจาย เจาหนบรษทประกนภยตอ คาจางและคาบาเหนจคางจาย และหน สนอน มราคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรม เนองจากหน สนทางการเงนเหลาน จะครบกาหนดในระยะเวลาอนสน การวดมลคายตธรรม บรษทใชวธราคาตลาดในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหน สน ซ งมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกาหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลอง หรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได บรษทจะใชวธราคาทนหรอวธรายไดในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหน สนแทน ตารางตอไปน แสดงถงเครองมอทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรมจาแนกตามวธการประมาณมลคา ความแตกตางของระดบขอมลสามารถแสดงไดดงน ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหน สนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหน สน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอทางออม ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหน สน เชน ใชราคาและขอมลทเกยวของอนซงเปนขอมลจากรายการในตลาด
สาหรบสนทรพย หน สน หรอกลมของสนทรพยและหน สนอยางเดยวกนหรอเปรยบเทยบกนได (มความคลายคลงกน) ของสนทรพยหรอหน สน หรอกลมของสนทรพยหรอหน สน หรอขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการประมาณขน
114 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
58
ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทมสนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรมแยกแสดงตามลาดบชนของมลคายตธรรมไดดงน
2561 (บาท) ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม
สนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนลงทนเพอคา - ตราสารทนในความตองการของตลาด 3,034,905 - - 3,034,905 - หนวยลงทน - 46,899,057 - 46,899,057 เงนลงทนเผอขาย - ตราสารทนในความตองการของตลาด 296 - - 296 - หนวยลงทน 51,418,540 653,919 - 52,072,459 ทดน อาคารและอปกรณ - ทดน อาคารและอปกรณสานกงาน
ในราคาประเมนใหม - สทธ - - 143,467,555 143,467,555 ทดนทไมไดใชในการดาเนนงาน - ทดนในราคาประเมนใหม - - 2,252,000 2,252,000 รวม 54,453,741 47,552,976 145,719,555 247,726,272
2560 (บาท)
ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม
สนทรพยทวดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนลงทนเพอคา - ตราสารทนในความตองการของตลาด 84,818,403 - - 84,818,403 - หนวยลงทน - 50,195,836 - 50,195,836 เงนลงทนเผอขาย - ตราสารทนในความตองการของตลาด 524 - - 524 - หนวยลงทน 49,055,880 723,990 - 49,779,870 ทดน อาคารและอปกรณ - ทดน อาคารและอปกรณสานกงาน
ในราคาประเมนใหม - สทธ - - 144,826,811 144,826,811 รวม 133,874,807 50,919,826 144,826,811 329,621,444
มลคายตธรรมระดบ 2 ของเงนลงทนในหนวยลงทนคานวณโดยใชมลคาหนวยลงทนทประกาศโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน มลคายตธรรมระดบ 3 ของทดน อาคารและอปกรณสานกงานในราคาประเมนใหมวดโดยใชรายงานการประเมนราคาโดยผประเมนราคาอสระ ซงพจารณาโดยใชเกณฑราคาตลาด
115บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
59
29. การเสนอขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน ขอมลสวนงานดาเนนงานทนาเสนอน สอดคลองกบรายงานภายในของบรษททผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานไดรบและ สอบทานอยางสมาเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการดาเนนงานของสวนงาน ทงน ผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานของบรษทคอประธานกรรมการผบรหาร เพอวตถประสงคในการบรหารงาน บรษทจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑ ไดแก ประกนอคคภย ประกนภยทางทะเลและขนสง ประกนภยรถยนต และประกนภยเบดเตลดอน (รวมประกนภยอบตเหตสวนบคคล) ตามทกลาวไวในหมายเหต 25 ผมอานาจตดสนใจสงสดสอบทานผลการดาเนนงานของแตละหนวยธรกจแยกจากกนเพอวตถประสงคในการตดสนใจเกยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน บรษทประเมนผลการปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงาน สนทรพยรวมและหน สนรวมซ งวดมลคาโดยใชเกณฑเดยวกบทใชในการวดกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงาน สนทรพยรวมและหน สนรวมในงบการเงน บรษทดาเนนธรกจในเขตภมศาสตรเดยว คอประเทศไทย ดงนนรายไดและสนทรพยทแสดงอยในงบการเงน จงถอเปนการรายงานตามเขตภมศาสตรแลว สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทมรายไดเบยประกนภยรบในสวนงานประกนภยรถยนตจากบรษทนายหนารายใหญหนงรายเปนจานวนเงนรวม 51.0 ลานบาท และสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 บรษทมรายไดเบ ยประกนภยรบในสวนงานประกนภยรถยนต อคคภย และเบดเตลดอนจากตวแทนและบรษทนายหนารายใหญสองรายเปนจานวนเงนรวม 252.1 ลานบาท สนทรพยและหน สนของสวนงานของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงตอไปน 2561 (บาท) ประกนภย ประกน ทางทะเล ประกนภย ประกนภย อคคภย และขนสง รถยนต เบดเตลดอน รวม
สนทรพย 19,341,995 1,175,536 394,931,160 244,800,674 660,249,365 สนทรพยทปนสวนไมได 492,335,235 รวม 1,152,584,600
หน สน 36,281,418 3,262,126 670,726,404 230,038,724 940,308,672 หน สนทปนสวนไมได 63,585,503 รวม 1,003,894,175
116 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
60
2560 (บาท) ประกนภย ประกน ทางทะเล ประกนภย ประกนภย อคคภย และขนสง รถยนต เบดเตลดอน รวม
สนทรพย 24,273,045 2,056,289 603,574,726 408,728,309 1,038,632,369 สนทรพยทปนสวนไมได 658,293,502 รวม 1,696,925,871
หน สน 40,445,068 6,664,199 909,862,140 439,810,949 1,396,782,356 หน สนทปนสวนไมได 103,699,161 รวม 1,500,481,517 30. หลกทรพยประกนวางไวกบนายทะเบยน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทไดวางทรพยสนประกนไวกบนายทะเบยนตามพระราชบญญตประกนวนาศภย ดงน
บาท 2561 2560
เงนฝากธนาคารทครบกาหนดเกนกวาสามเดอน 14,000,000 14,000,000 31. ทรพยสนทจดสรรไวเปนเงนสารองวางไวกบนายทะเบยน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทไดวางทรพยสนไวเปนเงนสารองประกนภยกบนายทะเบยนตามพระราชบญญตประกนวนาศภยดงตอไปน บาท 2561 2560
พนธบตรรฐบาล 20,016,211 20,052,738 เงนฝากธนาคารทครบกาหนดเกนกวาสามเดอน 80,401,642 79,732,644 รวม 100,417,853 99,785,382
117บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
61
32. ทรพยสนอนทมขอจากดและภาระผกพน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทมสนทรพยทไดไปฝากไวกบบรษทหลกทรพยสองแหงเพอใชเปนสนทรพยหนนหลงของบรษทดงน บาท 2561 2560
เงนฝากออมทรพย 56,738,817 31,054,793 เงนลงทนเพอคา - ตราสารทนในความตองการของตลาด 3,034,905 84,776,475 - หนวยลงทน 46,899,057 50,195,836 เงนลงทนเผอขาย - หนวยลงทน 52,072,459 49,779,870 เงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด - เงนฝากธนาคารทครบกาหนดเกนกวาสามเดอน 12,055,210 41,936,398 เงนลงทนทวไป - ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาด 1,550,310 1,550,310 รวม 172,350,758 259,293,682 33. เงนสมทบกองทนประกนวนาศภย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทไดจายเงนสะสมเขากองทนประกนวนาศภยดงน บาท 2561 2560
ยอดเงนสมทบกองทนประกนวนาศภยสะสมตนป 20,874,175 18,831,480 เงนสมทบกองทนประกนวนาศภยในระหวางป 1,179,232 2,042,695 ยอดเงนสมทบกองทนประกนวนาศภยสะสมปลายป 22,053,407 20,874,175
118 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
62
34. ภาระผกพน ก) สญญาเชาระยะยาว
ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทมสญญาเชาอาคารสานกงาน รถยนต และอปกรณสานกงาน เพอใชในการดาเนนงาน สญญาดงกลาวมระยะเวลาสนสดในป 2565 จานวนเงนขนตาทบรษทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาดาเนนงานโดยแสดงจานวนรวมสาหรบระยะเวลาแตละชวงมดงน
บาท 2561 2560
ระยะเวลาทไมเกน 1 ป 3,025,138 4,733,951 ระยะเวลาทเกน 1 ปแตไมเกน 5 ป 1,485,250 2,896,938 ระยะเวลาทเกน 5 ป - - รวม 4,510,388 7,630,889
ข) ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทมภาระผกพนตามสญญาจางพฒนาโปรแกรมคอมพวเตอรจานวนเงน 5.7 ลานบาท และ
5.0 ลานบาท ตามลาดบ 35. คดฟองรอง ก) ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทถกฟองรองคดจากการเปนผรบประกนภยหลายรายโดยมทนทรพยถกฟอง (เฉพาะสวนท
บรษทเปนจาเลยรวม) เปนจานวนเงนรวม 94.6 ลานบาท และ 116.7 ลานบาท ตามลาดบ ทงน บรษทมหน สนทอาจจะเกดขนจากคดความทถกฟองรองในมลคาทไมเกนความคมครองตามกรมธรรม จานวนเงน 25.6 ลานบาท และ 43.5 ลานบาท ตามลาดบ บรษทไดบนทกคาเผอผลเสยหายจากคดฟองรองดงกลาวแลวจานวนเงน 12.2 ลานบาท และ 12.6 ลานบาท ไวเปนสวนหน งของสารองคาสนไหมทดแทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ตามลาดบ ซ งผบรหารคาดวาเพยงพอตอผลเสยหายทเกดขน อยางไรกตาม คดดงกลาวอยในระหวางการพจารณาคดของศาล ซงผลทสดไมสามารถทราบไดในขณะน
ข) เมอวนท 28 ธนวาคม 2559 บรษทไดรบเอกสารแจงความเสยหายจากบรษทประกนภยแหงหน งจากการรบประกนภยตอสาหรบความ
เสยหายของกรมธรรมประกนภยเบดเตลดฉบบหนงทออกในป 2554 จากเหตการณนาทวมในป 2554 บรษทประกนภยแหงน เรยกรองใหบรษทจายคาสนไหมคางจายภายใตสญญารบประกนภยตอดงกลาวจานวนเงน 32.0 ลานบาท (รวมดอกเบ ยจานวนเงน 6.2 ลานบาท) ซ งบรษทถกฟองจากบรษทประกนภยดงกลาวในเดอนตลาคม 2556 และบรษทไดทาการประนประนอมยอมความกบบรษทประกนภยดงกลาวแลวในเดอนกมภาพนธ 2558 จากการทาการประนประนอมยอมความดงกลาว บรษทไดจายใหบรษทประกนภยจานวน 11.5 ลานบาทในเดอนกนยายน 2559 ตอมาในเดอนพฤษภาคม 2560 หลงจากทาการตรวจสอบเรองดงกลาว พบวา บรษทประกนภยยงไมสามารถตกลงคาความเสยหายกบผเอาประกนภยไดและคดความอยในระหวางการพจารณาคดของศาล ดงนน บรษทจงไดบนทกคาสนไหมทดแทนทบรษทประกนภยดงกลาวเรยกรองมาเพมเตมจานวนเงน 33.3 ลานบาท และคาสนไหมทดแทนสวนทเรยกคนจากผเอาประกนภยตอเพมเตมจานวนเงน 29.9 ลานบาท ไวในงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 ซ งผบรหารของบรษทคาดวาเพยงพอตอผลเสยหายทเกดขน
119บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
63
ตอมาเมอวนท 3 สงหาคม 2561 บรษทประกนภยดงกลาวไดทาการฟองรองบรษทคร งท 2 สาหรบความเสยหายน ดวยจานวนเงน 35.6 ลานบาท ซ งเปนมลคาความเสยหายเดมรวมดอกเบยนบตงแตวนฟอง บรษทจงไดบนทกคาสนไหมทดแทนสวนทบรษทประกนภยดงกลาวฟองรองมาเพมเตมจานวนเงน 2.3 ลานบาท และคาสนไหมทดแทนสวนทเรยกคนจากผเอาประกนภยตอเพมเตมจานวน 2.1 ลานบาท ไวในงบการเงนสาหรบงวดสนสดวนท 30 กนยายน 2561
ตอมาเมอวนท 18 ธนวาคม 2561 บรษทประกนภยดงกลาวไดยนคารองขอถอนฟองบรษทออกจากสารบบความของศาล ศาลไดอนญาตใหถอนฟองจาหนายคดออกจากสารบบความแลว ในการน บรษทจงกลบรายการคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนสวนทเรยกคนจากผเอาประกนภยตอทเกยวของจานวน 35.6 ลานบาท และ 32.0 ลานบาท ตามลาดบ ในงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561
ค) เมอวนท 16 กนยายน 2559 บรษทไดรบจดหมายหน งฉบบจาก คปภ. ใหทาการจายคาปรบจานวนรวมประมาณ 5.4 ลานบาท โดยอาง
วาบรษทประวงการจายคาสนไหมทดแทนสาหรบความเสยหายของกรมธรรมประกนภยรถยนตฉบบหน ง ในการน บรษทแยงวาเนองจากเงอนไขในการรบประกนภยไมไดครอบคลมความเสยหายดงกลาวตามทระบในกรมธรรมประกนภย บรษทจงปฏเสธการจายคาสนไหมทดแทนดงกลาว อยางไรกตาม บรษททาการจายคาสนไหมทดแทนดงกลาวใหกบผรบผลประโยชนของกรมธรรมประกนภยแลวตามจดหมายแจงจาก คปภ. ตอมาเมอวนท 13 มถนายน 2560 ฝายบรหารตดสนใจทจะจายคาปรบดงกลาวตามจดหมายแจงจาก คปภ. บรษทไดจายชาระคาปรบดงกลาวแลวในวนท 23 มถนายน 2560 และบนทกเปนคาใชจายไวในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560
36. การบรหารจดการทน วตถประสงคในการบรหารจดการทนของบรษทคอ การจดใหมโครงสรางทางการเงนทเหมาะสม การดารงไวซ งความสามารถในการดาเนนงานอยางตอเนอง และการดารงเงนกองทนใหเปนไปตามขอกาหนดของ คปภ. 37. อน ๆ ก) ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทมวงเงนเบกเกนบญชธนาคารและหนงสอคาประกนทออกโดยธนาคารในประเทศหลาย
แหง ซ งค าประกนโดยเงนฝากประจาจานวนเงน 2.0 ลานบาท ทดนและสงปลกสรางบางแหงตามทกลาวไวในหมายเหต 9 และ 10 รายละเอยดมดงน
บาท 2561 2560
วงเงนเบกเกนบญชธนาคาร 6,950,000 7,000,000 หนงสอคาประกน (ซ งเกยวเนองกบการดาเนนงานตามปกตธรกจของบรษท) 20,000,000 20,000,000 รวม 26,950,000 27,000,000
120 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
64
ข) เมอวนท 1 ตลาคม 2554 บรษทไดทาสญญาจางบรการทางตลาดกบบรษทในประเทศแหงหน ง โดยบรษทในประเทศดงกลาวจะใหคาปรกษาดานการตลาดเกยวกบผลตภณฑ แนะนาเกยวกบการใชเทคโนโลย บรการสารวจทรพยสนกอนการรบประกนภย และดาเนนงานแผนสงเสรมสนบสนนทางการตลาดและงานขาย บรษทจะตองจายคาบรการเดอนละไมเกน 2.5 ลานบาท ปละไมเกน 30 ลานบาท โดยฝายหนงฝายใดสามารถบอกเลกสญญาเปนลายลกษณอกษรใหอกฝายหนงทราบลวงหนาไมนอยกวา 30 วน ตงแตเดอนกรกฏาคม 2560 บรษทไดหยดรบบรการจากบรษทในประเทศดงกลาวเนองจากสญญาจางบรการทางตลาดอยในระหวางแกไข ตอมาเมอวนท 15 พฤศจกายน 2561 บรษทไดสงหนงสอบอกเลกสญญาใหแกบรษทในประเทศดงกลาว และบรษทไดรบหนงสอรบทราบการยกเลกสญญาดงกลาวเมอวนท 30 พฤศจกายน 2561
ค) เมอวนท 16 สงหาคม 2561 บรษทไดทาสญญาจางบรการตรวจสอบคาสนไหมทดแทนกบบรษทในประเทศแหงหน ง โดยบรษทในประเทศดงกลาวจะใหบรการใหคาปรกษา คาแนะนา ตรวจสอบ รวบรวมขอมลเกยวกบการใชสทธของผเอาประกนเพอเรยกรองคาสนไหมทดแทนตามเงอนไขความคมครองของกรมธรรมประกนภย และสรปคาสนไหมทดแทนรายงานใหกบบรษท ในการนบรษทจะตองจายคาบรการรายเดอนขนตา 15,000 บาท ตอเดอน สาหรบเดอนท 1 ถงเดอนท 6 คาบรการรายเดอนขนตา 30,000 บาท ตอเดอน สาหรบเดอนท 7 เปนตนไป และคาบรการรายป 24,000 บาท ตอป สญญามผลบงคบใชจนกวาฝายหน งฝายใดจะบอกเลกสญญาเปนลายลกษณอกษรใหอกฝายหนงทราบลวงหนาไมนอยกวา 90 วน
38. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช บรษทยงไมไดใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทปรบปรงใหมทยงไมมการบงคบใช ณ วนทรายงาน ดงตอไปน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง ปมผลบงคบใช
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 1 การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนมาใชเปนคร งแรก 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2 (ปรบปรง 2561) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2561) การรวมธรกจ 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 4 (ปรบปรง 2561) สญญาประกนภย 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 5 (ปรบปรง 2561) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการดาเนนงานท
ยกเลก 2562
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 6 (ปรบปรง 2561) การสารวจและการประเมนคาแหลงทรพยากรแร 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7 การเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 8 (ปรบปรง 2561) สวนงานดาเนนงาน 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 10 (ปรบปรง 2561) งบการเงนรวม 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 11 (ปรบปรง 2561) การรวมการงาน 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 12 (ปรบปรง 2561) การเปดเผยขอมลเกยวกบสวนไดเสยในกจการอน 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13 (ปรบปรง 2561) การวดมลคายตธรรม 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 รายไดจากสญญาททากบลกคา 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2561) การนาเสนองบการเงน 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 2 (ปรบปรง 2561) สนคาคงเหลอ 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง 2561) งบกระแสเงนสด 2562
121บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จำ�กด (มห�ชน)ร�ยง�นประจำ�ป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
65
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง ปมผลบงคบใช
มาตรฐานการบญช ฉบบท 8 (ปรบปรง 2561) นโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการทางบญชและขอผดพลาด
2562
มาตรฐานการบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง 2561) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 (ปรบปรง 2561) ภาษเงนได 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2561) ทดน อาคารและอปกรณ 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 17 (ปรบปรง 2561) สญญาเชา 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2561) ผลประโยชนของพนกงาน 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 20 (ปรบปรง 2561) การบญชสาหรบเงนอดหนนจากรฐบาลและการเปดเผย
ขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล 2562
มาตรฐานการบญช ฉบบท 21 (ปรบปรง 2561) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ
2562
มาตรฐานการบญช ฉบบท 23 (ปรบปรง 2561) ตนทนการกยม 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง 2561) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 26 (ปรบปรง 2561) การบญชและการรายงานโครงการผลประโยชนเมอออก
จากงาน 2562
มาตรฐานการบญช ฉบบท 27 (ปรบปรง 2561) งบการเงนเฉพาะกจการ 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 28 (ปรบปรง 2561) เงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 29 (ปรบปรง 2561) การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 การแสดงรายการเครองมอทางการเงน 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 33 (ปรบปรง 2561) กาไรตอหน 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2561) การรายงานทางการเงนระหวางกาล 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง 2561) การดอยคาของสนทรพย 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 37 (ปรบปรง 2561) ประมาณการหน สน หน สนทอาจเกดขน และสนทรพยท
อาจเกดขน 2562
มาตรฐานการบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง 2561) สนทรพยไมมตวตน 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 40 (ปรบปรง 2561) อสงหารมทรพยเพอการลงทน 2562 มาตรฐานการบญช ฉบบท 41 (ปรบปรง 2561) เกษตรกรรม 2562 การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 1 (ปรบปรง 2561)
การเปลยนแปลงในหน สนทเกดขนจากการร อถอน การบรณะ และหน สนทมลกษณะคลายคลงกน
2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 4 (ปรบปรง 2561)
การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม 2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 5 (ปรบปรง 2561)
สทธในสวนไดเสยจากกองทนการร อถอน การบรณะและการปรบปรงสภาพแวดลอม
2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7 (ปรบปรง 2561)
การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญช ฉบบท 29 (ปรบปรง 2561) เร อง การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทมเงนเฟอรนแรง
2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 10 (ปรบปรง 2561)
การรายงานทางการเงนระหวางกาลและการดอยคา 2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 12 (ปรบปรง 2561)
ขอตกลงสมปทานบรการ 2562
122 รายงานประจำาป 2561
บรษท ไทยเศรษฐกจประกนภย จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน (ตอ) วนท 31 ธนวาคม 2561
66
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง ปมผลบงคบใช
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 14 (ปรบปรง 2561)
ขอจากดสนทรพยตามโครงการผลประโยชน ขอกาหนดเงนทนขนตาและปฏสมพนธของรายการเหลาน สาหรบมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2561) เรอง ผลประโยชนของพนกงาน
2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ
2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 17 (ปรบปรง 2561)
การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของ 2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 19 การชาระหน สนทางการเงนดวยตราสารทน 2562 การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 20 (ปรบปรง 2561)
ตนทนการเปดหนาดนในชวงการผลตสาหรบเหมองผวดน 2562
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 21 (ปรบปรง 2561)
เงนทนาสงรฐ 2562
การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง 2561) ความชวยเหลอจากรฐบาล - กรณทไมมความเกยวของอยางเฉพาะเจาะจงกบกจกรรมดาเนนงาน
2562
การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 15 (ปรบปรง 2561) สญญาเชาดาเนนงาน - สงจงใจทใหแกผเชา 2562 การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 25 (ปรบปรง 2561) ภาษเงนได - การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของ
กจการหรอของผถอหน 2562
การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 27 (ปรบปรง 2561) การประเมนเนอหาสญญาเชาททาขนตามรปแบบของกฎหมาย
2562
การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 29 (ปรบปรง 2561) การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ 2562 การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 32 (ปรบปรง 2561) สนทรพยไมมตวตน - ตนทนเวบไซต 2562
ผบรหารคาดวาจะนามาตรฐานการรายงานทางการเงนทปรบปรงใหมตามประกาศสภาวชาชพบญชมาใชและถอปฏบต โดยผบรหารอยระหวางการพจารณาถงผลกระทบทอาจเกดขนจากการใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทปรบปรงใหมดงกลาวตองบการเงนของบรษท 39. การอนมตงบการเงน กรรมการของบรษทไดอนมตใหออกงบการเงนนแลวเมอวนท 28 กมภาพนธ 2562